计算机财务管理心得体会

第一篇：计算机财务管理心得体会

计算机财务管理心得体会

时光匆匆，转眼，一学期的学习又要结束了。首先，不得不说的是，我非常喜欢老师的授课方式，课堂氛围轻松、活跃，老师讲课通俗易懂，知识面广且大都结合实际，以具体案例教会我们学习运用Excel，通过Excel的操作进行财务管理的数据分析，培养了我们对Excel的信息分析和数据分析的能力。此外，我还要感谢老师能够想同学们之所想，能够在教学过程中充分讲述学生可能会遇到的各种问题，能够有侧重点、有计划的安排好每一节的内容，让学生不会因为学习的繁琐而烦躁，能够合理安排学习任务。

第二篇：计算机财务管理实验

实验一：excel基础知识

一、实验目的：通过对excel的学习，掌握excel的基础知识和基本操作。

二、问题及解决过程：不知如何用红色现实小于分得总评成绩。

【格式】菜单下的 【条件格式】命令进行相关设置即可。

三、备注：

实验二：财务分析模型的建立

一、实验目的：通过建立财务分析模型，更好的了解企业的财务状况、资产管理水平、盈利能力及成长能力，以提升企业的价值。

二、问题及解决过程：

1、财务分析指标公式记得不准确。

查阅课本及资料获得了正确的公式。

2、杜邦分析模型比例不合适，若用鼠标移动，模型会变乱。

【视图】菜单下【显示比例】命令，选择最佳比例。

三、备注：

1、杜邦分析体系中的项目名称要占有2个单元格。

2、工作表之间的引用：sheet1！引用单元

实验三：投资决策模型设计

一、实验目的：学会设计投资决策模型，并分析选择最好的投资方案，使得企业经营者获得最大的经济利益。

二、问题及解决过程：

1、滚动条的设计不熟悉。

【视图】---【工具栏】，单击窗体复选框，选择滚动条选项，进行相关控件格式设置。

2、折旧函数字母表示不清楚。

浏览课本及多次操作达到记忆的目的。

三、备注：

1、滚动条设置控件格式时，不能输入负数、小数及分数。

2、年数总和法，双倍余额递减法、倍率余额递减法是加速折旧法。

实验四：营运资金的管理

一、实验目的：通过对最佳现金持有量、赊销政策及最优信用额、最优经济订货批量模型的对比和具体操作，使得营运资金的管理成本降至最低。

二、问题及解决过程：应收账款的机会成本计算公式不会。

应收账款的机会成本=销售收入/360*变动成本率*资本成本率*平均收现期

三、备注：最佳现金持有量=

最有经济订货批量=

实验五：筹资决策模型的设计

一、实验目的：了解有关筹资决策相关知识，掌握利用excel建立相应筹资分析模型的方法以帮助财务管理人员提高决策效率。

二、问题及解决过程：不会使用模拟运算表

【数据】菜单下的【模拟运算表】

三、备注：rate 利率

Nper:期限

Pmt年金

Pv年金现值

Fv年金终值

Type：0或省略表示普通年金；1表示先付年金

实验六：销售预测分析

一、实验目的：掌握销售预测的基本方法，并结合excel相关知识加以分析利用。

二、问题及解决过程：对单变量求解工具不了解

【工具】菜单【单变量求解】，其中目标单元格包含公式，可变单元格包含在目标单元格公式之中。

三、备注

1、：linest(know-y＇s, know-x＇s,const,stats)即可用于一元直线方程预测，也可用于多远回归方程预测。

2、index（array，row,column）

第三篇：财务管理计算机实习

电算化财务管理实习

一、实习目的财务管理计算机实习，是运用计算机操作，以excel软件为处理平台，实验内容与手工财务管理实习相同。以初始数据为基础，对表格进行编辑公式、表间取数、直接拖动获取公式定义等操作，从而最终完成最后的分析过程这是教学计划中重要的实践教学环节。我们在这短短的一周实习了函数、数据表（资产负债表、利润表、现金流量表）、图表、财务分析、财务数据分析（杜邦分析）、投资决策模型、流动资产管理模型设计（最优订货批量）、筹资分析与决策模型设计、销售与利润模型等几个模块。通过实习可验证和巩固所学理论知识，充实和丰富所学专业知识，提高操作技能和动手能力，提高调查、分析、研究电算化财务管理实际问题的能力。进一步做到理论联系实际，为参加实际财务管理工作，奠定较好的基础。

二、实习内容

我们在这短短的一周实习了函数、数据表（资产负债表、利润表、现金流量表）、图表、财务分析、财务数据分析（杜邦分析）、投资决策模型、流动资产管理模型设计（最优订货批量）、筹资分析与决策模型设计、销售与利润模型等几个模块。

（一）函数

在函数的运用中，我们学了很多的计算和查询函数。运用VLOOKUP函数(待搜索数据所在单元格名,数据源区域名,返值列序号,是否精确对比)。运用DGET函数(数据库区域名,返值在区域中的序号,待查列标题和待查值区域名)。通过运用净现值函数和内涵报酬率法来预测企业未来现在状况。运用直线法、年数总和法、双倍余额递减法、倍率余额递减法四种折旧方法来预测企业未来折旧额。运用年金函数，计算年金的中各种因素。INDEX函数在3个以上多个连续区域格式的，最后一个参数一定要有。还有逻辑函数IF、AND、OR、NOT和LINE（）函数的运用。

（二）数据表（资产负债表、利润表、现金流量表）

通过对导入的某公司08年年初的资产负债表、利润表、现金流量表和08年发生的业务，填制这三表。

（三）图表

利用自找的数据表制图，通过绘制饼图，直方图，折线图，面积图、散点图、折线图、气泡图并利用图表分析销售额变化趋势，绘制并设置了背景。每种类型的图表，给财务管理人员绘制各种图表带来了极大的方便。

（四）财务数据分析（杜邦分析）

通过Excel建立样表并获取外部数据，利用比率分析法、趋势分析法、综合分析法进行分析。

（五）投资决策模型

利用各种方法计算折旧并绘制分析图，设计固定资产更新决策模型。绘制了折旧对照图和固定资产更新决策。

（六）流动资产管理模型设计（最优订货批量）

设计最优订货批量模型通过Excel对一个企业对材料供销的合理规划。它是对材料年需量、一次订货成本、单位储存成本、每日送货量、每日耗用量、数量折扣、单价已知因数，根据公式再计算出最优订货批量、采购成本、储存成本、订货成本，再计算总成本的过程

（七）筹资分析与决策模型设计

应用“模拟运算表”解决长期借款决策问题。我们是以借款利率和总付款期数两因素的变化对每期偿还金额的影响为例，在计算出一期的偿还金额后，选中一个区域，对各个利率和借款总付款期数进行模拟运算。模拟运算最大的好处是只要对数据进行【模拟运算表】的命令，方可算出所有的每期偿还金额。

（八）销售与利润模型

应用“数据透视表”和“单变量求解”等工具建立销售分析、预测、及利润管理模型

三、实习中发现的问题及解决措施

（一）绘图出现的问题和解决措施

在绘图的时候对柱状图、折线图和面积图都没什么问题，就是在绘制饼图的时候出现了一个地区四个季度的销售情况或者是一个地区四个季度的情况，必须绘制四个饼图，这才能体现四个几度的销售差异，更让信息获取者容易获取。

所以在绘制任何图表时应遵循几个原则：一是数据源取值原则，二是含头取值原则，三是取值目标性原则。

（二）公式掌握不深

进行一些模型计算时，对公式的掌握程度不深，常常要要翻着书本，对照的着公式计算。

四、实习总结

一个星期紧张的电算化财务管理实习结束，时间就这样在忙碌中匆匆过去了，留给我的都是丰富的经验和深深的体会。让我再一次体会到理论知识的学习和实践操作的难度不一样。在操作中，遇到的问题还是比较多的，而且比较棘手。

学习了两年多的会计理论知识，但在实践操作中发现学习这些理论知识是完全不够的。所以这次的实习中，让我更进一步接触到会计的实物操作，和一些解决问题的方法。

这次实训的目的是注重“教学”与“实践”相结合，提高我我们的动手能力，增强对审计知识进一步的理解，培养我们对审计知识的灵活运用以便于在以后的就业不至于“手慌脚乱”。在这次会计实习中，我可是受益匪浅。我体会到，如果将我们在大学里所学的知识与更多的实践结合在一起，用实践来检验真理，这才是我们学习与实习的目的和意义。

第四篇：计算机财务管理实习报告

序号（学号）： 09320125

长春大学旅游学院 计算机财务管理实习报告 姓

名 陈恒君 学

院 经济管理分院 专

业 财务管理 班

级 0932 01 指导教师

石东磊（讲师）

2012 年 7 月日

计算机财务管理实习报告

一、实习目的

在信息网络高速发展的现今，因特网技术的应用已无处不在，如何让网络技术操作更加融洽地加入各种行业已经成了一种必然的趋势，而此次的计算机财务管理实习就是为了让我们在掌握财务管理的同时，让我们学会如何用计算进行操作，达到巩固知识，扩展实务操作技能的需求，让我们将财务管理与计算机紧密的结合在一起，实现电子化的操作。

二、实习内容

因为将专业课程和计算机进行结合的实训是第一次，就像是把手写文稿输入电脑一样，但是在难度上有所加大，所以此次的实习内容主要是针对计算机的操作，专业课程的难度并不是很大，而计算机课程在本学期已经进行了规范的学习，此次实训主要是为了巩固和加深课堂上的知识。实训内容主要以函数的运算、杜邦分析法、图表的制作、流动资产管理规模设计、筹资与决策模型设计、销售与利润管理模型、投资决策模型这七大方面为主进行的实训模拟操作。

（一）函数的运算

函数的运算主要是一书中的习题为主，由于开始比较困难，所以函数的运算是如何让操作的书本上都有详细的运算指示标志，主要是对年金终值，现值，利率函数，逻辑判断函数，折旧额，内涵报酬率等数据进行计算，让我们了解这些数值是怎样通过计算机进行计算并得出数值的，通过操做不仅能从新学习一遍各个知识点，还能掌握计算机的操作方法。

（一）杜邦分析法

杜邦分析法的运算与书本中的运算并没有太大的区别，主要是将表格制作成功，然后运用专业知识和课本中的公式对其进行运算，将得出的数据输入表格中，还有一些数据通过计算机的计算来实现，然后将整个表格结合起来，一层一层的分析下来，形成一个完整的运算模型，让这个数据表成为一个完整的模型表。

（二）图表的制作

图表的制作相对而言是比较简单的，没有过多的专业课程知识点，更多的是对办公软件的操作的运用，将给出的数据输入，并将数据制作成各种图表，通过图表老表示各个数值所占的比例，相对于干枯的数据表单，图表会把数据的比列显示地更加的清晰明了，而且能给数据一个更有利的证明。

（三）流动资产管理规模设计

流动资产管理规模设计的重点在于规划求解和公式。首先要将数据输入，然后利用公式计算采购成本，储存成本，订货成本，再通过这三个已知数据用符号代替未知数值，将公式输入各个数据所在位置，最后通过规划求解，设置范围求出所有的数值。

规划求解需要很繁琐的步骤，并不是一步计算就能得出的数据，所以一定要熟记各种公式，确保公式输入的无误才能计算出正确的答案。

（四）筹集与决策模型设计

筹集与决策模型设计的重点在于每期偿还金额的计算，计算的要领就在于公式掌握的熟练的与否，由于此次实习的重点是要我们了解并掌握财务是如何融入计算机的，所以公式的运用还是比较简单的，在输入公式得出数值后，将数值输入正确的位置，再将材料中给出的数值输入，点击数据右下角，一拖就会得出想要的数据。

（五）销售与利润管理模型

将材料中的数据输入软件中，将输入的数据全部选中，点击菜单栏里的数据，选择数据里的数据透视表和数据透视栏，对软件里的数据进行管理，在出现的模块里选择自己想要了解的资料，软件就会自己整理出完整的数据比列比较图，能够一目了然。如果想针对产品的产地或产品的种类等各种混合在一起的资料进行整理则可以选中想要汇总的资料，点击数据选择分类汇总，选择自己想要汇总的科目，软件就会自动整理完成。

（六）投资决策模型

投资决策模型主要是以计算年数总和法，双倍余额递减法，直线法三种折旧方法为主的计算机操作。首先要掌握和分析三种折旧方法存在的不同之处，这三种折旧方法是在财务管理专业课程中学习的重点，三种折旧方法都有各自的特色，而且计算方式也不尽相同，一般情况下是分析给出的条件之后才确认使用方法的，在计算机的操作中三种折旧方法也有各自不同的计算公式，通过专业知识的融合和计算机计算的公式进行计算。

三、实习中发现的问题及解决措施(一)发现的问题 公式不能完全掌握，导致运算不出来 2 题型分析错误，导致公式的错误运用 3 软件掌握地不够熟练，导致找不到需要的模式

（二）解决措施 对于计算机的操作，公式的运用是非常重要的，因此重新翻阅课本，将所有老师讲过的重点公式进行了整理和熟记 这是将财务管理和计算机结合起来的一项实习，所以对于财务管理的认知和题型的分析将会对答案产生很重要的影响，所以一定要将两者结合起来 在操作一项东西之前一定要先去了解，要不然肯定会出乱子的，对于xls一般只停留在表面的一些简单的操作，而计算机财务管理增加了很多新的东西，所以一定要先了解，知道需要的东西在哪里才能操作。

四、实习总结

此次实习夹杂在考试当中，又是在闷热的小屋子里进行的，所以真的印象非常深刻呀。此次实习用更贴切的语言来说应该是对计算机财务管理课程的考察，因为所有实习的内容都是老师课堂上讲过的内容，但是课堂上的时间是非常短暂的，而且一周都只有两三堂老师的课，所以实训的机会并不是很多，平时上课的时候老师要将新的知识点，而课程结束之后很没有自觉性，不会自己回去在自己的电脑上进行实习，所以基本上是学一点忘一点，而且计算机财务管理对公式的掌握要求很高，因为数据的求解都是要由公式来计算的，而财务管理的认为计算有他的计算公式，但是计算机是机体计算的，虽然在题目的分析上有一样的解题思维，但是在运用计算机进行计算时却是完全不一样的，所以我们要很用心的记住公式，还要很认真地分析题型。

现在实习结束了，磕磕碰碰下我也算是独立完成了自己的一份作业，我的成果也许并没有达到老师所期望的，但是我已经很满足了，楼梯也是一步一步上的，知识是一点一点攒的，熟练的技术也是一次一次操作积累的，所以我对此次的实习还是很满意的，把不会的东西都一点一点地弄懂了，再接下去就要靠自己的自觉性让他渐渐地熟练起来，我从来不相信一步登天，我知道自己从来就不是什么聪明的人，摔得虽然比别人多，可是我也走到了最后，我对自己这次实习的表现很满意，这短暂的实习真的让我获益匪浅。

第五篇：《计算机财务管理》实验教案

《计算机财务管理》实验教案

1．实验课程号：

2．课程属性：选修 3．实验属性：非独立设课 4．适用专业：会计学专业 5．实验应开学期：第5学期 6．先修课程：《财务会计》、《管理会计》、《财务管理》、《计算机应用基础》等课程

一．课程的性质与任务 在当今信息时代，将计算机技术运用于财务管理工作是一个国家财务管理现代化的重要标志，许多西方先进国家的计算机财务管理已经相当普及，在企业和公司财务管理中带来显著的经济效益，并将计算机财务管理知识作为学生必须掌握的知识之一。《计算机机财务管理》是一门集计算机技术、通信技术、会计学知识等相互结合、密切相关的交叉性学科。《计算机机财务管理》作为一门新兴的应用性学科，紧密联系实践应用，以加强学生分析问题、解决问题的能力为目的，要求学生在掌握基本的会计、财务管理知识和信息技术的基础上，配合实务分析，进一步学习财务管理的理论与实务，了解财务管理发展的最新动态，培养学生跨学科的综合分析能力，以及快速适应市场环境变化的能力。

二．实验目的与基本要求 《计算机财务管理》是会计专业学生的选修课程。要求通过实验课教学，使学生初步掌握计算机在财务管理中的应用，学习运用EXCEL进行报表分析处理；掌握运用计算机进行帐务处理和会计报表编制的有关知识。开阔学生的眼界，为学生们进入更深入的研究，打下坚实基础。三．实验考核方式及办法 考核方式：上机操作 考核办法：计入学生平时成绩 四．实验项目一览表 序实验 实验项目名称 实验要求 适用专业 学时 号 类型 1 EXCEL基础 验证性 必做 经管类 2 2 综合性 必做 经管类 2 财务分析模型设计 3 设计性 必做 经管类 2 投资决策模型设计 4 设计性 必做 经管类 2 流动资金管理模型设计 5 设计性 必做 经管类 2 筹资分析模型设计 总 计 10 五．实验项目的具体内容 实验一 实验名称： EXCEL基础 实验目的： 熟悉EXCEL的完全安装及基本操作，WINDOWS环境下的EXCEL处理.实验内容：

如何在WINDOWS环境下正确进行鼠标操作、窗口操作、对话框操作和应用程序操作，中文处理。特别是EXCEL的三类地址的使用和函数的操作。1

实验步骤： 1．地址的使用(1)打开实验工作薄JSJCWGL01.XLS，选择CWGL1-1工作表(2)在表的A1:E5单元区域中输入一些不同的数据(3)在C7单元中输入公式：=A2+B3，然后将C7单元中的公式复制到D8单元中，观察其结果(4)在E7单元中输入公式：=$A$2+$B$3，然后将E7单元中的公式复制到F8单元中，观察其结果

(5)在D7单元中输入公式：=$A2+B$3，然后将D7单元中的公式复制到E8单元中，观察其结果

2．数据库函数的使用

（1）在J13单元格中输入查找条件区客户所欠帐款的公式：=DGET(H3:I8,2,I10:I11)(2)调整条件区中的条件，观察J13的结果 3．查找函数的使用

（1）在F25中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,6,FALSE)，查找期末库存量（2）在F26中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,4,FALSE)，查找本月退货数（3）在F27中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,5,FALSE)，查找盘盈/盘亏数（4）改变C26的值，观察F25、F26，F27的变化

4、在A31:F38单元区域中建立如下的表格，并输入基本数据。合计数用函数计算。

中财集团销售情况分析表

1999年 单位：百万元 销售网点 一季度 二季度 三季度 四季度 合计 东北 20 12 14 16 西北 2 4 5 2 华东 15 20 21 26 西南 8 11 10 8 合计

根据此表绘制柱形图、饼图、折线图。（1）选择图表向导工具（2）单击“下一步”，在数据区域中输入：='CWGL1-1'!$A$33:$E$37，选择系列产生在行。2

（3）单击“下一步”，在分类轴文本框中输入：时间，在数值轴文本框中输入：销售额，单击“完成”。

实验二

实验名称：财务分析模型设计

实验目的：学会EXCEL建立财务分析模型的方法 实验内容：EXCEL财务分析模型的建立、EXCEL获取外部数据的的方法。

实验步骤：

1、比率分析模型(1)打开实验工作薄JSJCWGL02.XLS，选定RATE工作表(2)在财务比率的对应单元输入公式。C4=期末流动资产/期末流动负债 C5=(期末流动资产-期末存货-期末待摊费用)/期末流动负债 C10=主营业务收入/((期末应收帐款+期初应收帐款)/2)C11=主营业务成本/((期末存货+期初存货)/2)C12=360/应收帐款周转天数+360/存货周转天数 C13=主营业务收入/((期末流动资产+期初流动资产)/2)C14=主营业务收入/((期末资产总额+期初资产总额)/2)F4=(期末流动负债+期末长期负债)/期末资产总额 F5=(期末流动负债+期末长期负债)/期末所有者权益 F6=(期末流动负债+期末长期负债)/(期末所有者权益-期末无形资产净值)F10=净利润/主营业务收入 F11=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入 F12=净利润/((期末资产总额+期初资产总额)/2)F13=净利润/期末所有者权益(3)观察其结果

2、趋势分析模型 分析1996年至1999年AA公司销售毛利、息税前盈余和税前利润的变化趋势。(1)打开实验工作薄JSJCWGL02.XLS，选定trend工作表(2)在B6单元中输入计算96年销售毛利的公式：=B4-B5(3)选定B6单元格，用鼠标左键拖动其填充柄到E6单元格，计算出各年的销售毛利(4)在B8单元中输入计算96年息税前盈余的公式：=B6-B7(5)用步骤（3）中的方法计算各年的息税前盈余(6)在B8单元中输入计算96年税前利润的公式：=B8-B9(7)用步骤（3）中的方法计算各年的税前利润

(8)用实验一中介绍的绘图方法制作销售毛利、息税前盈余和税前利润的折线图 i.选择A3:E3,A6:E6,A8:E8,A10:E10四个区域

ii.选择图表向导工具，图表类型选择折线图，单击“下一步”

iii.选择系列产生在行，单击“完成”

3、杜邦分析模型(1)打开实验工作薄JSJCWGL02.XLS，选定dupond工作表(2)在最底层分析框中输入取数公式(边框为绿色)C24中输入：=income!主营业务成本 D24中输入：=income!营业费用 E24中输入：=income!管理费用 F24中输入：=income!财务费用 G24中输入：=income!主营业务税金及附加+ income!营业外支出 C19中输入：=income!主营业务收入+ income!营业外收入 E19中输入：=income!其他业务利润 F19中输入：=income!所得税 E15中输入：=income!主营业务收入 其它最底层分析框中的取数公式，请自行设计、输入。(3)在非底层分析框中输入计算公式(边框为红色)D19中输入：=SUM(C24:G24)I19中输入：=SUM(I24:L24)I20中输入：=SUM(I25:L25)D15中输入：=C19-D19+E19-F19 E11中输入：=D15/E15 H11中输入：=H15/((J15+J16)/2)F7中输入：=E11*H11 I7中输入：=(期初资产总额+期末资产总额)/(期初所有者权益+期末所有者权益)H3中输入：=F7*I7(4)将H3，F7，E11，H11单元格格式设定为以百分比显示 i.选定H3，F7，E11，H11单元格 ii.选择[格式]菜单，[单元格]菜单项，出现单元格格式对话框 iii.在对话框中选择[数字]选项卡，在分类列表中选择“百分比”。iv.单击“确定”（5）其它单元格格式设定为数值形式，保留2位小数（6）关掉工作表网格线。选择[工具]菜单的[选项]命令下的[视图]标签，将其中网格线前的标记去掉。6 实验三 实验名称：投资决策模型设计 实验目的：学会EXCEL建立投资决策模型的方法

实验内容：EXCEL的财务函数的使用、投资模型的建立。

实验步骤：

1、投资决策模型 已知贴现率为10%，再投资报酬率为12%，有三种投资机会，有关数据如下图所示。应用NPV，IRR，MIRR函数分别计算三种方案的净现值、内含报酬率、修正内含报酬率、净现指数，并分析应选择哪种投资。图 方案数据资料图 期间 A方案现金净流量 B方案现金净流量 C方案现金净流量 0-20000-9000-12000 1 11800 1200 4600 2 13240 6000 4600 3 6000 4600（1）打开实验工作薄JSJCWGL03.XLS，选定投资决策模型工作表（2）在B4:D7单元格中输入三种方案的现金流。（3）在B8单元格中输入公式：=NPV(E3,B5:B7)+B4 在B9单元格中输入公式：=ABS(B8/B4)在B10单元格中输入公式：=IRR(B4:B7)在B11单元格中输入公式：=MIRR(B4:B7,10%,12%)（4）选择B8:B11单元区域，并拖动填充柄至D11单元，计算其它两个方案的数据。

2、固定资产更新决策模型 某公司原有一台机床在5年前购入，原设备成本为40000元，估计尚可使用5年，假设无残值，按直线折旧法折旧，原设备每年可实现销售收入50000元，每年所需的付现成本为30000元。该公司为提高产品的产量和数量，准备另行购置一台全自动的机床，约需要价款60000元，估计可使用五年，期满有残值10000元。购入新机床时，旧机床可作价10000元。使用新设备每年可增加销售收入30000元，同时每年所需的付现成本为40000元。建立固定资产更新决策模型，在该公司资金成本为10%，新设备采用年数总和法折旧，根据净现值法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案作出决策。（1）打开实验工作薄JSJCWGL03.XLS，选定固定资产更新决策模型工作表（2）将新旧固定资产的基础数据输入模型的B4:B8，C8区域和F4:F8区域（3）在新旧固定资产的现金流量表中填入各年的销售收入和付现成本。（4）在旧固定资产的现金流量表中输入计算各年现金流量的公式： 在B12单元中输入公式：=SLN(B4,B7,B5)在B13单元中输入公式：=B10-B11-B12 在B14单元中输入公式：=B13*所得税率 在B15单元中输入公式：=B13-B14 在B16单元中输入公式：=B15+B12 在B18单元中输入公式：=B17+B16

（5）选定B12:B18单元区域，并拖动填充到F18单元，计算其它各年的数据。（6）在新固定资产的现金流量表中输入计算各年现金流量的公式： 7

在B24单元中输入公式：=SYD(F4,F7,F5,B21)在B25单元中输入公式：=B22-B23-B24 在B26单元中输入公式：=B25*所得税率 在B27单元中输入公式：=B25-B26 在B28单元中输入公式：=B27+B24 在B30单元中输入公式：=B28+B29

（7）选定B24:B30单元区域，并拖动填充到F30单元，计算其它各年的数据。（8）在C5单元中计算旧固定资产的净现值，输入公式：=NPV(B2,B18:F18)

（9）在G5单元中计算新固定资产的净现值，输入公式：=NPV(B2,B30:F30)-F4（10）在F2单元中计算新旧固定资产的净现值之差，输入公式：=G5-C5+C8 思考题： 光华公司原有一台机床在四年前购入，原设备成本为200000元，估计尚可使用6年，每年可实现销售收入100000，成本为70000。假定期满无残值，已提折旧80000元（按直线折旧法），账面折 8

余价值为12000元。该公司为提供产品的产量和数量，准备另行购置一台全自动的机床，约需要价款300000元，估计可使用六年，期满有残值15000元。购入新机床时，旧机床可作价70000元。使用新设备每年可增加销售收入50000元，同时每年可节约直接材料和人工为20000元。建立固定资产更新决策模型，在该公司资金成本为12%，新设备采用不同的折旧方法（直线法、年数总和法）条件下，根据净现值法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案作出决策 9

实验四 实验名称：流动资金管理模型设计 实验目的：学会EXCEL建立流动资金管理模型的方法 实验内容：EXCEL的规划求解工具的使用与建立流动资金管理模型的方法，IF函数的使用。

实验步骤： 最佳现金持有量模型 某企业总现金需求量为800,000元，每次交易或借款的固定成本费用为240元，同期有价证券利率为12%，求最佳现金持有量（企业要求最低现金持有量为40,000元）。（1）打开实验工作薄JSJCWGL04.XLS，选定最佳现金余额工作表（2）在基本数据框中填入基本数据（3）在最佳现金持有量测算表的第一行填入用来测算的现金持有量40000，45000，50000，55000，60000，65000，70000（4）在B11单元中输入公式：=B10/2*$B$6 在B12单元中输入公式：=$B$4/B10*$B$5 在B13单元中输入公式：=B11+B12（5）选择B11:B13单元区域，拖动填充至H13单元（6）按实验一中的方法作出持有成本、交易成本、总成本的折线图，结果如下图所示。

（7）在最佳现金持有量规划求解分析框的E6单元中输入总成本计算公式：=E5/2*B6+B4/E5*B5（8）选择E6单元格，选择[工具]菜单，[规划求解]菜单项（9）“设置目标单元格”中填入E6，“等于”项设置为最小值，“可变单元格”设置为E5。选择“添加”按钮，添加约束条件，“单元格引用位置”设置为E5,“关系”设为>=,“约束值”设为40000，单击“确定”。

（10）单击“求解”按钮,出现规划求解结果对话框，选择但在规划求解结果，单击“确定”，即在E5中求得最佳现金持有量51,640，及最低总成本6197。

思考题： 海亚公司提供下列库存资料：（1）订货量必须为200单位；（2）公司年销售量为75单位；（3）进货单价为10元；（4）存储成本为商品进货价格的20%；（5）每次固定成本为35元；（6）安全库存量为18000单位，该公司期初就有这一库存量；

（7）交货周期为5天。要求：（1）按照最佳现金持有量模型的方法建立最佳经济批量模型，并计算经济批量；（2）公司每年需要订货几次？（3）订货批量为4000单位，5000单位，6000单位时分别计算总库存成本（4）如果公司销售量增加到1000单位，固定订货成本增加至50元，进货单价增加至15元，此时的最佳经济批量及总库存成本各为多少？ 12

实验五

实验名称：筹资分析模型设计

实验目的：学会EXCEL建立筹资分析模型的方法 实验内容：EXCEL的财务函数的使用、模拟运算表的使用、对象的使用，筹资分析模型的建立。

实验步骤：

1、分期偿还借款分析模型 某企业向银行申请工业贷款15200元，贷款年利率8%,借款分2年每年2期等额还清（假定每期期末还款），计算每期应还金额。改变贷款年利率和还款期数，观察在各种组合下的每期应还金额。（1）打开实验工作薄JSJCWGL05.XLS，选定一张空白工作表（2）双击工作表标签，将空白工作表的名称改为“分期偿还借款分析模型”（3）在B2：C10单元区域中，按下表的格式设计分期偿还借款分析模型，并在C4:C9区域中输入基础数据。

分期偿还借款分析模型

借款种类 借款金额 借款年利率 借款年限 每年还款期数 总付款期数 每期偿还金额（4）将C6单元命名为“借款年利率”。选择C6单元格→双击名称框→输入：借款年利率→回车确认。用同样的方法将C8和C9分别命名为“每年还款期数”和“总付款期数”（5）在C10单元中输入计算每期偿还金额的公式： =ABS(PMT(借款年利率/每年还款期数, 总付款期数，C5))（6）在A13:F23区域中建立如下的双变量分析表，在B15:F15中输入不同的总付款期数，在A16:A23中输入不同的贷款年利率。分期偿还贷款双变量分析表 借款年利率 总付款期数

4 24 6.60% 7.00% 7.50% 8.00% 8.50% 9.00% 10.00% 10.50%（7）在A15单元中输入计算每期偿还金额的公式： =ABS(PMT(借款年利率/每年还款期数, 总付款期数，C5))13（8）建立双变量分析表。选定A15：F23单元区域→选择[数据]菜单→[模拟运算表]，出现模拟运算表对话框。在“输入引用行的单元格”中填入：总付款期数 在“输入引用列的单元格”中填入：借款年利率 单击“确定”

2、租赁分析模型 根据租赁分析模型工作表中的基础数据设计租赁分析图形接口模型（1）打开实验工作薄JSJCWGL05.XLS，选定租赁分析模型工作表（2）在B4:B11中输入以下文字：

租赁项目名称 租金 支付租金方法 每年付款次数 租赁年利率 租赁年限 14

总付款次数 每期应付租金（3）选择[视图]菜单→[工具栏] →[窗体]，使窗体工具栏显示在工作表中，选定“组合框”工具→在B4单元格右边用鼠标拉出大小适当的矩形框，放置“组合框”控件（具体布局参考教材P205）

（4）在“组合框”控件上单击右键，选择“设置控件格式”菜单

（5）在对象格式对话框中，选择“控制”选项卡，在数据源区域输入：I5:I11；单元格链接输入：A4，下拉显示项数改为5，单击“确定”（6）在C5单元中输入公式：=INDEX(租金总额,A4)在C6单元中输入公式：=INDEX(支付方法,A4)（7）在窗体工具栏中选定“微调项”工具→在D7单元格上用鼠标拉出大小适当的矩形框，放置“微调项”控件→在“微调项”控件上单击右键，选择“设置控件格式”菜单，按下图所示设置 15

各项。

（8）在窗体工具栏中选定“滚动条”工具→在D8单元格上用鼠标拉出大小适当的矩形框，放置“滚动条”控件→在“滚动条”控件上单击右键，选择“设置控件格式”菜单，按下图所示设置各项→C8中输入公式：=A8/100→将单元格格式设置为“百分比”

（9）在窗体工具栏中选定“微调项”工具→在D9单元格上用鼠标拉出大小适当的矩形框，放置“微调项”控件→在“微调项”控件上单击右键，选择“设置控件格式”菜单，按下图所示设置各项。16

（10）在C10中输入公式：C7*C9 在C11中输入公式： 先

付

“,ABS(PMT(C8/C7,C10,C5,0,1)), =IF(C6=”ABS(PMT(C8/C7,C10,C5)))（11）调整各控件，观察各值的变化。

思考题： 根据本实验介绍的方法，建立一个通用的图形接口贷款筹资分析模型。即可以通过控制按钮选择贷款金额；贷款利率；贷款期限；并自动计算每期偿还金额的分析模型。

六、实验教材及主要参考资料

1、自编实验指导书

2、《计算机财务管理》，中国人民大学出版社，2003年

3、《EXCEL在财务管理与分析中的运用》，中国水利水电出版社，2004年

七、教改说明及其它 主撰人： 审核人： 主管教学院长： 2007.1 17