第一篇：玉米融资研究报告
我国非政策性玉米经营企业融资问题的研究分析
（作者姓名工作单位邮政编码）
1摘要：玉米作为我国乃至世界三大粮食作物之一，其规模化种植、产业化开发与加工具有广泛的商业价值、经济效益和社会效用。本文首先阐明了我国玉米产业的发展概况，而后论述了我国玉米产业价值链上各环节特别是非政策性玉米经营企业的融资难问题。最后，有针对性地提出了破解我国非政策性玉米经营企业融资难困境的对策和建议，即分别从政策性金融、商业性金融、民间金融和努力加强自身信用建设等方面入手探索建立多元化、多层次、多主体的融资体系。
关键词：非政策性玉米经营企业融资问题研究分析
中国是一个农业大国，没用农业的现代化，就没有中国经济的现代化，全面建设小康社会的宏伟愿景也就失去了坚实的物资基础。我国的玉米和玉米产业作为农业经济的重要组成部分，多年来因受到融资难问题的困扰，一直难有大的作为和发展。在建设社会主义新农村的时代背景下，探寻我国非政策性玉米经营企业的融资之路，对于大力发展现代农业、增加农民收入和保障国家粮食安全显得尤为重要。
一、我国玉米产业的发展概况
玉米是我国乃至世界三大粮食作物之一，独具“粮—饲—经”三元结构属性，产业化种植和经营开发潜力巨大。
1、我国玉米供应能力持续增强。国务院发展研究中心农村经济研究部的统计数据表明，我国的玉米播种面积及总产量仅次于美国，居世界第二位。玉米也是我国主要的粮食作物，其产量已超过小麦，成为仅次于水稻的第二大粮食品种。玉米在我国粮食总产量的几次历史性突破中都起到了重要作用。1996年我国玉米总产和单产均超过小麦而跃居粮食作物的第二位，同年玉米增产总额在粮食增1 作者简介：姓名，出生年月，工作单位等。
产总额中占40.8%，高于水稻的26%和小麦的22%。2007年全国玉米播种面积占全国粮食作物播种面积的27.9%；玉米产量15230万吨，占全国粮食产量的30.36%。国务院发展研究中心农村经济研究部部长徐小青在9月14日接受《中国日报》记者专访时表示，2011年我国玉米产量将创新高，保守预计将增至1.825亿吨，同比去年的1.77亿吨增长约3％。国家粮油信息中心的数据表明，作为我国玉米主产区的东北三省，2011年玉米产量占据国家总产量的24.3%达到4434.75万吨，平均亩产量在1100斤左右，最高产亩量可达1500斤左右。
2、我国玉米产业发展需求强劲。目前，我国每年约消耗1.05亿吨玉米动物饲料和以玉米为原料的深加工产品6000-7000万吨，包括淀粉、柠檬酸和乙醇等。在中国城市化进程的推动下，国人日常饮食中增加的肉类消费量提高了额外用作动物饲料的玉米需求。与此同时，淀粉和乙醇工业的需求量也在不断增加，为我国玉米进口增加了不小的压力。据中国海关总署的数据表明，中国的玉米进口量在2011年猛增到157万吨，比去年增长了17.6%，创下历史新高。急速增长的玉米进口量不免引发公众对我国粮食安全问题的担忧。全国政协委员、中国农业科学院研究员黄大昉呼吁，应加快国内转基因玉米自主开发，并早日实现产业化。然而，由于对转基因食品是否隐藏长期危害性难以确认，中国官方始终未允许其商业生产。如今，种植转基因玉米已经成为国际趋势，目前美国、欧盟部分国家都开始食用转基因玉米等农产品，只要严格监管、追踪后续风险，转基因农产品并不值得“闻之色变”。国际农业生物技术服务组织（ISAAA）最近发布了2011年度各国生物技术作物（即“转基因”）种植情况的最新统计数据，全球玉米、大豆、棉花、油菜等24种转基因农作物总种植面积较上一年又增长8%，达到24亿亩，是中国耕地面积的1.33倍，总产值超过1700亿美元。黄大昉指出，目前国内转基因玉米新品种培育已取得重大突破，转基因玉米产业化技术层面上的问题已基本解决，但现行审定与安全评价之间缺乏同步配合和协调。在这种情况下，加快转基因玉米的自主研发和规模化种植，加大对涉及玉米产业的各类经营企业特别是非政策性玉米经营企业的融资支持力度显得十分重要。
二、我国玉米产业的价值链分析
现代农学研究表明，由于玉米籽粒和植株在结构成分方面的许多特点，决定了玉米产业具有广泛的商业价值、经济效益和社会效用。
1、玉米产业的主要发展领域与用途。目前玉米产业的发展领域主要有食用、饲用和工业加工等三大板块。玉米是世界上最重要的食粮之一，现今全世界约有三分之一的人以玉米籽粒作为主要食粮，随着玉米加工工业的发展，玉米的食用品质不断改善，形成了种类多样的玉米食品，如膨化食品、玉米片和玉米啤酒等。研究表明，世界上大约65%的玉米用作饲料，发达国家高达80%，可以说玉米是畜牧业赖以发展的重要基础。玉米籽粒是重要的工业原料，初加工和深加工可生产二、三百种物质，在食品、化工、发酵、医药、纺织、造纸等工业生产中制造种类繁多的产品，另外，玉米秸秆和穗轴可以培养生产食用菌，苞叶可编织提篮、地毯、坐毯等手工艺品等。
2、我国玉米产业价值链各环节的融资概况。要充分发挥玉米产业的商业价值、经济效益和社会效用，就必须全面研究和正确对待在玉米种植、流通、仓储和工业加工等诸多环节中存在的资金融通问题。随着我国工业化进程的加快和中央各项支农惠农政策的实施，目前我国玉米规模化种植的融资问题已基本不大，特别是全国各地各种新型玉米种植专业合作社的科学组建和成功实践更是为玉米的产业化种植如虎添翼。比如我国农业强省山东省的平原县华鑫玉米种植专业合作社，在当地政府的大力支持下，于2010年4月20日组建，注册资本52万元，业务开展主要有为社员组织采购和供应玉米种植所需要的生产资料，组织收购和销售社员的玉米产品，开展社员与玉米种植有关的技术培训、技术交流和信息咨询服务，大力推动了当地玉米种植业的发展。在玉米的收购、运输、仓储和加工方面，目前我国实际参与的企业，大致可分为两类，一类是政策性经营企业，以中储粮和中粮为主要代表；另一类是非政策性经营企业，主要是各种民营粮油企业，它们要么是由原国有粮油企业整体改制而来，要么是原国有粮油企业破产由民营资本收购而来，或者是由国内民间资本创办而来。以中储粮和中粮为主要代表的国资委直接管理的中央企业，承担着特殊政策性任务、属于涉及国家安全和国民经济命脉的国有重要骨干企业，在国家政策性银行的大力支持下，开展业务涉及玉米等粮油仓储、加工、贸易及物流、仓储技术研究与服务，拥有国内覆盖面最广、规模最大的玉米等粮食储运网络，储运技术和装备水平行业领先，现玉米仓储期限基本为一年，依靠国家粮食收购政策和遍布全国的国有储备粮库收购全国玉米总产量的63%，玉米市场投放和深加工按照国家的宏观经济政策并结
合自己的经营优势自主经营、自负盈亏。
3、我国非政策性玉米经营企业的融资困境。以民营粮油企业为代表的非政策性玉米经营企业，种类繁多，有单纯从事玉米收购的，有从事玉米仓储和运输的，还有以玉米深加工为主要业务的综合性经营企业。总体来讲，这些企业大都组建时间短、业务范围和领域窄、设备和技术层次较低、固定资产总额不大、市场风险抵御能力较低，之所以出现这种情况归根到底在于这类企业缺乏资金支持、融资渠道不畅以及金融创新不足，但是由于此类企业所有制种类多样、经营方式灵活、市场反应灵敏、资金周转速度快、吸纳就业能力强，加之我国玉米的种植、收购、加工和销售业务量大、发展前景诱人，故探寻我国非政策性玉米经营企业的融资之路便成为了本研究报告的重点，它对于大力发展现代农业、增加农民收入和保障国家粮食安全显得十分重要。
三、我国非政策性玉米经营企业融资的路径选择
随着我国经济体制改革的深入推进，国家工业反哺农业、支持农业及农产品加工的力度日益加大，作为玉米等大宗农产品流通和深加工重要力量的我国非政策性经营企业，将会得到迅猛发展。然而在市场经济条件下，企业要正常经营并做强做大，仅靠自有资金是不够的，必须依靠金融支持，取得流动资金贷款。但是，在现阶段，我国非政策性玉米经营企业由于单笔贷款数额较小、交易成本较高，另外大量民营玉米经营企业土地、厂房、设备等固定资产总额有限、抵押贷款能力不足，加之国有金融机构嫌贫爱富、重大轻小，从而使得非政策性玉米经营企业融资困难重重。要打破这种局面，必须建立多主体、多层次、多元化的融资体系，从而打造非政策性玉米经营企业经营方式灵活、市场反应灵敏、资金周转速度快、吸纳就业能力强的竞争优势。
1、政策性金融机构融资的路径选择。农业政策性金融是一种重要而又特殊的金融活动，在世界各国特别是发展中国家的金融体系中都占有重要的地位。我国的农业政策性金融机构主要是指中国农业发展银行，其业务主要集中在“粮、棉、油”流转环节，信贷业务对象主要是国有大型粮食流通企业，与此同时也要积极响应政府的号召大力支持和扶持中小企业特别是小微型非政策性玉米经营企业。农业政策性金融在参与制定国家农业信贷政策，贯彻政府农业发展政策和意图，配合政府农业政策的同时，要努力为大量民营非政策性玉米经营企业提供
大量低成本资金，成为它们资金融通的最后依靠。
2、商业性金融机构融资的路径选择。以四大国有商业银行为主的商业性金融机构，以及中国邮政储蓄银行和我国各地的地方性商业银行、信用合作社、农村商业银行和村镇银行应当成为我国非政策性玉米经营企业资金融通的主体。鉴于商业银行的成本核算和趋利避害的经营要求，加之我国多数非政策性民营玉米经营企业由于在玉米采购、包装、运输、仓储、配送和产业加工等环节存在一定的自然风险、经济风险、社会风险和诚信缺失，商业银行在对非政策性玉米经营企业开展土地、厂房和资产设备抵押贷款的基础上，应大力实施金融创新，积极开展“仓储质押”或“仓单质押”等融资服务创新。“仓储质押”就是将非政策性玉米经营企业库存的玉米产品，经评估公证后按一定比例，实行“最高额动态质押”，把商品资金向货币资金转化，一次性签订相关合同后，企业可在借款期限和最高授信额度内，随时支取或偿还，此办法具有门槛低、成本低、办贷速度快、风险容易控制等优势，可解决涉农企业在收购季节缺少资金的难题。目前，湖北宜城农村信用联合社对宜城市兴达玉米粮油工业有限公司、宜城市鑫源玉米油脂有限公司等10多家涉玉米企业，采用“仓储质押”的方式，为企业综合授信贷款，广为客户欢迎。
3、民间金融资金融通的路径选择。民间金融是指相对于国家依法批准设立的正规金融机构而言的，它是自发形成的，属于正规金融范围之外的个人与个人、个人与企业、企业与企业或其他组织之间的资金筹措活动，基本上没有被纳入国家金融管理机构常规金融监督管理系统的金融活动。民间金融是全球性的金融交易现象之一，无论是发达国家还是广大发展中国家，它都像小草一样“野火烧不尽，春风吹又生”。农村民间金融虽属“非正规金融”，但实际上具有正规金融所不具备的许多比较优势：一是机制优势；二是信息优势；三是担保优势；四是交易成本优势；五是速度优势；六是市场利率优势。我国的非政策性玉米经营企业也应积极探索以民间金融为代表的非正规金融机构如各种合规的“民营投资担保公司”、“钱庄”和“行会”等进行资金融通，充分发挥民间金融的比较优势，为广大中小非政策性玉米经营企业的快速发展注入新的活力和生机。
4、广大非政策性玉米经营企业自身诚信文化建设的路径选择。信用是企业的无形资产，是企业核心竞争力的关键所在。非政策性玉米经营企业由于土地、厂房、设备等固定资产总额有限，从而造成抵押贷款能力不足，如果不加强诚信文化建设，经常出尔反尔、不信守承诺、不按时还款，甚至出现携款潜逃，这样将会使自身融资困难更是难上加难、逼上梁山。当前，广大非政策性玉米经营企业要努力提高诚信意识，遵循诚实守信、公平竞争的原则，依法开展生产经营活动，自觉主动地加强信用建设，确保会计资料的真实性，在各类经营融资活动中切实加强履约的自觉性，牢固树立“信用第一”的观念。广大非政策性玉米经营企业必须明白“守信是企业的生命，没有信用的企业是不可能持续发展的”这一道理，才能够形成一种自觉守信的内在动力，提高自身对外融资的软实力。
总之，解决我国非政策性玉米经营企业融资难的问题，需要政府、专家和金融机构等方面的关心、支持和帮助，必须从政策性金融、商业性金融、民间金融和努力加强自身信用建设等多方面入手从而建立多元化、多层次、多主体的融资体系，才能充分发挥其壮大现代农业、增加农民收入和保障国家粮食安全的重要作用。
参考文献：
[1] 李艳.我国玉米产业化发展问题研究[J].科技市场经济，2009(3):49.[2] 梁宏林.破解中小企业融资难题的对策建议[J].甘肃金融，2010(2):65.[4] 王少俊.恩施州玉米经营企业融资状况调查分析及对策[J].今日财富(金版)，2011(3):31一34.
第二篇：融资租赁研究报告
融资租赁研究报告
(文)马波
随着中国租赁业二次春天的到来，政府政策的支持，中国租赁业又蓬勃发展起来，但是在租赁业务、财务、法律、税务等方面，还不统一和完善，根据我们对行业的研究和理解，就融资租赁行业的内控管理、项目评估、文件管理、进程管理、风险管理、客户管理、预算管理、资金管理、资产管理、财务处理、信息化建设等几个方面与大家共同探讨和研究。
内控管理：
内部控制体系为：为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。为了建立健全融资租赁公司的内部控制制度，完善内部控制体系，下面我从几个方面与大家一起探讨。
一．融资租赁公司内部构建自我约束的风险控制机制。实现对风险的有效控制是内部控制的最终目标，在这个过程中，选择一个有效的风险控制机制是关键，而自我约束的核心是资本约束。
二．健全组织结构和规章制度。一家融资租赁公司要想有序、有效地开展业务，必须有一个合理的组织结构和一套完善的规章制度来保证。所有的工作人员无论其职位高低，都能清楚地知道自己的授权和职责（引用项目管理的思维就是把工作分解成最小的工作包，然后具体的人员负责具体工作包，责任到人），并对租赁的业务政策有比较清晰的了解。不论是直接面对客户或其他直接创造收益的一线部门，还是提供各种支持功能的后勤部门及其他保障部门，都清楚地知道自己的职责以及彼此之间的关系。只有这样，整个租赁公司才能有效的运转起来，形成一个有机的整体。
租赁公司的组织结构和规章制度所涉及的控制环节主要有：①制定明确的政策目标；②对每一个工作人员给予明确的授权；③建立合理的组织架构，把整个公司的所有业务部门，按照其业务范围、在上下级关系中的位置、彼此之间的联系、与管理层的关系等，组成一个有机的整体；④建立畅通的报告渠道，使基层信息能够及时传递上去；⑤对全体职工提出职业道德准则要求；⑥为各项业务制定标准化的操作规程；⑦对会议记录、往来信函、签字样本等予以妥善地保管；⑧为一些重大事项的处理，诸如资金、授信、开拓新业务、购买或处理租赁资产等制定出一套标准的操作程序。
三．建立经常性的监督与评价机制。租赁公司建立一个合理的组织结构和一套完整的规章制度，并不意味着万事大吉了，还要实现经常性的监督。管理层要对业务的发生情况、规章制度的执行情况、经营情况等给予经常性的监督与控制，确保各项租赁业务正在按照既定的方针，有计划、有秩序地进行。这样，在具体的项目执行过程中或者项目评审过程中，即使有一些小的差错，也会因为及时的监督而发现这些差错并能及时休整，避免因小而失大。四．实施科学合理的职责分离。租赁公司在设计组织架构及明确工作权限时，要坚持“职责分离”的原则。在分配任务和明确职责时，要避免让一位工作人员承担一些不可兼容的职责，通过相互牵制的方式，防止单个人办理业务时出现差错或舞弊行为，万一有此类事件发生，也能够及时察觉。比如：租赁谈判、租赁审核、设备采购、会计处理四个环节要由不同的部门来完成。这样才能大大降低租赁公司所承受的内部风险。之前有租赁公司传出业务部和审核部的部分员工串通一气，把高风险的租赁项目评定成中低风险级别，结果在租金回笼过程中，只顺利回笼了前几期租金，后面的租金就无法回笼，结果使租赁公司蒙受了较大损失。这些业界内的经验和教训，我们一定要及时总结，并制订相应的规章制度，杜绝这种风险在自己公司发生。五．实行有限的业务授权。授权是指租赁公司董事会向管理层及其下级机构和工作人员赋予的，一种能够代表租赁公司从事各项业务或某些业务的权利。全体员工都要严格遵守授权，在授权下开展业务的规则。租赁公司要对不同的控制环节给予不同的授权，防止授权不当引起的权利过大，及导致产生舞弊的土壤，当然也不可授权过少，导致事事要向公司高层请示。不管那个环节，在具体授权时，应以既能保证经营决策有效运作，管理制度有效贯彻，又能保证权利制衡得到落实为目标。即不可授权过多，也不可授权过少。六．培育具有风险意识的企业文化。企业文化是一种观念形态的价值观，它是被全体员工认同的企业核心价值观念。租赁公司每项业务都是伴随着对风险的分析、评价、监控、转移、分解等处理方式展开的。作为制度建设者、执行者的人，是内部控制的基础，只有充分发挥了人的能动性，才能激励其自觉实现内控管理目标。租赁公司应培育健康的企业文化，对企业文化的内涵及其策划、渗透、评估与改进作出明确的规定。特别应向员工传导遵守法律法规和实施内部控制的重要性，让不制造、不接受、不传递缺陷成为每个员工的信条，引导员工树立合规意识和风险意识，提高员工职业道德水准，规范员工职业行为。特别说明的是，融资租赁业务本身就是一种高风险的操作，在进行具体的租赁项目时，要时时刻刻具有强烈的风险意识。客户、高层、员工的每一句话每一步行动都可能直接或者间接造成项目中的风险。项目评估：
项目评估要贯穿于租赁项目整个过程之中。在项目的立项初期，通过评估发现问题及时调整避免后患；在项目的进行中，每个阶段，每个环节都应与评估结果比较，随时监控和调整企业的经营状态，了解新情况，发现新问题，及时研究采取相应的对策和补救措施。在管理上应该把项目评估、决策和业务操作三权分立，相互监督，互相制约。将风险降到最低。一．项目评估的基本程序
租赁项目的评估应与项目的立项同步进行，在评估过程中，不断的对项目可行性和租赁条件对应调整，真正能科学的选择项目，给予切合实际的正确的评价才能减少风险。评估主要步骤是：
1、双向选择合作伙伴
在租赁项目立项初期，企业应与多家租赁公司联系，了解租赁条件和费用，选择成本低、服务好、资信可靠的公司做合作伙伴。同样租赁公司则应选择其经济实力强，资信好，债务负担轻，有营销能力和还款能力的企业做合作伙伴。只有双方在互相信任的基础上，才能对项目进行实事求是评估鉴定。
2、项目初评
租赁公司根据企业提供的立项报告、项目建议书及其他相关资料，通过当面洽谈，摸清项目的基本情况，将调查数据与同类项目的经验数据比较，进行简便估算，结合一般的感性认识对项目初评。若租赁公司认为项目可行，企业可以进一步编制可行性报告，办理项目审批手续。
3、实地考察
租赁项目通过初评后，租赁公司必须派人深入企业进行实地考全面了解企业的经营能力和生产能力及其相应的技术水平和管理水平的市场发展动态信息，了解项目所在地的工作环境和社会环境，财务状况、企业资信、重要情况必须取得第一手资料。企业为了项目能获得通后的顺利运转，应给予真实的材料和积极的配合。这一条，当然有一定的难度，但是为了避免或者减少项目起租后租金回笼的风险，必须要进行详细认真的考察。这也需要租赁公司的考察人员不管是在能力、经验还是处事风格方面都要有一定的水平。
4、项目审批
租赁公司的项目审查部门对企业提供的各种资料和派出人员的实地考察报告，结合企业立项的可行性报告，从动态和静态，定性和定量，经济和非经济等多方面因素进行综合分析，全面评价项目的风险和可行性，决定项目的取舍，并确定给企业的风险利差。对承租人、供应商、担保方等进行详细地审核。如果项目可行，风险在合理可控的范围内，即可编制项目评估报告，办理内部立项审批手续。重要的项目或者融资金额比较大的项目，还需要公司董事会或者评审委员会进一步的详细审核。
5、合同签约
项目被批准后，租赁公司接受企业的租赁项目委托，就可办理租赁物件购置手续，签定租赁合同、担保合同和购货合同，合同的价格条款和租赁条件都不应脱离可行性报告的分析数据太远，否则对项目要重新评估。签约后项目评估的结论应作为项目的优化管理提供科学依据。
6、履约管理
项目的履约管理对于确保租金安全回笼起着重要作用。在租赁项目执行过程中，承租人应经常将实际经营状况与可行性报告进行比较，随时调整经营策略，力求达到预期的经营目标。出租人则应经常将承租人的经营状况与评估报告的主要内容进行比较，发现问题及时采取措施，保证租金回收的安全运做。同时，在履约过程中，可能会出现承租人租金的逾期情况。所以，在租赁合同中，双方要协商逾期的处理，比如按照逾期利率和逾期天数收取一定的逾期利息，可能的话，还要规定一定的逾期宽限期。当然，在履约过程中发生的逾期情况，双方要积极的进行沟通，可以按照规定收取逾期利息，也可以减免部分逾期利息，前提都是要确保租金的正常回笼。二．项目评估的主要内容
由于企业的财务分析和国民经济分析在规范的可行性报告中已说明。因此项目评估的主要内容应是：评定风险、核实数据来源、落实未确定因素和判定企业信用等级。
1、评定风险
租赁回收的好坏主要是看企业偿还能力。对于出租人来说最大的风险就是企业没能力偿还租金。在目前的经济环境下，判定风险的大小只能是让承租人提供有效的经济担保和企业真实的经济效益。影响租金回收的风险很多，除了偿还能力风险外，还有债务风险、利率汇率风险、经营风险、市场变化、环境污染、政策调整、产业结构匹配以及其它不可预测等因素，都会增加项目的风险，应在调查研究的基础上综合分析。
2、经济担保
承租企业的风险等级和经济担保能力是密切相关的。下面列出了几种担保种类，出租人可以进行选择：
A级：保证（一般保证、连带责任担保）
如果承租人能找到相应的知名企业为其做担保，尤其是连带责任担保，本身就说明承租人的企业效益、经营能力、资信程度都有一定的水平，这对出租人而言，风险会减少很多。另外，近几年专业的担保公司的出现，也为租赁项目的担保提供切实可行的保证。因为，专业担保公司在为一家承租人做担保时，他们的审核机制也是非常的完善和健全的。另外，如果承租企业能得到银行的经济担保，说明企业在当地有一定的经济实力。不过，要注意的是，尽量避免承租人的关联企业的担保。
B级：抵押担保 承租人的其他资产，比如房产、厂房、设备都可以作为租赁项目的抵押担保。房产是指有合法手续，可出售的商品房产。抵押的房地产要经过会计事务所评估资产，办理法律公证。
C级：质押担保（动产质押、权利质押）
动产质押担保：债务人（承租人）或者第三方将其动产移交给债权人（租赁公司）占有，将该动产作为债权的担保。当承租人不履行债务时，出租人有权依照法律规定以该动产折价或者以拍卖、变卖改动产的价款优先受偿。
权利质押：债务人（承租人）或者第三方以其可以转让的权利作为债权的担保。承租人不履行债务时，出租人有权依照法律规定以该权利折价或者以拍卖、变卖该权利的价款优先受偿。比如汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单（HBL、MBL），以及可以转让的股票、股份、商标专用权、专利权、著作权中的财产权以及可以质押的其他权利。
D级：留置担保
债权人（租赁公司）按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人（租赁公司）有权依照法律规定留置改财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
E级：定金
合同当事人为了确保合同的顺利履行，依据法律规定或者当事人双方的约定，由当事人一方在合同订立时或者订立后履行前，按照合同标的额的一定比例，预先给付对方当事人的金钱。根据《担保法》的有关规定，定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的20%。给付定金的一方（承租人）不履行约定的债务的，无权要求返还定金；收受定金的一方（租赁公司）不履行约定的债务时，应当双倍返还定金。
不管以什么方式担保，在担保函中应明确规定经济担保人是其债务第一追索人，以落实担保人承担的债务风险和还款责任。在目前所发生的经济纠纷案例中，许多担保人被诉后经判决承担了还款责任，说明了这种做法的重要性和必要性。只有具有担保能力的担保人承诺了担保意向，租赁项目才有可能在租赁公司内部立项。
3、核实数据 各种经济数据，是项目评估基础和依据，因此核实数据来源的可靠性和权威性是项目评估的重要环节，要着重核算下列数据：
(1)租赁项目占投资总额的比例：
一般承租人为租赁物件配套的资金应大于租金物件概算成本的1～2.5倍，这样才能保证租赁项目的正常运作，为此要核实企业的项目资金来源和筹资能力。实行贷款证制度的地区，应核实企业的贷款规模和负债比例。
(2)企业资信能力：
主要通过企业近几年的财务报表和有关明细表分析经营情况；调查企业的存货结构和应付款项，判断产品销路和债务拖欠情况；了解产品的生产能力和销售能力；分析产品的市场周期是处于在上升阶段、发展阶段还是下降阶段；核算企业资产和负债的比例，以及短期和长期的负债比例，这些都是预测企业还债能力的重要依据。在核实过程中，对财务报表的大额数据应查询有关凭证和帐簿。有些公众数据如：影子参数和社会收益率等，应来源于有关政府部门和专业的权威管理部门。
4、查找、转换不确定因素
在尚未成熟的市场环境中有许多不确定因素增加了项目评估的难度和工作量。项目调研时，要充分寻找这些不确定因素，采取一些措施，如：用概律论、数理统计等科学计算方法找出不确定因素的规律和变化趋势；对一些不落实或口头答应的事，签订承诺书、意向书以及其他方式，将部分不确定因素转化为确定因素。口头承诺的事情，其实与没有承诺是一样的效果。
5、判定信用等级
对企业信用施行等级制是整个融资租赁业务活动的分界点。租赁公司对企业的信用判定，就是对项目风险的判定。通过项目评估，判定出企业信用等级，根据等级的高低，决定项目的取舍和租赁利差的幅度。
三、其他注意事项
目前我国的各种市场发育很不成熟，市场机制尚未健全，项目的不确定因素多，评估分析重点应在定性分析上分析的主要内容应结合我国的特点，比较了解当地投资软硬环境，查看项目是否属于国家鼓励的重点发展领域；产业结构的区域性特点；企业现有人员对新上项目产品的了解程度和技术水平；租赁项目不能脱离企业原经营本行；租赁合同的担保、配套资金的贷款状况、能源的增容，原材料供应和产品销售市场的可靠程度；大的项目因涉及面广，应得到政府的支持；若租赁物件供货商由企业指定，租赁公司还应对供货商的资信进行调查。
融资租赁的项目评估，涉及许多专业领域、学科和部门，因此审查部门的人员结构应适应科学评估的需要。有些技术问题需向有关部门专家进行咨询；某些经济问题需要求助咨询公司了解；大型繁杂数据处理需要借助计算机帮助运算，辅助分析。
实行专家咨询、技术论证与公司的科学管理相结合，使项目不受人为因素的干扰下，客观进行，以保证评估结果的科学性。
文件管理：
文件管理是所有管理的基础，没有文件管理，其他管理都难以执行。文件管理制度主要包括以下几方面：文件的建立、归档、更改和借阅。租赁公司的文件包括：企业管理、租赁业务、外部合作与交流以及数据与图形等文件。
租赁合同签订后首先要做的是3件事情：建立台账、原始文件归档和编制业务进程。
建立台账目的是创建项目基本的原始数据资料库，这要求和外部的统计有统一的口径和标准格式，并且能动态地反映项目的即时状况。随着电子技术和网络技术的发展，企业需要用文件电子化、网络化和标准化解决上述问题。这样企业的高管人员、财务人员可以通过网络直接了解项目的状态、还租情况，对出现的问题可以及时做出反映和处理。
文件建立后还需要发布，文件和资料在发布前应由授权人员审批其适用性。应制定并可随时得到识别文件现行修订状态的控制清单或相当的文件控制程序，以防止使用失效或文件作废。同时，文件和资料更改和修正是必不可少的，但要有一定规则。除非有专门指定，文件和资料的更改应由该文件的原审批部门（组织）进行审批。若指定其他部门（组织）审批时，该部门（组织）应获得审批所依据的有关背景资料。如果可行，应在文件或相应附件上标明更改的性质。
进程管理：
所谓进程管理就是将租赁公司签订的租赁合同和购货合同内容，按照日期的顺序排列，由专门的部门进行催办、检查并提出处理意见。也就是说，一旦合同签订后，所有的事项一定要有人执行，有人负责，有人监管。进程表主要包括：购买租赁物件的付款、办理进口许可证、办理运输和提货、保险、报关、报验、尾款支付、租赁保证金、手续费、到期应收租金、租赁物件权益登记以及文件归档等实际业务程序。
风险管理：
风险管理是当前融资租赁业非常重要的一个环节，租赁公司主要评估承租人的还款能力、负债能力、资金回收的安全性和项目的可行性及减少租金回笼风险。
下面我们着重从一下几个方面进行探讨。
一、融资租赁业风险管理的目标
融资租赁业风险管理目标是安全性、流动性和盈利性的统一。
1、安全性目标。融资租赁业是一种特殊的行业，它主要运用自有资金或者其他资金，通过融资租赁、经营租赁来获取利润，但它的正常经营有一个前提条件，保证出租人等债权人能收回自己款项的收益。这就要求融资租赁业在资金营运过程中切实把握好资金的安全性，即每期能收回租赁资产的租金。
2、流动性目标。所谓流动性，指融资租赁业对全部应付款的支付、清偿能力以及满足各种合理的资产需求的能力。
3、盈利性目标。所谓盈利性，指融资租赁业获取利润的能力。它是融资租赁业改进资产负债管理，不断开拓租赁业务经营的内在动力。同时，融资租赁业只有保持理想的盈利水平，才能扩充资金实力、巩固信誉，增强竞争力。
二、融资租赁业风险管理概述 除了标准的风险控制体系外，风险管理主要体现在监控方面，这也是公司“法治”的重要环节。一个好的风险控制体系应该是闭环的、动态的、可随时调整和控制的系统。如果仅有风险控制的文字资料，而没有动态的管理，这样的风险控制是虚设的，不能获取股东、行业主管和出资人的认可。
监控的主要目标包括：租赁物件的地区分布、市场变化、宏观经济调整、承租企业微观环境、租赁物件的运行情况以及租金的偿还能力动向。租赁公司的项目评审不仅要对项目事前评审，还要对项目运行状态进行评审。对承租企业的市场预测、可行性报告中的一些参数和预测进行对比和分析。发现问题及时报警、出现问题监控解决问题的进度，必要时向管理部门提出处理或修改意见。
融资租赁业风险管理过程按逻辑顺序可以分为三个阶段：风险分析、风险控制和风险的财务处理。
1、风险分析。风险管理过程的第一阶段是分析一个租赁项目或一笔投资所面临的风险。风险分析有两大基本要素：风险识别和风险估价。风险识别是指要对租赁项目或投资项目进行全面分析调查，以识别将面临的风险种类。风险估价包括两方面的内容：（1）估价风险发生的可能性；（2）估价风险发生后所导致的损失程度。
2、风险控制。风险控制包括：避免、消除或减少风险发生的机率；限制已经发生的损失（如逾期租金、逾期利息、呆滞租金的催收处理等）。风险控制的过程也就是经营者力求避免、减少风险和损失的过程。风险控制的措施因不同行业、不同承租人不同项目，不同业务的具体情况不同而各异，并且常常需要大量的专业人才和专业知识。因此，融资租赁业的经营者必须求助于不同领域的专家和市场分析人才。
3、风险的财务处理。在风险控制措施采取以后，还要以财务手段来对风险进行处理，主要有三种方法。
（1）融资租赁业内部实行专业自保，即在融资租赁业内部建立风险基金制度，通过筹集一定的风险基金，用于弥补融资租赁内部的风险损失。
（2）风险转嫁，即融资租赁业通过一定的手段或金融工具将风险转移、分散出去，确保经营稳健和安全，比如通过保险和担保。（3）银行保理操作。1）租赁保理概念：
①租赁保理业务就是顺应银行与租赁之间的必然关系而将租赁业务与银行贷款业务结合起来形成的创新金融产品，是指在出租人与承租人形成租赁关系的前提下，出租人将其对承租人应收租金转让给保理银行，保理银行为出租人提供综合性金融服务，包括融资、应收账款管理、应收账款催收和信用风险担保等。
②租赁保理的实质是租金作为应收账款进行保理，满足了租金期限、金额可调的业务特点，突破了一般应收账款对应产品固定付款条件的限制，是现代商业银行的金融业务创新。在无追索的条件下，银行对租赁公司的应收租金保理是“表外融资”。
2）租赁保理功能：
①解决租赁公司和承租客户资金来源问题：租赁公司通过银行保理对应收租金提前一次性收取，解决资金难题，不受承租人付款资金约束。②扩大生产厂家和租赁公司业务规模：无追索权保理改善租赁公司资产负债表，解决资本充足率问题，租赁官司那可依托客户优势实现小平台、大业务。同时承租客户可取得租赁优惠。
③协助应收账款管理和催收工作：银行介入，规范出租人和承租人双方债权债务关系的执行。
3）租赁保理操作步骤：
① 租赁公司与供货商签署设备买卖合同； ② 租赁公司将该设备出租给承租人； ③ 租赁公司向银行申请保理业务； ④ 银行给租赁公司授信、双方签署合同； ⑤ 租赁公司通知银行和承租人进行债权转让；
⑥ 银行受让租金收取权益，给租赁公司提供保理融资； ⑦ 承租人按期支付租金给银行；
⑧ 当租金出现不能给付情况时，供货商提供回购担保。
三、融资租赁业的资产风险管理
融资租赁业资产多种多样，其风险特征各不相同，这里着重介绍租赁资产风险管理方法。
租赁资产风险是融资租赁业风险的最主要方面，因此，租赁资产风险管理是融资租赁业风险管理的关键。
1、租赁资产风险分析。租赁资产风险产生的原因有两方面：
（1）外部原因。其导致的风险可分为信用风险和市场风险。信用风险，即承租人能否依约偿还租金的风险，通常有两种情况：一种是承租人有意骗取融资租赁公司资金用于投机或其他不正当的经济目的而使融资租赁公司遭受损失的风险，这种风险为道德风险；另一种是承租人由于自然的、社会的、经济的原因而招致经营失败，以致无力偿还租金的风险，这种风险为企业风险。市场风险包括租赁利率、汇率风险等。
（2）内部因素——经营风险。它指诸如以下内部因素：一是融资租赁业内部控制管理制度不健全，缺乏自我约束、相互制约机制；二是风险管理人员素质差，给融资租赁业的租赁资产带来损失，这种风险为经营风险。
2、租赁资产的风险控制。租赁资产风险的控制主要采取以下措施：
（1）健全租赁资产业务相关规章制度，强化租赁资产的风险意识。
（2）实行资信调查评估制度，建立授信额度管理制度。租赁业务经理在受理租赁业务之前，要对承租人进行信用评级，评估的内容包括承租人履约能力、偿债能力、盈利能力、企业产品市场评估、企业经营管理水平及财务状况评估等。要根据承租人的信用等级，确定是否受理租赁业务及授信额度。在资信评估过程中，融资租赁公司要建立承租人经济档案，这样，便于全面掌握承租人的资信状况，从而有效地防范信用风险。
（3）实行承租人风险度测评制度。凡受理租赁业务的承租人，均应进行风险度测评工作，由此，对承租人风险预测有了客观标准，当风险测评结果大于80%，则不予受理租赁业务。
（4）严格租赁项目的审批制度。成立风险管理专业部门，负责融资租赁公司各项风险控制和防范的日常工作，辅助经营者有效实施决策，从而建立科学化、规范化、制度化的决策机制。（5）健全租赁检查监督制度。租后检查和监督是租前调查和租时审查的继续，是租赁资产风险管理的重要环节。
3、管理办法。融资租赁业要针对租赁资产风险采取相应的管理办法，主要有以下几种：
（1）开展抵押、质押担保业务，减少信用租赁。
（2）租赁资产的分散化策略。融资租赁公司在批准租赁项目时应采取分散化，避免租赁项目的投向、投量过多地集中于某一目标，而尽可能使其分散化、多样化，以此分散租赁资产风险，谋求租赁资产风险最小化。
（3）建立租赁资产风险保障制度。有两种形式：一是实行租赁项目保险制度，将租赁资产风险转移给保险公司。二是融资租赁公司内部建立风险基金，实行租赁资产风险的自保制度，实质上就是建立坏帐准备金制度。
（4）建立租赁资产监控考核制度，完善租赁风险的管理目标体系。其目的：一是为了让融资租赁公司经营者了解其租赁资产的风险水平；二是为了加强对租赁资产质量的考核，提高租赁资产的质量。
总之，融资租赁公司风险自融资租赁业产生以来，就一直是融资租赁业经营管理的一项重要内容，我们应提倡融资租赁公司的同行们大胆实践，不断探索适应我国融资租赁业风险控制与防范要求的新模式、新体制。让我国融资租赁业不断发展壮大。客户管理：
客户管理不是做一个简单的记录，还要对客户实施跟踪。对客户的合理化建议、问题反映，都要及时反馈。可以纠正的错误要限期调整，并将结果反馈给客户。项目进行中或结束时还要对客户进行满意度调查。同时还要对租赁物件的使用、维修、保养情况以及租赁物件的市场公允价值进行管理。不仅租赁设备，还要把设备的维修保养控制在租赁公司服务的范围内，增加服务收入。
通过对客户资料的分析，可以了解市场需求、提高竞争力、增加服务收益、对租赁物件拥有二手价格的话语权，将被动的市场转为主动市场。虽然各家租赁公司的项目后期管理有所不同，但可以肯定的是：项目后期管理越好，公司的发展越稳定健康。随着与客户合作时间的发展，租赁公司对客户的熟悉程度会越来越透明，可以据此对客户进行适当的分类，根据客户类别进行相应的管理。预算管理：
融资租赁公司预算管理通过计划、组织、控制和协调企业人、才、物、资金等各项资源落实经营战略方针，实现企业价值最大化。预算管理实质上是完善法人治理结构的客观要求和具体体现，是现代财务管理的重要标志。
以下就预算管理模式下的组织设置、预算编制、执行与监督、评估与考核、反馈与调整分别进行分析。
（－）预算管理的组织设置
设立一个权威性和独立性较强的预算管理委员会作为预算管理的最高权威机构。其主要部门及其职能设置如下：（l）预算管理委员会的主任一般由租赁公司总经理担任，负责预算管理的重要事项，以保证预算管理的权威性。（2）预算管理委员会下设置办公室，由财务部负责人当主任，以财务部为主导，负责预算管理的日常工作。（3）预算管理委员会分别吸收业务部、审核部、资产管理部、风控部、信息部、人事部门等部门的最高负责人担任委员。制定和实施奖惩制度；
（二）预算的编制
预算管理中，预算的编制应采取上下结合、横向协调的程序，体现出分权与集权的统一。其顺序如下：
（l）首先由租赁公司总部提出预算思想与目标；
（2）下发预算目标并由各子公司结合自身情况编制预算草案；
（3）由预算管理委员会进行初步协调和汇总；
（4）预算管理委员会召集各子公司。与各子公司对其预算进行协调，直到各方的目标达到一致为止；（5）对通过的预算方案以内部法案的形式下达到子公司执行。
（三）预算的执行与监督
在预算执行过程中，子公司必须定期向预算管理委员会办公室报送预算执行计划进度，这是预算管理委员会对预算进行过程监控的依据，也是预算管理委员会考虑是否调整预算的重要参考。预算委员会可以利用电子计算机网络系统对各分公司的租赁业务处理进行跟踪。一方面可以使总经理对预算执行情况进行实时控制，另一方面也进一步卡住了会计信息失真的源头，减少虚假会计信息，有利于内审部门对预算执行的监督。
预算的执行和监督是紧密联系的，有力的监督是有效执行的重要保证。为加大监督力度，并保持审计的独立性，审计委员会不参与预算的编制工作，只负责预算执行过程与结果的监督，直接对总经理负责。内审部门一方面可以借助网络系统在预算执行过程中对分公司实施突击性审查，另一方面也可以在期末根据财务部门汇总结果的评估定期审查。
（四）预算执行结果的评估与考核
预算管理委员会的业绩考核委员会对预算执行情况按季度和进行评估，对当期实际发生数与预算数之间存在的差异，不论是有利的还是不利的，都要认真分析其成因，写明拟采取的改进措施。预算评估的重点是形成差异的原因及应采取的措施。通过分析出现差异的原因，找到管理中的强项和弱项，总结经验与教训，加强管理。
“考核与奖惩是预算管理的生命线”，只有通过科学合理的考核、赏罚分明的奖惩，才能确保预算管理落到实处。业绩考核委员会在预算执行结果评估的基础上，对预算完成情况、预算编制的准确性与及时性进行考核，肯定成绩，找出问题，制定和实施科学合理的奖惩制度。
（五）信息反馈与预算调整
信息反馈是全面预算管理实现企业整合的关键所在。预算的调整要严格其权限与流程，一般不做调整，确实要进行调整时，应提出申请，依照相应的规程审批。
（六）预算管理中应注意的几个问题 目标的制定要符合实际，不可过高也不可过低。为了使全面预算管理有效执行，首先要细化预算，将预算的制度、责任、指标、定额和费用等各方面进一步细化，分解到业务的各个业务部门（比如建机部、纺织部、医疗部、航空部、航运部等等）及个人，使他们具有明确的目标和过程监控，从而减少不必要的麻烦，提高预算执行效率。
预算管理最后一步是进行考核，实施奖惩，激励员工为实现企业战略目标而共同努力。因此考核的指标和奖惩制度要客观公正、科学合理、全面考虑到差异出现的原因，搞清楚究竟是人为造成的，还是客观环境使然。如若不然，被考核方过多的强调客观因素对业绩的不利影响，而考核方则掺杂个人情感，戴“有色眼镜”考核，则会使考核流于形式，无法达到激励员工共同奋斗的目的。
当然每家租赁公司的奖惩制度不同，在这里不能一概而论，但是一定要设置相应的奖惩制度，使员工在权利利益、责任义务、精神财富、人生观、价值观等方面与公司的整体步骤和方针保持一致，形成一个积极高效有激情有活力的团队，这样才能使租赁公司保持高效的运做，使租赁公司的利益达到最大化，才能在激烈的市场竞争环境中保持不败之地。
资金管理：
融资租赁公司是通过融物的形式体现融资的实质，所以资金对融资租赁公司的重要性是不言而喻的。以下我从资金来源、资金分析、资金控制等三个方面探讨资金管理。
（一）资金来源
融资租赁公司的资金来源可以从以下几个方面进行筹措。
1． 自有资金，即融资租赁公司债权所有人及其他股东的投资。2． 信用借款。可以利用融资租赁公司自己良好的信用向银行或者其他金融机构进行借款。
3． 抵押借款。融资租赁业务决定了租赁业务中设备的所有权属于租赁公司，所以租赁公司完全可以把租赁资产抵押给银行或者其他金融机构进行借款。4． 杠杆租赁：对于以飞机或者轮船及其他大型设备等价款较高的设备为租赁设备时，租赁公司可以用杠杆租赁形式进行操作。设备款项的20%-40%由出租公司筹措，出租公司享有设备的所有权，款项的60%-80%由银行或者其他金融机构提供无追索权的贷款，出租公司以租赁设备作为抵押，以转让租赁合同作为担保。
5． 联合租赁：多个出租人共同出资为承租人购买设备，利益共享，风险共担。
6． 首付款：客户支付首付款，实际上降低了客户的实际融资额，同时也为租赁公司承担了部分设备采购款。
7． 保证金：保证金的收取降低了出租公司为承租人购买设备所支付的自有资金。
8． 手续费：手续费的收取降低了出租公司为承租人购买设备所支付的自有资金。
9． 租前息：在为承租人购买了设备到租赁合同正式起租这段时间需要向承租人收取相应的租前息，这在一定程度上也降低了租赁公司购买设备所支付的自有资金。
10． 厂商返利：向供应商收取一定的返利，也实际上降低了租赁公司购买租赁设备 所支付的自有资金。
11． 分期付款：向供应商分期支付设备的采购款，因为金钱是有时间概念的，实际 上降低了设备款的现值，同时提高了租赁公司的现金流，实际上也提高了本租赁项目的IRR。
（二）资金分析
项目资金分析：分析每一个融资租赁项目中涉及到的所有应收应付包括其预计现值及相关利润，在起租后的每个周年到期时及租赁结束后分析每个项目的实收实付包括其现值及实际利润。
时间段资金分析：分析一段时间（比如一个月、一个季度、半年、一年）内公司所有资金的收取和支出，并绘制出资金收取和支出与时间段的趋势图。进行分析决策和指标评价、绩效考核、业务监控。资金趋势分析：结合具体业务的当前状态及后期变化趋势进行动态地资金供求分析和管理。具体分为资金来源分析（含资金来源分析、来源趋势分析、资金成本分析等），资金需求分析（含资金需求分析、需求趋势分析、投资收益分析等），资金供求分析（含资金供求分析、供求趋势分析、资金周转率、资金流量分析等）
下一阶段资金分析：结合目前租赁业务，分析下一阶段租赁公司的应收和应付，为租金公司下一阶段的资金缺口提供资金数据的支持和参考。
（三）资金监控
加强资金管理和控制，可以更有效地使用资金，提高资金使用效益｡企业资金存量应该保持在一个合理的水平上，过多或过少都不合理｡过多的持有资金，机会成本增多，是资源的浪费｡过少的持有资金，有可能危及企业的偿债能力，给企业带来负面影响｡因此，应对资金的使用有一个合理的规划，加强资金管理｡
集中监控：为实现资金的集中管理，在公司范围内资金的统一调度、有效利用，必须集中对下属单位在银行的开户情况、账户种类、和业务现金流进行全面监控，为及时掌握所有下属单位存贷款业务的全貌，需要一个能将业务数据集成在一起的资金监控系统。
事后监督：事后监督系统具有凭证录入和强大的校检功能，采用和前台相同的体系。后台人员将前台处理完的原始凭证全部录入一遍，系统自动进行前后台数据的校检，有异常情况随时提出详细的报告。
（四）资金管理应注意的问题
1．强化资金管理意识。管理层始终要有强烈的资金管理意识，否则过度筹集资金使企业陷入负债经营的恶性循环之中，资金闲散太多又会使资金浪费。
2．资金信息透明。公司的资金信息一定透明，否则致会使企业的高层决策者难以获取准确的财务信息而作出错误的决策。
3．资金监控得力。租赁公司的资金监控一定有行之有效，否则管理失控，企业成员不按制度规定乱借款､乱担保､乱投资､乱开支等，导致财务混乱､资金流失严重甚至导致企业走向灭亡｡由于企业内部缺乏信息反馈制度，缺乏及时处理沉淀资金的措施，在面对多变的市场时，缺乏应变能力，进而使企业的资金运作越来越紧张，影响企业运营。
4．建立现代企业资金管理机制，科学估算筹资风险，合理选择筹资方式，分散､转移筹资风险，做好事前控制。
5．优化资金使用结构。如成立资金调度中心，统筹管理企业的各项资金，使各部门、各下级单位的资金往来，全部纳入财务部门的控制之下。
6．实施资金的集中管理。企业的资金管理有必要推行全面预算管理，完善结算中心制度，实施资金的集中管理。首先，要从资金集中管理入手，建立、完善并推广企业结算中心制度、强化资金集中管理；其次，推行全面预算管理制度，保证资金有序流动；最后，要明确现金流量在资金管理中的核心地位，把现金流量作为控制重点，加强对现金流量的分析预测，强化对于公司现金流量的监控｡
7．强化财务的监督与控制。加强和改善企业财务资金管理是实现管理创新，推动企业管理工作的重要环节｡只有真正建立和完善财务资金管理的运行机制和信息网络，集中管理，加大监督管理力度，才能促使货币资金的良性循环，最大限度地提高资本运营效能｡
资产管理：
由融资租赁的性质决定了租赁资产的所有权属于租赁公司，所以租赁公司有权利也有义务对租赁资产进行管理。下面我们讨论的资产管理，是针对租赁公司而言。
1． 租赁物的选择。由承租人根据自己所需进行选择，租赁公司负责为其购买。2． 供应商的选择。由承租人进行选择，不过租赁公司需要审核供应商的信用信誉等信息，如果发现承租人选择的供应商的信用信誉不好，租赁公司有权向承租人提出疑义，以便承租人更换供应商。
3． 技术谈判。主要由承租人和供应商进行谈判，主要内容包括租赁物的质量、性能、技术参数、安装、调试、技术服务、培训指导、技术资料等。但是，我们建议租赁公司方面也有这方面的技术专家，可以协助承租人与供应商进行谈判。
4． 在租赁合同中跟租赁设备有关的细节要书写详细，包括租赁设备名称、数量、规格、技术性能、技术参数、检验方法、设备保养负责人、设备维修负责人、期满后租赁设备的处置方式等。
5． 租赁公司须向承租人选择的供应商购买承租人选定的设备，并及时支付设备款。未经承租人同意，租赁公司不可擅自变更买卖合同的标的物。6． 标的物是由供应商直接交付给承租人的。如果租赁公司和供应商协商变更标的物的交付时间、地点和方式的，应当征得承租人的同意。如果因此而增加了承租人的费用，应由租赁公司和供应商协商分担。
7． 租赁公司一般不承担租赁物的瑕疵责任，但是如果承租人依赖租赁公司的技能确定租赁物或者干预选择租赁物，即租赁公司对租赁物的选择行使了决定权，租赁公司应当承担租赁物不符合约定或者不符合使用目的的责任。8． 设备的安装调试。在设备运抵承租人指定地后的规定期限内，由供应商按时派遣技术人员协助承租人，对设备的安装调试进行技术指导及相关培训，以保证承租人能够自行使用租赁物。
9． 租赁物的验收。为了保证租赁物的质量，由承租人应及时验收并出具验收证书交给租赁公司。如果不及时验收，可视租赁设备已在完整状态下交付给承租人。如果经验收发现设备与合同规定不符，则承租人应立即书面通知租赁公司，由租赁公司索赔或者根据买卖合同中的有关索赔权转让给承租人的规定协助承租人办理索赔事宜。
10．租赁执行期间，租赁公司不能因其所有权妨碍承租人所拥有的正常使用权，也不能改变原承租条件。即使租赁公司转让了租赁设备的所有权，也不能影响承租人的正常使用权。
11．租赁执行期间，承租人不能破坏租赁设备的完整性，不能损害他人或者违反法律，不能危害租赁公司对租赁设备的所有权。这方面，需要租赁公司进行监督，可以定期回访承租人检查设备或者通过给设备安装GPS系统等进行监督。12．租赁执行期间，非经租赁公司同意，承租人不能转租、出售、抵押、质押租赁设备，也不能以租赁设备作为担保，否则租赁公司有权解除租赁合同，收回租赁设备。
13．租赁执行期间，由承租人负责租赁物的维修及保养。
14．租赁执行期间，如果承租人破产，租赁设备也不能被清算、查封或者强制执行，不属于破产财产，租赁公司有权收回租赁物。
15、租赁公司有获知、确认租赁设备设置地点，限制变迁地点的权利；租赁公司有检查租赁设备、在租赁设备上做所有权标记等权利。
16．租赁执行期间，因租赁设备本身及其设置、保管、使用等原因致使第三人人参伤害或者财产损害，一般认为租赁公司不承担责任。
17． 建议租赁公司或者承租人为租赁设备购买保险，以防止因自然灾害造成租赁设备的损害。
18．租赁期满后，承租人对租赁资产有三种选择：留购（支付双方约定的名义货价）、续租、退还。一般而言，留购的可能性最大。如果是退还，租赁公司还需要把此资产进行出售。
19．同时，应收的租金对租赁公司而言，也是最关键的资产，所以租赁公司的资产管理部也要及时对应收的租金进行催收和监管，尽量避免租金的逾期，否则会对租赁公司的现金流产生影响，同时影响租赁公司对其他租赁业务的正常开展。
财务处理：
第一步：判断租赁类型，何谓融资租赁，区分的标准是什么？融资租赁 5 个标准: 1 ：租赁期满，所有权转移给承租人；
：行使购买权是价格远低于（5 ％）租赁资产的公允价值； ：租赁期占尚可使用年限的大部分，但已使用年限已占大部分则不适用，如：使用年
限为 8 年，已使用 7 年，尚可为 1，租赁期为 1，因此不适用该条； 4 ：租赁开始日最低租赁付款额之现值几乎相当于（90 ％）租赁资产原账面价值； ：租赁资产性质特殊，如果不作重新改制，只有承租人才能使用。第二步：确定入账价值： ：融资租赁资产总额大于承租人资产总额的 30 ％：账面价值与最低租赁付款额的现值孰低作为入账价值，现值的折现率应该采用租赁内含利率或者合同利率，没有规定的用银行贷款利率。：融资租赁资产总额小于承租人资产总额的 30 ％：用最低付款额作为入账价值。
第三步：对未确认融资费用进行处理： ：以最低租赁付款额现值入账的：用内含利率或合同利率作为分摊率； 2 ：以原账面价值入账的：用最低租赁付款额现值等于原值的折现率作为分摊率
另外：分摊时作为财务费用抵减未确认融资费用。第四步：计提融资租赁固定资产折旧： ：折旧政策：提供余值担保的，应把入账价值减去担保余值再加上清理费用作为计提折旧总额；没有提供余值担保的，计提折旧总额为入账价值减去预计余值加上预计清理费用。：折旧期间：若期满购买则用尚可使用年限，若不购买则尚可与租赁期孰低作为折旧期间。
第五步：或有租赁的处理：用营业费用抵减其他应付款。
信息化建设：
融资租赁业务是一项非常复杂的业务，一个融资租赁项目涉及到大量的业务数据和财务数据，如果不使用专业的管理软件，很难方便的管理这些数据，也不能根据这些数据进行商务智能的分析。使用专业的融资管理软件，可以降低没有系统时大量的人工成本，提高工作效率，可以为承租人、供应商、担保人、税务局等其他机构迅速地提供高质量的信息，相关的业务及财务报表也可以使公司管理层作出有效的决策等等。下面与大家探讨一下融资租赁公司在软件选型中需要注意的几点： 1． 成本
这是每家融资租赁公司选系统必须考虑的，但不能唯成本论，也不能感觉价格越高软件越好，价格越低软件越差。同时，付款给软件供应商应该分阶段，每一阶段的功能完成后支付本阶段的款项。另外还要考虑软件使用后本公司的IT维护成本。2． 时间
在软件实施中，每一阶段的实施双方应该规定一定的时间，在规定时间内完成本阶段的功能，以免影响租赁公司的整体计划。3．功能性
对中国的租赁公司来说，不能迷信国外的所谓的成熟软件。应该结合国内的情况，尤其是在业务流程、财务、法律、税务等几方面，国外跟国内差距还是有的，相应的国外软件的功能也不一定能适合国内。寻找国内有一定融资租赁经验的软件开发商，再进行详细的咨询，为国内融资租赁公司提供一套适合自己的软件，这是最好的选择。4． 灵活性
国内与融资租赁相关的法律、财务、税务等还不完善，对于这些变化，一套融资租赁软件必须具备能够作出快速反应的结构和能力。为了应对这些挑战，不管是系统还是软件供应商本身都需要具有灵活性。5． 可靠性
两方面的可靠性。一，软件供应商的项目团队有融资租赁咨询、实施、维护的经验；二，软件供应商应该有良好的信用信誉和良好的口碑，这其实与租赁公司审核承租人的资信情况有一定的相似性。6． 功能强化成本
一个软件供应商能够可信地预测发生的成本和交付的时间。对于一个运转良好的企业来说，具备精确计算成本和交付时间的能力是重要的。7． 售后支持
优秀的软件售后支持是融资租赁公司必须考虑的。要选在国内有技术支持团队并掌握程序代码的软件公司是必须的。8．保持及时更新
软件要能跟上市场和技术的变化，经常对系统进行检查和更新。保持不落后是为了保持竞争的优势。9． 培训资源
软件供应商必须在开始就对用户进行充分的培训，并建立一个项目对软件进行必要的更新和维护。软件供应商对用户的帮助是通过提供合理的培训和支持，使用户能够最大程度的利用系统，并通过提供服务为租赁公司获取最大收益。
10．技术的先进性。当前主流的软件架构是B/S架构，即可以通过IE登陆软件，方便
租赁公司的员工在外地也可以方便的登陆软件进行业务操作。
11．产业标准的交流
软件供应商最好能跟当地的一些租赁组织（比如租赁协会）有良好的关系，这样可以最先知道租赁行业内的一些最新的政策，可以尽快把这种变化反映到软件中。把租赁组织制定的一些标准反映到软件中。还可以利用这种组织对软件供应商的业务财务法律税务等方面做相关的指导。
12．以客户为中心。纵观全球的著名的软件公司，无不是以客户为中心，客户是其生存
和发展的源泉，客户的价值就是其价值的体现。软件公司的所想所说所作所为一定要结合客户的发展和思维，否则如果仅仅为了赚取客户的金钱，那这样的公司可能一时会忽悠到几个客户，但从长远来看，在大家识破了他们的技俩后，这样的软件公司早晚会被客户和市场所淘汰。
13．从租赁公司角度来说，在租赁公司打算选择软件的时候，务必要思考几个问题：我
们为什么要上软件？目前我们的问题出在哪里？我们对软件最看中的地方是哪里？我们需要软件解决什么问题？软件是用来解决问题的，而不是用来产生新问题的。当然，使用软件之后，不可避免的会对租赁公司目前的经营产生一定的影响，但是需要搞明白，这种影响是积极的还是消极的。如果是积极的，那软件的价值就可以充分体现的出来；如果是消极的，那这种消极的影响是因为软件而产生的还是由于公司本身的业务操作和经营就不合理，如果能通过规范地使用软件把这种消极的影响规避掉，那岂不也是一种好的结果。
14．最后，从我多年从事软件咨询实施的经验的角度来讲。软件价格的高低，并不代表
这个软件的好坏，关键是要看这个软件设计的流程和思维是否与租赁公司的业务模式和流程相匹配。软件公司的精神理念和经营理念非常重要，优秀的软件公司都是报着长远发展的眼光来经营目前的业务。他们的价值观、社会奉献观、职业道德、人品素养都必须是经得起考验的，很多小的软件公司能够慢慢壮大，而一些所谓的大软件公司逐渐萧条，其实跟这方面有非常大的关系。
所以说，融资租赁软件没有最好的，只有最适合的。选择一家合适的融资租赁软件，选择一家有长远眼光和较高职业素养的软件公司进行长期合作，是双赢的选择。
接下来与大家探讨一下一套专业的融资租赁软件应该包括哪些功能模块。一． 业务流程的全面性，也就是以上提及的几个方面，这是重点中的重点。一个融资租赁业务，从前期的的市场开拓及与承租客户的商谈（商谈设备、供应商、价格、利率、租金计算方法、租金、保证金、手续费、担保方式等等），到租赁项目的审核（审核项目的信息，审核承租人，审核供应商，审核担保方，评审委员会审核等等，这是非常重要的，一套完善的审核体系可以保证租赁项目的质量同时降低项目的风险，为租赁公司带来稳妥的利润），到租赁合同的签署，到担保合同的签署，到保险合同的签署，到租赁设备的采购，到租赁项目的正式起租，到租赁资产和资金的管理，一直到最后租赁合同的结束。这是一套完善的融资租赁软件所必须包含的。这绝对不是一套简单的财务软件所能完成的。有专家指出，把财务软件修修改改就弄成一套所谓的租赁软件是非常不合理的，我同意这种看法。二． 业务流程的闭环性。一个租赁项目从开始到结束，一套成熟的融资租赁软件必须有这样一个闭环的概念，要有始有终，而不是虎头蛇尾。项目结束后，设备有三种处理方式：承租人留购、承租人退回、续租，软件要从项目刚开始时的立项一直管理到项目真正结束。一套成熟的融资租赁软件必须要对项目的闭环性进行切实可行的管理。
三． 项目管理。在此，我引进了“项目管理”这个概念。专业的项目管理，在IT业和建筑行业应用比较广泛，但在我为融资租赁公司咨询过程中发现，融资租赁行业其实更需要项目管理。项目的立项，项目的范围（整个项目所需要的工作，非常的繁琐和细致），项目的时间管理（租金回笼日程等），项目的目标（收益率IRR的大小），项目的合同管理（租赁合同、采购合同、担保合同、保险合同等）、项目的预算（租赁项目的收入及支出，保障项目利润最大化）、项目风险管理（租赁的审核、租金回笼的风险等）、项目质量管理（保障稳妥地收取租金）、项目变更管理（利率的变更、提前支付租金及延期支付租金，产生逾期利息等）、项目的沟通管理、项目收尾（留购、退回、续租）。在我看来，专业项目管理的思路思维，如果应用到融资租赁项目中，可以最大化的控制风险、保证质量、节约成本、提高利润。所以，一套完善的融资租赁软件需要体现“项目管理”的思维和管理方式。在我为融资租赁公司实施融资租赁软件项目的过程中，与租赁公司的领导谈到融资租赁的项目管理时，他们也非常赞同这个观点，只是现在很多融资租赁公司还没有认识到专业项目管理的作用，有些租赁软件也很少有这种思考。把专业的项目管理应用到融资租赁项目中，把专业的项目管理体现到融资租赁软件中，是融资租赁发展的必然。
四． 运营分析。实现以上三点的融资租赁软件，可以对某一个融资租赁项目进行很好的管理，可以节约时间，提高工作效率。而运营分析是站在公司管理层的角度通过分析项目的数据为公司今后的管理和运营提供可行性的报告，也就是所谓的BI（商务智能）。比如，分析业务员的业绩，考核其业绩，为其奖金的多少提供支持；分析某个行业的业绩（比如建机、纺织、医疗等），为公司下一步的行业倾向和市场拓展提供支持；分析某个客户支付租金的信息，为客户的有效管理提供支持；对现金流的分析，为公司资金运用的优劣提供支持；资金的分析，为租赁公司下一阶段资金的缺口和融资提供切实的数据支持和参考等等。一套成熟的融资租赁软件是必须包含这方面的功能的。
五． 模块化的开发。租赁业务的模块的功能尽量分开，而不是某个模块的功能还需要在其他模块进行操作。比如租赁公司可以不购买保险模块，软件流程照样可以流转。这也是现代大型软件的趋势。
六． 文档影像化。随着软件使用时间增加，软件中的数据越来越多，这对软件运行的速度有很大的影响。为了提高软件的运行速度，也为了更好地分门别类地管理这些有价值的数据（比如租赁合同、采购合同、担保合同、保险合同、财务数据等等），可以采用文档影像化系统。一套完善的融资租赁软件完全可以集成文档影像化系统。
七． 系统接口。由于融资租赁业务的复杂性，决定了融资租赁软件需要与一些相关系统进行接口，比如专业财务软件、人力资源（HR）软件、人民银行企业征信系统及银监会1104工程系统。除此而外，还需要与一些重点客户的信息系统进行接口。
八． 对于分公司及办事处软件的使用。软件的服务器肯定是放在一个地方，如何保证分公司也能够同步快速的使用融资租赁软件，这也是一套成熟完善的融资租赁软件需要考虑的。
本次，针对融资租赁行业的内控管理、项目评估、文件管理、进程管理、风险管理、客户管理、预算管理、资金管理、资产管理、财务处理、信息化建设等几个方面就先与大家探讨和研究到此，根据融资租赁行业的发展和本人对融资租赁研究的进一步发展，本《融资租赁研究报告》会有相应的修改和更新，敬请大家留意。
本《融资租赁研究报告》是在本人具体对融资租赁业务咨询调研实施和和对融资租赁行业的学习研究的基础上书写的，部分观点还有待进一步斟酌，敬请大家谅解。非常期望和欢迎各位融资租赁行业人士对此《融资租赁研究报告》进行指导和批评
第三篇：医院融资项目可行性研究报告
医院融资项目可行性研究报告
编制单位：郑州经略智成企业管理咨询有限公司
可行性研究报告按用途 ：
(1)用于企业融资、对外招商合作的可行性研究报告。这类研究报告通常要求市场分析准确、投资方案合理、并提供竞争分析、营销计划、管理方案、技术研发等实际作方案
(2)用于国家发展和改革委（以前的计委）立项的可行性研究报告。项目建议书、项目申请报告，该文件是根据《中华人民共和国行政许可法》和《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》而编写，是大型基础设施项目立项的基础文件，发改委根据可研报告进行核准、备案或批复，决定某个项目是否实施。另外医药企业在申请相关证书时也需要编写可行性研究报告。
(3)用于银行贷款的可行性研究报告。商业银行在贷款前进行风险评估时，需要项目方出具详细的可行性研究报告,对于国家开发银行等国内银行，若该报告由甲级资格单位出具，通常不需要再组织专家评审,部分银行的贷款可行性研究报告不需要资格，但要求融资方案合理，分析正确，信息全面。另外在申请国家的相关政策支持资金、工商注册时往往也需要编写可研报告，该文件类似用于银行贷款的可研，但工商注册的可行性报告不需要编写单位有资格。
(4)用于境外投资项目核准的可行性研究报告。项目申请报告，企业在实施走出去战略，对国外矿产资源和其他产业投资时，需要编写可行性研究报告或项目申请报告、报给国家发展和改革委或省发改委，需要申请中国进出口银行境外投资重点项目信贷支持时，也需要可行性研究报告和项目申请报告。
(5)用于企业上市的可行性研究报告。这类可行性报告通常需要出具国家发改委的甲级工程咨询资格。经略智成为多家创业板和中小板企业提供可行性研究报告编写服务（包括已经上市和正准备上市的），积累的丰富的编写经验。公司拥有行业内最为丰富的数据库、一流的市场调查和行业分析能力、高素质的复合型人才以及丰富的上市公司可行性研究报告编写经验。
(6)用于申请政府资金（发改委资金、科技部资金、农业部资金）的可行性研究报告。这类可行性报告通常需要出具国家发改委的甲级工程咨询资格.医院融资是医院在医疗服务提供过程中根据发展需要，经过科学的预测和决策，通过一定的渠道或方式，利用内部积累或向外部投资者及债权人筹集资金，保证医院运作需要的一种经济行为。随着居民医疗服务需求层次的不断提高和需求内容的不断丰富、患者非技术性需要的日益增长，医院除了要不断提高诊疗技术水平，在就医环境、就诊条件等方面也要不断改善。这些因素诱导医院纷纷扩大建设规模，改善就诊条件，新增医疗设备，从而形成了较大的融资需求。然而现阶段非营利性医院受政策、法律、传统道德规范的影响，融资渠道单一，筹资渠道不通畅，影响了医院有效运营和健康发展。如何培育一个既能满足医院融资需求而且规范的医疗融资市场是一个亟待解决的问题。
【医院融资方式】
1、融资租赁
融资租入固定资产属于分期支付租赁费的融资方式，租赁期间，归属于医院可控制的固定资产，被视为医院自有资产；租赁期满，固定资产所有权为租赁方。所以，融资租入固定资产实质上是一种分期付款购买资产的方式。、回租租赁
回租租赁同融资租赁一样，均属于金融租赁范畴，其不同之处是租赁方有区别，融资租赁出租方是医用设备生产厂家，回租租赁出租方是租赁公司。生产厂家将设备卖给租赁公司，租赁公司再将设备租赁给医院。回租租赁方式对生产厂家、租赁公司、承租三方大有裨益。对企业来说，将自己现有产品卖给租赁公司兑现，用以增加设备的投资；对租赁公司来讲，利用充足的资金购买先进医疗设备再将其租给医院，通过定期收取租金达到资金升值的目的；从医院方面看，可以投入很少资金就使用先进的医疗设备。、或有租金租赁
或有租金租赁也是租赁公司与医院之间的一种契约关系，与回租租赁不同之处，它不是以固定或者浮动的利率作为确定租金的依据，而是以租赁设备的收益来确定承租方向出租方所交纳的租金。选择或有租金租赁方式，应该注意的是充分考虑设备的利用率，如果医疗要求过低，完不成担保条件，对医院反而产生风险。还有归还的依据不是毛收入而是净收入，建立合同时要明确哪些费用计入该设备的成本，防止事后发生经济纠纷。、经营租赁
经营租赁是为了满足经营上的季节性、临时性需要而租入的资产。一些疾病发生是呈季节性的，或者是突发性的，若是医院购买相关的专用设备，使用期短势必会造成设备的闲置，在这种情况下，选择经营租赁资产不但能满足季节性和临时性的医疗需要，也会节省大量的购置费用。
【问题】
和公立医院相比，患者对民营医院的信任程度要小得多。公立医院有几十年的沉淀，在患者心中已经形成了根深蒂固的观念。在当前公立医院垄断医疗市场的情况下，民营医院遭遇了医院信誉与患者接受度的双重考验。我国民营医院以每年12％左右的速度递增。民营医院的无限度增长，会使医疗市场的发展空间受到挤压，民营医院之间的不正当竞争，必然引发一系列的弊端，使广大患者的切身利益受到侵害，医疗安全得不到保证，民营医院的整体形象受到损害，直接后果是整个民营医院的停滞和萧条。【优势】 一流的服务水准是民营医院的最大优势，高水平的服务质量，人性化的服务环境，便捷温馨的服务流程是民营医院取胜的关键。大多数民营医院在前期投入中都很注重医院环境的改造，以“清新、舒适、典雅、洁净”的环境来赢得患者。许多民营医院的医疗设备都是从国外引进的，这为迅速、准确、全面地诊断病人创造了极好的条件，也为民营医院增添了品牌效应。民营医院具有准确的市场定位，而这个定位包括服务对象，也指医院自身专科特色。民营医院“大专科多、小综合多、专家多、以中医为主多”，这也是民营医院在市场竞争中不败的原因。民营医院还具有灵活的经营体制、特色。【机遇和挑战】
今后，国家将会越来越严格地规范医疗市场，对虚假、不规范的广告的处罚力度也会加大。民营医院消除患者心中的世俗偏见，建立自己的诚信和品牌效应的任务也越来越大。民营医院要想长期立足于医疗市场，必须转变经营理念，摒弃急功近利的思想，学习国外、国内私立医院成功的经验，在修正自身缺点，突出自身优势，还应建立完整的人才网络链，加强与其他医院的横向、纵向联合，保持相对稳定的团队，严格管理与人性化、个性化管理相结合。实行“职责管理、资源管理、产品实现、测量分析和改进”等措施，采用现代化的医院管理模式，形成多元投资主体，创出自己的品牌。
第一部分 总论
一、医院融资项目名称
二、医院融资项目承建单位
三、医院融资项目背景
四、医院融资项目投资概况
1、拟建地点
2、建设规模与目标
3、医院融资项目投资资金及效益情况
五、可行性报告的编制依据 第二篇 行业生产调查分析
一、国内手机工业园行业产量统计
(一）产品构成(二)产量统计数据
二、企业市场集中度
(一)主要产品市场分布
(二)整个市场区域划分
三、产品生产
(一)近期新兴产品动态以及其市场定位
(二)产品新技术及技术发展动向
(三)企业投资的方向和空间 第三部分 市场分析与建设规模
市场分析在医院融资项目可行性研究中的重要地位在于，任何一个医院融资项目，其生产规模的确定，技术的选择，投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到医院融资项目的盈利性和可行性。在医院融资项目可行性报告中，要详细阐述市场需求预测、价格分析，并确定建设规模。
一、医院融资项目市场调查
（一）拟建医院融资项目产出物用途调查
（二）医院融资项目产品现有生产能力调查
（三）医院融资项目产品产量及销售量调查
（四）医院融资项目替代产品调查
（五）医院融资项目专题研究调查
（六）国外医院融资项目市场调查
二、医院融资项目市场预测
市场预测是市场调查在时间上和空间上的延续，是利用市场调查所得到的信息资料，根据市场信息资料分析报告的结论，对医院融资项目产品未来市场需求量及相关因素所进行的定量与定性的判断与分析。在医院融资项目可行性研究工作中，市场预测的结论是制订产品方案，确定医院融资项目建设规模所必须的依据。
（一）国内医院融资项目市场需求预测
1．本产品消耗对象
2．本产品的消费条件
3．本产品更新周期的特点
4．可能出现的替代产品
5．本产品使用中可能产生的新用途
（二）医院融资项目产品出口或进口替代分析
1．替代出口分析
2．出口可行性分析
（三）价格预测
三、医院融资项目市场推销战略
在商品经济环境中，企业要根据市场情况，制定合格的销售战略，争取扩大市场份额，稳定销售价格，提高产品竞争能力。因此，在医院融资项目可行性研究中，要对市场推销战略进行研究。
（一）推销方式
1.投资者分成 2．企业自销
3．国家部分收购
4．经销人代销及代销人情况分析
（二）推销措施
（三）促销价格制度
（四）产品销售费用预测
四、医院融资项目产品方案和建设规模
（一）产品方案
1．列出产品名称
2．产品规格标准
（二）建设规模
五、医院融资项目产品销售收入预测 根据确定的产品方案和建设方案和建设规模及预测的产品价可以估算产品销售收入。
第四部分 国内医院融资项目生产企业分析
一、企业基本情况
二、企业资产负债分析
三、企业收入及利润分析 第五部分 技术方案设计
一、总平面布置
1、总平面布置原则
2、生产车间
3、办公及生活用房
4、道路及运输
5、绿化
二、产品生产技术方案
1、医院融资项目技术来源
2、产品生产方案
2.1 产品生产组织形式
2.2 工艺技术方案
2.3 主要生产设备
2.4 辅助公用工程及设施 第六部分 环境保护与节约能源
一、环境保护
1、设计依据
2、主要污染源、污染物及防治措施
2.1 医院融资项目建设期环境保护
2.2 医院融资项目生产期环境保护
2.3 绿化设计
2.4 环境保护投资估算
二、节约能源
1、节能原则
2、节能措施
第七部分 职业安全与卫生及消防设施方案
一、设计依据
二、安全教育
三、劳动安全制度
四、劳动保护
五、劳动安全与工业卫生
六、消防设施及方案
第八部分 企业组织机构和劳动定员
一、企业组织
1、医院融资项目法人组建方案
2、管理机构组织机构图
二、劳动定员和人员培训
第九部分 医院融资项目实施进度与招投标
一、医院融资项目实施进度安排
1、土建工程
2、设备安装
二、医院融资项目实施进度表
三、医院融资项目招投标 第十部分 医院融资项目财务测算
医院融资项目财务评价分析
一、医院融资项目总投资估算
二、医院融资项目资金筹措
一个建设医院融资项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。医院融资项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设医院融资项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明：
（一）资金来源
（二）医院融资项目筹资方案
三、医院融资项目投资使用计划
（一）投资使用计划
（二）借款偿还计划
四、医院融资项目财务评价说明&财务测算假定
（一）计算依据及相关说明
（二）医院融资项目测算基本设定
五、医院融资项目总成本费用估算
（一）直接成本
（二）工资及福利费用
（三）折旧及摊销
（四）工资及福利费用
（五）修理费
（六）财务费用
（七）其他费用
（八）财务费用
（九）总成本费用
六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算
（一）销售收入
（二）销售税金及附加
（三）增值税
（四）销售收入、销售税金及附加和增值税估算
七、损益及利润分配估算
八、现金流估算
（一）医院融资项目投资现金流估算
（二）医院融资项目资本金现金流估算
九、不确定性分析
在对建设医院融资项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和
估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对医院融资项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对医院融资项目经济评价指标的影响，以确定医院融资项目的可靠性，这就是不确定性分析。
根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视医院融资项目情况而定。
（一）盈亏平衡分析
（二）敏感性分析
第十一部分 财务效益、经济和社会效益评价
一、财务评价
1、评价依据
2、评价内容
3、财务评价结论
二、社会效益和社会影响分析
1、医院融资项目对当地政府税收收益的影响
2、医院融资项目对当地居民收入的影响 第十二部分 医院融资项目风险因素识别
一、政策法规风险
二、市场风险
三、技术风险
第十三部分 可行性研究结论建议
一、结论
二、建议 附录：
1、医院融资项目产品生产工艺流程图
2、医院融资项目主要生产设备清单
3、企业组织机构图
4、医院融资项目实施进度表
5、医院融资项目招标计划表
6、医院融资项目总投资分析表
7、医院融资项目投产后原材料费用估算表
8、医院融资项目投产后总成本费用估算表
9、医院融资项目投产后利润估算表
10、医院融资项目不确定性因素评价
11、医院融资项目建设投资估算表
12、医院融资项目流动资金估算表
13、医院融资项目固定资产折旧表
14、无形及递延资产摊销表
15、医院融资项目销售税金及附加估算表（含增值税）
16、医院融资项目损益表
17、医院融资项目现金流量表（全部投资）
18、医院融资项目还本付息计划表
第四篇：玉米杂交制种基地项目可行性研究报告
项目类别：种养基地项目 项目代号：
*****农场建设玉米杂交制种基地项目可行性研究报告
项目单位（盖章）：****** 项目建设地点：********* 可行性研究报告编制时间：二〇一二年十一月
目 录 1总论 1 1.1项目背景 1.2项目概况 1.3结论与建议
2项目的规划相关性及建设必要性2.1项目的规划相关性 2.2项目的建设必要性 2.3项目主要技术经济指标 3场址选择 3.1场址现状 3.2场址建设条件 3.3.田间工程 3.4品种来源 3.5制种技术 4建设方案 4.1产品方案 4.2建设目标 4.3合作机制 5运行机制
5.1项目建成后的运行机制 5.2项目建成后的运行模式 6结论
6.1可行性研究结论
一、总论 1.1项目背景 1.1.1项目名称
******建设玉米杂交制种基地项目。1.1.2承办单位概况
本项目由******金天山农业科技有限责任公司承办。公司创建于二〇〇五年七月,是集主要农作物种子繁育、生产、经营、推广于一体，提供种植技术咨询及技术服务，兼营农资、农副产品购销的综合性农业科技企业。1.1.3报告编制依据
（1）《投资项目可行性研究指南》（试用版）；（2）《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；（3）《******总体规划（2010～2020年）》（4）《中华人民共和国种子法》
（5）《******国民经济和社会发展“十二五”规划》
（6）《关于印发******玉米杂交制种基地建设管理实施办法的通知》（7）相关设计规范标准等 1.1.4项目提出的理由
我国是世界上第二大玉米生产国，在国内种植面积居水稻、小麦之后第三大作物，而总产量居第二位，目前种植面积稳定在2400万公顷以上，发展玉米生产对增产粮食和加工原料、促进畜牧业的发展都具有重要意义。种子在玉米生产中始终占有重要地位，特别是杂交玉米种子的推广，直接使玉米增加20%-30%产量。玉米杂交制种的最终目的是向社会提供足够数量优质的杂交种子，以保证玉米生产的正常进行。我国杂交种子的需求量每年在8-9亿kg，以平均每公顷制种田产种3750kg杂交种子计算，每年需制种田21.4--24万公顷。杂交种子的质量关系着玉米生产的综合水平，是获取高产、优质、高效的基本保证。所以杂交制种应以保证种子质量为工作的核心。种子质量包括纯度、发芽率、水分、净度四项指标，其中又以纯度最为重要，因此必须采取一系列防杂保纯措施，使用高纯度的亲本种子、设置安全的隔离区、严格去杂、及时彻底去雄、及时砍除父本，3 确保种子纯度。这就急需建设玉米杂交制种基地解决上述问题以保证玉米生产所需的种子，提高制种农户和种子生产单位的经济效益，使老百姓从中获益并巩固制种基地，保证供求平衡。1.1.5总体思路
项目建设的总体思路是以玉米制种、良种扩繁为主要目标，通过项目的实施，改善玉米良种繁育基地生产条件，使******成为******优质玉米制种示范基地。根据良种生产各个环节和阶段的技术要求、土地状况及有利于提高生产效率进行布局设计。亲本种子生产区、原种生产区、杂交种子生产区划区布局，并要有一定的距离，避免人为及自然混杂。基地道路铺设沙石路，平整不积水；水电供应充足，不影响生产作业。建设规范化杂交玉米制种田10000亩，完善种子检验和配套仪器，以此提高杂交玉米良种的生产水平与质量水平，促进玉米生产的高产、优质、高效，增强市场竞争力。1.2项目概况 1.2.1拟建地点
本项目位于******六连，东临******生产建设兵团222团，西临******厂部 1.2.2建设规模与建设内容
建设规模：建设规范化杂交玉米制种田10000亩，以此提高杂交玉米良种的生产水平与质量水平，促进玉米生产的高产、优质、高效，增强市场竞争力； 新建露天种子晒场5000 m2、建设种子检验室、标本室、种子库房等共1500 m2。建设内容：本项目建设内容主要包括田间工程和土建工程、农机具及仪器设备购置，并配套开展工作必需的相关设备。
⑴生产性基础设施
①检验检测室：500 m2，砖混结构； ②库库：1000m2，框架结构； ③晒场：5000 m2，砼板。⑵田间工程
①土地平整：2000亩；
②防渗渠道：7000m； ③新开挖农渠：8500 m；
④土壤改良2000亩； ⑤新建道路25km； ⑥配套渠系建筑物。⑶购置必要的设备仪器 1.2.3主要建设条件
本项目为玉米杂交制种基地建设，地处******六连，周边水电、农资、通讯、交通等基础设施配套条件较好。1.2.4项目建设进度
本项目计划于2013年3月开始，2013年9月完成，预计建设工期6个月。1.2.5项目投资和筹资方案
本项目计划总投资为1000万元，其中：土建工程投资300万元，占总投资的30%；田间工程投资500万元，占总投资的50%；购置仪器设备50台（套），投资150万元，占总投资的15%；工程建设其它费用25万元，占总投资的2.5%；生产预备费25.00万元，占总投资的2.5%.本项目1000万元的资金来源及筹措包括两个方面： ⑴申请中央财政资金900万元，占总投资的90%。⑵公司出资及地方财政配套资金100万元，占总投资的10%。1.3结论与建议
本项目的实施是满足对玉米杂交种的需求，从而提高大田玉米产量，使企业增效农民增产增收。达到双赢的效果。符合******社会事业发展的总体战略部署，有助于促进经济社会又快又好的发展。
二、项目的规划相关性及建设必要性 2.1项目的规划相关性
本项目依照******农业发展规划和目标，贯彻落实中央1号文件精神，以提高农业综合生产能力，带动农民增收为目标。通过项目建设，推进种子产业化进程，促进******种业发展，为农业生产提供优质玉米良种。2.1.1《******国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》
《******国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》中把加快农牧业发展作为转变经济增长方式、完善提升城市功能的重要途径。围绕提高生活质量，大力发展科技型农业，充实提升生产型农业，更好地满足人民群众的物质需求。加快农 5 业产业化、社会化进程，完善农业市场体系，满足人民需要。2.1.2《******国民经济和社会发展“十二五”规划》
《******国民经济和社会发展“十二五”规划》指出其社会事业发展相对滞后，“十二五”期间经济社会发展中也面临重大挑战，未来的建设突出以人为本，实施和谐惠民战略。以民主法制健全、社会文明进步、人民安居乐业为基本目标，努力构建和谐社会，让农业创新成果惠及广大人民群众。2.2项目的建设必要性
玉米是我国主要的粮食和饲料作物，常年播种面积在3.5亿亩以上，用种量9亿kg,占全国粮食作物面积的20%, 2011年播种面积更是达到了5.2亿亩。随着畜牧业的发展，极人地促进了我国玉米的生产，上世纪90年代以来，我国玉米种植持续增长，其中玉米产量70%左右用于饲料生产。根据畜牧业禾和水产养殖业“十二五”发展规划测算，2013年我国饲料产品的需求量将超过2.5亿t，另外一些乙醇燃料生产企业的上马，也加剧了玉米原料的需求，这就为我国玉米种植提供了广阔的国内市场空间，由于需求的不断增长将主导玉米种植长期走强。而在玉米生产中，玉米种子质量的高低以及种子的欠缺丰余，直接影响到玉米生产的发展，同时玉米制种不同于常规制种，对基地环境条件又有特定的要求，只有实现制种资源的合理开发利用，才能大速度提高玉米制种产量，保证玉米制种的质量，因而建设杂交玉米制种基地十分必要且意义非常重大。2.3项目主要技术经济指标
①该项目实施后，预计项目区农民每亩增收200元，10000亩基地可使当地农民年增收200万元，可带动项目区1000户农民增收，户均增收2000元。项目实施后生产的玉米种子的纯度提高5-10%，由于玉米种子纯度的提高，可使用种农民每亩增收20元，生产的优质杂交玉米良种可供200万亩大田生产使用，使农民增加收4000万元。所以，项目实施后为广大农民提供高质量的玉米良种将有利于农村种植业结构调整，提高玉米的市场竞争力，增加农民的收入。
②该项目实行综合治理，不仅改善了农田水利基础设施和交通状况，区内灌溉渠系及渠道建筑物将全部配套，斗渠全面防渗处理，从而使水资源利用率提高12%。有效地控制水土流失，增加了抗灾能力。该项目实施后，使区内10000亩耕地土壤类型得到改善，土壤等级从3—4等提到2—3级，使农业基础设施得到改善。
由于实施综合治理，农田水利基础设施得到改善，水土流失得以有效的控制。
③同其他农业生产一样，该项目也受到自然因素的制约。旱灾、水灾、风灾、雹灾和病虫害都会带来减产或绝产的损失。为了减少风险，要加强基础设施建设，做到能灌能排；加强病虫害监测，推广农业综合防治技术，做到高产、稳产。
④项目的建设，将改变玉米亲本和良种的生产方式由“小规模分散”向“大规模集中”转变，目前，我区玉米亲本和良种的繁育基地规模较小，且分散，所以亲本和良种的生产不能满足生产需求，种子质量的提高也有较大的困难，优质玉米制种基地项目建成后，不但可给我区种子生产起到带头示范作用，同时也能规范我区玉米良繁体系，加速优质玉米新品种推广速度，提高全区种子质量。
三、场址选择 3.1场址现状 3.1.1地点与地理位置
******生产建设兵团农六师******位于风景如画的天池脚下，昌吉回族自治州******境内。地理位置优越，交通极为便利，距自治区首府乌鲁木齐55公里，距天池风景区30公里，距准东石油基地13公里，离******仅5公里。阜六公路连接216国道并和吐乌大高速公路相通，阜彩公路从场部穿过。农场位于天池风景旅游区和阜北沙漠风光旅游区中间，是发展旅游商贸，城郊农业和生产农业的良好场所。3.1.2场地土地权属类别与占地面积
******杂交玉米制种基地属于国家农业地，土地所有权归国家所有，使用权为******昌吉金天山种业有限公司。3.1.3现有场址利用情况 建设场地现为棉花用地。
3.2场址建设条件 3.2.1自然条件
******地处中温带大陆性干旱气候区.四季分明.光照充足.昼夜温差大。（1）气温
年均气温6.7摄氏度。（2）日照
年日照时数2931.3小时（3）降水
年均降雨量205毫米（4）其他
年平均相对湿度5.8%，有效积温35551.5摄适度，年均无霜期174 天，年平均风力2.4米/秒，全市土壤分8个土类，适合小麦.玉米.瓜果.蔬菜.棉花等多种农作物生长
3.2.2社会经济条件
******是一个以农业为主的多民族聚居的国营中型农场。全场人口7054人，农场下辖营连级单位24个，其中农业连队14个，学校三所，医院一所，轧花、水电、农资、林管、畜牧兽医、广播电视等单位6个。另有煤矿、粮油加工厂、养猪厂、鸡厂等四个承包租赁企业。3.3田间工程
田间工程以灌区水利设施急需解决的问题为出发点，以节水增效、提高供水保证率为核心，依靠科学技术，努力提高灌区用水效率。指导思想是：首先抓好对制种区生产影响较大的灌溉渠道的配套改造，恢复渠道的设计标准和引水能力，对田间部分农渠进行开挖，达到引水灌溉的要求。通过调节农业生产结构，不断改善生态环境，提高水资源利用率，逐步建立高效制种农业，发展制种区的最大效益。通过现场测量勘察，对分布在制种地块的斗渠进行规划设计，以连接支渠和田间灌溉为目标，改建防渗渠道,开挖农渠。配套相应的渠系建筑物。在制种区地块中进行土地平整，对种植区内的田间道路进行砂砾石铺设碾压，提高生产运输能力。3.4品种来源
玉米制种的生产技术来源于《******维吾尔自治区玉米杂交种繁殖技术规程》（DB65/T2134-2004）及******农科院《杂交玉米制种技术手册》。《******维吾尔自治区玉米种子生产操作技术规程》来源于各科研、教学、种子管理、种子企业等单位多年制种的经验与总结。近年来，为提高杂交种质量，与******农科院积极合作，组织专家赴******进行调研，根据******的光、热、水、土等资源以及品种的主要生产特征、特性，制定出最适宜的田间管理方法，使项目区的生产 8 水平远远高于北疆其它地区。3.5制种技术 3.5.1播前准备：
⑴选地。选择隔离区500米以上，土质均匀，肥力中上，排灌方便，热量充裕。⑵整地。秋季：平整土地，秋耕冬灌，冬灌灌水量要足、透、匀。春季整地：合墒后深耕35厘米，耙耱后镇压保墒，适墒播种。
⑶肥料投入。冬前深施肥：亩施油渣30公斤，深施20厘米，施肥后耙耱。春季施肥：翻地前亩施磷酸二铵20公斤，尿素30公斤，施后深耕35厘米，并耙耱镇压。
⑷种子准备。种子的质量标准：亲本纯度达到国家二级。种子包衣 ：选用药效好，对种子发芽率无影响的种衣剂包衣。晒种：选晴天晾晒1-2天，使包衣种子水分散失，便于播种。拣种：人工拣出病粒、虫蛀粒。
3.5.2播种：
⑴播种期： 当10厘米土壤温度稳定在12摄氏度时，即可播种。父母本需要分期播种，要按照要求及时播种。
⑵播种量：根据父母本保苗密度、亲本千粒重、发芽率以及田间出苗率计算播种量。
⑶播种行比：根据父本花粉量大小确定行比。
⑷种肥：根据土壤肥力状况确定种肥种类及使用量，要求肥料与种子分施。
3.5.3间、定苗：
⑴间苗：三叶期间苗，间去靠苗、弱苗、病苗。
⑵定苗：五叶期定苗，选留均匀一致的玉米苗。
⑶苗期去杂：结合间定苗进行。
3.5.4去杂：
⑴第一次去杂结合间定苗进行，去除大苗、小苗、优势苗、异型苗。去除的杂苗要连根拔除，不留隐患。
⑵第二次去杂在浇头水后进行，去杂方法同上。
⑶第三次去杂在抽雄前进行，去杂方法同上，重点要去除父本行中的杂株。
3.5.5中耕：
⑴现行后即进行中耕，耕深8-10厘米，防止压苗。
⑵7-10天后进行第二次中耕，深度以12-15厘米为宜。
3.5.6灌水：
⑴制种田至少进行4次，最后一次结合培土进行。
⑵视土壤墒情酌情考虑，根据玉米需水规律，重点保证扬花、吐丝、灌浆期不缺水。
3.5.7施肥：
⑴种肥：播种环节已陈述。
⑵追肥：追肥结合培土，在浇头水前进行，亩施磷酸二铵10公斤，尿素20公斤。3.5.8去雄：
⑴时期：田间有60%的母本植株可以摸到鼓包时进行。
⑵方法：摸苞带叶去雄。去雄时可带1-2片叶进行，对母本发育晚的，可带3叶去雄。要求逐行、逐株进行，去雄工作争取3次完成，即第一次去除90%以上，第二次彻底去完，第三次复查残留雄穗和不能成穗的弱小植株。⑶指标：不能有露头植株出现，母本田间累计散粉株率小于0.5%。3.5.9病虫防治：
⑴地老虎、金针虫：苗期，防治措施：采用药物包衣种子播种。
⑵玉米螟、棉铃虫：中期：第一次：喇叭口期，用呋喃丹灌心；第二期抽雄后，坎除父本，用氧化乐果等高效广谱性高效低毒杀虫剂喷洒叶面。
⑶叶蝉、蚜虫：中后期均有发生：用氧化乐果喷洒叶面。⑷红蜘蛛：中后期：用克蝗特、三氯杀螨醇喷洒叶面
四、建设方案 4.1产品方案
本项目的主要内容是玉米杂交制种生产、标准配套栽培技术和种性保持技术研究。制定质量管理规程，将大田生产和实验室分析相结合，根据田间种子质量检测和室内检验结果，及时了解种子质量，以保证生产出优质产品。制定出玉米杂交种生产产前、产中、产后全程种子质量控制技术，制定种子质量控制体系流程图。******县优质玉米制种基地建设项目建成后，年生产玉米杂交种1万吨，品种定位以 “墨单8621”、“新玉9号”等疆内玉米杂交种为重点，疆外代 10 繁品种“郑单958”、辽宁丹玉系列为侧重；销售市场以******北疆地区为主，辽宁、山东、河北、山西、四川、陕西等内地市场为补充。4.2建设目标
本项目通过配套制种基地设施建设，建成优质玉米制种基10000亩，年产玉米种5000吨，满足北疆玉米种子需求同时面向区内外市场，带动项目区户农民增收；项目实施建成标准化种子检验设施，年检测能力提高至5000份，检测水平达到自治区质检认证，种子质量达到国家标准，市场竞争力明显增强。农田基础设施更加完善，渠系配套，水资源丰富，渠系防渗效果显著提高，田间道路布局合理，为种子生产优提供了越的生产条件。4.3合作机制
采取公司与******联合的形式，由金天山公司出资，******负责协调用地，在与农户签订制种合同保证种子质量的前提下全部回收。
五、运行机制
5.1项目建成后的运行机制
******优质玉米制种基地建设项目建成后，由******金天山种业有限责任公司负责玉米种子的生产和销售。为保证优质玉米制种基地发挥最大的社会、经济和生态效益。
一要建立生产用地保障机制：项目建成后，由项目所在的党委、政府保证每年落实能够满足项目生产能力的良繁区、种子生产区和轮作区；政府与每位农户签订5年期限的优质玉米制种生产用地合同书,装订成册后,一份由农户保存,一份报项目建设单位,一份留乡政府存档。
二要建立科技保障机制：在基地运行过程中，要积极寻求与科研单位合作，组成******玉米育、繁、推一体化专业公司，按现代化企业管理制度和运行机制进行玉米良种繁育和市场销售，优质玉米制种基地年运行费用预计15万元，主要用于人员工资、福利、交通、通讯等方面。其中: 人员工资、福利、交通等费用所需费用由人员所在单位自行解决,制种企业要进行新品种改良；良种繁育开发和示范推广；良种良法配套、高效优质高产栽培技术研究；对种子生产、加工等的实施提供技术支持服务。
三要建立企业与农户利益联结机制：制种企业要按照“农户+基地+龙头企 11 业”的模式组织生产，实行杂交种子订单生产，并与农户建立利益共享，风险均担的利益联结机制。基地运行过程中，玉米制种基地与繁殖基地农民、企业都要签订合同或协议，明确各自的职责和任务、利益和风险。
四要建立固定资产有效管理机制：项目建设所形成的田间设施移交项目区乡政府，交由当地农民使用；晒场、种子检验仪器作为项目建设单位固定资产留用；种子检验室、标本室等作为建设单位固定资产留用。
五要建立农民培训的长效机制：******农业技术推广站、种子管理站负责对基地繁种人员技术培训和技术指导，对农民进行技术培训和指导。项目建设单位要利用每年冬春两季的农闲时期，举办玉米制种技术培训活动，确保从事制种的农户每年能够接受到一次效果显著的科技培训。5.2项目建成后的运行模式
项目建成后由******金天山种业有限责任公司协作运作执行。首先******金天山种业有限责任公司由与项目建设所在基地（乡、村）签订优质玉米良种繁育制种合同，合同期限为5年，主要用于优质玉米良种繁育。繁育工作以“公司+基地+农户”的定单农业经营方式与农民进行合作生产。在与农民的合作制种过程中，公司常年派驻技术人员对所在乡村制种户进行技术指导和服务，保证农民的平均产值高于当地其他大宗作物的平均收益水平。
六、结论
6.1可行性研究结论
项目建成后直接给该农场农业结构调整和增加农民收入提供保障。项目实施后为广大农民提供高质量的玉米良种将有利于农村种植业结构调整，提高玉米的市场竞争力，增加农民的收入，促进玉米产业化体系形成。项目的建成可保证玉米生产的持续增产，确保粮食总产增加，做好玉米种子生产工作，形成玉米种子产业化体系；促进种子生产由“小规模分散”向“大规模集中”转变。项目建成后，不但可给该县及区内种子生产起到带头示范作用，同时也能规范自治区玉米良繁体系，加速优质玉米新品种推广速度，提高全区种子质量；此外，项目实施使项目区农田水利基础设施得到改善，水土利用效率大大提高，生产环境明显改善。
第五篇：凯里项目可行性研究报告（融资计划书）
凯里 x xx 制造生产项目
可行性研究报告
规划设计
/ 投资分析
摘要
凯里市，是黔东南自治州的地级行政区首府，简称“凯”，别名苗岭明珠，位于中国贵州东部，是中国贵州省主要中心城市之一。“凯里”系苗语音译，意为“木佬人的田”，苗语称木佬人为“凯”，田为“里”，“凯里”即“木佬人的田那个地方”。截至 2016 年底，下辖 7 街道、11 镇，总面积 1556平方千米，总人口 54.31 万人。凯里市地处云贵高原向中部丘陵过渡地段的苗岭山麓，清水江畔；东接台江、雷山两县，南抵麻江、丹寨两县，西部福泉县，北界黄平县。地势西南高，北东低，属中亚热带温和湿润气候区，是典型的季风气候。先后荣获中国优秀旅游城市、全国十佳生态文明城市、国家卫生城市、全国科技进步先进市等荣誉称号。2018年 11 月，被科技部确定为首批创新型县（市）。2018 年重新确认国家卫生城市（区）。2019 中国西部百强县市。第二批节水型社会建设达标县（区）。
该 xx 项目计划总投资 12931.84 万元，其中：固定资产投资 9638.93万元，占项目总投资的 74.54%；流动资金 3292.91 万元，占项目总投资的25.46%。
达产年营业收入 31202.00 万元，总成本费用 24311.00 万元，税金及附加 254.45 万元，利润总额 6891.00 万元，利税总额 8095.93 万元，税后净利润 5168.25 万元，达产年纳税总额 2927.68 万元；达产年投资利润率
53.29%，投资利税率 62.60%，投资回报率 39.97%，全部投资回收期 4.00年，提供就业职位 557 个。
本报告所描述的投资预算及财务收益预评估均以《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》为标准进行测算形成，是基于一个动态的环境和对未来预测的不确定性，因此，可能会因时间或其他因素的变化而导致与未来发生的事实不完全一致，所以，相关的预测将会随之而有所调整，敬请接受本报告的各方关注以项目承办单位名义就同一主题所出具的相关后续研究报告及发布的评论文章，故此，本报告中所发表的观点和结论仅供报告持有者参考使用；报告编制人员对本报告披露的信息不作承诺性保证，也不对各级政府部门（客户或潜在投资者）因参考报告内容而产生的相关后果承担法律责任；因此，报告的持有者和审阅者应当完全拥有自主采纳权和取舍权，敬请本报告的所有读者给予谅解。
2017 年智能手机双摄出货量超过 3 亿部，渗透率约 20%。华为、vivo等国产手机将是主要推动力，双摄已经成为各大品牌旗舰机型的标配。多摄技术也在发展之中，华为（三摄）、诺基亚（五摄）等厂商有相关计划。
报告主要内容：项目总论、投资背景及必要性分析、市场调研、产品规划分析、项目选址评价、项目工程方案分析、工艺先进性、项目环保分析、生产安全、项目风险应对说明、项目节能分析、项目实施方案、投资计划、经济评价分析、项目综合评价结论等。
凯里 里 x xx 制造生产项目可行性研究报告目录
第一章
项目总论
第二章
投资背景及必要性分析
第三章
产品规划分析
第四章
项目选址评价
第五章
项目工程方案分析
第六章
工艺先进性
第七章
项目环保分析
第八章
生产安全
第九章
项目风险应对说明
第十章
项目节能分析
第十一章
项目实施方案
第十二章
投资计划
第十三章
经济评价分析
第十四章
项目招投标方案
第十五章
项目综合评价结论
第一章
项目总论
一、项目承办单位基本情况
（一）公司名称
xxx 投资公司
（二）公司简介
公司一直秉承“坚持原创，追求领先”的经营理念，不断创造令客户惊喜的产品和服务。公司坚持以科技创新为动力，建立了基础设施较为先进的技术中心，建成了较为完善的科技创新体系。通过自主研发、技术合作和引进消化吸收等多种途径，不断推动产品技术升级。公司主导产品质量和生产工艺居国内领先水平，具有显著的竞争优势。在本着“质量第一，信誉至上”的经营宗旨，高瞻远瞩的经营方针，不断创新，全面提升产品品牌特色及服务内涵，强化公司形象，立志成为全国知名的产品供应商。
公司是按照现代企业制度建立的有限责任公司，公司最高机构为股东大会，日常经营管理为总经理负责制，企业设有技术、质量、采购、销售、客户服务、生产、综合管理、后勤及财务等部门，公司致力于为市场提供品质优良的项目产品，凭借强大的技术支持和全新服务理念，不断为顾客提供系统的解决方案、优质的产品和贴心的服务。公司是按照现代企业制度建立的有限责任公司，公司最高机构为股东大会，日常经营管理为总经理负责制，企业设有技术、质量、采购、销售、客户服务、生产、综合管
理、后勤及财务等部门，公司致力于为市场提供品质优良的项目产品，凭借强大的技术支持和全新服务理念，不断为顾客提供系统的解决方案、优质的产品和贴心的服务。公司引进世界领先的技术，汇聚跨国高科技人才以确保公司产业的稳定发展和保持长期的竞争优势。
为了确保研发团队的稳定性，提升技术创新能力，公司在研发投入、技术人员激励等方面实施了多项行之有效的措施。公司自成立以来，一直奉行“诚信创新、科学高效、持续改进、顾客满意”的质量方针，将产品的质量控制贯穿研发、采购、生产、仓储、销售、服务等整个流程中。公司依靠先进的生产、检测设备和品质管理系统，确保了品质的稳定性，赢得了客户的肯定。
（三）公司经济效益分析
上一，xxx 有限公司实现营业收入 27472.27 万元，同比增长27.59%（5940.73 万元）。其中，主营业业务 xx 生产及销售收入为23923.83 万元，占营业总收入的 87.08%。
上主要经济指标
序号 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计 1
营业收入
5769.18
7692.24
7142.79
6868.07
27472.27
主营业务收入
5024.00
6698.67
6220.20
5980.96
23923.83
2.1
xx(A)
1657.92
2210.56
2052.66
1973.72
7894.86
2.2
xx(B)
1155.52
1540.69
1430.65
1375.62
5502.48
2.3
xx(C)
854.08
1138.77
1057.43
1016.76
4067.05
2.4
xx(D)
602.88
803.84
746.42
717.71
2870.86
2.5
xx(E)
401.92
535.89
497.62
478.48
1913.91
2.6
xx(F)
251.20
334.93
311.01
299.05
1196.19
2.7
xx(...)
100.48
133.97
124.40
119.62
478.48
其他业务收入
745.17
993.56
922.59
887.11
3548.44
根据初步统计测算，公司实现利润总额 5908.32 万元，较去年同期相比增长 464.59 万元，增长率 8.53%；实现净利润 4431.24 万元，较去年同期相比增长 794.17 万元，增长率 21.84%。
上主要经济指标
项目 单位 指标 完成营业收入
万元
27472.27
完成主营业务收入
万元
23923.83
主营业务收入占比
87.08%
营业收入增长率（同比）
27.59%
营业收入增长量（同比）
万元
5940.73
利润总额
万元
5908.32
利润总额增长率
8.53%
利润总额增长量
万元
464.59
净利润
万元
4431.24
净利润增长率
21.84%
净利润增长量
万元
794.17
投资利润率
58.62%
投资回报率
43.96%
财务内部收益率
23.57%
企业总资产
万元
30364.52
流动资产总额占比
万元
25.59%
流动资产总额
万元
7771.00
资产负债率
25.29%
二、项目建设符合性
（一）产业发展政策符合性
由 xxx 投资公司承办的“凯里 xx 制造生产项目”主要从事 xx 项目投资经营，其不属于国家发展改革委《产业结构调整指导目录（2011 年本）》（2013 年修正）有关条款限制类及淘汰类项目。
（二）项目选址与用地规划相容性
凯里 xx 制造生产项目选址于 xxx，项目所占用地为规划工业用地，符合用地规划要求，此外，项目建设前后，未改变项目建设区域环境功能区划；在落实该项目提出的各项污染防治措施后，可确保污染物达标排放，满足 xxx 环境保护规划要求。因此，建设项目符合项目建设区域用地规划、产业规划、环境保护规划等规划要求。
（三）
“ 三线一单 ” 符合性
1、生态保护红线：凯里 xx 制造生产项目用地性质为建设用地，不在主导生态功能区范围内，且不在当地饮用水水源区、风景区、自然保护区等生态保护区内，符合生态保护红线要求。
2、环境质量底线：该项目建设区域环境质量不低于项目所在地环境功能区划要求，有一定的环境容量，符合环境质量底线要求。
3、资源利用上线：项目营运过程消耗一定的电能、水，资源消耗量相对于区域资源利用总量较少，符合资源利用上线要求。
4、环境准入负面清单：该项目所在地无环境准入负面清单，项目采取环境保护措施后，废气、废水、噪声均可达标排放，固体废物能够得到合理处置，不会产生二次污染。
三、项目概况
（一）项目名称
凯里 xx 制造生产项目
2017 年智能手机双摄出货量超过 3 亿部，渗透率约 20%。华为、vivo等国产手机将是主要推动力，双摄已经成为各大品牌旗舰机型的标配。多摄技术也在发展之中，华为（三摄）、诺基亚（五摄）等厂商有相关计划。
（二）项目选址
xxx
凯里市，是黔东南自治州的地级行政区首府，简称“凯”，别名苗岭明珠，位于中国贵州东部，是中国贵州省主要中心城市之一。“凯里”系苗语音译，意为“木佬人的田”，苗语称木佬人为“凯”，田为“里”，“凯里”即“木佬人的田那个地方”。截至 2016 年底，下辖 7 街道、11 镇，总面积 1556平方千米，总人口 54.31 万人。凯里市地处云贵高原向中部丘
陵过渡地段的苗岭山麓，清水江畔；东接台江、雷山两县，南抵麻江、丹寨两县，西部福泉县，北界黄平县。地势西南高，北东低，属中亚热带温和湿润气候区，是典型的季风气候。先后荣获中国优秀旅游城市、全国十佳生态文明城市、国家卫生城市、全国科技进步先进市等荣誉称号。2018年 11 月，被科技部确定为首批创新型县（市）。2018 年重新确认国家卫生城市（区）。2019 中国西部百强县市。第二批节水型社会建设达标县（区）。
（三）项目用地规模
项目总用地面积 35097.54平方米（折合约 52.62 亩）。
（四）项目用地控制指标
该工程规划建筑系数 67.47%，建筑容积率 1.17，建设区域绿化覆盖率5.78%，固定资产投资强度 183.18 万元/亩。
（五）土建工程指标
项目净用地面积 35097.54平方米，建筑物基底占地面积 23680.31平方米，总建筑面积 41064.12平方米，其中：规划建设主体工程 25097.93平方米，项目规划绿化面积 2372.11平方米。
（六）设备选型方案
项目计划购置设备共计 82 台（套），设备购置费 3908.38 万元。
（七）节能分析
1、项目年用电量 887947.16 千瓦时，折合 109.13 吨标准煤。
2、项目年总用水量 19154.22 立方米，折合 1.64 吨标准煤。
3、“凯里 xx 制造生产项目投资建设项目”，年用电量 887947.16 千瓦时，年总用水量 19154.22 立方米，项目年综合总耗能量（当量值）110.77 吨标准煤/年。达产年综合节能量 36.92 吨标准煤/年，项目总节能率 23.01%，能源利用效果良好。
（八）环境保护
项目符合 xxx 发展规划，符合 xxx 产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内，项目建设不会对区域生态环境产生明显的影响。
（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资 12931.84 万元，其中：固定资产投资 9638.93 万元，占项目总投资的 74.54%；流动资金 3292.91 万元，占项目总投资的 25.46%。
（十）资金筹措
该项目现阶段投资均由企业自筹。
（十一）项目预期经济效益规划目标
预期达产年营业收入 31202.00 万元，总成本费用 24311.00 万元，税金及附加 254.45 万元，利润总额 6891.00 万元，利税总额 8095.93 万元，税后净利润 5168.25 万元，达产年纳税总额 2927.68 万元；达产年投资利润率 53.29%，投资利税率 62.60%，投资回报率 39.97%，全部投资回收期4.00 年，提供就业职位 557 个。
（十二）进度规划
本期工程项目建设期限规划 12 个月。
项目承办单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其他配套工程等。项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。
四、项目评价
1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合 xxx 及xxxxx 行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进 xxxxx 产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。
2、xxx 有限公司为适应国内外市场需求，拟建“凯里 xx 制造生产项目”，本期工程项目的建设能够有力促进 xxx 经济发展，为社会提供就业职位 557 个，达产年纳税总额 2927.68 万元，可以促进 xxx 区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。
3、项目达产年投资利润率 53.29%，投资利税率 62.60%，全部投资回报率 39.97%，全部投资回收期 4.00 年，固定资产投资回收期 4.00 年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。
4、民营企业和民间资本是培育和发展战略性新兴产业的重要力量。鼓励和引导民营企业发展战略性新兴产业，对于促进民营企业健康发展，增
强战略性新兴产业发展活力具有重要意义。从促进产业发展看，民营企业机制灵活、贴近市场，在优化产业结构、推进技术创新、促进转型升级等方面力度很大，成效很好。据统计，我国 65%的专利、75%以上的技术创新、80%以上的新产品开发，是由民营企业完成的。从吸纳就业看，民营经济作为国民经济的生力军是就业的主要承载主体。全国工商联统计，城镇就业中，民营经济的占比超过了 80%，而新增就业贡献率超过了 90%。从经济的贡献看，截至 2017 年底，我国民营企业的数量超过 2700 万家，个体工商户超过了 6500 万户，注册资本超过 165 万亿元，民营经济占 GDP 的比重超过了 60%，撑起了我国经济的“半壁江山”。同时，民营经济也是参与国际竞争的重要力量。引导民营企业建立品牌管理体系，增强以信誉为核心的品牌意识。以民企民资为重点，扶持一批品牌培育和运营专业服务机构，打造产业集群区域品牌和知名品牌示范区。
综上所述，项目的建设和实施无论是经济效益、社会效益还是环境保护、清洁生产都是积极可行的。
五、主要经济指标
主要经济指标一览表
序号 项目 单位 指标 备注 1
占地面积
平方米
35097.54
52.62 亩
1.1
容积率
1.17
1.2
建筑系数
67.47%
1.3
投资强度
万元/亩
183.18
1.4
基底面积
平方米
23680.31
1.5
总建筑面积
平方米
41064.12
1.6
绿化面积
平方米
2372.11
绿化率 5.78%
总投资
万元
12931.84
2.1
固定资产投资
万元
9638.93
2.1.1
土建工程投资
万元
3652.73
2.1.1.1
土建工程投资占比
万元
28.25%
2.1.2
设备投资
万元
3908.38
2.1.2.1
设备投资占比
30.22%
2.1.3
其它投资
万元
2077.82
2.1.3.1
其它投资占比
16.07%
2.1.4
固定资产投资占比
74.54%
2.2
流动资金
万元
3292.91
2.2.1
流动资金占比
25.46%
收入
万元
31202.00
总成本
万元
24311.00
利润总额
万元
6891.00
净利润
万元
5168.25
所得税
万元
1.17
增值税
万元
950.48
税金及附加
万元
254.45
纳税总额
万元
2927.68
利税总额
万元
8095.93
投资利润率
53.29%
投资利税率
62.60%
投资回报率
39.97%
回收期
年
4.00
设备数量
台（套）
年用电量
千瓦时
887947.16
年用水量
立方米
19154.22
总能耗
吨标准煤
110.77
节能率
23.01%
节能量
吨标准煤
36.92
员工数量
人
557
第二章
投资背景及必要性分析
2017 年智能手机双摄出货量超过 3 亿部，渗透率约 20%。华为、vivo等国产手机将是主要推动力，双摄已经成为各大品牌旗舰机型的标配。多摄技术也在发展之中，华为（三摄）、诺基亚（五摄）等厂商有相关计划。
3D 感测技术已经成熟，之前主要用于工业和医疗等高端市场，在iPhone 的带动下，其在消费领域的应用开始加速。Yole 预计 2017 年将达到 18.73 亿美元，同比增长 41%，2020 年将达到 90.34 亿美元，年复合增长率 37%。
2016 年全球汽车销量 9385 万辆，同比增长 4.7%。2016 年全球乘用车销量 6946 万辆，同比增长 4.8%。2016 年中国汽车产量和销量分别为2811.9、2802.8 万辆，同比分别增长 14.5%、13.7%，产销总量创历史新高，连续八年蝉联全球第一。2017 年中国汽车销量约 2890 万辆，同比增长约3%。
无人驾驶是地面交通的发展方向。目前尚处于辅助驾驶阶段，ADAS 系统（AdvancedDriverAssistanceSystem）正逐渐兴起。车载摄像头的监控功能是 ADAS 的重要组成部分。高端汽车摄像头多达 8 个，例如：特斯拉Autopilot 包含 3 个前置、2 个侧面、3 个后置摄像头。未来车内、侧视摄像头也会进一步渗透。
车载是摄像头产品的第二大市场，2016 年全球车载摄像头出货量约为4019 万颗，2020 年将达 8277 万颗，年复合增长率 19.8%。2015 年全球车载摄像头的市场规模 62 亿元，预计 2020 年将达到 133 亿元，年复合增长率 16%。主要市场是北美、欧洲、亚太等地，北美市场最大，亚太地区将成为增长最快的市场。智研咨询预计未来普及辅助驾驶后，单车摄像头平均配备量达 4 颗以上，市场规模有望达 680 亿元。
按照安装位置车载摄像头可分为前视、后视、侧视、车内监控，目前前、后视的使用频率最高。前视可分为单镜头、双镜头与多镜头方案。尽管多镜头方案更有优势，但是由于技术和成本原因，短期内单镜头仍将是主流。
前置 ADAS 是车载摄像头现在及未来均是最大的细分市场。360°环视、汽车后视摄像头分列二、三位。此外还有小部分市场来自摄像头识别、驾驶监控、夜视系统、行车记录、对后视镜进行摄像头取代等。
车载摄像头市场投入较高、投资时间长，更加注重安全性和可靠性，进入前装市场难度较大，一旦进入供应链则难以被更换。车载摄像头模组厂商主要有松下、索尼、法雷奥、Fujistu-ten、大陆、博世、奥托立夫等。国内有欧菲科技、舜宇光学、台湾同致电子、深圳豪恩、苏州智华等。
2017 年全球安防产品产值 292 亿美元，同比增长 2.7%。2017 年中国安防行业 2017 年市场规模 6000 亿元，同比增长 11%。视频监控处于安防系统
核心位置，在安防产品中产值的占比最大，在 40%～50%之间。我国已发展成为全球安防视频监控最大的市场之一。
2016 年全球专业安全摄像机出货量超过 1 亿台，比 2015 年成长约 14%，但由于受到激烈的价格竞争，预计 2017 年全球视频监控设备市场成长放缓，增长约 7%。虽然安防监控产业整体成长速度趋缓，但应用于智能家居的监控产品将逐渐兴起，未来有望成为具有市场价值和规模的新兴产业。
近年来我国安防视频监控行业发展很快。2013 年中国 CCTV 和视频监控制造市场总量约为 58.5 亿美元，预计 2016、2018 年市场规模分别为 87.6、103.5 亿美元。2013～2018 年的复合增长率为 12.1%。
安防视频监控行业在技术方面向数字化、网络化、高清化、行业化、智能化、集成化等方向发展。安防视频监控正从“看得见”转向“看得清”。目前视频监控大多数只起到记录、事故发生后回放查询的作用。在高清监控所拥有的清晰画面中可以实现智能分析，对监控场景中的人或物进行识别和判断，就异常现象进行提示或报警，化被动为主动，消隐患于未然。未来民用安防、智慧城市、互联网安防、安防新技术与传统行业的结合将会是快速发展的领域。同时全球安防行业的资源整合速度将加快，以提高竞争力。
目前高清摄像机主要厂商有：三星、索尼、松下、霍尼韦尔、安讯士、博世、施耐德电气、LG、海康威视、大华股份等。我国安防监控产品与发达国家的差距日益缩小。在安防监控的高清时代，由海康威视、大华股份、中威电子、天地伟业等企业自主研发的高清监控产品打破了欧美日韩企业占据主导的局面。
第三章
产品规划分析
一、产品规划
项目主要产品为 xx，根据市场情况，预计年产值 31202.00 万元。
项目承办单位应建立良好的营销队伍，利用多媒体、广告、连锁等模式，不断拓展项目产品良好的营销渠道，提高企业的经济效益。通过对国内外市场需求预测可以看出，我国项目产品将以内销为主并扩大外销，随着产品宣传力度的加大，产品价格的降低，产品质量的提高和产品的多样化，项目产品必将更受欢迎；通过对市场需求预测分析，国内外市场对项目产品的需求量均呈逐年增加的趋势，市场销售前景非常看好。
二、建设规模
（一）用地规模
该项目总征地面积 35097.54平方米（折合约 52.62 亩），其中：净用地面积 35097.54平方米（红线范围折合约 52.62 亩）。项目规划总建筑面积 41064.12平方米，其中：规划建设主体工程 25097.93平方米，计容建筑面积 41064.12平方米；预计建筑工程投资 3652.73 万元。
（二）设备购置
项目计划购置设备共计 82 台（套），设备购置费 3908.38 万元。
（三）产能规模
项目计划总投资 12931.84 万元；预计年实现营业收入 31202.00 万元。
第四章
项目选址评价
一、项目选址原则
投资项目对其生产工艺流程、设施布置等都有较为严格的标准化要求，为了更好地发挥其经济效益并综合考虑环境等多方面的因素，根据项目选址的一般原则和项目建设地的实际情况，该项目选址应遵循以下基本原则的要求。投资项目对其生产工艺流程、设施布置等都有较为严格的标准化要求，为了更好地发挥其经济效益并综合考虑环境等多方面的因素，根据项目选址的一般原则和项目建设地的实际情况，该项目选址应遵循以下基本原则的要求。
二、项目选址
该项目选址位于 xxx。
凯里市位于贵州省东南部、黔东南苗族侗族自治州西北部，为自治州首府所在地。东接台江、雷山两县，南抵麻江、丹寨两县，西部福泉县，北界黄平县。地理位置在东经 107°40‘58“—108°12’9”、北经26°24‘13“—26°48’11”之间。总面积 1556平方千米。东西最长跨度51.76 千米，南北最长度 44.3 千米。
凯里市地层发育较齐全，海相地层的层序较连续，化石较丰富。处于扬子准地台贵定南北向构造变形区与华南褶皱带的过渡带上。地貌类型为侵蚀构造类型和溶蚀构造类型，岩溶地貌和剥蚀侵蚀地貌典型。山原、山
地、中山、低中山占全市覆盖面的 41.76%，低山占 18.72%，低丘至中丘陵占 37.82%，河谷盆地及河流地貌占 1.76%至 3%。地势西南高，北东低，由西部和南部的马鬃岭、长岭岗、够末也、末冬坡向湖南丘陵过渡构成斜坡带，同时构成从西向东倾斜的低山丘陵槽谷带，最高点为南部的够末也峰（1447 米），最低处为清水江出境处（529 米）。马鬃岭至大坡至龙王坡至大坡山（1246 米）至老鸦山至泡木岭至香炉山至狗场二屯岸至洛榜坡为重安江与清水江的分水岭。
凯里市属中亚热带温和湿润气候区，是典型的季风气候，具有冬无严寒，夏无酷暑，雨热同季的特点。冬季常出现持续阴雨、低温雪凝和霜冻天气。春季冷暖空气交替，常造成大风、大雨、低温阴雨、冰雹天气。初夏，往往大雨、暴雨。盛夏，往往连晴、少雨或无雨。秋季，经常连晴、秋旱。全市年平均气温在 14.1 至 16.5℃之间，北部和东北部的湾水、旁海最高，达 17.5℃，西北部大田最低，为 13.2℃。最热月是 7 月，平均 23.9至 27.2℃，最冷月是 1 月，平均 2.1 至 7.9℃。凯里和炉山多年平均日照时数分别为 1288 小时和 1233 小时。降水量西北部和东南部较多，北部较少。出现的灾害性天气有夏旱、春旱、暴雨、冰雹、倒春寒、低温雨雪冰冻（又称凌冻、凝冻和雨淞）等。
凯里市境共有河流 56 条（含溪流 35 条），属长江流域沅江水系，其中流域面积大于 20平方千米以上的一、二级支流有 21 条，分属清水江、重安江、巴拉河。集水总面积 1569.72平方千米，年集水量 40.13 亿立方
米。境内多年平均降水量 1240 毫米，降水总量 15.78 亿立方米。地下水源年排水量约 1.4 亿立方米。有枯水流量大于每秒 1 升流量的泉水 200 余处。凯里市森林覆盖率 56%。属于中亚热带常绿阔叶林植被带，全市森林共有 4个植被类型组和 11 个植被类型。植被类型组是自然植被的针叶林、阔叶林、灌丛和灌草丛等 3 个，栽培植被的木本类型 1 个。植被类型是自然植被的暖性针叶林、暖性针阔混交林、落叶阔叶林、常绿落叶阔叶混交林、常绿阔叶灌丛、落叶阔叶灌丛、灌草丛等 7 个，栽培植被的针叶林型、阔叶林型、灌木林型、其他木本类型等 4 个。
凯里市有野生树种 67 科 200 余种。有药用植物数百种。有国家重点保护珍稀树种有 13 种。其中属二级保护的有银杏、喙核桃、鹅掌楸、杜仲、木瓜红、福建柏等 6 种。属三级保护的有楠木、青檀、翠柏、华南五针松、毛油杉、厚朴、紫茎等 7 种。
凯里市境内有野生动物 7 类 15 种，鸟类 11 类 20 种，其中有国家一级保护动物白颈长尾雉，二级保护动物猕猴、穿山甲、鸳鸯、白鹇、勺鸡、大鲵、鸢、松雀鹰、赤腹鹰、秃鹰、啄木鸟、短耳鸮等。
凯里市境内（未含下司镇、碧波镇）有铝土矿总储量约 1454.9 万吨，占全州总储量的 53.34%。铁矿 3 个矿床总储量 10929.5 万吨，居全州首位。煤矿床（点）4 处，总储量 7146 万吨。重晶石矿床点 12 处。黄铁矿点 3 个。石灰岩矿床点 8 处，白云岩矿床点 2 处，耐火黏土矿床点 4 处，砂岩矿矿床点 3 处。凯里市地方名特产品可分为农产品和工业产品两类，农业名特
产品主要有：香炉山雾茶、平良香米、凯里柿花、万潮蓝靛、龙场蚕茧、凯里酸汤鱼、凯里鲤鱼（田养）、龙场西瓜、旁海生姜、炉山葡萄等以及凯里市供销社三辣合作社生产的“三辣”系列产品。工业名特产品主要有：舟溪芦笙、凯里香醋、凯棠银饰、湾水镰刀、米薅马尾斗笠、旁海擂钵、挂丁刺绣围腰、龙场革家腊染、挂丁织锦背带、舟溪刺秀荷包等。
除有民族风情和文物古迹外，自然风光主要有香炉山、小高山、金泉湖和一批景观独特的溶洞。还有各种大小民族节日集会点 136 个，有“百节之乡”之称。自 1985 年对外开放以来，已接待 20 多个国家和地区的旅客。凯里属典型的民族风情生态旅游区。境内有雄伟的“黔阳第一山”香炉山，景色奇秀的镰刀湾，鬼斧神工的渔洞溶洞，如诗如画的清水江以及大阁公园、金泉湖公园等自然景观。民族民间文化蔚为大观。城区内有大阁山公园、鸟山公园、苹果山公园。
三、建设条件分析
项目周边市场存在着巨大的项目产品需求空间，与此同时，项目建设地也成为资本市场追逐的热点，而且项目已经列入当地经济总体发展规划和项目建设地发展规划，符合地区规划要求。
四、用地控制指标
该项目均按照项目建设地建设用地规划许可证及建设用地规划设计要求进行设计，同时，严格按照项目建设地建设规划部门与国土资源管理部门提供的界址点坐标及用地方案图布置场区总平面图。
五、用地总体要求
本期工程项目建设规划建筑系数 67.47%，建筑容积率 1.17，建设区域绿化覆盖率 5.78%，固定资产投资强度 183.18 万元/亩。
土 建工程投资一览表
序号 项目 占地面积（㎡）
基底面积（㎡）
建筑面积（㎡）
计容面积（㎡）
投资（万元）
主体生产工程
16741.98
16741.98
25097.93
25097.93
2455.76
1.1
主要生产车间
10045.19
10045.19
15058.76
15058.76
1522.57
1.2
辅助生产车间
5357.43
5357.43
8031.34
8031.34
785.84
1.3
其他生产车间
1339.36
1339.36
1455.68
1455.68
147.35
仓储工程
3552.05
3552.05
10378.02
10378.02
738.52
2.1
成品贮存
888.01
888.01
2594.51
2594.51
184.63
2.2
原料仓储
1847.07
1847.07
5396.57
5396.57
384.03
2.3
辅助材料仓库
816.97
816.97
2386.94
2386.94
169.86
供配电工程
189.44
189.44
189.44
189.44
15.17
3.1
供配电室
189.44
189.44
189.44
189.44
15.17
给排水工程
217.86
217.86
217.86
217.86
13.57
4.1
给排水
217.86
217.86
217.86
217.86
13.57
服务性工程
2249.63
2249.63
2249.63
2249.63
160.09
5.1
办公用房
1082.70
1082.70
1082.70
1082.70
71.28
5.2
生活服务
1166.93
1166.93
1166.93
1166.93
65.58
消防及环保工程
634.63
634.63
634.63
634.63
50.81
6.1
消防环保工程
634.63
634.63
634.63
634.63
50.81
项目总图工程
94.72
94.72
94.72
94.72
124.83
7.1
场地及道路硬化
6227.32
1361.35
1361.35
7.2
场区围墙
1361.35
6227.32
6227.32
7.3
安全保卫室
94.72
94.72
94.72
94.72
绿化工程
2685.06
93.98
合计
23680.31
41064.12
41064.12
3652.73
六、节约用地措施
采用大跨度连跨厂房，方便生产设备的布置，提高厂房面积的利用率，有利于节约土地资源；原料及辅助材料仓库采用简易货架，提高了库房的面积和空间利用率，从而有效地节约土地资源。在项目建设过程中，项目承办单位根据项目建设地的总体规划以及项目建设地对投资项目地块的控制性指标，本着“经济适宜、综合利用”的原则进行科学规划、合理布局，最大限度地提高土地综合利用率。undefined
七、总图布置方案
（一）平面布置总体设计原则
根据项目承办单位发展趋势，综合考虑工艺、土建、公用等各种技术因素，做到总图合理布置，达到“规划投资省、建设工期短、生产成本低、土地综合利用率高”的效果。按照建（构）筑物的生产性质和使用功能，项目总体设计根据物流关系将场区划分为生产区、办公生活区、公用设施
区等三个功能区，要求功能分区明确，人流、物流便捷流畅，生产工艺流程顺畅简捷；这样布置既能充分利用现有场地，有利于生产设施的联系，又有利于外部水、电、气等能源的接入，管线敷设短捷，相互联系方便。同时考虑用地少、施工费用节约等要求，沿围墙、路边和可利用场地种植花卉、树木、草坪及常绿植物，改善和美化生产环境。
（二）主要工程布置设计要求
应与场外道路衔接顺畅，便于企业运输车辆直接进入国道、高速公路等国家级道路网络，场区道路应与总平面布置、管线、绿化等协调一致。车间布置方案需要达到“物料流向最经济、操作控制最有利、检测维修最方便”的要求。
（三）绿化设计
投资项目绿化的重点是场区周边、办公区及主要道路两侧的空地，美化的重点是办公区，场区周边以高大乔木为主，办公区以绿色草坪、花坛为主，道路两侧以观赏树木、绿篱、草坪为主，适当结合花坛和垂直绿化，起到环境保护与美观的作用，创造一个“环境优美、统一协调”的建筑空间。
（四）辅助工程设计
1、投资项目用水由项目建设地给水管网统一供给，规划在场区内建设完善的给水管网，接入场区外部现有给水管网，即可保证项目的正常用水。
2、投资项目厂房排水方案采用室内悬吊管接入主管排至室外，室外排水采用暗沟、雨水井、检修井、下水管组成的排水系统。undefined
3、按国家有关规范进行防雷接地系统设计，并尽量利用建筑物屋面、柱内、圈梁及基础内主钢筋做防雷与接地设施；生产线接地保护采用 TN-C-S 接地系统；场区按Ⅲ类建筑物考虑防雷设施，采用沿四周山墙设置避雷带，变压器中性点接地，接地电阻小于 4.00 欧姆。
4、短距离的运输任务将利用社会运力解决，基本可以满足各类运输需求，因此，投资项目不考虑增加汽车运输设备。该项目由于需要考虑项目产品所涉及的原辅材料和成品的运输，运输需求量较大，初步考虑铁路运输与公路运输方式相结合的运输方式。场外运输全部采用汽车运输、外部运力为主。
5、数据通信：数据传输通道主要采用中国电信 ADSL 构建 VPN 虚拟专用通信网，可同时解决场区数据、IP 数据及计算机上网需求；也可采用GPRS 数据传输通信，投资项目数据利用中国电信 ADSL 构建 VPN 虚拟专用通信网，上传至项目承办单位调度中心。主体工程及原材料仓库等均采用自然通风为主、机械换气通风为辅；对生产系统中个别温度高、粉尘多的工位采取机械强制通风方案，以保证良好的生产环境。
八、选址综合评价
该项目均按照项目建设地部门审批的建设用地规划许可证及建设用地规划设计要求进行设计，同时，严格按照项目建设地建设规划部门与国土
资源管理部门提供的界址点坐标及用地方案图布置场区总平面图。建设项目平面布置符合产品制造行业、重点产品的厂房建设和单位面积产能设计规定标准，达到《工业项目建设用地控制指标》（国土资发【2008】24 号）文件规定的具体要求。
第五章
项目工程方案分析
一、建筑工程设计原则
建筑立面处理在满足工艺生产和功能的前提下，符合现代主体工程的特点，立面处理力求简洁大方，色彩组合以淡雅为基调，适当运用局部色彩点缀，在满足项目建设地规划要求的前提下，着重体现项目承办单位企业精神，创造一个优雅舒适的生产经营环境。项目承办单位本着“适用、安全、经济、美观”的原则并遵照国家建筑设计规范进行项目建筑工程设计；在满足投资项目生产工艺设备要求的前提下，力求布局合理、造型美观、色彩协调、施工方便，努力建设既有时代感又有地方特色的工业建筑群的新形象。undefined
二、项目总平面设计要求
应留有发展或改、扩建余地。应有完整的绿化规划。功能分区合理，人流、车流、物流路线清楚，避免或减少交叉。建筑布局紧凑、交通便捷、管理方便。
三、土建工程设计年限及安全等级
砌体结构应按规范设置地圈梁及构造柱，建筑物耐火等级为Ⅱ级。undefined
四、建筑工程设计总体要求
该项目建筑设计及结构设计在满足生产工艺要求的前提下，尽量贯彻工业厂房联合化、露天化、结构轻型化原则，并注意因地制宜。对采光通风、保温隔热、防火、防腐、抗震等均按国家现行规范、规程和规定执行，努力做到场房设计保障安全、技术先进、经济合理、美观适用，同时方便施工、安装和维修。undefined
五、土建工程建设指标
本期工程项目预计总建筑面积 41064.12平方米，其中：计容建筑面积41064.12平方米，计划建筑工程投资 3652.73 万元，占项目总投资的28.25%。
第六章
工艺先进性
一、原辅材料采购及管理
项目产品的贮存为半个月左右的生产量，成品按用户的要求包装，贮存于项目承办单位专用成品贮存设施内。
二、技术管理特点
项目产品数据管理技术（PDM）：项目承办单位数据管理技术即是以软件技术为基础，以产品为核心，实现对产品相关的数据、过程、资源一体化集成管理的技术。PDM 明确定位为面向制造企业，以产品为管理的核心，以数据、过程和资源为管理信息的三大要素。
三、项目工艺技术设计方案
（一）工艺技术方案要求
以生产项目产品为基础，以提高质量为前提，在充分考虑经济条件以及生产过程中人流、物流、信息流合理顺畅的基础上，优先选用安全可靠、技术先进、工艺成熟、投资省、占地少、运行费用低、操作管理方便的生产技术工艺。
（二）项目技术优势分析
技术设备投资和产品生产成本低，具有较强的经济合理性；投资项目采用本技术方案建设其主要设备多数可按通用标准在国内采购。技术含量和自动化水平较高，处于国内先进水平，在产品质量水平上相对其他生产
技术性能费用比优越，结构合理、占地面积小、功能齐全、运行费用低、使用寿命长；在工艺水平上该技术能够保证产品质量高稳定性、提高资源利用率和节能降耗水平；根据初步测算，利用该技术生产产品，可提高原料利用率和用电效率，在装备水平上，该技术使用的设备自动控制程度和性能可靠性相对较高。
四、设备选型方案
投资项目的生产设备及检测设备以工艺需要为依据，满足工艺要求为原则，并尽量体现其技术先进性、生产安全性和经济合理性，以及达到或超过国家相关的节能和环境保护要求；先进的生产技术和装备是保证产品质量的关键，因此，工艺装备必须选择国内外著名生产厂商的产品，并且在保证产品质量的前提下，优先选用国产的名牌节能环境保护型产品。
项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计 82 台（套），设备购置费 3908.38 万元。
第七章
项目环保分析
绿色发展、循环发展、低碳发展是相辅相成的，相互促进的，可构成一个有机整体。绿色化是发展的新要求和转型主线，循环是提高资源效率的途径，低碳是能源战略调整的目标。从内涵看，绿色发展更为宽泛，涵盖循环发展和低碳发展的核心内容，循环发展、低碳发展则是绿色发展的重要路径和形式，因此，可以用绿色化来统一表述。经过改革开放以来近40 年的快速工业化，中国已毫无争议地成为工业大国。然而，尽管整体技术水平和国际分工地位不断提高，“大而不强”却是中国工业必须面对的基本事实。特别是 20 世纪 90 年代中后期以来，中国工业发展进入了加速“重化工业化”的阶段。由于中国重化工业的推进方式具有明显的粗放型和外延式特点，导致资源消耗高、环境破坏严重的负面影响迅速放大，加之应对金融危机的一些刺激政策为部分行业的落后产能提供了生存空间，在一定程度上延缓了产业转型的步伐，加大了工业内部结构调整的难度。通过“十一五”和“十二五”连续两个五年计划实行强制性节能减排，虽然单位产出资源消耗和污染排放强度呈下降趋势，但与发达国家相比，中国工业能源消耗、资源消耗、污染排放的总体水平仍然偏高。现阶段中国环境承载能力已接近上限，国内资源条件和环境容量难以长期支撑传统工业发展模式。要突破中国工业由大转强的资源环境约束，必须依靠全新的模式和机制，而绿色发展正是对工业技术创新、资源利用、要素配置、生
产方式、组织管理、体制机制的一次全面、深刻的变革，必将有效提高资源和能源利用效率，减少工业生产对生态环境的影响，改善工业的整体素质和质量。绿色发展既顺应了新工业革命下实体经济领域创新提速的潮流，也符合新型工业化的内在要求和供给侧结构性改革的目标方向，对于促进工业发展方式由“高增长高污染高消耗”向“高水平高质量高效益”转变，形成发展新动能，应对全球低碳竞争，保障国家能源和资源安全具有重大意义。创建绿色工厂，按照厂房集约化、原料无害化、生产洁净化、废物资源化、能源低碳化的原则分类创建绿色工厂。引导企业按照绿色工厂建设标准建造、改造和管理厂房，集约利用厂区。鼓励企业使用清洁原料，对各种物料严格分选、分别堆放，避免污染。优先选用先进的清洁生产技术和高效末端治理装备，推动水、气、固体污染物资源化和无害化利用，降低厂界环境噪声、振动以及污染物排放，营造良好的职业卫生环境。采用电热联供、电热冷联供等技术提高工厂一次能源利用率，设置余热回收系统，有效利用工艺过程和设备产生的余（废）热。提高工厂清洁和可再生能源的使用比例，建设厂区光伏电站、储能系统、智能微电网和能管中心。
一、建设区域环境质量现状
根据环境质量监测部门最近监测数据显示，项目建设地声环境功能区划为Ⅱ类区，声环境质量标准执行《声环境质量标准》（GB3096-2008）中Ⅱ类区标准：昼间 60.00dB（A）、夜间 50.00dB（A）。
二、建设期环境保护
（一）建设期大气环境影响防治对策
施工车辆在进入施工场地时，需减速行驶以减少施工场地扬尘，建议行驶速度不大于 5.00 千米/小时，此时的扬尘量可减少为一般行驶速度（15.00 千米/小时计）情况下的三分之一；另一方面缩短怠速、减速和加速的时间，增加正常运行时间，减轻车辆尾气排放对周围环境的影响。
（二）建设期噪声环境影响防治对策
（三）建设期水环境影响防治对策
施工单位应设置临时厕所等生活设施；施工人员生活所产生的少量生活废水，主要污染物是：COD、氨氮、SS 等，生活废水经临时化粪池处理，达到《污水综合排放标准》（GB8978）Ⅱ级标准后排入附近的水体，对受纳水体的水质影响较小。undefined
（四）建设期固体废弃物环境影响防治对策
土建施工是引起水土流失的主要工程因素，在施工过程中，土壤暴露在雨、风和其他干扰之中，泥土转运、装卸、作业过程中的临时堆放，都可能出现散落和水土流失；同时，施工中土壤结构会受到破坏，土壤抵抗侵蚀的能力将会大大减弱，在暴雨中由于降雨所发生的土壤侵蚀，将会造成项目建设施工过程中水土流失。项目建设期间将有一定数量的废弃建筑材料，如：砂石、石灰、混凝土、废砖、弃土、土石方、废弃的包装材料
等；处置不当将会对周围环境产生影响；根据调查资料分析，投资项目挖填土方量基本能够达到土方平衡，没有取土场和弃土堆。随着主体工程、道路的陆续建成，场区内不渗漏的地面增加，从而提高了暴雨地表径流量，缩短了径流时间，水道系统在暴雨条件下将有可能改变原来的排泄方式，排出的暴雨雨水将增加接受水体的污染负荷，因此，建设期的水土流失问题必须采取必要的措施加以控制。
（五）建设期生态环境保护措施
水土流失与建设场址的土壤母质、降雨、地形、植被覆盖等因素密切相关，场地开挖与平整期间由于清除了部分现有地表植被，降低了建设区域绿化覆盖率，在瞬时降雨强度较大的情况下，容易形成水土流失现象；因此，建设期应加强管理，并采取一定的防护措施。水土流失与建设场址的土壤母质、降雨、地形、植被覆盖等因素密切相关，场地开挖与平整期间由于清除了部分现有地表植被，降低了建设区域绿化覆盖率，在瞬时降雨强度较大的情况下，容易形成水土流失现象；因此，建设期应加强管理，并采取一定的防护措施。土地利用资源影响：项目建设前土地使用功能以农业生产为主，随着项目的建设，土体可利用潜在资源受到一定破坏，开发利用时应边建设边征用。
三、运营期环境保护
（一）运营期废水影响分析及防治对策
为保持地面的清洁和主体工程具备适宜的温度和湿度，根据生产工艺的要求，每天要对车间地面进行冲洗，冲洗车间地坪用水排至场区污水处理系统进行分质处理，清洗水经过滤去除固体杂物，达到再生水水质指标后由专用排水管道排入沉淀池，经物理性沉淀后进入污水处理系统，治理后的废水达到《污水综合排放标准》（GB8978）Ⅰ级排放要求，用于绿化、喷洒路面，或作为循环水补水，对项目建设区水环境质量影响较小。为了充分利用各种水质的水，提高水的重复利用率，投资项目运营期的废水治理及利用以“清污分流”、“梯级利用”的原则进行设计。将不同水质的水分开设置，而且，场区排水系统划分为生产排水、生活排水、清净下水和事故水等管道排放系统。
（二）运营期废气影响分析及防治对策
投资项目在表面涂装生产过程中可能会产生少量的挥发气体无组织排放，排放量约为 350.00?/h，排放速率为 0.05?K/h，因此，需要在车间内安装集气换气装置，利用配置内的功能回收系统，通过对表面涂装生产过程中产生的废气进行集中通风吸附、净化，减少生产现场的废气弥散而影响生产环境，采取措施后，车间内废气浓度降低到 0.26mg/?。投资项目在表面涂装生产过程中可能会产生少...
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