区、县财政局2021年会计评估监督检查工作总结

区、县财政局2021年会计评估监督检查工作总结

提纲：

一、检查基本情况

二、主要做法

（一）加强组织领导，认真履行检查职责

（二）选好检查单位，做好检查前的准备工作

（三）下发检查通知

（四）遵循监督和检查工作办法

(五)严格检查程序，严把问题的处理处罚关

（六）注重对检查信息的反馈

三、检查发现的主要问题

四、会计监督工作整改和建议

正文：

按照《**市财政局关于开展2021年度会计评估监督检查工作的通知》（**监〔2021〕**号）要求，**县财政局依据市财政局的统一部署,认真组织，强化措施，上下联动，依法监督，于2021年9月13日至2021年9月27日对**银行股份有限公司**支行（以下简称**银行**支行）组织开展了2021年度会计评估监督检查工作。对整治我县银行财经秩序，发挥了积极作用。现将我县开展2021年度会计评估监督检查工作情况报告如下：

一、检查基本情况

今年我局共投入检查人员3人，聘请会计师事务所人员2人，对**银行**支行进行了重点检查。

二、主要做法

（一）加强组织领导，认真履行检查职责。

按照有关规定，重点检查金融机构财务及风险把控情况。通过依法履行财政部门会计信息质量检查职责，防范、控制会计信息失真，遏制会计舞弊现象，规范会计秩序，维护市场公平，进而为政府部门宏观调控、资源配置提供可靠的数据信息。

（二）选好检查单位，做好检查前的准备工作。

按照市财政局要求的检查重点，结合日常财政管理业务选好检查单位。今年，我县确定检查单位定为**银行**支行，在检查前，结合检查内容收集有关政策文件，使每位检查人员充分熟悉相关法规政策和被查单位的有关情况。

（三）下发检查通知。

我局按照市财政局相关通知要求，在开展检查之前向被检查单位下发了检查通知，从检查内容、处理原则、资料报送、检查时间要求、纪律规定等方面提出具体要求，为有效开展检查工作提供了基础保证。我局在接到市财政局有关《通知》精神后，分管领导极为重视，召开专门会议进行部署并按要求确定重点行业和检查单位，在搞好与其他部门的协调配合基础上，积极组织检查力量，确保了我县会计监督检查工作的顺利实施。

（四）遵循监督和检查工作办法。

在实施检查工作中，我局始终要求检查人员严格遵循《财政部门监督办法》和《财政检查工作办法》两项工作办法及其相关规定，做到依法行政、依法监督、严格执法。同时，对检查人员严明检查纪律，以廉洁自律为根本，规范自身行为，树立监督检查干部清正廉洁的新形象。

(五)严格检查程序，严把问题的处理处罚关。

要客观公正地反映被检查单位存在的违规违纪问题，做到事实清楚、证据确凿、定性准确、手续完备；

（六）注重对检查信息的反馈。

我们对检查中发现的问题，一方面本着规范财政财务收支行为，提高财政管理水平的目的，向被检查单位反馈检查存在的问题、提出整改内容、完善内控制度等处理意见，另一方面将被检查单位存在的财政财务方面的问题及检查处理情况向其单位领导、财务科进行反馈。通过信息反馈让单位领导、财务科了解掌握财政资金在管理使用中存在的问题，便于加强管理或改进，使其清楚监督检查工作的目的，从而支持监督检查工作，形成监管合力。

三、检查发现的主要问题

截止2021年9月27日，2021年度会计评估监督检查工作已全面结束，较好地完成了全年检查工作任务。本次检查发现**银行**支行在财务及信贷档案管理方面存在部分问题。现将现将今年检查中发现的问题报告如下：

账务处理不正确:合同签订日期不全，合同未约定付款方式、期限;原始单据不完整,无具体明细;账务处理不正确;发票不规范或无发票;部分固定资产未及时入账等问题。信贷档案存在档案资料不齐全问题，合同手续不完整、签订日期不完整等问题。

四、会计监督工作整改和建议

对于本次检查发现的问题，我局要求必须在规定的期限内，认真整改，完善单位内部控制制度，加强对财务人员业务素质的培训，并要求被检查单位今后严格按照各种法律法规，依法执政。同时，财政部门将加强同有关部门的协助，形成监管合力，综合治理会计信息失真问题，为会计行业的健康发展营造良好的外部环境。我们将坚持并不断完善跟综访回制度，进行跟踪检查，如再发现违规现象，将根据有关财经法规，从严进行处理;对整改措施得力，效果明显的予以肯定，总结宣传其改进财务会计管理的经验，以有效巩固会计监督检查成果。