出纳员怎样执行好现金管理制度

第一篇：出纳员怎样执行好现金管理制度

出纳员怎样执行好现金管理制度

出纳员身处管理现金和使用现金的“前沿阵地”，负有直接的、重要的现金管理职责。因此，要切实执行好现金管理制度。现行的现金管理法规是1988年8月16日国务院第十八次常务会议通过的《现金管理暂行条例》和同年9月22日由中国人民银行制定的《现金管理暂行条件实施细则》。在实际操作过程中，应重点掌握以下内容：一是要明确自己所在的单位是否属于现金管理的单位。《实施细则》规定：“凡在银行和其它金融机构开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位，必须执行本细则，接受开户银行的监督。”“企业包括：国营企业、城乡集体企业（包括村办企业）、联营企业、私营企业（包括个体工商户、农村承包经营户）。”依据规定，各核算单位应对号入座；二是要明确开户单位使用现金的范围；三是要明确一个单位在几家银行开户，只能在一家银行办理存、取现金的规定；四是要明确转账结算起点；五是要明确现金收支的有关规定；六是要明确单位管理现金的几个“不准”（即不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准单位之间互相借用现金；不准利用银行账户代其它单位或个人存、取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入银行；不准保留账外公款；不准单位发放购物券变相货币；不准以任何票券代替人民币在市场上流通）；七是要明确违背了现金管理制度的各种处罚，以提高执行现金管理制度的责任心。

出纳员要自学遵守现金收支的在关规定：一要坚持收支两条线，不得坐收坐支现金。对单位的销货收入（业务收入），应于当日（有特殊情况最迟不超过次日）送存开户银行。支付现金时，应从单位库存现金中支付，或者从开户银行提款，不得直接支用销货款（坐支现金）。确实需要坐支现金的单位，要事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支的现金要纳入账内核算，并按月向开户银行报送情况；二要做到把库存现金控制在限额之内，超过部分及时阉割存银行；三要消灭白条抵库，要求借用现金的条据经领导审批后记入往来账；四要执行现金管理中的诸项“不准”；五要在销售活动中对现金与转账结算一视同仁，不能只收现金，拒收票据；六要在单位购买专控商品时采用转账结算，不可使用现金；七要与银行往来中据实办事，不用转账凭证套取现金，不编造用途套取现金，不利用账户其他单位和个人套取现金，不利用多头账户套取现金。

第二篇：出纳员现金盘点

1，收入出纳员按规定程序办理好开箱取款手续后，应在保安部主

管人员护送下，按规定行走路线，将款项押送至财务部。2，收入出纳人员在对收款员的缴款袋进行清点整理时，应严格按

初点，复核的程序进行操作，盘点中如出现伪钞或长短款，经复核无误后，应通知相关收款员或其他管理人员到财务出纳办公现场确认，对伪钞及短款由收款员负责补交，不明原因的长款作酒店收入处理。收款员或其他管理人员如对伪钞及长短款疑问，收入出纳员应及时知会财务部经理及收款员所属部门经理。到财务出纳办公现场确认，以明确责任，在确认为伪钞及短款事实后，应由收款员补交。信用卡签购单及附件应妥善保管，以便在受理信用卡过程中出现手续不全等问题时，可以及时向有关银行办理托收手续。

3，财务部配置双钥匙保险箱。收入出纳员当天上午盘点各营业场

所上缴的各种货币现金，支票，信用卡签购单整理后，无法立即上缴银行的，由收入出纳员及部门兼管人员一起开启保险箱存放（收入出纳员及部门兼管人员各执一只钥匙）。

4，当天收入的货币现金当天解教银行，根据相关的收款凭证及银

行的进账单据，编制缴款汇总凭证，送会计签收入账。

第三篇：幼儿园现金出纳员岗位职责

幼儿园现金出纳员岗位职责

一、在园长领导下，负责学校所有现金收支工作。

二、依据上级收费通知收取各项费用，并正确开据，收取款项于三日内送交教育办公室，不得坐支或挪用。

三、库存现金应于当日送存银行，防止意外事故发生。

四、做好现金支出工作，索取符合规定的发票，对发票不符合要求的开支有权拒付。

五、负责登记现金日记帐，及时核对库存现金，做到日清月结。

六、每月月底将本月收支单据逐笔记录现金日记账后转幼儿园会计记账。

七、把好收付款单据关，做到真实，合法，规范，完整。手续完备，签字齐全。对未经园长签字同意支出的发票不能入账。

八、学校重大开支须经单位会计或单位领导审核后方可办理。

九、从开户银行提取现金，须经单位会计审核。

十、及时与会计核对账目，做到帐实相符。

十一、出纳人员不得用转账套换现金，不得公款私存，不得保留帐外帐，未经批准不得随意借出现金。

十二、出纳人员不得兼管收入、支出、债权、债务等账簿的登记工作、稽核工作、会计档案的保管工作。

十三、配合做好园长及上级安排的其他工作。

第四篇：现金出纳员职责职权

现金出纳员职责职权

职责

一、对办理银行存款、取款和转账结算业务工作负责。

二、对认真审查临时借支的用途、金额和批准手续，严格执行采购领用支票的手续、控制使用金额和报销期限的工作负责。

三、对妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作负责。

四、对掌管公司财务保险柜的工作及保守企业财务秘密负责。

五、原始凭证应当真实、有效、合法，具备会计核算规范所规定的基本要素，不得从涂改，挖补原始凭证，对保持原始凭证记录的真实性负责。

六、报销凭证应经各经办人员、分管领导、主管领导、财务领导签字后方可办理报销手续，对严格执行现金开支审批制度的严肃性负责。

七、对及时将审核无误的原始凭证编制记账凭证，每日核对账目，做到日清月结的工作负责。

八、每月按时按要求发放员工工资的工作负责，按相关要求对有关数据进行处理，及时将支票，磁盘送交银行，保证工资及时发放。

九、对新开工资账户的人员，收到工资后，登记其姓名、账号、部门办好领取卡，将新开户人员记录于工资单上，并对装订成册的工作负责。权限

一、有权拒绝违反国家法律法规及政策的业务安排。

二、对负责的现金出纳业务在全公司范围内，有指挥、协调、监督、检查权。

三、依法和按照公司规定对公司员工办理安全保险手续和相关业务，做好理赔业务，对超越规定的要求有权拒绝。

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第五篇：06出纳员(银行、现金)+

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职务说明书

职务名称：银行出纳、融资员职务级别 ：职务编号：

工作部门：财务部上级主管：财务部经理撰写日期：撰写人：高雅芬部门审核：人力资源部批准：一．职务目标：岗位设立目的，职权范围和主要内容。

为有效地使用公司现有资金，获得最大收益，极大限度地保证公司资金财产安全，在公司范围

内，依据有关财政、法规及公司财务制度，履行职权，审核原始凭证，办理银行结算业务，编制记帐凭证，保管公司空白支票及其重要空白凭证，做好银行借款的转贷工作和互保单位的担保，做好与销售公司的贷款结算核对等。

二．主要职责

按照由主到次顺序书写，列举主要工作内容，用关键动词表述所担负责任。

1、办理银行结算业务，保证其准确性。

2、保管公司空白支票及其它重要空白凭证，保证支票使用安全。

3、审核原始凭证，编制记帐凭证，维护公司利益，确保数据无误。

4、做好资金使用日报表，及时、准确计提贷款利息。

5、做好银行借款转贷工作，填制借款申请书、借款合同、做好担保单位盖章及抵押等事项，保证公司利益。

6、及时做好与销售公司的货款结算工作。

三．职位要素；

1.知识结构描述完成此项工作所需的相关知识，与之相关的理论，术语，概念，原则，规程，技术等理解力的要

求，描述专业、学历要求，专业岗位培训，自我进修以及工作实践经验、年限的要求。

1、专以上学历财务相关专业；

2、2年以上财务、出纳工作经验。

3、熟练掌握会计制度、财务管理知识。

4、熟练掌握计算机的操作技能，会使用办公软件尤其是财务软件。

5、具备会计从业资格证书及初级会计资格证书。

2.复杂程度从工作本身的性质、任务的多样性、获得指导与帮助的可能性、工作的范围以及时效性等几方面考

虑，描述此项工作对于一个受过全面培训或已可称为合格的员工来说，其难易程度。

1、据国家财经制度，协助做好融资工作。

2、有一定的公关能力。

3.责任范围

（1）工作的自由度：

从以下几方面说明该工作的自由度：内部的书面指示，规程，政策以及外部法律，法规对之的束缚力；

完成该项工作的时间要求，任务的多样化以及所需的主动能动性。

~1~

（2）范围：

1、在公司内部遵守公司规章制度及公司财务制度，人事制度。

2、在外部遵守国家财政法规，依法办事。

3、遵守会计人员职业道德。影响本部门的工作。

描述工作直接影响的最大范围：科室、部门或工作单位，生产线、车间或全公司。

4.人际关系描述完成此项工作需与公司内外其他人的联系的工作要求。注意从简单的信息交换到复杂的讨论和

谈判的关系的排列。描述具体联系的机构和对象，相互关系的重要性和频率，以及对公司的潜在影响。

在公司内部需要与公司物贸部、总经办、工程部等部门有关人员有业务关系；

在外部需要与银行、土管局、房管局等部门有一般的业务联系。

5.实施管理

（1）人员管理：

无

（2）职能监督

描述对机构的组织、决策、指导功能。包括水平、类型、管理多样性，个人决定人、财、物权限。

无

6.操作技能

（1）技能水平

描述完成此项工作对于手臂，手，手指的灵活性、精确性、速度和协调性的要求。包括活动和需要

培训的性质。操作技能对于此项工作重要程度如何？

熟练操作电脑。

（2）应用程度

描述每日应用操作技能的时间有多少？

3-4个小时。

7.集中视力描述所要求集中视力的程度。考虑可能因阅读，测量仪器，标尺度，查疵点等长时间用眼和集中视力而引起的眼睛紧张和疲劳。每日需集中视力的时间有多少？ 每日集中视力时间为4小时。

8.体力消耗描述完成此项工作所需的能力和努力的总和由于完成工作所产生的紧张和不适。指出被移动物体的重

量，工作的重复性，进行的速度，走，站，举，拉，推，运送，上升等的程度。

有一定的体力消耗。

9.工作环境

（1）工作条件

描述完成工作时环境引起的身体的不适。使一个身体（能力和灵敏性）正常的人感觉不舒服和讨厌的环境程度如何？

一般

（2）夜行。通常每月有几个晚上因工作需要出差不在家。一般不出差。

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