会计基础工作报告

会计基础工作管理报告

1、会计机构设置及会计人员配备

1.1公司设立了财务部门，负责公司财务管理，税务管理以及会计基础工作。

1.2公司财务部门岗位设置及人员配备：

岗位设置和人员配置，在保证财务部门所有业务范围的全覆盖的同时，也

完全保证不相容岗位的人员设置。

2、会计基础工作管理

2.1 内控流程设置

公司在集团总部《内控制度》的大框架的指导下，依据当地法律法规以及当地市场环境的实际情况，制定了公司《内部控制手册》。从业务层面到财务管理、会计核算、业务报销、审批权限等进行了详细的规定和阐述。

公司《内控管理手册》除了对各业务部门的各项业务都有明确的管理要求和控制手段。着重对货币资金管理、应收款项管理、资本支出管理、成本管理、期间费用管理、资产管理等均做了详细的分解和阐述。做到公司所有业务有规可依，守规必严。

2.2 会计基础工作管理措施

2.2.1 规范内部管理环境，规范公司管理层的管理意识。明确会计基础工作的重要性以及对整个公司经营活动的重要性。对于财务部门各岗位的人员，要加强自身的业务水平和能力，对会计基础工作相关知识要加强学习和掌握，以起到维护内控制度，规范公司所有业务的正常流程和报销流程。除此，还加强公司所有人员的合规意识。最终达到会计基础工作的优良的内部环境。

2.2.2 规范外部环境。这一块在地区主要是政府相关的税务机关，劳动部，工商管理相关部门。财务部门及其他业务部门加强学习新政策，新法规，确保会计基础工作能始终严格遵循最新的管理法规，始终有章可循，强化对企业会计基础工作的监督，也避免因为对政策法规的不了解导致的罚款等损失。也可以在合理合法的范围内通过合法统筹，合法的减少税务方面的开支，避免税务方面的损失。

2.2.3 人员规范管理。财务部人员始终保持继续学习培训的心态，保证自身的专业素质和技能水平能满足岗位的要求。所有人员需要满足所在国当地会计人员注册等相关资格，每年都要在当地SOCPA上进项资格延期更新，满足公司自身及当地政府对财务人员的从业要求。加强财务会计人员守法守规的意识，加强财务会计人员职业道德方面的约束，并将这些都纳入绩效考核当中，激发财务会计人员的自觉性和自律性。

2.2.4 落实问责制度。为增强会计基础工作，确保会计凭证的真实，及时和完整，通过落实问责制度，便能有效的解决。业务本身的合规性、原始凭据的规范性，审批流程的完整性，账务处理的合规性等都需要纳入到清晰的管理流程中，对应具体的责任人。

2.2.5 会计档案规范管理。财务部门会计凭证编制，分为中文账和英文账，做到每一笔业务的会计凭证账实相符。除中国和当地税法及会计准则少量差异导致的账务处理差异外，做到中英文账一致。下一步，公司将努力向会计档案电子化发展，业务报销审批流程等也要向系统化线上审批方向发展。会计档案电子化及报销审批流程线上化，将大大促进财务会计档案的规范化，直观化，便利化。

3、会计基础工作自查情况

2022年初，公司财务部对2021年会计基础工作进行了全面的自查，结合会计准则及内控手册，认真梳理并详细总结，事后对照自查情况逐条整改，并将整改后的方案贯彻到以后的工作中去。

3.1 会计人员岗位问题

目前沙特公司财务部，岗位设置合理，人员素质达标，充分满足岗位不相容及会计人员回避制度。无领导亲属担任财务部门负责人，主管人员情况。无公司领导，财务部门负责人亲属担任出纳工作情况。

但是目前沙特公司关键岗位会计人员无法满足每2年轮岗，但根据实际情况，这一条对公司管理和内控并无不利的影响。

3.2会计核算规范性问题

沙特公司会计核算严格遵照企业会计准则，每一笔业务凭证合法合规。不存在账实不符，入账不及时等现象。

3.3 资金管理规范性问题

公司资金管理合理合规，每一笔收入和支出都由严格的管理和审批流程，不存在管理和管控风险。

3.4 财务管理制度

公司于2020年，依照集团总部《内控管理制度》，结合当地法律法规及公司自身实际情况，编制了《内控管理手册》。从公司层面控制到业务层面控制，再到检查评价与考核等都做了详细的规范和阐述。尤其是业务层面控制中，对资金活动、投资活动、境外市场开发管理、生产活动、采购管理、资产管理、担保业务、业务分包、财务报告、合同管理、法律事务管理、合同管理、全面预算管理、税务管理等35项具体业务做了详细规范性阐述和管理控制阐述。做到每一项业务开展都有规章可依据，每一项业务的审批都有流程对应。