内部审计现场督查访谈提纲

第一篇：内部审计现场督查访谈提纲

内部审计现场督查访谈提纲

被访问者： 日期： 职位： 时间： 访谈者： 地点：

（1）您对内部审计的认识？

（2）内部审计活动应该发挥什么作用？

（3）您单位内审机构、制度建设及人员配备情况如何？站在体制、机制角度，你有何意见和建议？

（4）您单位内审工作是否体现有较强的独立性、权威性？职责权限和审计范围如何? 您认为怎样更合理？

（5）对管理层：您对您单位内审机构开展的工作是否满意？为什么？

对内审人员：您对您单位领导对内审工作的重视程度是否满意？为什么？

对其他部门人员：您对您单位内审机构开展的工作是否满意？为什么？

（6）您单位内审机构开展了哪些审计项目？工作是否规范？作用发挥如何？作为管理层（内审人员或单位员工），您是否满意？您认为怎样更合理？

（7）内审工作的重大发现情况如何？是否恰当披露？（8）内部审计在哪些方面还需要进一步提高？

第二篇：内部访谈提纲

A.各部门通用问题

一、个人情况 【随意回答】

1、教育经历、工作经历、进入公司时间；

2、在公司的发展历程、现在部门；

3、主要职责和权限；

二、对外部环境的理解

1.请大致谈谈您对本行业的感受。2.本行业有哪些关键驱动因素？

3.政府及其政策对本行业/企业有哪些影响？

4.本公司的主要竞争对手有哪些？他们在行业中的定位怎样？ 5.本公司细分市场中的地位如何？在整个行业中的地位如何？

6.目前有哪些企业正在或正考虑进入本行业？这些企业的加入对行业整体会产生哪些影响？对本公司会产生哪些影响？ 7.本行业发展趋势如何？

三、对公司战略的理解

1、请谈谈对公司目前发展战略的理解。

2、该战略的实施状况如何？

3、本部门如何支持公司整体的战略？

4、本部门有哪些发展构想？阶段性的发展目标是什么？

5、保证部门发展构想实现的内部条件是什么？

6、保证部门发展构想实现的外部条件是什么？

7、需要做出哪些调整（组织结构、人员安排、业务流程、规章制度等）？

8、需要公司整体对本部门提供哪些支持？

四、部门职能与组织

1、简单介绍本业务部门的历史发展沿革

2、本部门有哪些主要职能？

3、本部门设立了哪些岗位？各岗位分别配置多少人员？

4、各项职能的业务流程如何？

5、各项职能执行状况如何？哪些执行得比较顺畅，哪些不够顺畅？

6、人员配备是否充足？人员是否有富余？

7、本部门如何考核员工业绩？如何激励员工？周期？

8、本部门现有组织设置是否存在问题？若有，如何改进？

9、现有组织设置是否存在问题？本部门的结构在今后如何调整？

10、公司如何对本部门进行考评？

五、与公司高层的关系

1、本部门的上级主管/领导是那个？

2、公司高层对本部门进行哪些管控？

3、公司高层对本部门的工作表现有什么看法？

4、公司高层对本部门有哪些希望？

六、与下属部门的关系

1、本部门有哪些下属部门？

2、本部门主要对他们进行哪些管控？

3、本部门对下属部门有哪些希望？

七、与并行部门的关系

1、有哪些事务需要和其他部门打交道？相应地有哪些接口？

2、部门间协调主要通过哪些途径或人员展开？

3、与公司其他部门的一般性沟通情况如何？

4、在部门间协调方面，有哪些地方需要改进？

八、预算控制

1.本部门的预算是如何制定的？

2.本部门预算如何与公司的预算结合起来？ 3.本部门的预算执行情况如何？存在哪些问题？

九、文化与风格

1、认为公司的企业文化是怎样的？

2、员工对于企业文化的认同程度如何？

3、公司的领导风格如何？

4、本部门的工作风格如何？

5、部门内外一般采用何种沟通方式？有效性如何？有何种改进之处？

十、其他

1.本业务部的优势、劣势

2.本部门所面临的主要问题和改善方向 3.对本次咨询项目有哪些希望？ 4.有哪些问题迫切需要解决？

5.对公司未来发展前景的想法与建议。6.对管理顾问公司有什么希望和要求？

B1 职能部门：财务部 一般性问题

l 公司费用或支出审核程序是怎么样的？

l 公司考核中，财务部门提供哪些数据，财务部参与程度及方式如何？

公司财务状况

l 收入和利润状况：当年情况，各年的变动情况，以及未来发展趋势 l 支出状况，支出的结构； l 税收情况如何？ l 资产保值增值情况

l 公司资产负债情况如何？ l 资金来源和资金成本。

l近几年的业务增长状况及收入状况。未来发展趋势如何。

预算控制

l 公司的预算怎样制定的（程序、依据、主要责任人）？ l 财务部在预算制定活动中承担哪些任务？

l 公司各项预算的执行状况如何？存在哪些问题？

投资

l 公司投资主要涉及哪些行业？投资是否考虑了协同效应、规模经济和范围经济？ l 投资决策制定的流程，财务部的作用。

l 公司进行项目投资时，通常考虑哪些战略或财务指标？ l 公司对项目的实施是如何监控和考核的？ l 公司投资的收益状况如何？

l 公司未来在投资方面有哪些计划？

B2 事业部：销售事业部

1、公司的目标细分市场是如何划分的（产品、地域、客户层次等）？各个细分市场有何特点？

2、本公司的主要竞争对手有哪些？他们在行业中的定位怎样？公司在行业中的地位如何？

3、公司的经营状况：销量，销售额，利润额，近三年来的增长情况

4、主要供应商类型有哪些，本公司议价力如何？供货商关系如何？

5、主要客户类型有哪些，本公司议价能力如何？长期客户、大客户的比例分别有多高？

6、销售物流是如何组织的？与集团的汽车物流系统是否整合一体？存在哪些可以改善的方面？

7、公司面临的行业都有哪些机遇和挑战？公司的优势和劣势分别有哪些？如何进一步提高竞争力？

8、销售的流程是否清晰？整合营销体系是否完善？

9、销售员的能力如何？都采取了哪些措施提高销售人员的技能？

10、公司对您的考核指标是什么？是否合理？为什么？实际执行情况如何？与薪酬体系的关系。

11、有谁来对您进行绩效考核？

B3 事业部：轿车/卡车物流部 1.公司物流业务工作流程 2.公司物流业务地域范围 3.有无物流规划，是否明晰？

4.物流过程是如何组织的？（物流中心设置、运输计划、运力匹配、运输过程控制、分拨、反向物流……）

5.物流信息是如何控制和管理？ 6.在物流业务中存在的问题 7.你认为这些问题该如何改善？ 8.公司面临的行业都有哪些机遇和挑战？

9.公司对您的考核指标是什么？是否合理？为什么？实际执行情况如何？与薪酬体系的关系。

10.有谁来对您进行绩效考核？

B4 职能部门：人力资源部

1、目前整个公司的人员构成（年龄分布、学历分布等）状况如何？

2、目前公司员工年龄、学历、技能等构成是否满足公司运作需要？存在什么问题？

3、公司各部门工作职责是否明确？是否有明文的岗位职责说明书和绩效标准？

4、公司各部门工作职责划分是否合理？部门内、部门间工作强度强弱情况？有无人力资源浪费或人力资源严重不足的情况？

5、公司是否有总体的人力资源需求规划？若有，其具体情况如何？

6、员工流动情况如何？主要原因。

7、公司如何对内部人才进行评价和选拔？有哪些问题？该方面的改进意见有哪些？

8、员工对本公司薪酬体系及本人薪酬水平是否满意？

9、公司主要通过内部培养、提拔形式还是外部招聘寻找优秀人才？是否了解标准？公平透明程度，实际效果如何？

10、人员招聘是以什么形式进行的？招聘流程、招聘方式（猎头、广告、私人介绍、自荐）、岗位空缺时从内部招聘还是外部招聘？您的看法。

11、公司是否有部门、负责人或成文的体系说明员工未来发展职业规划？

12、公司目前对员工的培训主要有那些？定期不定期？您觉得哪些培训做的很好？那些不足？哪些急待补充、加强？

13、公司员工对工作的满意度如何？

14、公司员工对公司认同程度如何？

15、公司考核激励主要由什么部门，什么人负责？公平与否？

16、是如何组织、开展考评工作的？这种工作方式的优点及存在的不足？

17、现有薪资体系如何设定的？薪资水平和结构是怎样的？员工反应如何？

18、薪资水平是否竞争性？公平性？

19、在行业中公司总的薪酬水平如何？

20、公司是主要采用什么方法来吸引人才、留住人才的？

12、公司对您的考核指标是什么？是否合理？为什么？实际执行情况如何？与薪酬体系的关系。

13、有谁来对您进行绩效考核？ B5 职能部门：发展规划部

1、公司总部对提高下属企业的竞争力起到了什么作用？

2、公司为提高管理水平近期采取过什么举措？效果如何？

3、公司的人力资源状况如何？是否适合该企业的业务需求？

4、公司现在的战略规划如何？是否符合控股公司整体的发展规划？

5、战略规划和经营计划和预算是如何衔接的？

6、公司的组织机构设置是否合理？

7、公司的内部控制系统状况如何？

8、公司目前的主要问题有哪些？

9、公司有那个部门对齐实施管理？

10、公司对您的考核指标是什么？是否合理？为什么？实际执行情况如何？与薪酬体系的关系。

11、有谁来对您进行绩效考核？

12、其他有关该企业的信息。

B6 职能部门：信息技术部

1、主要负责收集、处理哪些信息？是否包括总公司自己的和下属企业的？

2、这些信息是如何收集、处理的？

3、目前使用的信息管理系统是什么?您觉得信息系统与公司运营系统的契合度如何？是否存在需要改善？有何建议？

4、集团公司与下属企业的信息系统是否已经整合一体？各个层面对信息系统的运用能力如何？如何提高信息系统使用效率？

5、是谁使用这些信息？如何使用？统计信息如何影响公司的经营决策？

6、信息技术部目前开展工作的效率如何？有无瓶颈？对信息技术有哪些需求？

7、信息技术部与下属企业信息部门如何进行业务沟通？

8、公司对您的考核指标是什么？是否合理？为什么？实际执行情况如何？与薪酬体系的关系。

9、有谁来对您进行绩效考核？

B7 职能部门：行政部

1、公司与其他关联企业的办公室的联系如何进行？信息交流效率如何？

2、在文件的传递和起草方面最大的问题和障碍以及可能解决的方法？文件管理和档案管理的特点和方式是什么？

3、安排出访、出差、学习、考察工作的原则和具体步骤？

4、具体安排日常会议、例会的情况如何？

5、关于文化制度的具体内容，例如庆典等等。

6、总经理工作部的经费及开销、节约，如何利用有效的资金创出尽可能多的收益？

7、公司对您的考核指标是什么？是否合理？为什么？实际执行情况如何？与薪酬体系的关系。

8、有谁来对您进行绩效考核？

B8 职能部门：审计部

1、公司对内审计频率

2、公司从那些角度对内部进行审计？

3、公司存在的最重要三个问题是什么？

4、审计部所发挥的作用是什么？审计后有否部门配合改善？

5、公司对您的考核指标是什么？是否合理？为什么？实际执行情况如何？与薪酬体系的关系。

6、有谁来对您进行绩效考核？

Others: 企业总经理和副总经理 l 贵公司的主要业务是什么？ l 贵公司的目标细分市场是哪块？

l 贵公司的经营状况：销量，销售额，利润额，近三年来的增长情况 l 贵公司在行业中的地位如何？

l 贵公司面临的行业都有哪些机遇和挑战？ l 贵公司的优势和劣势分别有哪些？ l 贵公司有那些竞争对手？状况如何？

l 贵公司在供应链上与控股公司及其其他下属企业有哪些合作？ l 贵公司的主要领导情况。

l 贵公司最高管理层（总裁/副总裁）的作用和职责主要体现在哪里？有需要改变的地方吗？

l 贵公司最高管理层和各部门之间的职能和权限分配情况如何？

l 贵公司各部门之间存在怎样的横向关系？合作与交流顺利吗？资源是否很好共享？ l 您认为贵公司各部门的设置及分工是否合理？为什么？ l 您了解贵公司的报告程序吗？（由下至上），员工的意见和建议能否通过正规的渠道传递给高层并（很快）得到反馈？

l 您了解贵公司的项目审批、决策程序吗？描述一下？ l 您了解贵公司用人计划审批、招聘决策程序吗？

l 贵公司的人力资源状况如何？是否适合贵公司的业务需求？

l 贵公司现在的战略规划如何？是否符合控股公司整体的发展规划？ l 贵公司的组织机构设置是否合理？ l 贵公司的内部控制系统状况如何？ l 贵公司目前的主要问题有哪些？

l 您对公司未来业务发展的构想是什么？公司销售额怎样才能迅速增长？ l 控股公司的那个部门来对贵公司进行管理？ l 控股公司对贵公司的管理包括哪些内容？ l 您觉得控股公司对贵公司管理的效率如何？

l 控股公司对贵公司的管理存在哪些问题？如何改进？

l 贵公司向控股公司提供的投资回报状况如何？您觉得是否合理？ l 贵公司对控股公司有哪些期望？

l 在控股公司整体战略中，贵公司发挥什么作用？居于何种地位？ l 贵公司与控股公司的沟通是否顺畅？在沟通方面存在哪些问题？

l 贵公司作为控股公司下属各公司的一员，如何与其他公司共享各项能力？如何从其他公司处获取需要的能力（如生产、研发、销售渠道等）l 控股公司如何考核您的经营业绩？ l 您对控股公司的考核方式满意吗？

l 控股公司对贵企业的表现是否满意？有哪些意见？ l 您觉得在考核方面有哪些可改进之处？ l 其他有关贵公司的信息。

第三篇：内部审计提纲

企业内部审计独立性的现状、存在问题及对策提纲

1、内部审计独立性的涵义

1.1国外发达资本主义国家对内部审计独立性的相关定义

1.2我国内部审计独立性的相关定义

2、内部审计的发展及其独立性的必要性

2.1现代内部审计的发展

2.2内部审计的作用

2.2.1识别和防范风险

2.2.2内部审计可以通过咨询服务的方式，积极协助公司风险管理过程的作用

2.2.3内部审计在部门风险管理中起协调作用

2.3内部审计独立性的必要性

3、我国企业内部审计独立性现状及其存在问题

3.1我国企业内部审计方面法律法规不健全

3.2对内部审计的认识不足

3.3企业内部审计机构和人员缺乏充分的独立性

3.4企业内部审计人员的业务素质不高，审计工作质量较差

3.5企业内部审计手段落后

4、强化企业内部审计独立性的措施建议

4.1加强内部审计法律法规的建设

4.2领导转变观念，重视内部审计

4.3加强对单位领导班子的民主监督

4.4增强内部审计机构和人员的独立性

4.5合理设置内部审计机构，提高内审人员素质

4.6扩大企业内部审计的职能，改进内部审计的管理方法

5、案例分析——以XX公司为例

5.1公司内部审计独立性现状分析

5.2公司内部审计独立性改进措施意见

6、总结

第四篇：经济责任审计审计访谈提纲

×××公司

×××经济责任审计访谈提纲

被访谈人姓名：

现任职务：

性别：

访谈问题（访谈内容应结合企业实际和财务审计中发现的问题进行必要的调整，访谈问题越具体越好）例如：

1.×××同志任职期间主持开展了那些主要工作。

——战略规划、改革改制、内控制度建设、对外投资、解决历史遗留问题等。

1.1取得哪些重要成效

——落实国家政策、经营发展能力、资产质量状况、企业管理方面、抗风险能力等。1.2存在哪些不足或失误

——经营发展方面、重组改制方面、投资方面、经济案件等

2.您认为公司目前存在哪些突出问题。

——发展战略、持续发展的劣势、内控建设与管理、资源使用效率和效益、团队素质、企业文化

2.1 形成上述问题的原因是什么 ——体制问题、不良的经营环境、整个班子问题、个人领导能力与决策能力问题

2.2针对上述问题，您对公司未来发展有何建议

——战略调整方面、发挥哪些优势、强化哪些内部控制、需要突出解决的几个问题等。

3.请您对×××同志廉洁自律方面做出评价；公司员工在这一方面的反映如何。

4.其他需要重点核实的事项。

第五篇：内部审计操作提纲

审计前需充分了解被审计单位以下情况

1、股权结构

2、经营活动概况

3、内部控制的设计及运营情况

4、财务管理、会计资料

5、重要合同、协议及经营会议纪要

6、之前审计的结论、建议及执行情况

7、外部审计的审计意见

制定审计方案

1、审计目的2、审计方案及程序

3、预定执行人员及日期

4、其他

审计通知书内容

1、被审计单位及审计内容名称

2、审计目的及审计范围

3、审计时间

4、被审计单位的应提供具体资料及配合单位

5、审计人员名单

内部控制的审查与评价

1、经营活动是否合规

2、管理方式是否合规

3、管理制度是否健全和有效

4、法人治理结构是否健全、有效及合法性

5、员工考核及激励制度

6、分红

遵循性审计

1、国家相关法规的遵循情况

2、行业、公司内部政策、制度的遵循情况

3、公司经营计划、财务计划的遵循情况

4、公司审批流程等遵循情况

5、签订合同条文的遵循情况

重大注意事项

1、有关部门的调查和处罚

2、重要法律诉讼

3、异常交易或事项

4、计划、预算执行严重偏离标准

5、信息失真或资料不完整

6、缺乏内控制度或内控无效

7、其他重大事项

后续稽查

后续稽查是对审计所发现内容是否整改落实的一种监督，应关注重点部门、重点内容和核心业务等。将内部控制的建立与完善，风险控制等规章制度的建立与落实作为重要跟踪要点