出纳的现金使用范围及管理八不准

第一篇：出纳的现金使用范围及管理八不准

出纳的现金使用范围及管理八不准

一、现金的使用范围

凡是不属于国家现金结算范围的支出，一律不允许用现金支付。而是必须用转账结算。

1.工资、薪金及津贴性补助；

2.个人的劳务报酬；

3.根据国家规定，颁发给个人的科学、技术、文化、艺术、体育等各种奖金；

4.各种劳保福利费以及国家规定的，对个人的其他现金支出；

5.出差人员必须携带的差旅费；

6.收购单位向个人收购农副产品和其他物资的款项；

7.结算起点以下的零星支出，结算起点视为1000元；

8.中国人民银行规定的其他需要支付现金的情况。

二、库存限额

库存现金限额是由企业开户银行所核定。核定的依据一般是企业三到五天的零星支出。最多不能超过15天开支量。

三、现金管理八不准

1.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

2.不准谎报用途套取现金。

3.不准单位间相互借用现金，扰乱市场经济私序。4.不准利用银行账户，代其他单位和个人存入或支取现金，逃避国家金融监管。5.不准将单位收入的现金以个人名义储蓄。6.不准保留账外公款。

7.不准发行变向货币，不准以任何内部票据代替人民币在社会上流通。

8.未经许可，不得坐支。

第二篇：出纳的现金使用范围及管理八不准

出纳的现金使用范围及管理八不准

现金的使用范围 凡是不属于国家现金结算范围的支出,一律不允许用现金支付。而是必须用转账结算。库存现金限额是由企业开户银行所核定。核定的依据一般是企业三到五天的零星支出。最多不能超过15天开支量。

一、现金的使用范围

凡是不属于国家现金结算范围的支出，一律不允许用现金支付。而是必须用转账结算。

1.工资、薪金及津贴性补助；

2.个人的劳务报酬；

3.根据国家规定，颁发给个人的科学、技术、文化、艺术、体育等各种奖金；

4.各种劳保福利费以及国家规定的，对个人的其他现金支出；

5.出差人员必须携带的差旅费；

6.收购单位向个人收购农副产品和其他物资的款项；

7.结算起点以下的零星支出，结算起点视为1000元；

8.中国人民银行规定的其他需要支付现金的情况。

二、库存限额

库存现金限额是由企业开户银行所核定。核定的依据一般是企业三到五天的零星支出。最多不能超过15天开支量。

三、现金管理八不准

1.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

2.不准谎报用途套取现金。

3.不准单位间相互借用现金，扰乱市场经济私序。

4.不准利用银行账户，代其他单位和个人存入或支取现金，逃避国家金融监管。

5.不准将单位收入的现金以个人名义储蓄。

6.不准保留账外公款。

7.不准发行变向货币，不准以任何内部票据代替人民币在社会上流通。

8.未经许可，不得坐支。

第三篇：关于加强现金出纳管理的意见

附件1：

关于加强现金出纳管理的意见

为深入贯彻落实“三优先”经营理念，加大现金出纳管理力度，提高管理水平，适应全辖业务发展形势，特提出如下管理意见。

一、面临的监管形势

2011年以来，人民银行等监管部门越来越重视人民币现金流通管理工作，先后出台了《中国人民银行沈阳分行办公室关于组织开展辽宁省人民币流通净化工程的通知》、《中国人民银行沈阳分行办公室关于进一步深入开展辽宁省人民币流通净化工程工作的通知》、《中国人民银行沈阳分行办公室关于印发<中国人民银行沈阳分行银行业金融机构人民币流通管理业务考核办法>和<辽宁省银行业金融机构人民币流通管理业务考核方案>的通知》、《关于印发中国人民银行沈阳分行“两管理 两综合”有关制度和办法的通知》等一系列考评制度，并将考评结果与银行经营资源联系挂钩，对评价结果低的银行，采取约见主要负责人谈话、通报批评、限制或暂停相关金融业务等措施，并列为重点监督对象，加大监管力度。2012年，人民银行将根据以上考核方案，全面开展对商业银行现金管理的检查。

二、存在的主要问题

我行现金出纳管理工作起步较晚，存在一定邮银企业改革形成的历史遗留问题，如金库管理、代理网点管理、款车押运管理等因素，现金出纳管理是一项全网协同作业工程，需要各级部门共同参与协调配合，如出纳机具设备、网点现金缴协、安全保卫 1 监控等，任何一方出现差池，都将对现金出纳管理和安全造成影响。现阶段，我行现金出纳管理中还存在队伍不健全、具体从业人员制度不熟悉、反假货币资格不具备、检查督导无法有效开展、小面额货币占库率较高等问题。

三、管理思路

以“风控优先、管理优先、效益优先”为指导思想，认真贯彻人民银行“两管理，两综合”及“人民币流通管理业务考核办法”，全面加强制度建设和队伍建设，完善考核办法，加强技能培训，加大检查督导力度，督促和指导各项规章制度的落实，提升现金出纳管理水平，严防现金案件发生。

四、管理目标

各市行配齐一名现金出纳管理人员；管库出纳符合金库管理制度规定，杜绝不合理兼职现象；有效降低小面额货币占库率；提升全网现金整点质量；强化反假货币收缴流程，开展反假宣传，现金柜员100%取得反假货币资格；人民币流通管理达到监管部门要求。

五、具体措施

（一）进一步提高认识，高度重视现金出纳管理

现金出纳工作是银行经营管理的一项重要内容，是办理一切业务的基础。现金出纳管理工作与出纳工作有着本质的区别，如果管理不到位，最严重的后果可能要停掉向人行的存款业务甚至取款业务，将使我行的业务收益受到严重的影响。可以说没有现金管理就没有银行业务，现金管理不安全，银行资产及信誉将受到严重损害，一家银行现金管理水平的高低，势必影响该银行资 2 金运作能力，这些是现金出纳工作对银行收益的影响；此外，人民币现金做为国家货币，具有政治与经济双重性质，流通中现金质量、票面整洁度情况、流通中券别比例、货币投放与回笼控制等均需监管部门合理控制，需要商业银行密切配合管理，随着国家逐步加强流通中人民币管理力度，邮储做为一家提倡社会服务功能的银行，应坚决贯彻相关管理政策，履行社会责任与义务。近期，人民银行已制定出台了一系列管理考核制度与标准，加大惩处力度，对此，我们必须提前做好各项准备工作，从网点柜员、金库出纳、各级分支机构部门老总、到各行行长，必须认识到现金管理工作的重要性，转变过去粗放式的管理方式，提高认识，严肃、认真的对待该项工作。

（二）加强基层管理力量，尽快组建专职管理队伍 开展各项业务离不开具有专业管理能力的人才，目前除沈阳、本溪市行设立了专职现金出纳管理人员外，其他各行均未配备，严重影响各项管理工作的组织、开展，今后，现金管理工作将更加繁重，检查、培训将更加频繁，地区制度需更加细化，管理操作需更加规范，各行要尽快选配人才，配备一名懂业务、懂管理，负责任、具有一定综合能力的优秀人员，肩负起本地区现金出纳管理工作的重任。同时，金库班长、管库出纳人员的选配也要满足制度要求，合理分工，严禁违规兼职，省行已下文明确金库班长及管库出纳人员配备标准，各行要做好贯彻落实，与相关部门、领导，阐明利弊关系，一旦因人员管理问题发生资金案件，相关人员要承担管理责任。

（三）不断改进管理制度，摸索新型现金管理模式

现金出纳管理不同于传统会计核算管理，从内部看：日常管理、交接、登记以手工为主，操作流程不能通过系统统一管理；涉及岗位多、人员多、素质参差不齐，不易于管理；现金金库遗留较多历史问题等等；从外部看：各地区监管环境松弛有别、人民币流通环境各不相同，与邮政、人行业务关系远近有别等等，这些管理问题随着监管环境更加严峻，银行自身风险控制要求更加规范，督促我们不得不加紧面对、解决，探索新的管理方式，提高整体管理水平。

一是建立现金管理交流平台。一直以来各地区现金管理工作从开展过专项的交流活动，管理能力参差不齐，为促进各行提高管理水平，取长补短，省行将定期组织开展全辖现金管理研讨会议，为各行主管人员创造面对面交流、学习的机会，共同探讨、解决现金管理中存在的问题和矛盾，改进管理流程，适应业务发展需要。同时，各地区也要建立必要的交流机制，以促进本地区现金管理水平的提升。

二是聘请专业人士开展培训与指导。去年，省行聘请了人民银行及招商银行的现金管理专家为全省邮银网点及管理人员进行了培训，取得了很好的效果，开阔了眼界，学习了他行先进的管理经验，同时了解了相关监管制度与背景，为我们推行各项管理举措打下了基础。今年，省行将继续聘请人民银行或其他商行现金管理专家开展专项培训，进一步巩固和提升现金管理人员素质。

（四）提高风险防范意识，严格落实金库管理制度 一要进一步完善金库管理制度。为使金库管理办法更加完善，流程更加严密，省行将组织人员继续深入研讨、修缮作业流 4 程，制定出更加符合我省实际的管理制度。

二要严格履行各项金库管理制度。严禁挪用库款、白条抵库。各行要在金库人员配备完善后，严格落实双人管库、双人交接制度，坚持双人验收、双人签字、双人作业等原则。

三是现金整点质量要符合人行标准。缴存人行现金及下拨款要满足不宜流通人民币挑剔标准，要加强小面额零钞管理，制定合理的配款比例，加速库存零钞流通速度，有效降低库存比例。

四要切实履行查库制度。会计人员、会计部经理及主管行长要定期开展金库检查，除亲自盘点现金外，还要对金库作业环节及管理质量进行检查，对违规现象要及时改进，提高管理水平，保障资金安全。

（五）夯实现金管理基础，继续推进人民币流通净化工程 一要加快推进现金整点达标制度。在银行网点现金收付、缴款达到整点标准的基础上，加大对邮政网点的督导力度，积极与邮政部门做好沟通，提高邮储银行整体服务能力。同时，要提高网点点验机具的防伪功能，及时完成系统升级。尽快为网点机构增配一台高效清分机，满足网点和ATM的配款、假币识别、残损币挑剔等需求，降低柜员工作压力。

二要完善各项业务报表报告制度。过去我们对现金投放回笼、残损币兑换、假币收缴等数据统计并不完善，突发、异常事件未形成报告制度，对此，省行已制定并下发了现金出纳业务报表、报告管理要求，各行要及时、准确上报，做到数据真实、预测合理，认真分析现金运行特点与变化，总结现金出纳工作中的问题与经验。此项工作也是人民银行现金管理考核的一项重要内 5 容，关系到对我行综合管理情况的评价结果，请各行要高度重视，省行将对报表、报告质量进行通报考核。

三要结合理论操作，提高培训质量。各行要加强现金业务培训管理，每年对所辖营业网点至少要开展二次业务培训，指定专人负责，拟定培训计划、培训方案以及训后考试内容，分期分批开展，确保培训范围涵盖全部网点现金柜员，促进柜员熟练掌握假币收缴、残缺污损人民币兑换、人民币流通管理、现金整点标准等业务流程及制度规定

四要采取有效措施，降低残损及零钞占库比例。一是积极与当地人行或其他商业银行沟通联系，及时缴存符合规定的残损币种；二是加大网点零钞消耗能力，按需制定配款比例，引导柜员在用户许可的条件下，合理搭配支付小面额现金，促进社会上小面额货币的流通；三是加强与超市、商场等小面额货币需求较多的商户合作；四是结合实际情况，适时开展兑换宣传活动，促进小面额货币投放。

（六）严格执行假币收缴流程，提高反假资格持证比例 一要提高假币管理系统使用效率，银行网点必须全部开通、使用假币管理系统，并保证当日收缴假币信息必须于当日录入系统，且账实相符。网点假币上缴要逐步实现按日通过款车单独封装上缴所辖金库，由金库统一保管、登记，减少假币保管环节。二要在办理现金业务时，必须做到人机复点，并在监控设备下操作，提高防范意识，防止假币流入。三要加大假币管理检查力度，开展假币收缴、交接、保管、上缴等流程的日常检查工作，规范操作流程，严禁发生已收缴假币的外流事件，一旦发生外流，将 6 从严追究责任人及主管人员责任。四要继续强化反假货币培训，提高反假货币资格持证比率。市、县分支行要设立专人负责假币管理工作，每年至少开展两次以上所辖地区反假知识培训，组织人员参加人民银行反假资格考试，开展持证上岗，到6月末前，全行窗口临柜人员反假资格持证比率要达到80%，9月末前，达到100%。不具备反假资格人员要调离现金柜台。五要坚持开展日常反假宣传活动。营业网点要公示《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》，无偿提供鉴定人民币真伪服务承诺及监督电话。电子显示屏及宣传展板应定期播放反假宣传标语，或提供免费宣传资料。定期开展反假宣传主题活动，及时总结、汇报反假经验及措施。

（七）完善现金出纳综合考评制度，加大监督检查力度 目前，关于现金出纳管理的各项规章制度已基本建立，下一步将着重加强各项制度的贯彻落实，防范因规章制度执行不到位引发的安全风险。以人民银行现金管理制度及“两管理、两综合”、“人民币流通管理业务考核办法”为基础，结合我行现金出纳管理制度，制定完善我行现金出纳综合考评办法，每年组织开展一至两次全辖现金管理的全面检查，并将检查结果进行全行通报，考评结果纳入全辖会计管理考核指标中，年终根据各项综合指标得分进行奖惩。各行也要制定完善本地区现金管理检查考核制度，每半年至少对所辖地区开展一至两次全面检查，将检查和整改情况及时下发通报并向省行汇报。各行要及时了解、掌握所辖现金管理现状，不断改进管理方式，促进现金管理水平逐步提高。

第四篇：现金出纳年终工作总结

时光荏苒，三个月的会计实习期很快就要过去了，从二年前选择学习会计专业到而今有机会走上会计岗位，缘于那份对会计工作的热爱，过去的二年，虽然在学校学习到一些会计理论知识，但与实际工作相比还是有一定的差异，通过前期的会计从业资格学习和三个月的会计实际工作实习，使我对会计工作有了新的认识及理解。常言道：隔行如隔山，从一个行业跨入另一个行业，也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。我们每个追求进步的人，在一年的时间里，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，无论是在敬业精神、思想境界,还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩，本人能够遵纪守法、认真学习、努力钻研、扎实工作，以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，在财务岗位上发挥了应有的作用。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将所学到的工作做如下工作总结。

1、认清岗位职责，切实作好会计基本工作。

作为企业经济活动的起点，货币资金的管理责任重大。自在市局从事出纳工作以来，我严格按照中国人民银行规定的现金管理办法和财政部关于各单位货币资金管理和控制的规定，办理市公司的日常费用报销业务。为作好现金的管理，并结合会计电算化工作，我坚持日清月结，作到每日库存数与现金日记帐余额核对，确保帐实相符;月末现金日记帐余额与现金总帐余额相符。作为银行出纳，我认真把握中国人民银行的《支付结算办法》和财政部关于货币资金的内部控制制度，作到了严格按相关规定和在单位财务制度范围内办理银行存款、取款及转帐业务，对不符合制度的资金业务坚决不予办理。同时，我还注重与货币资金相关的票据及单据管理。结合市公司资金活动的特点，单位银行户头达30多个，票据的购买、保管、领用及注销等环节我都要一一把关，确保不发生因票据引发的资金安全问题。每月结束后定期主动与银行对帐单核对，进行银行存款余额调节表的编制，确保了单位资金的安全与会计核算的准确。xx年6月至**年9月我在市公司投资的房地产公司从事出纳工作。在此期间，我严格按现金及银行结算制度和公司的资金使用要求进行资金结算活动，确保了在个人职责范围内的三个项目的资金作到了专款专用。

2、深入学习《会计法》，积极参与会计基础规范工作。

按照国家局规范会计基础工作的要求，针对市公司前期会计基础工作的不足，我配合处内同事在拟定的原始凭证粘贴规则后分处室制作了自制凭证粘贴样本。在新的原始凭证粘贴规则实行后，我尽量做好宣传、解释工作。对于不熟悉的同志，我亲自示范，直到达到要求为止;尤其是离退人员报销医药费用时问题层出不穷，我都能细心讲解、热情帮助。在工作中既坚持原则，又不拘泥于形式，工作得到大家的肯定，也使会计基础规范工作得到其他部门的支持，也为整体提升市公司会计基础工作水平打下了良好的基础。通过近半年的不断摸索与实践，会计基础规范工作从凭证这一源头取得明显的进步。

3、立足本职，作好本部门其他工作的配合。

我除作好本职工作外，认真学习市公司机关财务开支审批制度、差旅费开支管理办法等内部控制制度等，认真把握经济事项的实质，作好会计基础核算工作;协助完成市公司各项税收的解缴;定期根据人劳通知编制公司职工工资表及其发放;每月与结算中心往来帐的核对;以及对营销中心的利润上划下拨。这些工作虽然琐碎，但是我始终能保持良好的心态，认真的作好每一项工作，为处内各项工作能顺利开展尽自己的努力。

第五篇：现金出纳年终工作总结

时光荏苒，三个月的会计实习期很快就要过去了，从二年前选择学习会计专业到而今有机会走上会计岗位，缘于那份对会计工作的热爱，过去的二年，虽然在学校学习到一些会计理论知识，但与实际工作相比还是有一定的差异，通过前期的会计从业资格学习和三个月的会计实际工作实习，使我对会计工作有了新的认识及理解，现金出纳年终工作总结范文。常言道：隔行如隔山，从一个行业跨入另一个行业，也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。我们每个追求进步的人，在一年的时间里，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，无论是在敬业精神、思想境界,还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩，本人能够遵纪守法、认真学习、努力钻研、扎实工作，以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，在财务岗位上发挥了应有的作用。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将所学到的工作做如下工作总结。

1、认清岗位职责，切实作好会计基本工作。

作为企业经济活动的起点，货币资金的管理责任重大，年终总结《现金出纳年终工作总结范文》。自在市局从事出纳工作以来，我严格按照中国人民银行规定的现金管理办法和财政部关于各单位货币资金管理和控制的规定，办理市公司的日常费用报销业务。为作好现金的管理，并结合会计电算化工作，我坚持日清月结，作到每日库存数与现金日记帐余额核对，确保帐实相符;月末现金日记帐余额与现金总帐余额相符。作为银行出纳，我认真把握中国人民银行的《支付结算办法》和财政部关于货币资金的内部控制制度，作到了严格按相关规定和在单位财务制度范围内办理银行存款、取款及转帐业务，对不符合制度的资金业务坚决不予办理。同时，我还注重与货币资金相关的票据及单据管理。结合市公司资金活动的特点，单位银行户头达30多个，票据的购买、保管、领用及注销等环节我都要一一把关，确保不发生因票据引发的资金安全问题。每月结束后定期主动与银行对帐单核对，进行银行存款余额调节表的编制，确保了单位资金的安全与会计核算的准确。XX年年6月至2011年9月我在市公司投资的房地产公司从事出纳工作。在此期间，我严格按现金及银行结算制度和公司的资金使用要求进行资金结算活动，确保了在个人职责范围内的三个项目的资金作到了专款专用。

2、深入学习《会计法》，积极参与会计基础规范工作。

按照国家局规范会计基础工作的要求，针对市公司前期会计基础工作的不足，我配合处内同事在拟定的原始凭证粘贴规则后分处室制作了自制凭证粘贴样本。在新的原始凭证粘贴规则实行后，我尽量做好宣传、解释工作。对于不熟悉的同志，我亲自示范，直到达到要求为止;尤其是离退人员报销医药费用时问题层出不穷，我都能细心讲解、热情帮助。在工作中既坚持原则，又不拘泥于形式，工作得到大家的肯定，也使会计基础规范工作得到其他部门的支持，也为整体提升市公司会计基础工作水平打下了良好的基础。通过近半年的不断摸索与实践，会计基础规范工作从凭证这一源头取得明显的进步。

3、立足本职，作好本部门其他工作的配合。

我除作好本职工作外，认真学习市公司机关财务开支审批制度、差旅费开支管理办法等内部控制制度等，认真把握经济事项的实质，作好会计基础核算工作;协助完成市公司各项税收的解缴;定期根据人劳通知编制公司职工工资表及其发放;每月与结算中心往来帐的核对;以及对营销中心的利润上划下拨。这些工作虽然琐碎，但是我始终能保持良好的心态，认真的作好每一项工作，为处内各项工作能顺利开展尽自己的努力。