审计年终总结例文[样例5]

第一篇：审计年终总结例文

审计年终总结范文 8 8 篇

总结是指社会团体、企业单位和个人对某一阶段的学习、工作或其完成情况加以回顾和分析，得出教训和一些规律性认识的一种书面材料，它能帮我们理顺知识结构，突出重点，突破难点，让我们抽出时间写写总结吧。总结怎么写才不会流于形式呢？下面是为大家整理的审计年终总结 8 篇

审计年终总结

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XXX 年，我应聘成为 XX 公司的一员，承蒙领导信任，我履职集团审计部 XX 岗位。在工作当中，我学习到了许多先进管理经验和知识。半年来，在公司领导的关怀和指导下，我与审计部近两任经理一道，带领审计部的全体同仁按照审计计划，积极主动地开展内部审计工作。组织（参与）XX 年后续审计、专项审计和日常监控，编写（复核）审计工作底稿与审计工作报告，主持部门工作会议，组织审计人员进行业务学习，参加公司管理制度评审。经过大家的共同努力，内审工作取得了一定的成绩，主要表现在：1、XXX；2、审计人员的工作能力逐步提高，审计工作也逐步规范；3、被审计单位

对审计工作逐渐认同、理解，集团审计部的管控职能正逐步得到体现。但仍存在一定的不足，这与领导对我们的期望和要求还存有较大的差距，不过我相信有公司领导的信任，有各部门及各子公司管理层的理解、支持和配合，再加上我们全体审计人员的勤奋工作、以身作则，公司的内审工作一定会干得有声有色。下面我从三个方面汇报个人工作：

一、X XX 年工作总结

1、后续审计、跟踪

为验证各责任单位对“年度审计发现问题”的自查自纠情况，在董事会的安排下，我任组长带领 XX 审计专员对 XX 公司从 XX、xx、XX、制度执行、XX 等方面进行了后续跟踪审计。为确保审计工作顺利进行，我们结合年度的审计情况和各单位的自查自纠情况，编制了操作性和针对性较强的审计方案，并对关联事项进行了细化和完善，对各单位上报的相关整改回复资料进行认真的归类和梳理，充分做好审前准备工作。进行现场审计前，组织召开审前会议，进一步明确审计范围和审计目标，提高各子公司管理层的认知度。从后续审计初期的情况来看，由于大部分整改回复与实际整改情况不完全相符，通过审计组细致、耐心地帮助相关人员落实整改措施，后续审计从 XX 月 X 日开始至 X 月 XX 日结束，整改率达到 XX%。后

续审计报告如实地反映出后续审计的情况后，引起了集团高层的高度重视，通过鞭策，各子公司逐步认识到了整改的重要性，提高了认识，形成了一种“比、学、赶、帮、超”的氛围。至跟踪审计结束时，审计发现的 XX 个问题，除 X 项因特殊情况未能整改到位外，其他问题均在计划的时间内整改完毕，整改率达到 XX%。

本次后续审计，对增强大家做好工作的责任心，起到了较好的效果。同时，我也获得了一些工作经验和体会：

1）

进一步熟悉了公司的各项规章制度和管理规定、业务流程，在各

子公司学习到了许多先进的管理经验；

2）

加深了与各子公司管理层的了解，取得了他们的信任；

3）

更加深刻地体会到自己工作责任的重大，审计监督与服务意识相

辅相存的重要性，在今后的工作中，我更应把握好“一帮二审三促进”的原则；

4）

在后续审计过程中，我们的工作得到了各级管理层的支持与配

合，责任单位对内部审计与审后整改工作的认识也进一步地提高。我也更加清楚地认识到，所有职员的尽职尽责是缔造公司持续发展的基础；更加深刻地体会到“责任是职业和企业的生命线”这句话的含义；作为监督服务的各级审计人员更加应该恪尽职守、严于律己、行为规范。

2、审计部日常事务管理

1）加强学习，提高能力

审计工作能否正常进行，与审计人员的综合素质与能力息息相关。为更进一步掌握内部审计准则、规范和最新的内审制度，我已报名参加中国 XX 协会组织的 XX 继续教育。平时注意收集、学习与具体业务相关的一些知识，如 XX、XX、XX 管理等方面，以适应全面审计、深度审计的要求，争取适当弥补目前 XX 审计人员的缺位。

2）指导业务，建设团队

内部审计工作要求较高，审计范围涵盖了公司业务的很多方面。审计部作为公司内部的监督管理部门，其与外审不同的是，内审结论的约束力有一定的限度。内审部门的权威性更加需要建立在内审人员工作能力和业务素质相对精良的基础上。目前审计部的大部分审计人员均是工作经验相对欠缺的年轻人，加之部分专业人员欠缺，我们所面临的工作压力也是可想而知的。为了逐渐提高审计专员的业务能力，提供大家共同学习的机会，X 月份开始，我们组织 XX，明确和部署工作重点，探讨审计方法，提出应该注意的事项，组织审计人员进行内审工作经验分享。

3）建章建制，工作有据

审计工作效果的好坏，很大程度上取决于是否有章可循，相关制度是否建立健全。根据 XX 要求和 XX 调整，协助 XX 进一步明确了本部门各工作岗位的岗位职责，确定了相关的工作流程和工作要求；对部分审计事项作出了较为详细的规定，为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期，要完成更深层次的跨越，相关的管理制度和配套的考核办法仍需要更进一步地完善，各相关部门对公司制度的执行力还有待提高。

4）工作严谨，注重细节

要做好审计工作，需要进行大量基础性的工作，包括检查、分析各类资料，掌握有关规定，收集相关证据，提取有用信息，必要时，还需进行实地调查。审计依据是否充分、审计证据是否有效、审计结论是否准确，与审计工作人员能否细致认真地工作关系密切，往往一个细小的过失和疏忽，增加了审计风险，甚至可能会导致审

计结论的错误。工作底稿是审计人员在审计过程中形成的审计工作记录和获取的资料，它是审计证据的载体，也是形成审计结论的依据。但由于我个人的工作经验尚欠缺，难免还存在工作上疏忽和失误，敬请大家批评和指正。

5）沟通协调，注重实效

审计报告是领导决策的参考依据，xx 对审计工作倍加关注，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。在今后的工作中，我们要更加注重实效，在认真做好审计工作、编好审计报告的同时，须更加注重同各级管理层的交流与沟通，争取各级管理层的理解和信任。

3、日常费用审计

主要工作是 xx 费用、xx 费用、xx 费用、xx 费用的监控。xx 月份开始，依据《xx 费用监控审计办法》对 xx 公司提供的《xx 费用统计表》、《xx 统计表》进行分析，现该工作由于所获取的相关资料有限，虽然只是停留在较浅层次的分析上，但各子公司已渐渐重视车辆的费用管理。xx 月份开始，依据公司《xx 监控审计办法》收集、整理、分析“xx、xx、xx”三项费用工作，现 xx 公司暂处于初

步适应阶段，也在努力配合审计部的工作，审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。

4、其他工作

我参加的其他主要工作是集团管理制度评审、处理投诉事件、完成领导交办的其他工作。在公司管理制度评审前，我首先会仔细阅读待审制度，并结合公司的实际情况提出自己的观点，供领导决策；对于投诉事件的处理，我遵循的原则是“及时、稳妥”，及时地了解投诉事件的因果关系，用稳妥的方式尽快与相关人员沟通争取最佳处理办法，避免矛盾激化。

审计年终总结

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逝者如斯，转眼间我在县支行审计部已经渡过了 XX 年，在这一年里我又经历了一次由彷徨到适应再到热爱自己岗位的过程。20xx年 8 月是我从学校踏入社会的一个转型期，在总行匆匆的培训后，我就满怀着信心与激昂投入到了自己在邮政储蓄银行的事业上，入行之初我被分配到了前台柜员岗位上，在这里我渡过了自己事业的第一个年，在营业部这个温暖的大家庭里，我忙碌而又充实，学到了很多的业务知识和道理，这里就像我的一个家温暖而甜蜜，兄弟姐妹们热情又朝气，我们共同努力为着共同的目标奋斗。

我以为我将会这里渡过 1 至 2 年的时间，来学习和体会，来成长和提高，我一直记得入行第一天我们行长语重深长的一句话“厚积而薄发”，而当时的我也安心的在前台岗位虚心的学习和努力的工作。然而 20xx 年 1 月 11 日，我接到了人事变动的通知，让我到审计部报到。当时的我真的是茫然无措，审计对于我来说一直是一个神秘的职业，从内心多多少少总有几分畏惧，我反复的思量，一方面我相信这是行领导们深思熟虑的决定，必有这样安排的道理，这也是行领导对我的信任;另一方面，从自身长远的发展审计工作能让我学习和吸收到更多。从此我便踏上了审计员的道路。

初入审计部，我感到深深的茫然和挫败，仅凭我自己掌握的那一丁点个人储蓄业务的知识在这里远远不够，作为一名内审人员，必要的前提就是要精通本行经办的各项业务，然后才是内部风险的把控。所幸的是，审计部的同事并非我以前想象的那样神秘和令人畏惧，一样是温暖和可亲的。起初我就随着他们一起下乡根班学习，回到部门我就开始学习各项业务制度和内控环节。每每遇到不懂的地方，我就主动请教部门同事，同事们也耐心细致的讲解。

在同事们热心的帮助和自己刻苦的努力下，大约一个星期的时间我就开始参与审计工作了，尽管开始之时，速度往往根本上团队的进度，某些地方甚至还出现了一些问题，同队的同事总是耐心的等待和委婉的指正，就是在这样的情况下我一点点的开始成长。

到了现在我已经成长为我们支行审计战线的一员合格的员工，能独立的承担一块审计工作，撰写真实准确的审计报告。这一年来，我们对我们支行的信贷部，公司业务部，会计出纳，2 个一类网点，按月一次进行了常规审计，并按照上级提出的要求展开了多次专项审计，及时的发现了隐藏的问题并提出整改的意见，为支行业务发展的巨舰保驾护航。同时还按季对邮政的二类网点、代理网点进行了常规审计，我负责每周针对邮政网点向县邮政局检查部门缮发审计意见书，及时的把邮政网点存在的问题报告给邮政领导，并提出了合理的整改意见。

审计部的工作没有出类拔萃的业务数据，也没有实实在在的成绩光环，我们默默的为支行付出，的目的就是为了不出现金融案件，确保企业的资金安全。同时我们的工作也有极少数人的不理解，对于检查存在的问题，没有引起足够的重视，也没能按要求及时整改。在检查中，有些问题屡犯不改，屡犯屡查，不断提出，这不但增加了我们的工作负担，也让我们甚为忧心。譬如，邮政部分网点防尾随门不关闭作业，每次我们提出这个问题，他们总有一大堆理由，什么工作需要总是进进出出不方便，说到头还不是因为员工自身的随意和懒惰形成习惯，把习惯凌驾于制度之上。前不久甘肃发生的邮政网点杀人抢劫案，最根本的一点还是因为营业员自身不执行制度，放尾随门不关闭才让歹毒有机可乘，希望经过这次事件能让我们网点的员工能从沉痛中有所体会。还有很多类似习惯凌驾于制度上的问题，比如，交接班不严格履行交接手续、临时离柜不执行两锁一签制度、单人临柜现象、日终不执行互盘制度、保险凭证不严格视同现金保管等等，都潜在巨大的隐患，而这些问题的根源仅仅只在于柜员们自身的习惯和责任心。我建议应加大这些方面的考核力度，用小痛来消除剧痛的根源。

对于目前的审计工作，我觉得我们仍然停留在稽查的阶段，还未真正做到内审的需要，随着我们银行的不断发展，我想由稽查向内审的转变这是历史发展得必然，同时我们面临的挑战也会愈来愈巨大，对我们自身素质的要求也会越来越高。在这一年我参加了多次关于审计工作的培训，同时审计条线上的审计系统也在不断的出台。

电子稽查系统、信贷审计系统、员工违规积分系统的陆续上线，现在又即将推出一个全新的审计系统，工作方式在不断的改变，所学习的知识不只停留在制度上，对于新系统的运用，新工作方法的实应等等，对于我们来说都是一次全新的挑战，不断的学习，才能适应不断升级的工作方法，否则唯有被淘汰。

不骄傲不自满，努力学习和创新，不断尝试和总结才能保持着审计工作的新鲜与活力。审计为我打开了一扇挑战的窗户，是闭门造车还是勇敢的走出去，这已经没有必要再做回答。这一年是工作的总结也是面临新的挑战的开始。我明白自己还有许多的不足，理论知识的不全面，人际交往技巧的缺乏，都是我目前急需要解决的难题，为此我专门为自己制定了一个学习计划，每天花 2 个小时来补充自己在这些方面的不足。我也明白自己不是缺少敢闯敢学的冲劲，缺乏的是耐心和持之以恒的决心。自己的敌人永远都是自己，我坚信自己一定能够战胜自己。一年的工作已经结束，新的工作才刚刚开始，每一天都是一个全新的挑战，我有信心在未来的`审计工作中做得更好。

审计年终总结

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20xx 年，县审计局在县委、县政府和上级审计机关领导下，在县人大依法监督和政协民主监督下，紧紧围绕县委确定的五项重点工作、十项改革任务、十五项行动计划的目标任务，坚持审计“二十字”方针和“推进法治、维护民生、推动改革、促进发展”指导

思想，突出审计重点，依法履行审计职责，努力当好公共财政的“卫士”，促进科学发展、跨越发展。

一、x 20xx 年审计开展工作情况

（一）把握审计工作方向，科学编制和实施审计项目计划

年初，我局综合各方面审计要求和需要，在编制审计项目计划时以围绕县委、县政府中心工作开展审计，坚决完 XX 县委、县政府提出的审计任务；合理调配审计力量，确保完成上级审计机关统一组织项目；确定 20xx 年我局审计项目 18 个（不含固定资产投资审计项目），截止目前，共完成审计财务审计项目 15 个（跨年完成 4个）,财务审计查出违规金额 589 万元，管理不规范金额 16606 万元，发现非金额问题 25 项；完成固定资产结算审计共 62 个，送审造价8017.32 万元。审定造价 7427.08 万元，核减 590.14 万元，核减率8.0%。信息简报共 23 篇，采用 15 篇。

（二）加大审计的广度和深度，不断深化预算执行情况审计。

为促进提高预算执行质量，加强预算管理，我局不断探索改进和完善预算执行情况审计的组织方式、审计内容、审计方式。一是将国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的跟踪审计，作为部门预算执行审计的一项重要内容。对贯彻落实“十八大”精神、“三公经费”、中央“八项规定”；对各部门落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等重大政策措施进行监督检查，促进政策落到实处。二是财政预算执行审计，突出预算执行和存量资金审计。加强政府预算与部门预算、部门预算与部门决算草案的差异分析，促进完善部门综合预算管理。关注专项资金使用低下等问题，分析成因和结构。突出财政支出的“问效”，分析行政运行成本和行政效能，查找支出是否存在损失浪费，切实提高财政资金使用效益。三是在审计方式上，实行审计和审计调查、部门预算审计与延伸二、三级单位审计，预算执行情况审计和专项资金审计“三并重”的做法。

（三）强化投资审计监督职能，促进政府投资项目管理规范化。

经过近几年着力推进，投资审计工作以节约财政资金、防止损失浪费为主要目标，今年我局将项目预算审计工作由社会中介机构承担审计，让有限的基建审计力量放到项目结算上，以提高工程核减率，减少审计风险，有效的节约财政资金。

（四）围绕强化权力运行制约，加强领导干部经济责任审计。

在全面审查领导干部经济责任履行情况的基础上，重点审查领导干部贯彻执行经济法律法规、党和国家方针政策和决策部署情况，落实中央八项规定、厉行节约和国务院“约法三章”相关要求情况，把机构设置、编制使用、“三公”经费等作为重要内容纳入审计范围。在全省率先制定领导干部自然资源资产审计办法，对审计对象、审计内容、审计方式、审计评价等方面作出具体明确规定，为审计促进生态文明建设提供遵循。

二、从严管理审计队伍，努力打造审计铁军

（一）创新工作机制，全面推进审计工作

1、努力创建学习型机关。大力加强审计队伍建设，切实提升审计队伍整体素质。我局建立了机关定期学习培训交流制度。即按照年度学习计划安排，每个月中旬举办一次学习培训会，由领导、审计骨干作为主讲人轮流主讲，学习交流审计工作经验和业务知识，以达到共同成长、提高。

2、科学整合审计资源。根据审计人员少，各股室机构人员分布分散的现实情况，为便于管理，制定出台了《审计业务工作管理办法》，对审计业务人员进行合理集中组合，成立 2 个财务审计工作组、1 个同级审专项工作组和 2 个投资审计工作组，工作组实行组长负责制，组长对分管局领导负责并报告工作。切实提高了审计管理效能。

3、实行工作例会制。为有效和持续推动工作，我局采取和实施了工作例会制，即每月 1 日（逢节假日顺延）由局长召集每月一次的工作例会，各工作组组长、办公室负责人和分管领导参会，主要任务是了解汇报工作开展情况、存在问题，集思广益群策群力，研究解决问题和推动工作。借助工作例会平台及时交流、掌握工作动态，全面高效推进审计工作。

（二）以内外监督为抓手，深入推进党风廉政建设

以政府投资项目审计为重点项目，对廉政高风险权力目录及防控措施进行公示，进一步推进廉洁审计；严肃工作纪律和廉政纪律，对照中央“八项规定”、上级审计机关廉洁从审相关规定，开展廉洁从审情况检查，全面查找在执行审计纪律等方面存在的问题，今年没有发生一起严重违反审计“八不准”纪律和领导干部廉洁自律规定的案件；开展责任清单梳理工作，共梳理出行政处罚 16 项，行政强制 1 项、行政监督检查 11 项，并编制了对应的行政权责清单及运行流程图，强化流程管理和过程监督。

（三）加强机关效能建设，提升机关工作效率

1、提高质量促效能。不断提高思想道德素质和审计业务技能，做到查得出问题，提得出建议，抓得了落实，推动审计整改，最大限度地降低屡查屡犯的现象，做好监督服务。

2、提升素质促效能。全面提高审计队伍的政治、业务素质，提高干部队伍素质，一是积极选派参加计算机中级培训班，使审计人员具备扎实的计算机理论功底和实际操作能力，争做计算机应用的强手；二是派出审计人员参加省厅及审计署的培训；

3、转变作风提效能。审计人员在开展审计工作中严格遵守“八不准”规定，同时要求自己做到“六讲六不”：讲程序不走样，讲法规不变通，讲证据不随意，讲质量不肤浅，讲廉洁不违规，讲效率不拖延。

（四）强化案件线索移送工作

20xx 年以来，我局把发现和揭示重大违法违规问题作为重要任务，将审计案件线索移送纳入年度目标责任制考核，强化案件意识，不断加大案件线索查处力度，使案件线索移送工作取得新突破，今年共移送案件 11 起。

(五)“内外结合”做好普法工作

为了充分发挥审计在国家治理现代化的基石和重要保障作用，县审计局通过“内外结合”的方式，做好普法工作。一是健全领导机制，保障法制宣传教育工作顺利实施。领导班子充分认识到加强法制宣传教育是全面推进依法行政的重要举措和关键环节,为顺利推进法制宣传教育工作的顺利进行，专门成立了法治宣传教育领导小组。二是突出重点，整体推进，确保法治宣传教育取得实效。在开展法治宣传教育工作中，牢牢抓住重点，以点带面，全面提高，确保了法律宣传教育的效率效果。三是结合单位职能，组织丰富多彩的法律法规学习活动。开展了以《XX 市审计条例》为重点、涉及《宪法》、《审计法》等 15 部法律法规的学习、培训、讲座等多种活动。四是完善制度，不断加强审计局自身的法治文化建设工作。建立健全领导决策机制，规范领导决策行为，出台了《县审计局固定资产投资审计业务规则》《县审计局关于规范政府投资项目审计工作流程规定的通知》等业务规范。五是强化监督，规范管理。审计助力“法制”建设，紧紧围绕县经济发展大局，积极履行审计监督职责。

三、存在的不足和下一步工作计划

当前，我们的工作还存在一些不足，一是尽管加大了审计工作的宣传力度，开展了相关活动，但审计的社会影响力还不高，部分

单位和个人对审计的偏见依然存在；二是审计人员业务素质有待进一步提高，尤其是计算机审计比较滞后。三是由于人员紧缺与日益增长的工作量之间的矛盾日益突出，导致只求完成任务，审计项目质量不高等等，所有这些都有待我们在今后的工作中加以研究和解决。

审计年终总结

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我校在 20xx 年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据教育局审计室20xx 年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：

主要工作内容：

一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度；强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。

二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重

要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。

三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：

1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。

2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。

3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续；固定资产做到了帐帐相符、帐物一致；各类往来款项作了相应清理。

4、对学校的负债也作了相应审计，学校从 xx 年后没有产生新债，更没有举债消费。

5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。

四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。

审计工作中的措施

1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。

2、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。

3、完善了制度，严格了管理。严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。

4、今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好。

审计年终总结

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在工业区党工委的领导下，监察审计室认真贯彻《审计法》和国家相关法律法规的规定，严格履行工作职责，以服务为宗旨，以提高审计和监督质量为主线，大力倡导“公平、公正”的原则，不断强化内部控制管理制度，依章办事、狠抓落实，加大督导和跟踪检查力度，严肃执纪，防范风险隐患，为工业区的稳健经营发展尽己所能。现将 20xx 年度的工作情况汇报如下：

一、财 x 20xx 务审计工作

根据新颁布的《中国内部审计准则》，以及《XX 市审计条例》和工业区制定的各项审计规定，在落实审计工作标准化、制度化和程序化管理的前提下，20xx 年度内已开展审计项目 17 项，完成相关报告的项目 14 项（包括经济责任审计 1 项、财务收支审计 4 项、下属工会审计 9 项），涉及财务管理、内控管理、资金及资产管理方面的问题共 97 项。具体工作内容有：

1.、根据年度审计计划，对上海工业区 XX 区经济发展有限公司、XX 区水务局工业区水务管理站、上海工业区城市综合管理所等 6 家下属单位开展财务收支审计，其中，已完成项目 4 项，在审 2 项。

2、受组织人事部委托，对上海工业区物业管理有限公司负责人刘明华进行离任经济责任审计。审计涵盖：企业资产、负债、损益的真实性；国有资产的安全、完整和保值增值情况；对外投资和资产处置情况；内控制度以及执行情况；是否存在重大决策失误或造成国有资产重大损失和个人廉洁问题等。

3、受工业区工会委托，完成亨特道格拉斯窗饰产品（中国）有限公司、上海大金氟涂料（上海）有限公司工会、上海赛博电器有限公司等 10 家工业区下级工会组织 20xx 年度工会经费预算执行情况暨财务收支情况的审计，审计在会计规范化、预算执行制度等方面提出了审计意见。

4、配合纪工委完成工业区下属 16 家直属单位公用经费专项检查的工作，并出具了相关的报告。监审室的主要任务是进行实地查账，指出业务支出中存在的不符合“八项规定”的问题。

5、建立“村财镇管”审计工作的相关制度，加强“村财镇管”的审计工作，对工业区股份合作社的资金、资产、重大决策等工作进一步加强监管，保障工业区集体经济持续、健康、有序发展。

6、按期完成现金流量表分析工作：每月根据下属的公司交来的报表及有关资料编制会计报表汇总及现金流量分析表。分析表主要

包括二方面的内容：一是汇总下属公司的报表，包括资产负债表、损益表以及现金流量表；二是根据现金流量表的有关数据进行更详细的文字说明。通过分析表主要是能够及时掌握各公司的经营及收支情况，主动监控各公司收支变化，及时发现问题，根据问题进行不定期实地审核。

二、工程项目审价 工作

1、工程审价完成情况

截止今年 10 月，已完成工程审价项目累计 157 个，送审金额4454 万元，审定价 4170 万元，核（增）减累计额 284 万元，平均核减率约 6%(去年 9%)。审价项目主要来源于总公司、物业公司、莘工环卫、社区管理中心、颛元置业、闵行国际物流中心、莘闵高科园区，整违办，社区合作社，鑫泽置业，XX 区公司等。送审项目的种类有土建、安装、装饰、房屋维修及改造、市政道路、公用管道、绿化种植及养护,小区综合改造,河道整治等。

2、工程审价现状

审价中发现，部分送审项目的资料仍存在问题。一是项目送审时间年滞后。按照工业区相关文件规定，工程项目竣工后三个月内必须报送监审室进行工程审价。但实际工作中仍有部分单位不遵守

上述规定，滞后报审。二是签证单内容过于简单。因 20xx 定额体现的是量价分离，施工期内各工种人工及材料价格有时间差，所以签证单除确认工程量外，还应明确写明用什么材料及规格大小及施工日期。施工管理方必须在施工阶段应将签证单内容写清写完整，而不要把上述问题一直留到项目结算阶段，以免影响审计质量和进度。三是项目送审价超过中标价。按照规定，项目送审价超过中标价 10%就要重新进行招投标工作，但在审价过程中这种情况屡次发生。在明年的工作中，上述问题必须充分予以重视。

审计年终总结

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20xx 的审计工作中，我工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮助支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在分公司借调一年半期间的工作情况总结如下：

一、加强学习，培养提高自身综合素质

为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，进一步坚定社会主义信念，做一个合格的审计人员。

二、强化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。

三、履行职责，圆满完成各项工作任务

在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、xx电厂的内控缺陷整改情况监督、xx 电厂热值差专项审计及 xx、xx电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具审计报告 10 篇，提出审计建议或意见 40 余条，得到分公司领导及同事的肯定。除分公司系统内的审计项目外，还圆满地完成了 xx 电厂的任中审计、股份公司借调的 xx 电力检修公司离任审计和 xx 电厂绩效审计，每一项审计工作，特别是随股份公司去审计，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一定的提高。

通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在的不足，如还不能充分运用

中 xx 审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。

审计年终总结

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有人说时间飞逝如光箭，现在我终于体会到了。不知不觉中我都来公司一年多了，在 20xx 年里，本人在公司各级领导的正确领导下，在同事们的团结合作和关心帮助下，较好地完成了这一年的各项工作任务，在业务素质和思想政治方面都有了更进一步的提高。为了更好的促进工作，我现将这一年多来我个人工作总结汇报如下：

在刚进公司那时，一直都是在紧张的学习服务用语和普通话的加强练习。都说细节决定成败，很多人都会不以为然而去忽略它。可其实我们每天并不需要做多么多么大的事情，只要我们把自己工作上的每一个细节都坚持细心做好了，就是一件很了不起的事了。作为新来的我，我首先感谢我的同事对我的关心和照顾，使我对我的工作越来越有信心。

可是，往往好多事情我们都以为一切只要开始了，只要什么都准备好了，一切就不会有问题了，可是结果···却总不是我们想象中的那么好。平时几个同事一起工作的时候，都觉得可以了，不会有问题了。刚开始的时候，或多或少的有些紧张，而一紧张就会有时忘记了导语。还好自己及时调整过来。后面跟新来的同事们交流和老同事们请教时才知道，原来多数同事都有过这样的过渡期，或多或少都会有些紧张的。所以，我觉得，凡事只要调整好心态，没什么我们做不好的。我也绝对不会允许自己这么简单的事情都不能做好，相信自己一定能行!后来，我每次坐在电话前面的时候就深呼一口气，然后调整好心态，慢慢的次数多了，就感觉一切都习惯了，工作程序也就自然而然了。我相信这并不会影响我日后的工作，我相信我一定会一直坚持公司的原则在日后的工作里加强学习，并努力做好自己的本份工作。

俗话说：没有规矩不成方圆。毋庸置疑，我们在日常工作中，首先必须遵守好公司的每一条规章制度，执行好每一个工作流程，牢记好每一个规范用语，除此之外，我认为还应该注意以下几点细节，要自己在实践中不断完善自我。

一、积极打电话。在商品经济时代的今天，时间就是金钱，所以我们更应该为客户、为自己节省宝贵的时间。以尽可能的速度完成公司所规定的任务。

二、表情、语气愉悦。我们工作的一个基本特点就是与客户互不相见，通过声音来传达讯息，所以我们的面部表情和说话语气、声调就更加重要。虽然我是一名普通的话务员，但我深知，我的一举一动、一言一行，代表着我们公司的形象。因此，在电话中，一个优秀的话务员必须做到面带微笑，语气平和，语调轻松，用词规范、得当，给客户愉悦的感受，让客户被我们的轻松愉悦所感染，让工作更好的开展。从走上岗位的那一刻起，我就下定决心：一定要做一名合格的、优秀的公司员工。说起来，做一名话务员容易，但要做一名优秀的话务员就难了。千里之行，始于足下。我会从小事学起，从点滴做起。

我接触话务员的时间不长，跟老同事相比，我是一个新手。但这并不能成为我可以比别人差的理由，相反，越是因为这样，我就要付出比别人更多的精力和时间来学习，从而跟上大家的步伐，为公司创造更好的业绩。

20xx 年一年我将进一步发扬优点，改进不足，拓宽思路，求真务实，全力做好本职工作。为此我将一年工作计划如下：

一、是加强工作统筹。根据公司领导的年度工作要求，对下半年工作进行具体谋划，明确内容、时限和需要达到的目标，加强部门与部门之间的协同配合，把各项工作有机地结合起来，理清工作思路，提高办事效率，增强工作实效。

二、是加强工作作风培养。始终保持良好的精神状态，发扬吃苦耐劳、知难而进、精益求精、严谨细致、积极进取的工作作风。

人人都说，想做好一份工作，一定要做到首先爱这份工作。在这一年半时间的工作中，我发现自己越来越喜欢这份工作了。在今后的工作里，我相信自己一定会遵守好公司的每一条规章制度，做好话务员工作计划，执行好每一个工作流程，牢记好每一个规范用语。严格要求自己：没有，只有更好。

我清楚知道自己离一个优秀话务员还有很大的差距，但我相信我会在以后的日子里不断学习，总结经验教训，取长补短，做得更好!审计年终总结

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XX 年是我院“三合五统”办学院的第一年，审计室在院党委和行政的领导下，紧紧围绕学院改革发展建设的工作中心，认真履行内部审计“五项”职责，发挥教育内审监督与服务职能，促进了学校党风廉政建设和各项行政工作的正常开展，为学校建设发展作出了积极的努力。

一、整章建制、促进内部审计规范化建设

1、学院审计室于今年年初以独立处室开展工作，为了搞好这项工作，审计室强化了制度建设，拟定了《xxxxx 学院审计室工作职责》、《xxxxxx 学院审计室主任工作职责》、《xxxxxx 学院审计室工作人员职责》。明确了审计室的职责范围和工作重心。

2、学院审计室根据教育部颁发的《教育系统内部审计工作规定》，结合学院的实际拟定了《xxxxxx 学院内部审计工作规定》。进一步明确了工作要点，理清了工作思路，做到了有法可依、有章可循，增强了工作的责任感，使内部审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

二、求真务实、切实履行内部审计职责

１、认真全面地做好了学院离任院长 xxx 同志任职期间经济责任审计的各项准备工作，制定了迎接审计工作的协调方案，加班加

点、积极配合上级审计部门进点审计，同时做好了与各处室的协调工作。为上级审计部门经济责任审计工作提供了良好的服务，切实保障了 xxx 同志任职期间经济责任审计工作的顺利完成。

2、积极配合主管领导和有关部门对学院东西两院“三合五统”以前的家底进行了全面清理，审计室负责清理基建工程项目，共清理大小项目 87 项，合计金额 5644.29 千万元。

３、严格按程序办理学院各部门申请购置的各项设备项目，审计室人员与设备使用部门的工作人员一同深入调研和认证，坚持货比三家，把好质量关和价格关。审计室自始至终全过程参加，充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。全年共参与审计监督 人次，累计金额为：

元，为学院节省资金约为 元。

４、随着学院的改革发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要，审计室参与各项工程的招投标和重大经济项目的审计监督，在招投标和重大经济项目的洽谈中坚持公开、公正、公平的原则，今年共组织参与大小工程和经济项目 21 项，累计金额约为 2 千多万元。

５、审计室会同有关人员对东院继续教育处 XX 年履行目标责任制情况进行了全面的清理核算，并为学院提出了今后运行和管理的建议，为院领导提供了决策参考依据

6、审计室合同组织人事处、教务处对各系部执行二级核算方案报送的教师课时津贴审批表进行了严密细致的审核，发现问题及时提出，及时纠正，经过几轮的反复核算，测算出行政工勤人员的岗位津贴的基本津贴值，为院领导提供了决策依据，确保了 XX 年上期教师课时津贴和行政工勤人员岗位津贴的发放。

7、对学院各项经济项目和招投标工程实行了档案管理，收集了各种经济项目和招投标工程文本资料，对有电子文档的还进行了数据保存，为今后的内部审计监督累积了工作资料。

三、真抓实干、加强监督促其他工作

1、审计室人员会同院纪委、办公室和工会组成的学院工作督察组，参与了学院的督察和检查工作。强化了学院的内部管理。

2、审计室与纪检、监察以及工会的有关人员一起对今年对口升学考试中舞弊情况进行了全面的调查，同时积极配合、协助 xxx 教育局和市纪委调查组成员调查我院教师参加对口升学考试的监考情况和学生舞弊情况。

3、审计室还参与了调查了 xxxxxxx 勤工俭学学生斗殴事件和调查协调教职工纠纷等工作。

4、按照学院的统一部署，院宣传统战部的具体要求，扩大对外宣传，审计室制作了 xxxxxx 审计室网站，开设了对外宣传的窗口。

四、存在的差距

一年来，审计室取得了可喜的成绩但离教育内审和学院发展前进的步伐还有一定的差距：一是人员结构的合理性；二是对外交流和学习培训的机会不多，工作的方法和手段浮于表面；三是学院内部审计监督的相关制度有待进一步的建立健全。

五、工作体会和建议

1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在今后做好工作的同时，还要更加注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，以争取领导的信任，取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。

2.健全的审计机构，合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。审计工作是一项政策性强，涉及面广、专业技术要

求高、工作难度大的工作。目前学院审计室的人员配置和人员结构与工作的要求仍然存在着一定的差距。希望能在新的一年有所改善。

3.内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合学院实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学院经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据，当好参谋，以适应学院的快速健康发展，为学院发展壮大保驾护航。

第二篇：审计总结

这一周主要是做好江西分公司审前工作准备并罗列重点审查问题 重点工作

1、事先编制审计工作底稿，了解相关人员职位及关系，熟悉业务模式及近三年数据对比；

2、重点锁定本次审计现场核实的问题并做好标注；

3、与张总商定此次审计的计划及目标。收获

1、通过前期的资料收集及筛选判断重点锁定了11个问题点；

2、通过张总指导，初步学会区分问题的审查重要性及难易程度，尤其是油费，可以通过要账号密码导数据，分析数据，锁定异常之处。同时结合收入成本综合分析评估。不足

深度挖掘能力不足 改进

看到问题要学会串联起来看，以点带线、以线带面，综合来看，加强以问题为导向，深挖问题本质内容。

第三篇：审计总结

审计学实习报告

实习是综合运用知识的重要的实践性教学环节，是本专业必修的实践课程，在实践教学体系中占有重要地位。通过专业实习使自己在实践中验证，巩固和深化已学的专业理论知识，通过知识的运用加深对相关课程理论与方法的理解与掌握。加强对企业及其管理业务的了解，认识的基础上，将学到的知识与实际相结合，使学生运用已学的专业理论知识，对实习单位的各项业务进行初步分析，善于观察和分析对比，找到其合理和不足之处，灵活运用所学专业知识，在实践中发现并提炼问题，提出解决问题的思路和方法，提高分析问题及解决问题的能力。

作为一名审计员，我现在才刚刚走了几步，往后会学到更多的东西，并且有很多东西需要我们自己去挖掘。况且审计学是一门实践操作性很强的学科,所以会计理论教学与会计模拟实训如同车之两轮、鸟之两翼,两者有机衔接、紧密配合,才能显著提高我们掌握只是的质量。在课本上我们所学到的理论知识只是为我们的实际执业注明框架、指明方向、提供相应的方法论，真正的职业技巧是要我们从以后的实际工作中慢慢汲取的。而针对实际操作中遇到的一些特殊的问题，我们不能拘泥于课本，不可纯粹地“以本为本”，而应在遵从准则与技术的前提下，结合本企业的实际情况可适当地加以修改。这就将从课本上所学的理论知识的原则性与针对实际情况进行操作的灵活性很好地结合起来。还有就是作为一名未来的会计人员，我们应该具有较高的职业道德和专业素养。因此我们学校本着理论结合实际的思想，让我们学习实训课使我们不仅在理论上是强的，在动手能力更是强者。这样我们在一年毕业后走出校门才能更好地投入到工作中去。对我而言，实习可以使每一个学生有更多的机会尝试不同的工作，扮演不同的社会角色，逐步完成职业化角色的转化，发现自己真实的潜力和兴趣，以奠定良好的事业基础，也为自我成长丰富了阅历，促进整个社会人才资源的优化配置。

首先竣工结算是施工企业在完成承发包合同所规定的全部内容，并交工验收之后，根据工程实施过程中所发生的实际情况及合同的有关规定而编制的，向业主提出自己应得的全部工程价款的工

程造价文件。竣工结算由施工单位编制报业主后，业主将自行或委托造价咨询部门审核，其审定后的最终结果，将直接牵涉到施工单位的切身利益。如何把已实施的工作内容，该得的利益，通过竣工结算反映出来，而使自身利益不受损失，是每个施工企业应该重视的问题。同时竣工结算是施工单位考核工程成本进行经济核算的依据，是总结和衡量企业管理水平的依据，通过竣工结算，可总结工作经验教训，找出施工浪费的原因，为提高施工管理水平服务。然而，由于种种原因，不少施工企业在这方面做得并不理想，从而使企业的经营管理及经济利益受到一定的影响。为此，本文就如何搞好竣工结算谈些体会，供同行参考，不妥之处，敬祈斧正。

一、企业领导重视是搞好竣工结算的前提

在现行的建筑市场竞争中，施工企业为了求得生存，其首要任务是在投标竞争中获得任务，但所接任务能否盈利，又是影响企业生存和发展的核心，这就牵涉到经营策略、日常生产和成本管理、竣工结算等一系列环节，企业为保证综合效益，应正确处理好各环节的关系，不能变成接不到工程是“等死”，接了工程是“自杀”的局面。为此要求企业领导能尽力保证各方面的有机结合，在重视投标工作的同时在结算编制方面也应配备足够的高水平的人员，让其参与投标决策分析。另外，为调动结算编制人员的积极性，应制定相应的规章制度和奖惩条件，对相关工程的结算成果进行检查考核，同时还可建立以公司、项目部、现场核算相结合的一整套的成本管理体系，为结算工作的顺利进行，提供很好的组织保证。

二、编制人员具备较高的业务水平，是编好结算的基础要编好工程结算，编制者应具有较高的业务素质。具体表现在首先能正确理解定额内容，准确套用定额项目，能对定额项目单价进行必要换算；能准确理解和运用合同条款对该调费用进行调整；其次要及时掌握计价信息，（如各地的补充定额、规定调整的计价文件等）并能吃透精神，准确运用。第三，能深入了解和掌握工程现场情况，掌握各分部工程的构造做法及施工工艺，进行必要的签证和费用计算；第四应懂得必要的法律知识，能主动把握索赔起因，根据索赔程序，利用索赔技巧进行索赔；第五，针对新材料、新工艺，能利用定额原理自行组价等。

为实现以上要求，就需有高素质的人才队伍。为此，企业一方面应加强对现有人员的培训，积极鼓励和创造条件让相关人员参加各种培训学习和考试，如定额交底、预算编审人员资格考试（初、中级）、造价工程师资格考试等。同时，应建立个人利益与其水平及效果挂钩的制度，督促职工自我学习，提高整体素质。

三、商签公平合同条款，为结算编制提供必要条件结算编制在合同基础上进行，并以合同条文作为理由和根据，所以结算的结果常常取决于合同的完善程度和表达方式。

四、编制者的主动性与积极性是编好结算的保证

结算编制者的工作态度是影响结算编制质量的主要因素之一，在结算编制过程中，编制人员如果抱着算多算少与我无关的思想，只对其他人员或部门提供的资料进行被动计算，或对资料收集不全，对现场缺乏深入了解，盲目编制，则其编制结果必将有失水准。因此，我们要通过加强对职工的思想、政治教育相引导，让职工树立主人翁的思想，培养他们的敬业爱岗精神。同时，建立必要的约束与激励机制，把结算编制人员同具体项目结合，安排他们常跑工地，改变以前那种坐办公室凭图纸编结算的状况。通过领导放权，来赋予编制人员一定的责权，为结算编制创造宽松环境。

五、全面收复相关资料，为结算编制提供充分依据

在建筑工程的实施过程中，对与结算工作相关的资料进行广泛收集十分必要，一方面它可保证结算编制内容的完备性，另一方面可保证结算审核工作的顺利进行，避免审核时产生过多疑问和矛盾。为此，承包商应注意以下几方面资料的收集。

1、工程承发包合同，它是结算编制的最根本最直接的依据，因为工程项目的承发包范围、双方的权利义务、价款结算方式、风险分摊等都由此决定，另外结算中哪些费用项目可以计入或调整、如何计算也都以此为据。

2、图纸及图纸会审记录，它是确定标底及合同价的依据之

一。

3、投标报价、合同价或原预算，它是实际做法发生变化或进行增减删项后调整有关费用的依据。

4、变更通知单、工程停工报告、监理工程师指令等。

5、有关定额、费用调整的文件规定。

6、经审查批准的竣工图、工程竣工验收单、竣工报告等。

六、仔细分析，不漏项、结算编制中容易出现的失误之一就是漏项，漏项就意味该得收益的损失。为了防止这一点，笔者通过对结算工作的分析与总结，认为承包商应根据工程的具体实施情况考虑以下内容。

1、由于政策性变化而引起的费用调整。如间接费率的变化、材差系数的变化、人工工资标准、机械台班单价的变化等。

2、投标时按常规计算，结算时需如实调整的费用。如大型机械进退场费（什么类型规格的机械进场多少次等）、墙体加固筋、甲供水电费的扣除等。

3、设计变更、签证、监理指令等导致增加的费用（发包方主动提出的部分）。这部分费用包括自身工作量的增加，及造成对其他工作的影响而增加的费用（也可作为索赔费用）。如楼层和建筑面积的局部增加，会导致脚手架和垂直运输费用的增加。作为一名学生，我想学习的目的不在于通过结业考试，而是

为了获取知识，获取工作技能，换句话说，在学校学习是为了能够适应社会的需要，通过学习保证能够完成将来的工作，为社会作出贡献。然而步出象牙塔步入社会是有很大落差的，能够以进入公司实习来作为缓冲，对我而言是一件幸事，通过实习工作了解到工作的实际需要，使得学习的目的性更明确，得到的效果也相应的更好。

通过此次课程实习，我不但了解一些具体经济业务的处理方法，还进一步巩固了审计的相关理论知识。除此之外，我们还能够将书本所学专业知识与实际经济业务处理相结合，学会理论联系实际，提高分析问题和解决问题的能力。其实这也正应了 “实践是检验真理的唯一标准”这句话，我们只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的实务操作中去，才能真正掌握好这门课的知识。我学到了很多东西。谢谢老师。

第四篇：审计总结

审计实训总结

信永会计师事务所的案例实训我们基本完成，从接到这个案例，到现在两周的时间，我们完成了案例的讨论，材料收集，情景剧排练，审计业务约定书的拟定等多项任务，在这过程中，我们每个人都收获了很多。

刚开始拿到这个案例时，我把它读了好多遍遍，也只能想到一些比较浅层的问题，然后又通过看课本，查资料，找出案例中涉及到哪些问题。还记得我们组第一次讨论时，我们不知道从哪方面下手，只是把四道题的答案确定了一下。该如何表演这个情景剧我们每个人都有独自的见解，经过激烈讨论确定了两种结果：一是因为上市问题，二是因为偷税。第二次讨论，我们已经把剧本的大体写出来，中和了两种情况，我们确定了李杰因偷税入狱比较合理，因为上市需要涉及的问题比较多，以我们现在所学知识无法正确全面的解决问题。

确定好剧本，我们就开始排练，我扮演的是张帆的妻子李静，也是李杰的姐姐，虽然这不是剧中的主要角色，但她却是事件的连接点，正因为她，张帆在没有符合独立性和专业胜任能力两项职业道德规范的要求，就接下了审计业务，导致张帆最后吊销执照。在排练过程中，刚开始我们对于人物的心理动作等揣摩的不是很好，也会有笑场的时候，台词也不是很熟习，但经过其他组员发现问题，我们都一一改正，争取达到更好的状态，发现有不合理的台词，我们也通过讨论一一解决，经过几个晚上的排练，我们达到了预想的效果。

通过这次实训，我们不仅巩固了所学的知识，也锻炼了自己。同时认识到作为一个审计人员应该具有的职业道德规范，在签署审计业务约定书之前应该考虑的问题，了解业务环境，避免审计风险，在初步了解业务环境后，注册会计师应与考虑承接该业务是否符合独立性和专业胜任能力等职业道德规范的要求。作为我们会计专业的学生，不论以后发展审计方向还是会计方向，我们都应该明确自己的职责，忠于职守，不得做出违反法律违反道德的事情，

第五篇：审计总结备忘录

上海汽车集团股份有限公司

2011年12月31日止审计指引 附件K _______________________________________________________________________________

审计总结备忘录

至： 德勤华永会计师事务所有限公司 周华 女士 自： [会计师事务所名称]，[合伙人姓名]

被审计单位：

我们已经完成对上述公司2011会计报表的审计并出具了审计报告及财务报告文件包审计意见，审计情况汇总如下：

1.企业基本情况

（请简述公司业务，在本会计期间发生的重大交易及事项。）

2.公司管理及内部控制环境

（描述公司与财务报告相关的控制系统和程序，存在的重大控制缺陷。）

3.内部审计发现

（描述公司内部审计在本会计期间的重大发现，公司相应的解决方案，以及外部审计会计师对这些事项进行的测试及这些事项对审计意见的影响。）

4.审计问题

（描述审计过程中发现的重大问题、会计师执行的审计程序、是否已经调整及对审计意见的影响。）

5.税务问题

（描述审计过程中发现的重大税务问题，及这些问题对审计意见的影响。）

6.未调整事项说明

（如已报送“未调整之审计差异”，此处可索引至“未调整之审计差异”。）

7.披露不足事项说明

（如已报送“会计报表披露不足事项汇总表”，此处可索引至“会计报表披露不足事项汇总表”。）

8.关联交易

（描述本会计期间发生的重大异常的关联交易。）

9.会计政策的复核

（如已报送“会计政策及会计估计方法与上海汽车不一致之差异汇总表”，此处可索引至“会计政策及会计估计方法与上海汽车不一致之差异汇总表”。）

10.舞弊风险评估及发觉的舞弊事项

（详细描述与管理层就避免舞弊而采取的内部控制的评估。如果发现本会计内存在舞弊问题，请描述舞弊现象、影响、公司解决方案及对审计意见的影响。）

11.与法律顾问的沟通

（组成部分审计师应与相应组成部分的外聘法律顾问(律师)沟通，从外聘法律顾问(律师)取得对于律师询证函的回复。如果律师询证函回复中包含任何重大的法律事项，请在此详细描述。）

12.其他重大事项

13.其他

（对主审所的组织、协调能力等进行评价；进一步完善统一委托审计工作的意见和建议。）

14.结论

（审计范围是否收到限制，是否取得充分、适当的审计证据支持发表的审计意见，是否存在重大影响审计意见的未决事项。）

会计师事务所名称及盖章：

签章日期：