县商业集团公司工作总结2000字

第一篇：县商业集团公司工作总结2000字

今年以来，在县委、县政府的领导下，集团公司始终以“保稳定、促发展”为主抓手，以学习全会精神和推进企业创业创新为切入点，努力实施年初确定的工作计划，认真做好了系统在“建国周年庆典”期间的维稳工作，有效地落实了县会议和县人代会会议精神，按照县经济工作会议的部署，在集团公司体制尚未确定，机关人手缺乏的客观困难环境下，通过系统上下广大干部职工的共同努力，各项工作均取得了较好成效。在美国次贷危机引发全球金融危机，国际国内经济虽然向暖但形势依然不乐观的情况下，截止10月底，系统已累计实现销售收入7674万元，同比增35.38%；实现税金入库436.3万元，同比增48.33%；实现利润25.7万元。回顾总结工作，我们重点抓了以下几个方面：

一、“服务工业、推进项目”工作成效明显

帮助丰安生物制药有限公司做好新产品研发和新厂区建设工作。在新产品研发上，企业与中科院上海生化所的青酶素酰化酶和壳聚糖酶项目取得实质性进展，现已进入中试阶段。主导产品复可托市场销售不断拓展，相比往年大幅增加。在新厂区建设上，本着“求质量、保进度”的原则，严格按工作计划加快建设进程，努力克服企业资金困难，现已全部完成了新厂区建设任务，并对新厂区的所有建设项目进行了预验，对发现尚未达到验收的项目，进行完善。

二、生猪定点屠宰经营工作

今年生猪定点屠宰经营形势略有好转。截止10月底，全县总屠宰量为70716头，比去年同期59555头，增加11161头；进点屠宰量67385头，比去年同期56227头，增加11108头。进点屠宰率94.8%。生猪屠宰工作事关全县人民的生产生活，作为定点屠宰经营的部门，我们从未放松过，努力谋求让全县广大消费者吃上“放心肉”。工作重点抓了二大块。

1、处理生猪养殖场项目转让后续工作。在县政府要求下，、两只养殖场项目转让后，由于项目仍挂在县广信公司，作为项目的原主管部门和企业，我们根据县政府专题会议要求，在项目的验收等工作上，积极主动配合业主做好后续工作，协助业主做好了各相关部门的协调。

2、应对屠宰工作日益严峻的形势，指导企业开源节流，增收节支。努力强化企业内部管理，降低企业生产经营成本。同时，加大生猪自营力度，实行企商联合，扩大企业与屠商的合作范围，以互利共赢的原则，拓宽生猪营销渠道，全年实现生猪自营35435头。

三、系统稳定工作基础脆弱，治标难治本，形势严峻，任务艰巨

在前年发生商业系统大规模集体信访事件以来，商业信访工作形势依然严峻，工作压力仍然很大。特别是建国周年大庆期间，作为一项政治使命，我们如履薄冰、如临深渊。在建国周年大庆前，我们根据县委县政府工作要求，进行了细致认真排摸，对一些可以解决的问题，事先解决，对一时难以解决的问题，说明情况，努力把矛盾解决在基层。通过大规模的排摸，使一些苗头性问题得到了解决。同时，针对排摸到的不确定因素和重点对象，落实到人，责任到人，进行严防死守，盯死看牢。奥运期间，还专门排出值班名单，进行24小时值班，每日按时汇总信息，向县信访局报告。由于措施有力，工作得当，在建国大庆期间，商业系统无一例出县上访，有力地维护了系统和全县大局稳定。

四、加强商业剩余国有资产管理

企业改制后的剩余国有资产点多面广，且陈旧、老化、破烂，安全隐患突出，管理难度大。针对这一具体情况，在实施系统安全例会制度的基础上，我们深入调研，广泛征求意见，在县政府分管领导同意的前提下，组建了集团公司物业管理办公室，重点对系统剩余国有资产进行管理。采取了分工负责，责任到人的办法，重视开展正常性检查，做到发现一处隐患整改一处，对有可能出现的安全问题资产进行加固维修，以确保安全。同时，重视做好安全教育，经常对租户和住户进行消防安全知识宣传，以提高安全防范意识，增强应对突发性安全问题的能力。在投资资产监管上，我们完善法人治理，参与企业决策，并根据年初安排，由财务审计科牵头，对广信、生化两家企业进行内部审计，针对发现到的问题，及时向企业进行反馈，下发整改通知，限期整改，确保投资资产安全增值。

五、党建工作、双安综治工作，计划生育工作、工青妇工作扎实有效

在党建工作上，以全会精神为抓手，全面落实科学发展观，开展了巩固“作风建设年”活动成效，继续强化机关效能建设，完善党建工作责任制考核，积极参与了县里组织的“满意机关”评议，实施“一户一策一干部”活动，定期召开党委会研究部署各阶段党建工作，听取各基层支部工作汇报。实行了企业正职和班子述职述廉制度，健全了党风廉政建设考核办法。每月一次开展党风廉政教育。按时续聘系统党风廉政监督员，每年两次召开监督员座谈会，通报工作开展情况，听取他们对商业工作的意见和建议。同时，在深化和拓展“树新形象、创新业绩”主题实践活动中，认真按照县委要求，蹲点田市镇潘岩坦村，帮助村里理清工作思路，对村里的特困户进行慰问。年底，还挤出1万元行政经费，捐助给村里用于偿还水泥路面硬化，受到村两委的一致好评。

在双安综治工作上，按照“一个控制、一个做好、两个确保”的要求，不折不扣贯彻落实双安综治工作责任制，加大创安工作力度，继续有效地实施资产安全例会制度，突出重点做好节日和重大政治活动期间的双安综治工作，把双安综治工作纳入系统年度指标考核范围，努力增强工作的责任心和积极性，切实维护系统的人、财、物安全。

计划生育工作、工青妇工作全面开展。实施孕环情一年两检制度，系统全年无计划外生育。工会、共青团、妇委会活动正常，能按时完成年度上级下达的各项工作任务。

总之，工作做了不少，但是由于处在改制后系统原各企业自谋职业人员信访不断这样一个环境下，稳定工作显得十分突出，工作重心一时难以转移，因此，在发展商业经济上，难免做的不足。

第二篇：2字网名

2字网名大全

绛紫。跌堕。信仰。靛蓝。容颜。过往。温媪。青衣。

轻念。酷刑。墨绿。悲漠。

明暗。弱水。风声。糜媚。

黎开。瑟索。余空。麻里。

色白。旧颜。花冢。蓑衣。

吞花。灰烬。邪魅。暗色。安梓。晓梦。简慕。撕裂。

负荷。囙魂。绵绵。堇色。

怨念。反讽。记得。淹没。时光。沧澜。艳遇。茶蘼。

刺槐。战徒。血腥。苦口。

玩味。仓珥。矢车。蔷薇。吞噬。当绿。青奴。葵生。

未央。破棋。堇色。固执。

剜心。花葭。束缚。留井。

曙光。刺痛。轮回。迷失。腐蚀。腐生。冷火。眷容。

清澈。不如。亡灵。渗透。

栖息。哭砂。逃避。橙黄。荒原。冷语。茉莉。浅岛。

欲念。弄裳。眼瞳。逃离。

咫尺。孽缘。病蛹。依存。

京九。附庸。偏食。赤眸。

蔷薇。决绝。西诗。少年。

情叙。贞爱。妃红。寸年。寄居。死囚。交集。菖蒲。

安暖。拯救。残妆。麦小。

男海。佝偻。寡情。眉黛。蒙蔽。蓬蒿。春晓。孤傲。

笙歌。施舍。诱惑。忆白。

青歌。素白。柔软。锦葵。

黑猫。呢喃。凉城。阴冷。妖娥。香菱。病蛹。绝恋。

离心。怅施。缱绻。温热。

忆白。安然。碧兰。裂帛。落脂。发酵。薄荷。鸢尾。

生涩。缪斯。鸢尾。隐忍。

清瑟。亟合。迷途。睡涟。

绿苔。幼婴。谁霍。虚灵。

海蓝。瞳眸。烟火。别致。

青柠。年蚀。凌乱。千寻。红粉。星光。黎明。蜷缩。

未朴。缅怀。呆木。抹煞。

韵午。复古。念旧。残花。抽搐。愚昧。挽留。空空。

车厢。落单。为止。消失。

噬魂。浅亿。往非。失魂。

途路。暮年。眉睫。容颜。伯年。曲忆。揪思。不朽。

薄年。沙漏。陷阱。囚牢。腐旧。淡淡。暖颜。买醉。

买醉。掩饰。厌世。浮沉。

耍疯。征服。驻扎。停留。

未央。末调。红花。勾勒。

落荒。高攀。情调。温婉。

安逸。花魁。茶扉。轮回。残喘。苟延。顺民。璎珞。

离殇 岁月 馨香

雨轩 落木 离殇 幻幻 幻想 痴情 和谐 渴求 或许 侵袭 睡椅 不然 系统 宁珂 梦醒

堇年

释然

花颜※

夏夜

淡然

△甜心

﹎断誸

硪艹

-孽缘-

ふ葬薆

浅_Smile

昔年°

旧城′

淹没 *樱花。┼蕩羕 °豪爽﹌ 冷兮.试探 容颜╰ 情歌 素颜 静谧 薄姬 忆白 留井 蔷薇 梨落 瑾色 呢喃

琴瑟 残舞 素颜 静谧 薄姬 忆白 留井 蔷薇 梨落 瑾色 呢喃 琴瑟 残舞 ︶ㄣ麻朩。＼哎呦、々糾Jié 俄dē卋界 丟ㄋ尓ヽ ┼蕩羕 俄狠②、①←歔沩 ╰→攋虫 目光°‖ 刺目°‖ 渲染°‖ 简单°‖ 漠然°‖ 空洞°‖ 往昔°‖ 岛屿°‖ 痛楚°‖ 唯美°‖ 肆意°‖ ャ.凉生 ャ.忧伤 ャ.夏伤 ャ.浅唱 ャ.傻笑 ャ.独白 ャ.飞蛾

ャ.夙愿 ャ.素颜 ャ.淡雅 ャ.凄凉 _______北岛 ゛余溫

初见

素颜ゝ

兔zi

漠然╰╮

浅笑

婲逝﹌

﹏藍瞳丶

▼淡妝り

當當

浮生

惊梦

荒妙 速恋 注缘 离故 倒戈 纸谢 失温 囚禁 牢笼 漠然

手札

默然 蓦然 念旧 未央 深邃 怪胎 不见

清楚 诉说 堇年 诠释

潮音 奔赴 初见

雅泽。

游灵。

肆意

寡淡

然而

冒险

未眠

蔻丹

如许

背叛

旧梦

一线

自爱

恍惚

黎铁

淡写

凌迟

刺眼

栋倍

诺然

断续

氧气

梦呓

残颜

青丝

嘴角

未来

瓷筒

淡然

初凉

痴迷

七年

空港

安亿

失退

诬蔑

怪胎

敷衍

刺目

预见

离落

萧兮

躲藏

安静

风掠

释然

漠然

泪珠

静谧

眉瘸

嗜毒

明花

初见

泪人

怪珈

陌路

昔忆

方向

幻想

余温

深邃

萧然

依旧

余温

夜眠

怡然

恣意

荒芜

晨曦

简单

时光

开岸

没有

温瞳

残喘

夏末

蕾溪

借口

漠然

魅力

堇年

霖婆

阴霾

棱角

凌乱

度半

目光

擒拿

昔颜

影像

陡变

落年

忘记

割腕

改变

堪阳

诉说

断桥

世界

不见

转身

归隐

遗失

离一

余辉

错误

纠结

安德

如若

游灵

岛屿

心淡

暗号

偏执

奔赴

红尘

魅眸

意犹

诠释

深夜

黑丝

往事

寻觅

埋葬

臾凉

缠绵

一些

执念

末世

蓝颜

妖娆

未尽

习惯

黑魂

画窗

痴男

想念

尘封

差池

景色

昔情

情歌

代替

似我闭眼

温习

迷离

沙漏

放肆

雅泽

柔荑

致借

随风

褐瞳

半边

忧深

微笑

破色

段情

赤壁

执迷

蝶变

辗转

未末

迁就

潮音

不爱

昔梦

煽情

樱花

网名

桃凌

长色

续写

独醉

从未

血腥

凄凉

孤单

沮丧

牵绊

猜疑

冷瞳

沧澜

玩味

未央

亲爱

刺心

释怀

哼唱

渲染

距离

沉世

沧偕

清楚

回忆

空罐

默然

特别

趋势

时光

倘若

默然

离癸

花谢

愫暮

昔年

挣脱

亦难

痛楚

天空

翱翔

途往

如此

昔瞳

敷诋

潮流

但是

引魂

最后

黛眉

苦口

优柔

零落

亡屿

缺心

安然

试探

离开

静候

第三篇：商业集团公司全面预算管理方法

一、导语

预算是主要用货币形式表示的用于控制组织未来经济活动的一种计划，是公司经营决策目标的货币表现。也是一种机制，即内部控制机制。全面预算包括经营预算和财务预算两部分。全面预算 是全员预算、全方位的预算，必须全员参加，要人人头上有指标，个个肩上有任务；要每一个环节，每一个层面都实行预算控制，必须横向到边，纵向到底。而不仅仅是一个部门特别是财务部门和财务人员的事情。

企业处于不同的时期，其预算的导向也是不一样的。作为一个成长型的公司，应该以销售收入和利润为导向编制预算，它对于围绕市场、提高效益开展工作具有较大的促进作用。本文所述是以一个成长型企业为例的。下面就全面预算管理的一些实务性问题进行探讨，以求教于各位同仁。

二、预算组织

科学的预算管理组织，是全面预算管理得以顺利实施的保障。

全面预算管理的组织机构包括预算管理委员会、预算管理领导小组、预算管理办公室及预算责任网络。

预算管理委员会是实施全面预算管理的最高决策和管理机构，以预算会议的形式审议出资者各所属单位的预算草案。在集团公司里，该委员会由董事长的直接领导，主任由董事长兼任，副主任由有关董事、集团总裁、总会计师兼任，委员包括各所属分、子公司的总经理、财务负责人。下设预算管理领导小组，负责日常预算事务的处理，由总会计师兼任预算管理领导小组组长。

预算管理委员会及预算管理领导小组的主要职责：

1、审议有关预算管理的制度、规定和政策；

2、根据决策委员会下达的经营战略和规划，预测、制定并审议通过集团及其所属公司的预算控制目标；

3、审议通过预算编制的方针、程序、方法；

4、汇总集团的整体预算方案、编制集团秘书处的预算审查所属各公司的预算草案，并就必要的修正提出意见与建议；

5、在预算编制和执行过程中，对各单位发生的分歧、矛盾或问题进行协调、调解和仲裁；

6、将经审议通过的预算呈董事长审批，董事长审批后下达执行；

7、接受预算追加方案的审查和审批；

8、接受预算分析报告，并提出预算工作改进的意见与建议。

全面预算管理办公室是各分、子公司的预算管理组织，它直接对预算管理委员会负责并报告工作。办公室主任由各分、子公司总经理兼任，副主任由财务部门负责人兼任，成员由各子公司、部门负责人组成。日常工作由财务部门负责。其职责如下：

１、制定本公司预算管理的有关制度、规定和政策，并报经预算管理委员会审批；

２、指导本公司各部门编制预算方案；

３、对本公司各部门编制的预算草案进行审查、评价、协调和平衡，并提出具体的指导意见；

４、对经批准的本公司各部门的预算方案进行汇总，并编制本公司的总预算，上报预算管理委员会；

５、监督本公司预算的执行。对本公司各单位预算的执行情况进行事中和事后的监督检查；

６、审查追加预算的合理性，并报预算管理委员会审批；

７、负责本公司各部门预算冲突进行协调、仲裁、评判；

８、对预算执行结果进行评价，分析各层次的预算分析报告，写出汇总的预算分析报告，报预算管理委员会。

预算责任网络，是分、子公司各部门设立的预算管理机构，组长由单位负责人兼任，具体负责本部门预算的编制、实施、控制、监督、分析、总结、考核等。

三、预算体系

预算体系是若干有机联系的预算指标（项目）群体，就商业企业而言，它具体包括：（1）销售预算、（2）商品采购（成本）预算、（3）销售成本预算、（4）销售毛利预算、（5）期末库存预算、（6）应付账款预算、（7）费用预算、（8）现金收入预算、（9）现金支出预算、（10）资本预算（11）现金（流量）收支总预算、（12）预计损益表、（13）预计资产负债表。费用预算应分别按固定费用和变动费用编制。其中固定费用和变动费用又分现金费用和非现金费用。根据本文研究依据的公司管理需要，分别设置经营费用、物流费用、管理费用和财务费用，集团在编制费用预算时要注意董事会费用和集团各部门、总会计师费用的编制（分、子公司不得设置其他费用）。预算管理体系流程图如下：

四、预算管理原则和程序

预算管理原则

1、树立全局观念，搞好综合平衡；

2、先进、经济、合理；

3、量入为出；

4、轻重缓急，精打细算。

一般的预算管理程序

1、在科学、充分的预测与决策的基础上，由预算管理委员会制定出明确、切实、可行的集团预算总体方针，具体包括经营方针、总体目标、细分目标、有关政策、保证措施等，并下达到各预算单位；

2、预算管理领导小组、预算管理办公室，根据下达的预算指标，组织各所属预算单位编制各自的预算草案；

3、各分、子公司的预算草案编制完毕后，首先由预算管理领导小组进行审核、平衡、修订、汇总，并报预算管理委员会进行审议。对重大错误，各级预算管理组织应提出具体意见，返回各相关预算编制单位进行修改；

4、预算管理委员会将经审议后的预算草案报决策委员会研究，最后确定通过；

5、预算经决策委员会审查通过后，由董事长签发，预算管理委员会下发各预算单位组织实施。

变更预算的程序

１、各单位的负责人和财务人员按规定的格式向预算管理办公室提出追加和追减预算的申请；

２、预算管理办公室对预算变更的合理性、可行性、必要性进行审核，如不符合要求，或不予通过或返回重新修订；

３、经预算管理办公室审核通过后要报预算理领导小组审查，并报预算管理委员会审议通过。

五、预算编制

预算编制是预算管理的关键环节，预算管理的实质就是事前谋算。因此编制质量的高低直接影响预算执行及其结果。

预算编制方法。就本文依据的公司看，应该采用滚动预算编制方法。第一次编制预算，应细编初始月份的预算，以后每月细化下月预算，并增加一个月的预算，使预算月份永

远保持12个月。

销售预算的编制。销售预算的编制，应当由公司管理者牵头，市场营销、财务部门的负责人参加，根据集团目标和公司的实际定出自己的主要预算目标，由市场营销部门拟定具体方案，财务部门负责平衡调整。

一、销售预算编制的主要依据：

（一）集团公司下达的销售任务与计划；

（二）近几个月公司的销售情况，包括区域、数量、结构、平均单价等；

（三）上年同期销售情况，包括销售区域、数量、结构、平均单价等；

（四）最近市场预测情况；

（五）公司的销售政策和策略（如促销策略、返利和价格政策、广告投入、营销变化等）；

（六）集团公司的销售策略和要求（具体内容同上）；

（七）商品或劳务总体的价格变化情况；

（八）公司外部环境的变化，如不同的季节、竞争对手的变化、供求关系平衡的破坏、政府部门对打击盗版的力度和决心、整个行业的发展波动乃至国际社会对国内知识产权的态度、压力和趋势都是不可忽视的重要因素；

（九）营销队伍的素质及稳定性等；

（十）其它影响因素。

（十一）应按商品或劳务的类别分别填列。能明细到具体商品或劳务的，应进一步细化。

二、预算月份的销售量不得低于上年同期和全年平均水平。

三、根据集团确认的定价方法和适应市场的价格决策方法确定每种（类）商品或劳务的价格。

商品销售成本及销售毛利预算的编制。应由财务部门会同采购、市场、计算机等部门共同编制。先由财务、采购、计算机部门提供每类商品的平均销售成本，然后由参与各方依据预算目标进行调整。要求按大类将商品的销售成本及销售毛利逐项编制出来。能明细到具体商品和劳务的，应进一步细化。

编制商品销售成本及商品销售毛利预算的基本依据和要求：

（一）以销售预算为依据；

（二）以集团下达的毛利指标为依据；

（三）销售成本、毛利应以近期的成本、毛利水平为参考依据，要求毛利水平应高于集团平均水平；

（四）要按出版社以及每个出版社每个类别商品的成本、毛利逐一进行分析。

商品采购与期末库存预算的编制。

一、商品采购预算编制的主要依据：

（一）商品销售预算；

（二）商品的期初、预计期末存量（数量、金额）；

（三）规定的库存商品周转天数（率），以此确定公司的最低或最高存货量；

（四）定货人员的素质；

（五）其他因素。

二、采购及库存商品的单位价格以编制预算时的市场采购价格和现有库存的结果为基础（即以最后一批进货价为依据），预测下月市场情况，进行适当调整后确定。其计算公式为：编制预算期末某类商品的市场价－、＋预算月份价格预计变动额。

三、预计采购量＝预计销售量＋预计期末存量－期初存量。具体到每种商品的计算其公式为：某种商品的预计采购量＝该种商品的预销量+该商品预计期末存量－期初存量。然后

逐项加总，可编程计算。某种（类）商品的预计期末存量＝该种（类）商品的最高存储量－（当月天数－平均周转天数）＊日销售量。

四、编制时间与其他预算同步进行。

五、可每10天根据销售量、采购量和存货量对预算进行检查，如发现偏差应及时对预算执行行为进行适当控制调整。一般不得调整预算，若确需调整必须按规定的程序进行审批，否则，一律不得调整。

六、商品期末库存预算应根据本条第三款中的公式进行测算、编制。

七、此两个预算由市场和配送部门编制，财务部门协助。

费用预算的编制。根据不文研究公司的情况，预算费用应该包括经营费用、物流费用、管理费用和财务费用四大部分。经营费用包括销售人员的工资、提成、福利费、广告促销费用、办公费用、汽车燃修费 等；物流费用包括物流人员的工资、福利费、运费、电话费（包括座机与手机费）、招待费（总部）、出入库单据打印费、制码、贴标、封塑封箱等入出库上架等商品整理包装费、信息制作发行费用、差旅费、办公费、低值易耗品、微机费用、折旧费、汽车燃修费等；管理费用包括管理人员的工资、福利费、车辆燃修费、水电费、招待费（包括礼品、礼金和赠品）、办公费、低值易耗品摊销、折旧费、微机费用、租赁费、修理费、劳保费、递延资产摊销等；财务费用包括利息净值、银行手续费等。上述费用又进一步划分为固定费用和变动费用两类，对固定费用实行定额控制，对变动费用实行与销售额挂钩的办法进行控制。

对于费用预算要在分析研究各项预算支出的必要性和可能性的基础上，来确定其开支数额的大小。具体可分三个层次：

1.要求各单位、各部门根据本企业预算期间的总目标和各单位的具体目标，以零为基础，详细讨论预算期内需要发生哪些费用，各项费用数额多少，未来效果如何；

2.将各部门提出的费用项目分为两类：必须全额保证的费用和可适当增减的费用；对于可适当增减的费用项目进行成本效益分析，将所费与所得对比，在权衡每项工作轻重缓急基础上，分成若干层次，排出先后顺序；

3.按上一步骤所定的费用开支层次和顺序，结合预算期内可动用的资金来源，分配资金，落实预算。

各项费用预算由各公司根据业务特点指定牵头部门,分别组织相关单位编制，并直接向公司预算管理办公室提供。如：工资性支出由人事部门牵头等。

现金预算的编制。本预算所称的现金是指库存现金、银行存款。现金预算应逐月、逐旬编制。

一、收入预算。包括营业收入和其他现金收入。

1、营业收入，应根据“销售预算编制方法”编制的销售预算中的可收现数编制。

2、其他现金收入，包括租赁收入、押金收入、商标使用费收入、加盟费收入、罚款、代制的统一物品收入、废旧物资收入和其他相关收入，应根据上年同期数和本年平均数及相关预测予以确定。

二、支出预算。

1、资本支出。主要是固定资产、无形资产的购置和长期投资的发生。应根据工程预算和对外投资计划等确定。这类预算一般由集团有关部门制定。

2、商品采购支出：应根据“商品采购预算”和应付账款预算编制。月度商品采购支付现金额＝预算月度商品预算采购额＊付款率。

3、费用现金支出《集团货币资金管理规定》及经出资者财务批准的各公司现金管理制度。

4、其他支出：指营业外现金支出、股息、红利，以及上述费用预算不能包含的税收支出、福利费、教育基金支出，应根据有关原始的相关资料进行预测、确定。

三、筹资过程中的现金收支。

1、借入的资金，应根据筹资计划，分门别类地填列，要分清不同借款渠道，即是银行借入，还是发行债券，员工集资或是其他筹资方式等应分别说明列示；

2、归还借款。根据借款期限确定；

3、支付利息，属财务费用，根据贷款金额和银行收息时间确定。

四、集团资金的调度。根据《集团货币资金管理规定》规定的时间填制。

预计利润表的编制。

一、预计损益表的编制依据主要有：

（一）销售预算；

（二）费用预算；

（三）商品销售成本与毛利预算；

（四）上年同期及本年平均营业外收支额（收支应分别预计）；预计本期所得税缴纳因素；

（五）其它预计因素等。

二、编制时，应根据损益表中有关项目的勾稽关系进行编制。

三、预计利润表的基本模式与正常损益表相同。

预计资产负债表。预计资产负债表的格式同普通资产负债表相同。预计资产负债表编制的主要依据：

（一）上月同期或上月的资产负债表；

（二）库存商品存货预算；

（三）费用预算；

（四）预计损益表；

（五）现金预算；

（六）资产负债表中的固定项目；

（七）其他依据。

编制时，应根据资产负债表中有关项目的勾稽关系进行编制。

六、预算调整和追加

（一）预算调整是指不改变预算公司预算总额，将月度预算额在不同月份之间或不同部门之间的增减。预算追加（减）是指改变公司预算预算总额，企业总预算发生了变化。

在预算执行过程中，公司由于经营管理的需要和其他不可因素的变化，可以调整部门预算，但必须保证在本预算内的以后月份予以弥补完成。

公司预算调整时应召开由公司总经理主持的预算调整会议，研究讨论调整的部门、时间、项目、额度。预算调整后，应形成书面决议，并编制新的调整后预算表，注明调整时间、第几次调整和具体执行时间并编写调整说明。新预算要另行编制，原始预算要另行保存，做为年终预算考核的依据。

公司需要调整月度预算，应由各预算单位负责人报公司财务部门核准，总经理审批审批。

各分、子公司的预算经财务负责人和总经理批准后，以“签呈”和“预算调整申请单”的形式向集团总会计师递交预算调整申请，详细说明要求调整的理由、项目、额度、时间和以后弥补预算的保障措施。调整额度在5万元以内的，由总会计师审批；超过5万元的由总会计师核准，报董事长审批；２０万元以上的，由总会计师核准，预算管理委员会批准。签呈一式三份，一份报总会计师，一份由部门和财务留存。否则，一律不得调整已经批准执行的预算。

（二）预算追加（减）。是预算总额度的增减。各公司根据经营管理发展的需要，可以追加（减）销售、采购、利润、资本等重大项目的预算。公司除上述总体项目预算需要追加和追减外，各部门在预算执行过程中，由于新的经济业务的内容不在原预算之内或在预算之内但其实际余额超过了原预算金额，需要申请追加补充和追减，主要是费用预算、资金预算等。

对重大项目预算的追加，必须要召开由各公司总经理主持的预算调整会议，认真讨论项目的可行性研究报告、市场形势分析报告，确定追加项目的预算额度，并形成书面会议决议，由公司的预算管理办公室编制新的追加预算。

部门预算的追加。一般情况是各部门在执行预算过程中由于工作的需要，准备增加小额资产和经费等，应由部门负责人以签呈的形式向所属公司的财务部门提出，总经理同意上报，要详细说明追加的理由，同时填写“预算追加申请单”（格式附后）进行逐级审批。

预算追减追加审批程序。追加追减金额在２０万元（含）以内的，由各公司财务负责人和总经理提出申请，报总会计师审核，由董事长批准；２０万元以上的预算追减追加，由各公司财务负责人和总经理提出申请，报总会计师审核，报决预算管理委员会批准。

公司与部门预算追加后，均应形成新的追加后预算表，注明追加时间、第几次追加、具体执行时间并编写追加说明。新预算另行编制，原预算另行保存，做为年终预算考核的参考资料。

预算的追加涉及到公司总预算的变更，预算管理办公室（财务部门）根据申请单金额在调整部门预算的同时，相应调整分、子公司的总预算。

七、预算控制

（一）建立责任中心。各公司、部门应建立健全预算责任中心，将各类预算责任落实到具体的单位和每一个人。根据各类预算的特点，预算项目的责任应做如下划分：

1、销售预算、毛利预算、销售费用（应划分出销售费用）由市场部门负责执行、落实，并对执行结果负有直接责任；

2、现金预算，财务费用预算由财务部门负责落实执行，并对执行结果负有直接责任；

3、管理费用（除财务费用、销售费用以外的费用）预算，由总裁、总经理、办公室、各层级的部门负责落实执行，并对执行结果负有直接责任；

4、采购预算、毛利预算、资金周转、付款率、采购价格、期末库存预算，由物流中部门（采购部门）落实执行，并对执行结果负有直接责任；

5、各公司应根据各公司的实际情况确定责任部门。

（二）建立台帐。各公司及下设各部门均要建立预算执行统计台帐，要有专人负责统计，及时登记，每日总结，并主动与财务对帐，做到日清日结。要求按预算的具体项目详细纪录预算数量、金额、实际发现数、差异数、累计预算数、累计实际发生数、累计差异、差异说明等。

（三）签订责任合同书。就是要将各类预算以契约的形式落实到单位和人。董事长与总裁签订集团的总体预算；总裁与其直接下级预算单位的负责人签订各单位的预算责任合同书；各基本预算单位的负责人应与有关管理人员签订责任合同书。预算责任合同包括主要的预算指标、完成要求、奖惩措施，合同附件应包括经批准的预算文件、完成预算的具体措施。

（四）预算结余可以跨月度使用，但不能跨。

（五）预算的跟踪分析和预算差异分析报告。预算执行过程中，各预算责任中心应组织专门人员进行及时检查、追踪预算的执行情况，形成预算差异分析报告。跟踪分析及差异报告制度另行制定。预算差异分析报告分临时性报告和定期报告。对重大差异和问题要及时报告（临时报告），要搞好旬分析报告。对月度和分析报告要全面分析，并于按规定时间报集团预算管理办公室。预算差异分析报告至少包括以下内容（要表格化）：

1、本期预算数、本期实际预算完成数、本期差异、累计预算数、累计实际发生数、累计差异数

2、对差异进行具体分析；

3、产生不利差异的原因、责任归属、改进措施以及形成有利差异的原因和今后进行巩固、扩大、推广的建议

（六）预算控制例会。各责任预算中心应定期召开晨会、旬例会和月度例会，对预算执行情况进行分析。

八、预算考核

预算的考核分两个层次：

1、对全面预算管理系统进行的考核与评价。这是对各公司经营业绩的综合考评，要根据各项预算指标的完成情况进行考评，考评指标应包括：销售收入、销售毛利率、回款率、库存周转率、费用完成率、利润、付款率等。各公司应根据内部各部门的预算内容选择恰当的考核指标。

2、对预算执行者进行考评。要划分不同的层次从总裁到总经理、部门经理以及每一个员工都要进行预算考核。指标的设定要根据预算的内容而定。

考评是发挥预算约束与激励作用的必要措施，通过预算目标的细化分解与激励措施的付诸实施，达到人人肩上有指标，项项指标联收入的境界。具体考核奖惩办法另行制定。

第四篇：绿色商务集团公司商业计划书

绿色商务集团公司商业计划书

（摘要）

一、集团公司宗旨和目标

1、绿色商业集团公司是以退役军人为主体的经济实体，是全国性农业商业集团企业。

2、集团公司宗旨：光大兵商文化，开发退役军人群体资源，促进农业商业繁荣。

3、集团公司目标：成为全国著名农业商业品牌。成为退役军人农村创业的平台。

二、集团公司组成：

1、总体结构

集团总部设在北京，负责农业商业策划，商务经营实施。

集团设有项目投资公司，相对自主解决创业及发展期间的资金问题。集团分设科研示范基地、教育培训学院、网络服务中心、物流配送公司等核心骨干企业。

集团下设省级子公司和外贸子公司，负责区域业务和专项业务。

集团总部和各核心骨干企业、各子公司采取集团企业形式进行管理。集团采用会员制经销体制。会员分为消费型会员、生产型会员、服务型会员。消费型会员为购买集团产品和服务的客户；生产型会员为提供集团产品的客户；服务型会员为提供集团服务的客户。会员入会自愿，退会自由。

集团商务以互联网络为依托，实行扁平式直销经营模式，减少营销层次。

2、公司产品

收集、整合、集成农业新科技、新产品、新理念、新模式，以整体提高经济收入为目标，为公司会员提供各种生态农业模式及其成套的产品、技术和服务。

收集、整合、集成公司会员以生态农业模式生产出的健康、安全、优质的农产品，为公司会员专向配送消费。

3、经营程序

科研示范基地试验示范生态农业模式，集团公司培训教育体系对会员进行宣传推广，通过网络服务中心进行调控管理，由物流配送公司将配套农资产品提供给会员。在农村以地域划分，发展服务型会员，建立农技服务4S店，为生产型会员提供服务。实现农资下乡供给线。

科研示范基地根据会员的特定需求，选配公司会员生产的农产品，整合为专项营养套餐（如糖尿病患者专用食品），由网络服务中心进行调控管理，由物流配送公司将套餐配送给会员。在城镇以地域划分，发展服务型会员，建立营养套餐专卖店，为消费型会员提供服务。实现农产品进城供给线。

集团公司以集成产品供应方式发展会员，形成健康、安全、优质食品的供应链，集团公司会员与会员间，做到城乡互通，协同合作，保证从土壤到餐桌的健康、安全、丰富、营养。集团公司将会员组织成为农业合作社性质的群体，长期、稳定、持久保持会员的利益。

4、产权及利益分配

集团总部和各核心骨干企业、各子公司相对独立经营，以相互参股控股的形式，形成集团公司。集团各公司依法经营，在集团公司的统筹下，向集团公司会员提供商业服务，取得利益和收益。

集团公司生产型和服务型会员通过提供产品和服务，取得合理赢利。消费型会员得到公司提供的产品和服务。会员管理实行会员积分，每一会员根据消费、生产、服务行为，累积积分。集团公司以年为时限，从赢利中拿出固定比例，根据会员积分值进行分红奖励。

三、市场分析

1、新农村经济改革是发展农业商业的大好时机。

十七届三中全会确定了新农村经济改革，为发展农业商业提供了千载难逢的契机。国家出台了多项鼓励农业发展的优惠政策。农业市地十分巨大。

2、粮食和食品安全是全党全国全民关注的焦点。

三鹿奶粉、西南大旱等事件，使人们认识到粮食和食品安全是关系到国计民生的大问题。解决粮食和食品安全需要从土壤到餐桌全过程的体制保障，需要规模化的企业经营。

3、建设三农最需要一支服务三农的人才大军。

新农村建设最需要一支高素质、具有战斗力的人才大军。退役军人群体是最佳人选。

4、退役军人群体是全社会稀缺的人才资源，在农业商业竞争中，有着绝对强势，只要遵循市场经济规律，科学组织，一定能够赢得农业商业的广阔市场。同时，也实现了退役军人再创辉煌的志愿。

四、营销计划

1、会员制营销模式。

会员制适合退役军人群体具有集体感的特征，可营造深厚的兵商文化氛围，便于管理。

会员不排斥社会上的其他群体，比如大学生、下岗职工、普通农民，只要接受兵商文化，遵守会员制章程，都欢迎加盟。

2、会员发展策略

优先发展已在从事农业生产的退役军人企业和个人成为生产型会员。以地域划分，有计划地发展服务型会员，建立健全农村4S服务体系。以城镇为中心，发展服务型会员，为消费型会员提供配送服务。

3、会员管理

信息管理：通过网络等现代化通信手段，实现扁平化直接管理。

培训管理：建立定期培训制度，统一经营理念，规范经营模式。

诚信管理：从人力资源源头入手。会员采取退役军人入会优惠政策，出示退役军人证件。建立统一人力资源库，通过军转机构核实退役军人身份。

文化管理：主导兵商文化，树立兵商品牌，统一兵商标识。建立军人经商报国的意识理念。

4、营销手段

利用退役军人群体资源优势，采取关系营销策略，重点将部队农场、有影响力的大型种植企业、回乡创业有成的退役军人等，发展为生产型会员。将退役军人以及现役军人作为重点服务对象，发展成为消费型会员。

利用兵商文化统一理念，重点针对退役军人群体进行广泛宣传。宣传主题：兵商文化制度建设，退役军人创业；退役军人支援三农建设，促进三农市场健康发展；普及生态农业科学知识；食品健康知识。

宣传形式：退伍战士教育；干部转业教育；自主择业干部就业创业教育；在役军人形势教育；广播、电视、报刊、网络等媒体宣传。

五、实施计划

1、实施原则

1）产权明晰。集团总部、核心骨干企业、各子公司必须要确定法人关系，严格按国家法律法规执行。

2）效益优先。简化机构建设，尽快出效益。

3）优先农资产品销售。已经进行了一年农资市场调查，建立起了赢利模式。

4）部署销售网络为重。集团公司的优势资产是建立起来的销售网络，不能以产品为中心，要以建设营销网络为中心。

2、建立集团总部

注册北京绿色商务集团股份有限公司（暂定）。注册资金XXXX万，可以评估资产入股，可分期到帐。

股东由核心骨干企业和自然人组成。股权比例根据具体情况协商而定。

3、核心骨干企业确定

科研示范基地、教育培训学院、网络服务中心、物流配送公司，拟以联合加盟形式，从相关专业有实力的军旅企业或者其他企业中选择。各核心骨干企业的总部建立在北京，应具有全国范围内开展业务的实力。

4、筹建项目投资公司和子公司

选择条件成熟的省份或直辖市，如北京、辽宁、山东、山西等，筹备建立省级子公司。

开始筹建项目投资公司和外贸子公司。

先确定筹建组织人选，由牵头人组织开始前期工作，条件成熟注册公司。先筹建，以不耽误业务开展为前提，减少投资风险和前期投资强度。

5、建立会员制度

确定集团公司会员章程。

由网络服务中心建立集团公司门户网站，实施会员入会、退会手续，提供网络会员服务。

6、产品准备

根据各地种植的主要作物品种，提供包括种子、肥料（化肥菌肥有机肥）、农药（生物农药为主）、农业机械、种植管理方法等全套产品和技术服务。

针对不同地区的作物品种，请权威种植专家提供种子用肥用药配餐方案；集团公司在全国范围内直接采购相应产品，在价格上形成优势；组织农业专家与服务型会员向种植户提供服务和销售产品。

根据各地养殖种类，提供全营养套餐和技术服务。

根据各地生态环境，策划种养相结合的生态农业模式，提供相应的产品和服务。

根据会员生产的农产品情况，整合特定的营养套餐，长期配送给消费型会员。

7、促销活动

以弘扬兵商文化为目的，利用各种媒体进行集团公司的形象宣传。宣传主题：

开展退役军人返乡创业的活动，以创业带动退役军人和其他社会群体就业，发展农村生产型会员。

以食品健康安全为目标，实现从土壤到餐桌的健康食品保障体系，先让会员（军人）吃上放心食品，发展城镇消费型会员。

8、效益估算

据估计，农户种植平均用肥100元/亩，全国每个县平均有近50万亩耕地。两个县的用肥销售产值可达1亿元。肥料行业的成本主要在销售，利润较低。集团公司的优势就在于销售成本低，凭此可以迅速发展会员，建立起全国性的农业销售网络。

集团公司仅肥料一项业务，年计划销售100万亩用肥，销售额为1亿元，按10%的利润率，可获1000万元的利润。

9、完善集团公司体系建设

在促销的同时，总体设计分步实施集团信息、物流、培训、网站等系统的建设。

不断规范经营模式，制定各类标准，贯彻执行。

严把人力资源关，慎重选择生产型会员。

健全集团投资金融服务体系，为集团发展提供资金支持。

崇尚兵商文化，营造兵商文化氛围。

六、结束语

１、集团公司是退役军人联合创业的平台，是军人生涯在国家经济建设中继续辉煌的大舞台。集团公司的市场竞争优势在于开发退役军人群体这一稀缺人才资源。

２、集团公司经营特点是集成农业新科技、新产品、新理念、新模式，以生态农业模式参与新农村建设，建立城乡合作社会员客户体系，实现从土壤到餐桌的健康安全食品保障。

３、集团公司崇尚兵商文化，以实际经营活动探讨兵商制度文化建设，为退役军人从军人转化为商人开拓实践途径，充分发挥退役军人群体的商业优势，为新农村经济改革输送优质人才，为军队退役制度改革探索道路和方法。

第五篇：集团公司年终工作总结

集团公司年终工作总结

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回顾公司一年来的工作，可以用两句话来概括：总的形势是好的，取得了一定的成绩。但同时也暴露出很多的问题和不足，需要我们加以改正。

一年来，在公司的领导下，全体干部员工围绕公司年初所制定的目标，同心同德，开拓进取，在大家的共同努力下，我们取得了令人满意的成绩：2013年公司共完成产值100524627.8元，实现销售收入95114090.8元，利润1758902.86元。同时，化机、化工两个分支单位也都较好地完成和超额完成了各项任务。化机完成产值17671029元，创历史新高;农药化工完成11370398元;而顺酐则一改过去亏损的局面，实现盈利。这一切为我公司的持续健康发展奠定了扎实的基础，这一切也都是和大家的辛勤劳动分不开的，在此，我代表公司对全体干部员工表示最真挚的谢意!