出纳工作职责2篇(模版)

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第一篇:出纳工作职责2篇(模版)

出纳员工作职责

1、按时上下班,上班时间坚守岗位、不离岗、不串岗。

2、出纳员负责现金、发票的保管工作,要做到收有记录,支有签字。

3、负责到银行办理经费领取手续,支付和结算工作。现金要日清月结,按日逐笔记录现金日记帐,并按日核对库存现金,做到记录及时、准确、无误。

4、现金业务要严格按照财务制度的现金管理制度的要求办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核,不符合规定的有权拒付。要认真审查各种报销或支出的原始凭证,对违反国家规定或有误差的,要拒绝办理报销手续。

5、办理国税、地税税款清缴工作。

6、对库存现金要严格按限额留用,不得肆意超出限额。妥善保管现金、发票,不得丢失。当日多余现金不得在办公室留宿,必须存入银行。

7、严格按法规办事,杜绝白条抵库,发现问题及时汇报领导。

8、搞好本部门环境卫生工作,做好安全保卫工作,保管使用好所用公共财产。

9、完成领导交办的其它临时性工作。

出纳工作职责(2):

一、负责现金收入管理,检查和清点每日各收款点交来的现金,填制送款簿,及时存入银行。0

二、负责签收和整理各种支票、汇票等,填制送款簿,及时送存银行。

三、检查一切收、付、缴款业务凭证,做到有凭证,有审批,手续完备,项目内容清楚齐全,大小写金额相符。对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。

四、负责管理外币资金、本币资金、备用金,掌握结算付款的管理规定。

五、负责编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”。

六、每日上班打开保险柜,由主管监督(或由二人互相监督)取出各收款员交来的“交款袋”与交款签名单,核对是否相符;

如出现不相符现象,应立即查找原因。

七、在总出纳与银行送款员互相监督下,将每个“交款袋”逐一打开,不能与其他款项相混,清点现金及支票,与“交款袋”

上已填妥的现金数字核对是否相符;如不相符,应及时让有关人员查找,弄清情况,直到相符为止。

八、将现金、支票分别填写“送款簿”,连同“信用卡”汇总单的送款簿一起送交银行办理结算转账,对必须办理托收的外币支票、汇票,须逐一填写托收凭证,并妥善保管,到银行通知托收入账时,与转账凭证一起转给财务办公室银行出纳会计。

九、审查外汇券、现金的送款簿存根,各种支票、汇票、送款簿的存根,收据存根,汇款凭证等,并以此作为“银行存款每日报告表”的原始凭证,再按本币、外币分别汇总编制,报总会计师审查批准、签章,然后存档。

十、严格执行现金清点盘点制度,每日核对库存现金,做到账款相符,确保现金的安全。

十一、妥善保管各种收、付款凭证和公司“每日收入报告表”,每日及时整理归档,做到有条不紊。

十二、完成财务部经理安排的其他工作。

第二篇:出纳工作职责

出纳的工作流程如下:

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。

2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

出纳工作细则:

工作事项及审验等程序

失误防范及纠正程序

现金收付

1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。

若收到假币予以没收,由责任人负责。

2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。

多付或少付金额,由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。

4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符

做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。

特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。

若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。

每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。

每日下班后账务章交总经理处。

报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无,应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。

5、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。

出纳工作归集起来有三个特征:

一、出纳是现金、票据收付的关口;

二、出纳是第一手会计信息的收集者;

三、出纳是外界观察企业会计管理水平和财务水平的窗口,会计是以货币计量的价值尺度,出纳在现实经济生活中充当着现金、票据交换的使者。做好出纳工作对整顿会计工作秩序,规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。

出纳在会计循环中的地位和作用

会计循环是资金运动的链条和纽带,建立高效良好的会计循环机制是资本营运的客观要求。出纳在会计循环中的地位和作用,反映在收支凭据真实,传递循序渐进,货币计量准确,信息反馈及时等方面。

1、地位。出纳是会计循环中的一个重要环节。任何单位和经济组织中,出纳必须是一个独立的岗位,领导不得兼任,会计不得替代。《会计基础工作规范》对出纳岗位、职责也有限制性规定,如单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人,会计主管人员。会计机构负责人,会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。内部牵制制度也规定了机构分离,职务分离,钱账分离,账物分离的原则。因此在会计机构中分设出纳岗位具有制度上的合法性,工作上的适应性,行为上的规范性,管理上的科学性等特点。所以出纳在会计工作中和会计循环中的地位是特殊的,不可缺少的。

2、作用。出纳是会计工作的一部分,也就是说出纳岗位可以按管理要求设置,出纳工作则必须完全置于会计循环中。出纳人员在管好货币资金的同时,还应当发挥几个方面的作用。一是认真贯彻执行党和国家的财经政策和财经方针,认真审核每一张单据,处理每一笔经济业务。二是及时反馈经济信息,按照《会计法》的要求及时向领导和会计主管人员报告工作。三是反腐倡廉,对支出性质进行审查,对违反开支规定的支出拒绝付款。四是保卫资金安全,保护国家资财安全,在现金流量大,假币多,卡式管理不规范的情况下,防止诈骗,减少损失和失误显得极为重要。

出纳在会计循环中的地位和作用是两个方面的,一方面领导和会计主管人员要注意树立和培养,运用法律法规建立出纳人员的工作条件和约束机制。另一方面,出纳人员要加强学习,提高技能,注意职业道德修养,自觉维护尊严,二者之间要互为条件,达到做好会计工作和经济管理工作的共同目的。

出纳是会计工作纪律的执行者

财务大检查,物价、税收大检查,是查果询因。其实因果关系是很明确的。收款、付款是出纳的基本职能,出纳工作的一举一动都在执行着财务纪律和会计纪律。在国家的会计法制、财务政策涤入人心的今天,出纳人员必然会碰到违心地执行收支的情况,为此,应当把自觉执行会计纪律当作出纳人员的首责。执行财经纪律是经济工作的基本要求和准则、维护和执行财经纪律则是经济工作微观要求的基础。出纳人员在执行公务的过程中,也有自己的准则,无论是传递、循环还是流水作业,资金的进入和退出,出纳工作都是源头。出纳工作贯穿会计工作的起始和终结,我们把出纳称为财会工作纪律的执行者。事实也证明,一个强有力的出纳人员,必定会为本单位的财会工作带来生机与活力,尤其是在企业债务重组的情况下。
出纳是会计工作规范的实施者
出纳人员担负着资金收付,票据管理,现金日记账,银行存款日记账登记等工作。会计工作规范化的要求是,健全内部各项会计管理制度,建立良好的会计工作秩序,使记账、算账、报账工作符合国家统一会计制度的要求,逐步实现会计基础工作规范化,制度化,科学化,不断提高会计工作水平,进一步发挥会计在经济管理中的作用。记账凭证分为外来原始凭证和自制原始凭证,其中外来原始凭证几乎全部都是通过出纳操作来完成的。每一张发票,每一个数据,每一项内容,出纳人员都必须熟知,即使会计审核过的凭证,出纳人员也要复核,然后实施收付,程序才算结束。由此可见,实施会计工作规范化,出纳人员担负着极其重要的责任。首先,规范应当从原始凭证做起,发票是否合法,发票的出具人是否发票的合法使用者,有无转借,变造,涂改等,持票人是否与业务内容有关。二是票据的整理,出纳人员应当本

着负责的态度,认真整理每一张单据,三是日清月结登记账簿。管好现金和票据。实施会计工作规范化,出纳人员应当从本职工作做起,把规范会计基础工作作为自己工作的全部内容,对内在质量上把好政策,法规、纪律关,对外在质量上把好书写、规格,整洁规范关。为全面实现会计工作规范化而努力。

做好出纳工作,整顿会计工作秩序

会计工作是经济管理工作的重要基础”。整顿会计工作秩序、严格会计核算,强化会计监督,对于加强和改善宏观调控,创造良好的经济环境和经济秩序是十分重要的。按照国务院的指示,整顿会计工作秩序应当重点整顿账目混乱,会计信息失真,乱摊成本,小金库等问题,其中账目混乱,信息失真,小金库等问题都与出纳工作相关,出纳人员被动地接受错误指令,就会使问题出现。因此,整顿会计工作秩序,必须从做好出纳工作开始。

1、出纳人员应当与全体财会人员一道,模范地执行《会计法》。应当熟悉党和国家的路线,方针,政策,会计法律,法规和现行的财经纪律,制度,政策。凡违反规定的开支有权拒绝受理,如果明知单位领导、会计主管人员的签证不合法、不真实还执行的,应当负连带责任。

2、出纳人员应当对出纳工作热心,遵守职业道德,爱岗敬业,公正无私,依法办事。

3、规范出纳工作,要求出纳人员,财务人员同时也要自觉做到(1)工作程序化,即每笔经济业务都要经过验收,制单、复核,审批,才能据实开票或点钞;(2)坚持原则,当收即收,当付即付;(3)熟练细致,提高效率,杜绝差错;(4)建立备忘录,对收付款对象的特征,经济业务内容,金额至少有一个短期记忆;

(5)保持心态平衡。坚持这些要求,就能保证出纳工作的效率和质量,有利于整顿会计工作秩序,规范会计基础工作。

《规范》第13条规定“会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换”。这项规定对于全面提高会计人员的政治、业务素质和工作能力是有积极意义的。在实际工作中,人们通常把出纳工作看成是一项简单的收付活动。其实这是一个误解,一是对出纳工作认识不足,把出纳工作简单化,绝对化。二是对出纳人员不负责,没有深厚的会计工作经验和技术功底,往往会在工作过程中出差错,既害国家,又害个人。因此对从事出纳工作的会计人员应当有一个学历上、工作年限上和体质上的限制性规定。不宜把会计上岗的第一天从出纳工作开始.

第三篇:出纳工作职责

出纳工作职责和工作内容

出纳的基本职责是:

1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账,做好应收应付。

2、根据记账凭证报销内容收付现金。

3、每日负责盘清库存现金,核对现金日记账,按规定程序保管现金,保证库存现金安全。

4、保管好各种空白支票、票据、印鉴。

5、负责接收各项银行到款进账凭证,并传递给做账人员。

6、完成部门领导交办的其他任务。

出纳具体的工作内容:

1、办理现金收付,严格按规定收付款项。任何付款都需领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证登记。

2、办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。

3、登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。

4、保管库存现金,对于现金要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私自取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。保险柜密码要保密,保管好钥匙,不得任意转交他人。

5、保管有关印章,登记注销支票。出纳必须妥善保管所管的印章,严格按照规定用途使用(但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管)。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。

6、复核收入凭证,办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算,催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时,要通知领导及时处理。

7、办理往来结算,建立清算制度。对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算;应付、暂收款项,要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款,应查明原因,按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业,要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续,加强管理。对预借的差旅费,要督促及时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立清算手续制度,加强管理,及时清算。

8、核算其他往来款项,防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项,要按照单位和个人分户设置明细账,根据审核后的记账凭证逐笔登记,并经常核对余额。年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告。

9、工资结算,严格按照规定工资和奖金的支付;并审核工资单据,发放工资及奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准,审核工资奖金计算表,办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等),计算实发工资。按照车间和部门归类,编制工资、奖金汇总表,填制记账凭证,经领导审核后,发放的工资和奖金,必须由领款人签名或盖章。发放完毕后,要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册,并注明记账凭证编号,妥善保管。

第四篇:出纳工作职责

出纳工作职责

1及时登记现金,银行日记账,书写整洁,数字正确,做到日清月结,账实相符。

2负责支票,发票的使用管理,不签发空头支票和空白发票,填写错误的发票要加盖作废戳记,与存根一并保存。支票遗失时立即向银行办理挂失手续。不外借账户办理个人结算业务。3及时与总账,银行对账单对账,月末编制银行余额调节表,做到账账相符。

4负责与各往来单位资金结算和划转,做到每笔往来款项数据准确,有依据。

5定期向总经理汇报资金结存情况。

6保险柜现金不得超过定额,不挪用公款,加强安全防范意识和防范措施。

7负责工资核算,提供工资数据,审核工资单据,发放工资奖金。8负责报销业务,差旅费等各项费用开支。经总经理签字后方可报销。

9员工出差分借支和不借支两种情况,如需借支无论金额多少应填写借支单,总经理签字后交出纳确认无误后发款,若无批准借款,引起纠纷,出纳自负。员工出差回来后贴好收据发票,有总经理签字后由出纳给予报销。

10注意票面的真伪若有假币自行负责。

11银行账的3个账户要分清避免张冠李戴,要设立支票领用薄,保管好空白发票,不得随意乱放。

12审核报销内容是否属于合理报销不属拒绝报销。审核报销的原始票据大小写是否相符,是否有涂改如有不予报销,要重新开取。

13正规发票和收据要分开帖,不得混贴。

14报销购进商品或固定资产,低值易耗品时,必须有保管员填写的入库单或使用部门签字方可报销。

第五篇:出纳工作职责

一、严格执行财务管理制度和银行结算制度。

二、按序时记好现金日记帐、银行存款日记帐。

三、库存现金不超限额,保证现金的安全与完整。

四、发现长余或短缺现金要及时汇报,及时查明原因,按规定的手续核销;银行对帐单与单位银行存款日记帐不一致时,要及时核对,查找原因,并编制银行余额调节表,待下月调整入帐。

五、做好学校的各项收费工作及期末学生代办费的补收或清退工作,核对人数,核准金额,不出差错。

六、票据使用规范,不得使用非正规三联单据;支出凭证做到签字齐全、手续完备。内容真实。

七、认真执行现金管理“十不准”。

八、加强票据、银行空白凭证、重要有价证券及银行印鉴的管理,要认真做好票据的购领、使用和缴销手续。

九、配合和协助主办会计做好有关的财务工作,编制记帐凭证,接受主办会计的指导和监督。

十、认真负责做好工资发放和日常的出纳结报工作,月底做好出纳结报单,连同有关凭证,及时送交主办做帐。

(一)流动资金核算

1.拟订流动资金管理和核算实施办法,参与核定流动资金定额,实行管用结合与资金归口分级管理;

2.编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度,组织流动资金供应;

3.定期考核流动资金使用效果,不断加速流动资金调动.(二)固定资产核算

1.拟订固定资产管理与核算实施办法,划定固定资产与低值易耗品的界限,编制固定资产目录;

2.参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划;

3.办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续,进行明细登记核算,定期进清查核对,做到账物相符;

4.按制度规定计提固定资产折旧;

5.参与固定资产的清查盘点,分析固定资产的使用效果,促进固定资产的合理使用,提高固定资产利用率.(三)材料核算

1.会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法,建立健全材料收发、保管和领用手续制度;

2.根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划;

3.审计材料采购用款计划,控制材料采购,掌握市场价格,审查发票等凭证, 考核材料的消耗;

4.建立材料明细登记账,进行明细核算,做到账物相符,核算清楚;参与库存材料的清查盘点,对盘盈盘提出处理意见,经批准后作出处理.(四)工资核算

1.按计划控制工资总额的使用;

2.审核工资表,计算发放工资;按制度规定计提发放奖金;

3.进行工资明细核算.(五)成本核算

1.拟定成本核算办法,建立健全成本核算工作程序,编制成本费用计划;

2.拟订生产经营成本、费用开支范围,掌握成本费用开支情况,登记成本费用明细账,按规定编制成本报表上报;

3.考核、分析成本费用开支情况,积极挖潜节支,提出改进意见,努力降低成本费用支出.(六)利润核算及分配

1.编制利润计划,将利润指 分解落实到单位;

2.做好利润明细核算,正确计算生产经营、销售收入和其他收入,认真审核和计算各项成本费用支出,准确计算利润,按制度计算和上交税,制作并登记有关的明细账,编制利润报表上报;

3.按章程规定和股东大会决议分配利润,分配股息、红利,计算股息、红利率,编制利润分配表、股利分配表;

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