2021年商业局财务工作总结及计划

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2021年商业局财务工作总结及计划

省商业厅：___年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现___万元，比去年增加___％以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。

（一）主要经济指标完成情况本年度商品销售收入为___万元，比上年增加___万元。

其中，商品流通企业销售实现___万元，比上年增加5．___％，商办工业产品销售___万元，比上年减少___％，其它企业营业收入实现___万元，比上年增加___％。全年毛利率达到14．___％，比上年提高0．___％。费用水平本年实际为7．___％，比上年升高0．___％。全年实现利润___万元，比上年增长4．___％。其中，商业企业利润___万元，比上年增长12．___％，商办工业利润___万元，比上年下降28．___％。销售利润率本年为4．___％，比上年下降0．___％。其中，商业企业为4．___％，上升0．___％。全部流动资金周转天数为___天，比上年的___天慢了___天。其中，商业企业周转天数为___天，比上年的___天慢了___天。

（二）主要财务情况分析1．销售收入情况通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。

如南一百货商店销售收入比去年增加296．___万元；古都五交公司比上年增加396．___万元。2．费用水平情况全局商业的流通费用总额比上年增加144．___万元，费用水平上升0．___％其其中：①运杂费增加13．___万元；②保管费增加4．___万元；③工资总额3．___万元；④福利费增加6．___万元；⑤房屋租赁费增加50．___万元；③低值易耗品摊销增加5．___万元。从变化因素看，主要是由于政策因素影响：①调整了“三资”、“一金”比例，使费用绝对值增加了12．___万元；②调整了房屋租赁价格，使费用增加了50．___万元；③企业普调工资，使费用相对增加80．___万元。扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为905．___万元，比上年相对减少10．___万元。费用水平为6．___％，比上年下降0．___％。3．资金运用情况年末，全部资金占用额为___万元，比上年增加28．___％。其中：商业资金占用额___万元，占全部流动资金的___％，比上年下降6．___％。结算资金占用额为___万元，占31．___％，比上年上升了8．___％。其中：应收货款和其他应收款比上年增加548．___万元。从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强“三角债”的清理工作。4．利润情况企业利润比上年增加___万元，主要因素是：

（1）增加因素：①由于销售收入比上年增加804．___万元，利润增加了41．___万元；②由于毛利率比上年增加0．___％，使利润增加___万元；③由于其他各项收入比同期多收___万元，使利润增加42．___万元；④由于支出额比上年少支出6．___万元，使利润增加6．___万元。

（2）减少因素：①由于费用水平比上年提高0．___％，使利润减少105．___万元；②由于税率比上年上浮0．___％，使利润少实现___万元；③由于财产损失比上年多16．___万元，使利润减少16．___万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现___万元。

（三）存在的问题和建议1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。

特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。2．经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达___万元，比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。3．各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达___万元，待处理流动资金损失为___万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果。

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