保证金自查报告

第一篇：保证金自查报告

关于投标保证金的自查报告

为了规范政府采购招投标保证金的管理，确保资金安全，保护交易各方的合法权益，根据2018年3月22日晋中市公共资源交易服务中心党风廉政会议自查自纠要求，我单位利用一个月的时间，对从2005年至2017年收取保证金项目进行了自查，现将主要情况汇报如下。

一、领导重视，周密部署

我中心领导高度重视，周密部署，招开保证金自查专题会议，确定实施方案，成立保证金自查领导组，由我中心主任李建武任自查组组长各，股市室共同配合完成自查任务。

二、精心组织，认真自查

我中心严格依照《招标投标法实施条例》、《政府采购法实施条例》的相关规定收取和退还投标保证金，经自查到目前为止我中心累计退还投标保证金 笔，金额总计约 万元，未发生任何投标保证金逾期未退的情况。其中2005年收取投标保证金 元 退还保证金 元结余投标保证金 元；2006年收取投标保证金 元

退还保证金 元结余投标保证金 元

三、完善措施，加强监管

为了进一步加强保证金收退的管理，我中心在此次自查的基础上建立保证金管理制度，并按采购项目逐一建立保证金台账。

第二篇：浅谈保证金

浅析租赁保证金(李裕勇)

保证金是人们日常生活中耳熟能详的一个名词，尤其对于金融从业人员来说，保证金更是几乎无处不在，它是许多金融工具不可或缺的重要组成部分。例如：在期货交易中，任何一个交易者都必须按照其所买卖期货合约的价值向期货交易所缴纳一定比例的资金，作为其履行期货合约的财力担保。租赁保证金作为融资租赁这种金融工具的一个组成部分，对于出租人和承租人都具有非常重要的作用，但是由于人们对租赁保证金的理解不同，因此在实际操作中，参与融资租赁的各方当事人经常为此而产生歧义。在此，有必要对租赁保证金的性质、功能和实际操作方式做简单分析。

根据《现代汉语词典》（第五版）中的解释，保证金是为了保证履行某种义务而缴纳的一定数量的钱。由此，租赁保证金就是融资租赁业务中承租人向出租人所缴纳的旨在保证承租人能够顺利履行租赁合同中所规定的按期付款义务的保证资金。在我国融资租赁公司的实际操作中，租赁保证金总是作为融资租赁合同生效的一项要件，由承租人在租赁合同签订后一次性支付给出租人，当租赁合同结束时，出租人或是将租赁保证金退还给承租人，或是将租赁保证金用以冲抵最后几期租金。

租赁保证金是融资租赁谈判中的一个重要组成部分，主要是因为它在融资租赁业务中具有如下几项功能：

1、租赁保证金表明了承租人接受租赁合同条款、愿意与出租人展开长期合作的态度。根据上文可知，租赁保证金实际是融资租赁业务中承租人愿意履行各项义务的“诚意金”，由于这笔资金往往占到租赁标的物概算价值的10%以上，因此对

于承租人来说，如果它出于某种原因而无法正常履行合同的话，那么承租人不仅损失在此期间的租赁保证金利息，还将损失把这笔资金投资其他项目可能产生的利润。

2、租赁保证金可以降低出租人的实际出资比例和信用风险损失。在融资租赁业务中，出租人的实际出资额=租赁标的物概算总价-零期租金-管理费（手续费）-租赁保证金，因此出租人通过征收租赁保证金，一方面，减少承租人实际负债的数量与比例，提高承租人偿债的自觉性。另一方面，减少出租人的信用敞口，减少了租赁公司净现金流出。

在控制项目风险方面，通过保证金的收取，在动机层次上防范承租人的道德风险；在业务操作层次上，依照行业惯例和合同约定，当出现承租人不能支付租金等风险时，出租人可以将租赁保证金用于提前抵扣应付租金、延迟利息或其他费用，以降低不良资产及租赁损失，租赁期中的退回设备具有价格优势，拍卖处置或回购也更容易实现。由此降低了出租人所面临的信用风险损失。

3、租赁保证金提高了融资租赁项目的内部收益水平。根据会计学原理可知：资金具有时间价值，在相同的本金水平下，如果一个项目的资金回收期越短，那么该项目的内部收益率就会越高。由于融资保证金一则降低了融资租赁项目的期初本金，一则缩短了项目资金的回收期，因此在其他融资租赁条件不变的前提下，出租人通过提高租赁保证金率可以获得更高的内部收益率。例如在一项租赁业务中，如果租赁标的物的概算价值1000万元、零期租金150万元，租息6.4%，租期3年，手续费2%，等额每季度末付款，则：当租赁保证金率为0时，内部收益率为7.95%；当租赁保证金率为10%时，内部收益率为9.97%；当租赁保证金率为15%时，内部收益率上升到11.30%。

随着融资租赁这一金融工具在国内的普遍运用，承租人对成本核算愈发重视，鉴于租赁保证金的上述功能，理所当然成为商务谈判中各方博弈的议题。按照国内融资租赁行业中的一般做法，签订融资租赁合同后承租人需要立即向出租人缴纳租赁保证金，但是，出于对租赁物件交付、验收时间衔接的考虑以及出租人控制付款节奏等因素，出租人往往采取分期付款方式，如我们通常所说的租赁合同 “三六一”付款方式等，而承租人的计息基数包括了保证金在内，对其成本核算由一定影响；根据合同，当承租人出现临时性的流动性困难之时，出租人禁止将租赁保证金用于冲抵租金；租赁结束时承租人无法收回租赁期间的租赁保证金利息。出租人对租赁保证金的以上办法，导致承租人对租赁保证金颇有微词，影响了双方的合作关系，一些中小企业通过融资租赁实力壮大以后，容易产生离心力，融资租赁作为中小企业成长助推器的作用受到限制。

为使租赁公司与承租人建立良好的互信合作关系，实现业务过程中的“双赢”，我们认为出租人在租赁保证金的管理中可以尝试采取以下办法：

首先，出租人可以在融资租赁合同中对租赁保证金征收制定明确的时间表，该时间表应与出租人的实际付款进度相匹配。我们认为，承租人应该在融资租赁合同签订后向出租人缴纳租赁保证金，因为根据租赁保证金的定义，这笔资金是承租人为保证按时付租而提供的资金质押。但是，由于不同项目中出租人的付款进度并不统一，并且不同承租人的资金状况存在差异，因此，为了维护融资租赁合同的公平性和严肃性，租赁双方应该在融资租赁合同的谈判中就租赁保证金的支付条件达成一致，并且制定明确的时间表，出租人可以根据承租人的实际情况，选择合适的时点向承租人一次性或分次征收全部租赁保证金。

其次，租赁保证金可以纳入承租人的计息基数，同时出租人应综合考虑承租人的实际情况。在许多融资租赁项目中，如果出租人采取分期方式进行付款，那么承租人需要在起租日之前支付出租人对外付款的每月利息，其中计息基数一般等于出租人的对外付款总额减去项目零期租金，因此租赁保证金被包含在了计息基数之中。由于租赁保证金就是为了增加承租人的违约成本而设计的，而将租赁保证金纳入承租人的计息基数可以进一步提高承租人的违约成本，增加出租人的收益。但是，如果融资租赁项目所涉及的租赁保证金数额较大，并且计息日与起租日的时间间隔较长，那么为了减少承租人的财务负担，增进双方的良好合作关系，出租人可以对信守合同、资质优良的承租人给予一定的资金补贴，例如：在合同即将结束时，向承租人返还一部分保证金利息。

最后，租赁保证金可以作为融资租赁项目的一项风险基金，用于应付承租人可能出现的临时性付租困难。在融资租赁项目中，尽管诚实守信的承租人愿意遵守合同条款，按时支付租金，但是任何商品生产经营过程都具有周期性，承租人可能因为市场波动而出现暂时的流动性不足，进而导致还租逾期。考虑到租赁保证金能够覆盖几期租金，并且原本就是承租人为保证履约而提供的资金质押，因此当承租人的信用较好，并有确实、可靠的后续租金来源的前提下，出租人可以允许承租人提出书面申请，将租赁保证金用于提前抵扣租金。但是为了避免由此出现的道德风险，承租人不仅需要及时补足租赁保证金，而且还要支付相应的违约金（或罚息）。此外，为了租赁保证金管理的规范化，租赁双方应该在融资租赁合同中就租赁保证金提前抵扣租金的条件、抵扣次数和违约金水平进行约定，更好地发挥租赁保证金的此项功能。这种理性的金融行为类似于厂商分期付款中厂商对买家非恶意欠款予以谅解的人性化处理。在设备融资，特别是厂商促销租赁领域，对于建立融资双方合作互信，扩展融资服务的市场空间，树立租赁公司的市

场口碑多有裨益。

第三篇：保证金（范文）

淘宝网保证金

全球购卖家保证金：2000元

居家日用/装饰/文具/服务保证金：1000元

手机/手机配件/通讯设备保证金：2000元

数码相机/摄像摄影保证金：2000元

网络游戏虚拟商品交易区保证金：1000元

MP3/随身视听/音响/耳机保证金：2000元

童装/婴幼/孕妇用品保证金：1000元

移动联通充值中心/IP长途保证金：1000元

电脑、网络及相关设备保证金：2000元

女装/女士精品保证金：1000元

女士箱包/鞋帽/配件保证金：1000元

男装/服饰配件保证金：1000元

珠宝首饰/手表/眼镜保证金：2000元

ZIPPO/瑞士军刀/男士精品保证金：1000元

玩具/动漫/模型/卡通保证金：1000元

家用电子电器/保健器械保证金：2000元

运动/休闲/户外保证金：1000元

彩妆/香水/护肤/美体保证金：2000元

电玩/配件/游戏/攻略保证金：2000元

收藏品/邮币/古董/字画保证金：2000元

宠物/工艺品/礼品/鲜花保证金：1000元

汽车/摩托/自行车保证金：2000元

装潢/五金工具/房产保证金：1000元

食品/保健品保证金：1000元

办公设备及耗材保证金：1000元

音乐/影视/明星/娱乐保证金：1000元

旅游/票务/ 优惠券保证金：1000元

网店服务/物流/个性/家政保证金：1000元

书籍/杂志/报纸保证金：1000元

保证金缴纳后会出现那个绿手是为了让买家更放心 而且不交的话基本搜索都不会出现你

不开店的话 如果没有交易纠纷 保证金三个月后是可以退还给卖家的

第四篇：保证金

以保证金购买意味着投资者需要从经纪人那里借入部分购买股票的资金。账户中的保证金是由投资者提供的购买款项，剩下的购买款项是向经纪人借入的。经纪人以活期贷款利率从银行借入资金以支持这些购买，然后再按这个利率向投资者收取贷款利息和服务费用。所有以保证金购买的证券必须由证券公司以“借名”的方式保管，因为这些证券都被视为贷款的抵押物。

期货保证金按性质和作用分为：

1）结算准备金

一般由会员单位按固定标准向交易所缴纳，为交易结算预先准备的资金。结算准备金是指会员为了交易结算在交易所专用结算账户中预先准备的资金，是未被合约占用的保证金。结算准备金的最低余额由交易所决定。

期货公司会员结算准备金最低余额为人民币200万元，非期货公司会员结算准备金最低余额为人民币50万元。若会员结算准备金余额大于零而低于结算准备金最低余额，交易所通过“会员服务系统”发出《追加保证金通知书》，在保证金补足之前，禁止会员开新仓；若结算准备金余额小于零，交易所通过“会员服务系统”发出《追加保证金通知书》和《强行平仓通知书》，如果下一交易日开市前未补足，交易所将按有关规定对该会员强行平仓。

2）交易保证金

易保证金是会员单位或客户在期货交易中因持有期货合约而实际支付的保证金。它又分为初始保证金和追加保证金两类：

初始保证金是交易者新开仓时所需交纳的资金。它是根据交易额和保证金比率确定的，即初始保证金=交易金额调保证金比率。我国现行的最低保证金比率为交易金额的5%，国际上一般在3%～8%之间。例如，大连商品交易所的大豆保证金比率为5%，如果某客户以2700元/吨的价格买入5手大豆期货合约（每手10吨），那么，他必须向交易所支付6 750元（即2700x5×10x5%）的初始保证金。维持保证金

交易者在持仓过程中，会因市场行情的不断变化而产生浮动盈亏（结算价与成交价之差），因而保证金账户中实际可用来弥补亏损和提供担保的资金就随时发生增减。浮动盈利将增加保证金账户余额，浮动亏损将减少保证金账户余额。保证金账户中必须维持的最低余额叫维持保证金，维持保证金：结算价调持仓量调保证金比率xk（k为常数，称维持保证金比率，在我国通常为0．75）。

3）追加保证金问题

当保证金账面余额低于维持保证金时，交易者必须在规定时间内补充保证金，使保证金账户的余额≥结算价x持仓量x保证金比率，否则在下一交易日，交易所或代理机构有权实施强行平仓。这部分需要新补充的保证金就称追加保证金。

例子

仍按上例，假设客户以2700元/吨的价格买入50吨大豆后的第三天，大豆结算价下跌至追加保证金。2600元/吨。由于价格下跌，客户的浮动亏损为5000元（即<2700-2600）x50），客户保证金账户余额为1750元（即6750-5000），由于这一余额小于维持保证金（=2 700x50X5%x0．75=5 062．5元），客户需将保证金补足至6750元（2 700x50x5%），需补充的保证金5 000元（6 750-1 750〕就是追加保证金。这就意味着，即使大豆价格跌至2000元/吨，保证金账户也依然维持在6750元，即初始保证金。

交易所关于保证金的相关规定

中金所：IF 13% TF 2.5%

对于即将上市的沪深300指数期货交易保证金的收取。因为对于沪深300指数期货合约来说，太低或者过高的保证金比例可能会放大或降低市场的流通性，要么是风险放大太多，要么是市场流通性受到限制，相对而言，期货保证金特别是金融期货保证金不宜过高，况且在交易所收取10%的基础上还要增加一定比例的保证金来确保控制风险。

第五篇：保证金格式

保证金格式

可接受的履约保证金和预付款保证金的格式见后附。在本阶段，投标人不须填报履约保证金和预付款保证金格式，只要求中标人填报上述两种保证金格式。

格式1：履约银行保函格式（无条件）

格式2：预付款银行保函格式

格式1：履约银行保函格式（无条件）

致：[业主名称、地址]

鉴于[承包人名称、地址]（以下简称“承包人”）已保证按

[合同名称]合同（编号，（以下称“合同”）实施[工程简况]：

且鉴于你方在上述合同中要求承包人通过经认可的银行向你方提交合同规定金额的保证金，作为承包人履行本合同责任的担保：

而且本行同意为承包人出具本银行保函；

本行作为担保人在此代表承包人向你方确认承担支付人民币元的责任，在你方第一次书面提出要求得到上述金额内的任何付款时，本行即予支付，不挑剔、不争辩、也不要求你方出具证明或说明背景或理由。

本行放弃你方应先向承包人要求赔偿上述金额然后再向本行提出要求的权力。

我行还同意：在业主和承包人之间的合同条款、合同项下的工程或合同文件发生变化、补充或修改后，我行承担本保函的责任也不改变；上述变化、补充或修改也无须通知我行。

本保函至缺陷责任期终止后二十八（28）天内保持有效。

担保人签字盖章：

地址：

银行名称：

日期：年月日

格式2：预付款银行保函格式

合同名称：

致：[业主名称、地址]

根据[合同名称]合同的合同条款第50.1款（预付款），[承包人名称、地址]（本保函中称“承包人”）应向[业主名称、地址]（本保函中称“业主”）提交金额为人民币元的银行保函，以保证其忠实合格地履行合同的上述条件。

我行[银行名称]受承包人委托，不仅作为担保人也作为主要债务人，当你方第一次提出要求就无条件地、不可撤消地支付不超过上述担保金额的款额，我方无权拒绝也不要求你方先向承包人提出此项要求。

我行还同意：在业主和承包人之间的合同条款、合同项下的工程或合同文件发生变化、补充或修改后，我行承担本保函的责任也不改变；上述变化、补充或修改也无须通知我行。

本保函的有效期从预付款支付之日起至业主向承包人全部收回预付款之日止。

银行代表：（签字盖公章）

银行名称：

地址：

日期：年月日