酒店出纳工作程序

第一篇：酒店出纳工作程序

餐饮酒店出纳员的工作及程序

（一）现金收入清点、整理程序

收入出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。

（二）出纳员现款记录表编制程序

出纳员现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映宾馆每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。

（三）每日现金收入记录表编制程序

每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来，根据该记录格式要求，对于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，合计数应与出纳员现款记录表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。

（四）差额核对

1.目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。

2.出纳员将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送审计员进行差额核对。审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。

3.在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。

4.如果核对表中缴款凭证（缴款报表）第二天还没登记差额的，要立即查明原因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因并按较大违纪报经理处理。

差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。

（五）银行日报表编制程序

银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，根据实际存款情况，将账户报表分为两部分。

1.收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表。

2.支出部分：根据财务部应付款组提供的当天各银行支出数，逐笔填写。

（六）现金支出报销程序

宾馆现金支出是由各业务部门填写报销凭单,根据性质不同,部门经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在支出出纳处领取现金。支出出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。支出出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，支出核算员审核无误，开现金支票，补足备用金。

（七）登记现金日记账程序

登记日记账要根据业务内容，逐笔登记。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记账目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。现金账余额为周转金的固定金额。

（八）抽查备用金工作程序

收入出纳应与审计主管一起，不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵账行为。在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，在备用金检查表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致，便属于长短款。出现长款时，应立即开出财务正式收据，将多余部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。

（九）处理收银员长短款工作程序

经财务部日审查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为长短款。出现长款时，要通过账务处理，转入宾馆营业外收入；出现短款时，由日审填写短款报告，报送审计主管，审计主管督促本人写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一律由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。

（十）仓库管理员工作细则

1.按时到达工作岗位，到岗后巡视仓库，检查是否有可疑迹象，发现情况及时上报。

2.认真做好仓库的安全、整理工作，经常打扫仓库，合理堆放货物，及时检查火灾，危险隐患。

3.负责全宾馆物资的收、发、存工作。必须严格根据已审批的申购单按质、按量验收，根据发票名称、规格、型号、单位、数量、价格等办理验收手续，如有不符合质量要求的，要坚决退货，严格把好质量关。

4.验收后的物资，必须按类别，固定位置堆放、摆放，注意留好通道，做到整齐，美观。如实填写货物卡，货物卡应放在显眼位置。对于进仓的物品，应在包装上打上××××宾馆的标记，入库时间和批号。

5.负责鲜货、餐料验收监督，严格把好质量，数量验收关，对不够斤量的物资，除按实际重量验收外，还应要求供货方补足。

6.发货时，按照先进先出的原则进行处理，严格审核领用手续是否齐全，严格验证审批

人的签名式样，对于手续不全者，一律拒发。

7.注意仓库所有物品的存量，以降低库存为原则，根据实际使用量，科学制定各种物品的存量，并据此每周做出请购计划。

8.对于仓库积压物资和部门长期不领用的物品，要及时反映并催促各有关部门尽早处理。

9.物品出库和入库要及时登记造账，结出余额，以便随时查核。

10.做到入账及时，当日单据当日清理。

11.做好月底仓库盘点手续，及时结出月末库存数，上报各有关部门。

12.严禁借用仓库物品，严禁向供应商购买物品，严禁有意或无意地向供应商索要财物，严禁与使用部门勾结，损害宾馆利益，严禁与供货商、采购员勾结，损害宾馆利益。

（十一）采购部门员工作细则

1.完成宾馆各类物资的采购任务，并在预算内做到货比三家，择优选用，开源节流，达到控制成本的目的。

2.在从事采购业务活动中，要遵纪守法，讲信誉，不索贿，不受贿，廉洁自律，与供货单位建立良好的关系，在平等互利的原则下，开展业务活动。

3.采购员必须经常了解自己购进货物的质量，以及使用部门的意见。

4.采购员必须经常了解市场行情，掌握供货渠道，减少供货环节，以便能随时满足使用部门对货品在质量，数量，价格和采购费用等方面的要求。

5.采购员有义务向使用部门推荐使用的新产品

6.采购员有义务对仓库及使用部门的积压物资或长期不使用的物品，进行处理及推销工作

第二篇：酒店出纳工作

酒店出纳工作

每日保证双人(协同日审)同时清点解缴营业款：

(1)开启保险箱，取出各点收银员现金缴款袋，酒店出纳工作。

(2)逐个拆封、清点、对照现金收入日报表，核对现金、手工信用卡单据、支票数额，发现不符，及时与收银领班、日审核实。

(3)核对审计组报送的营业收入日报表，核对营业额总数与款项是否相符。

(4)填写缴款单，送存开户行，将交款单回单联及信用卡等编制凭证记账。

l 办理各类付款业务：

(1)接到手续完备的单据，以现金、支票或网上银行汇款的方式付款，并在已付款的单据上加盖“付讫”章，工作总结《酒店出纳工作》。

(2)根据支票领用申请单，签发空白支票，并在支票登记簿上登记，支票上须填明日期、用途及使用金额;填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根联一并保存;支票遗失时，需及时向领导汇报，并立即到银行办理挂失手续。

(3)与各归口核算人员办理付款等单据的签收手续。

(4)按时发放工资、奖金，并填制有关的记帐凭证。

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第三篇：酒店 工作程序 （范文模版）

酒店 工作程序

一、pA早、中班

工作项目名称：班前准备

工作程序标准注意事项

1、检查仪容仪表

1、根据酒店《员工手册》的要求自检;

2、接受有关负责人的检查，酒店 工作程序。

2、打卡签到

1、按规定换好工装后打卡;

2、到物业部办公室按到岗时间填定《部门签到签退表》;

3、领取所在楼层所需的各类表格，包括：《员工离岗去向跟踪表》、《工作计划书》、《部位质量检查表》、《物料消耗交接/统计表》。

1、不允许他人代签;

2、如实填写上岗时间，不允许弄虚作假。

3、参加班前会

1、列队等候领班开班前会;

2、了解当日客情及工作注意事项;

3、听取工作安排，明确当日工作重点。

4、准备工作上岗后首先检查工作间内布草、备品、抹布、清洁工具配备是否齐全。如有丢失、损坏、立即报告领班。

工作项目：班中工作

工作程序标准注意事项

1、清洁

1、抹尘：做到台面、墙面、扶手、灯具、家具无灰尘、污迹;

2、地面推尘/吸尘：做到石材地面光洁、地毯干净，无水迹、污迹、杂物、边角无碎屑;

3、清理卫生间：用清洁剂彻底清洁面盆、马桶及小便池内外壁，做到洁白，光亮;地面、镜面、厕板洁净;

4、清理开水间：做到开水器不锈钢面光洁、水池内壁、墙壁、茶筐/桶清洁、地面无水渍、污迹。

2、维护

1、楼梯：扶手无灰尘，台阶无杂物、污迹;

2、米石筒：烟头不超过2个，米石表面洁白、平整，铜质面光洁;

3、地面：无水迹、污迹、杂物;

4、卫生间：卫生纸折角，马桶干净，地面无尿迹、水迹、杂物，大理石台无水迹;

5、绿色植物：叶面无污迹、灰尘、枯萎;

6、铜器：光洁、明亮。

3、计划卫生认真落实领班布置的计划卫生

4、设备报修

1、及时发现设备故障，作好记录;

2、根据故障紧急程度，分别向工程部、物业部办公室或领班报修;

3、注意及时催修/跟修;

4、签字验收，作好维修现场的清洁收收尾工作。

工作项目名称：班后收尾工作

工作程序标准注意事项

1、收垃圾交-班之前，将本楼层各区域垃圾筒内的垃圾收净，集中到工作间，下班时扔到垃圾箱内

2、倾倒吸尘器

1、将吸尘袋内的垃圾到净;

2、中班下班时要清洗尘袋凉干/吸尘袋，保护吸尘器的正常使用和寿命;

3、将吸尘器安装好。

3、盘点物品盘点班次的清洁工具、物品数量是否齐全、完好。若出现物料不足，报领班领料，出现物料断档，追究早班责任。

4、交接-班

1、工具使用/借用情况;

2、卫生交接：交-班人在交-班前要搞好卫生，做到干净整齐、无垃圾;

3、客情交接：当日会议、餐饮客人情况及剩余数量，由中班继续早班未完成的工作;

4、重要事项交接：各项通知、VIp情况、客人遗忘物品等信息交接;检查不合格，接-班人可拒绝接-班。

二、大堂清洁

工作项目名称：大堂清洁

工作程序标准注意事项

1、抹尘从上到下，从左到右，做到无灰尘、污迹、沙粒、杂物。抹布必须干净，勤涮洗，避免清洗过程中的二次污染。

2、推尘

1、用尘推推尘，做到大理石地面光洁，无杂物;

2、用抹尘杆清理大理石边角，做到无污迹、沙粒、尘土。抹布保持微湿，否则会破坏表面的保护蜡。

3、清洁玻璃

1、玻璃清洁时使用干抹布察拭;

2、勤巡视，及时擦挣客人留在玻璃上的手;

3、按计划卫生定期刮玻璃。

4、清洁卫生间

1、接要求清洁卫生间

2、勤巡视，做到地面无尿迹、水迹、污迹、杂物，云台无水迹，马桶干净，纸量充足。湿拖地面时，要及时摆放“小心地滑”警示牌。

三、卫生间清洁

工作项目名称：清扫卫生间

工作程序标准注意事项

1、镜面

1、将浸有玻璃清洁剂的毛巾贴在玻璃上上下推抹;

2、用玻璃刮刮去玻璃上的水迹;

3、用干毛巾抹去多余的水迹;

4、对无镜灯、镜架进行抹尘，不得留有水迹。

2、云台

1、将清洁剂喷在面盆及云台上，用面盆刷刷洗上面的污迹;

2、用清水将清洁剂冲洗干净;

3、用干毛巾将不锈钢水龙头、面盆和云台上的水迹抹干;

4、将云台上的物品(花瓶、皂碟)清洁后复位;

5、清洁墙壁四周，擦去脏迹;

6、清洁门框，抹去污尘，工作总结《酒店 工作程序》。

3、马桶/小便器

1、先对厕门、厕板抹尘;

2、清洁马桶水箱四周、水箱盖及把手;

3、将清洁剂倒入马桶、小便器内，用马桶刷刷洗边沿的污迹，尤其注意清除出排水孔处的水锈;

4、入水将清洁剂冲洗干净，查看是否有漏水;

5、用抹布抹干马桶座圈、马桶盖、马桶底座、小便器四周;

6、抹净周围踢脚线、地面，不留残渣、水迹;

7、清洁垃圾桶，内壁不得留有污渍、杂物、毛发;

8、用软的干抹布清洁小便感应器。

1、不允许用湿抹布擦小便感应器，以防感应器内部生锈;

2、每做完一个厕位，都需从上到下，从左到右做最后检查，及时整改。

4、地面

1、用清洁剂清洁地面的污迹;

2、作扫帚扫干净地面上的杂物;

3、用半湿拖把扫干净地面上的杂物;

4、用半湿拖把擦地面;

5、最后用干拖把将地面上的水迹拖干净。地面局部的尿迹用抹布，不允许用拖把，以免尿迹扩大，影响室内气味。

5、手纸架

1、先将卫生纸撤下来;

2、用潮湿毛巾清洁箱内的灰尘;

3、再用干毛巾抹干净手纸架的表面;

4、当卫生纸量不足5毫米厚度时立即更换，更换后手纸折角。

6、水箱

1、关闭进水箱的阀门，按下冲水按纽放走水箱内的水;

2、小心打开水箱盖，并放在安全的地方;

3、将少量的清洁剂倒入水箱内;

4、用手刷水箱内壁四周洗刷干净;

5、将水箱盖盖好。

7、物品补充

1、清洁卫生间记录所缺物品;

2、按物品配备规定补充皂液、肥皂、卫生纸等物品。

8、检查

1、查看设备运转是否正常;

2、将发现的设备记录下来，及时向领班报修。

四、玻璃清洁

工作项目名称：清洁玻璃

工作程序标准注意事项

1、准备工具毛头、玻璃刮、抹布、水桶、废旧布草

2、清洁玻璃(1)用玻璃毛头沾上玻璃水涂擦玻璃;(2)用干布控去遗留在玻璃上的水迹;(3)用干布擦去遗留在玻璃上的水渍;(4)擦干窗台的水迹。刮玻璃时准备一块干布铺在地面上，避免将地面污染、弄湿。

五、理石地面的维护保养

工作项目名称：理石地面推尘

工作程序标准注意事项

1、准备工作将干净并喷上电牵尘液的推罩在拖架上

2、推尘(1)将尘推平放在地面上，直线方向推尘，尘推不可离地，将地面的灰尘推往较隐蔽的地方;(2)依次来回循环进行，行走时注意地面沙粒;(3)每推尘一次后，用吸尘器吸干净推上的灰尘。

3、维护(1)推尘每半小时循环一次，视灰尘程度及客流量宇航局度而增减次数;(2)每次推尘后应及时将地面上的灰尘、垃圾打扫干净;(3)地面不能留有脚英污迹。

4、保养工具尘推罩用脏后，用洗衣粉清洗。先将尘推 罩的尘土、沙粒处理后再送洗。

六、电梯清洁

工作项目名称：电梯清洁及维护

工作程序标准注意事项

1、准备工具(1)准备抹布若干，不锈钢保养液一瓶，玻璃清洁剂。(2)将工作进行中告示牌放在电梯门前。

2、清洁(1)将不锈钢保养液均匀地喷在电梯门及内壁 上;(2)用干净的抹布均匀擦拭，直至光亮;(3)观光电梯内壁为镜面(金属)可用玻璃清洁剂清洁一遍，再用不锈钢保养剂保养。

3、收尾(1)用吸尘器吸尘，注意边角位及电梯门轨内的沙粒;(2)工作完毕后，收好工具。

七、地毯清洗保养

工作项目名称：清洗地毯

工作程序标准注意事项

1、物品准备(1)干泡地毯机/三合一地毯机，毯刷、三角手刷，工作告示牌;(2)清洁剂：干泡/低泡地毯水、强力地毯除渍剂、除香口胶、去油剂、消泡剂。

2、清洁干泡清洗;(1)对所要清洗区域用直立式吸尘器进行吸尘;(2)将干泡地毯水按比例稀释后，注入电子打泡箱内;(3)地毯上污染比较严重的污渍，先用强力除渍剂预喷;(4)对地毯上污染比较严重的油迹，用低泡地毯水加去油剂、水稀释后，用手刷进行局部刷洗;(5)用除香口胶剂对地毯上残留的香口胶进行预喷，稍后轻轻敲碎;(6)地毯机套好盘刷，开启光箱，将泡沫均匀擦洗在地毯上，由左至右，行距之间互叠十厘米进行磨洗。

低泡清洗(1)将低泡地毯水按比例加去油剂，稀释完毕后，注入清水箱内，污水箱内倒和一定比例消泡剂;(2)连接好电源，启动开关，从前至后反复进行抽洗;(3)当污水箱内的污水收集到2/3时，倒掉污水，反复进行，直至地毯抽洗干净。

3、收尾(1)用吹风机吹干地毯，并放上工作指示牌;(2)回收机器：检查电源线是否完好，用清水冲洗泡箱/水箱、毯刷，擦干后入库;(3)作好清洁记录;(4)请使用部门对清洗地毯签字确认。

八、擦铜上光

工作项目名称：保养铜、电镀件

工作程序标准注意事项

1、专用物品专用抹布和专用抛光剂。、2、上光(1)将抛光剂摇匀，均匀涂在抹布上;(2)将抛光剂均匀涂在抹布上，均匀涂抹铜，电镀件表面约2分钟;(3)2分钟后，用干净抹布擦拭表面;(4)将所有抛光剂擦掉并进行来回擦拭，使表面光亮，无污迹。保养铜不能用不锈钢油，保养不锈钢不能用铜油。

九、瓷砖、地面维护保养

工作项目名称：清洁瓷砖地面

工作程序标准注意事项

1、清洁前准备将瓷砖地面上的杂物扫干净

2、清洁(1)使用规定的碱性地面清洁剂，按规定比例稀释;(2)使用板刷刷洗地面。不要使用酸性清洁剂，以免地面受到损坏。

3、擦拭(1)使用干净地拖将地面擦干净，瓷砖地面不留水迹;(2)将地拖清洗干净，摆放于规定的位置。对不可修复的地机做好记录。

十、木制家具维护保养

工作项目名称：木制家具维护保养

工作程序标准注意事项

1、物品准备(1)工具：抹布 2块(干湿 各一块)、人字梯、喷壶;(2)清洁剂：家私蜡。

2、家具保养(1)先用较潮的抹布将待上蜡的木制墙表面抹尘，按从上至下、从左至右的顺序抹尘;(2)特别注意细缝、门框、边角等处，不存积尘死角;(3)将家私蜡依次从上至下、从左至右均匀地喷涂在木制墙壁表面上;(4)用干抹布按抹尘的方式将保养蜡均匀涂在墙壁表面上，不要有遗漏。忌用湿的抹布抹尘

第四篇：酒店工作程序

酒店工作程序

(一)预定前的准备工作

1.检查预定报表和各种统计表，掌握已经定出的客房情况，定房数量，酒店工作程序。

2.检阅电脑，明确当日住店和即将离店客人状况，掌握哪些客房从哪天开始可以预定，防止订房与住店客人用房发生冲突。

3.查阅交***记录，了解工作完成和未完成预定处理情况。

4.准备好预定单和预定表格、用品，调整电脑处于待工作状态。

(二)函件预定受理程序

1.收到客人定房申请函件，交预定领班审阅，预定领班按团队预定、会议预定、散客预定、公司预定等分类。

2.团队、会议和重要预定由领班受理，公司、散客预定交预定员受理。

3.各预定人员迅速查阅“客房预定流量控制表”，在掌握可定房基础上，确定是否接受客人预定申请

(三)函件预定处理程序

1.团队函件预定处理。详细阅读函件内容，了解预定单位与联系人，客人预定时间、数量等具体要求。填写“团队客人预定单”。统计预定数量，并将预定单交电脑录入员。

2.会议函件预定处理。详细阅读函件，掌握举办单位预定要求，填写“会议用房预定单”并将预定单交电脑录入员。

3.公司、散客函件预定。根据客人定房要求直接填写“散客、公司客人预定单”，并将预定单交电脑录入员。

4.拟写定房确认信。各类预定已经确定可以受理后，写出定房确认函件稿，交预定领班审阅签发，然后按客人来函方式发出。

5.对于不能接受的预定或时间、客房类型不能满足要求的预定，拟写婉拒函件或列为“候补”、“优先等待”复函件。交领班审阅后按客人来函方式发出。

6.电脑录入员将各类预定单按客人定房要求输入电脑。并根据电脑统计显示修改“客房预定流量控制表”，以为后来的函件预定提供依据，并将预定单及资料按客人进店日期存档，工作总结《酒店工作程序》。

7.有疑问的函件预定，交领班处理。

(四)口头预定处理程序

1.客人来店口头定房。详细询问客人要求，请客人填写预定单。告之客人填写要求，然后审阅预定单，交电脑录入员输入电脑，发给客人确认信。如客人预定时间、房间数量、类型等不清，请客人带回预定单，填好后送来或寄给宾馆预定处，再做电脑输入，并将预定单存档。

2.客人电话定房。详细询问客人需求，填写预定单，并将预定单内容复述给客人，确认无误后，再将预定单内容输入电脑。

3.如果定房已满不能满足客人要求，礼貌婉拒，请客人到其他饭店预定或帮助客人联系定房。

4.如果客人愿付定金或预定房费，顶房员应表示感谢，并开据定单请客人到前厅收银处付款，再将定单内容录入电脑，并将此定房做保定定房处理。

5.将预定单按客人进店日期存档。

(五)客房预定核对程序

1.第一次核对。客人进店前20天，找出需当日核对的预定单与函件，用电话或其他方式与定房人联系，核实预定人数、房间数与类型，进离店日期等。如有变更，须修改定单和电脑记录，并在定单上加盖“第一次核对”印章。

2.第二次核对。客人进店前7天，找出当日核对的定单与函件，查阅没有明确抵达日期和航班的预定，与定房人联系落实。修改定单与电脑记录，在定单上加盖“第二次核对”的印章。

3.对于“优先等待”、“列为候补”的预定，查阅“定房流量控制表”，有房间时转为正式预定，并拟写定房确认函件发给客人。

4.将vip客人预定，重要团队、会议预定，作电脑封定房间处理，告之前厅接待处到日留出房间

5.第三次核对。客人进店前一天，找出定单与函件，做以下核对：

(1)检查所有函件是否与定单内容一致，防止差错。

(2)找出非保证定房，与定房人联系，核对预定内容，催请客人来店。

(3)再次核查vip预定和重要定单有无差错，请前厅接待处再次封定所有定房，保证所有预订客人进店即有房可祝

(4)对签有合同、协议的团队、会议预定，与销售部联系，核对预订与电传内容和协议房价是否相

第五篇：出纳(酒店)工作流程

酒店出纳员的工作流程

（一）现金收入清点、整理程序

收入出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录

金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。

（二）出纳员现款记录表编制程序

出纳员现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映宾馆每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写，并将财务部正式

收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。

（三）每日现金收入记录表编制程序

每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来，根据该记录格式要求，对于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，合计数应与出纳员现款记录表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。

（四）差额核对

1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。

2、出纳员将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送审计员进行差额核对。审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差

额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。

3、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应

该是相符合的。

4、如果核对表中缴款凭证（缴款报表）第二天还没登记差额的，要立即查明原因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因并按较大违纪报

经理处理。

差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。