第一篇:内控合规建设三年规划
内蒙古农村信用社内控合规建设三年规划
一、单选题
1.内蒙古农村信用社内控合规建设三年规划是指哪三年(D)
A、2005-2008年 B、2010-2012年 C、2014-2016 D、2015-2017年
2.内蒙古农村信用社2015-2017年内控合规建设工作规划是为落实自治区联社(D)社员大会工作部署。
A、一届二次 B、二届三次 C、二届四次 D、三届四次 3.随着全区农村信用社内外部经营条件发生深刻变化,农村信用社面临巨大压力和挑战,为适应农村牧区经济发展需要,在三年规划中确定了以()为抓手,以()为目标。(B)
A、提升资产质量和经营效益,提升内控合规和风险管理 B、内控合规和风险管理,提高抗风险能力和经营效益 C、内控合规和风险管理,培育合规文化促进企业健康持续发展 D、提高抗风险能力和经营效益,企业健康可持续发展
4.内控合规建设三年规划分年度确定了工作重点,以下说法正确的是(A)A、2015年为强化年,2016年为巩固年,2017年为提高年 B、2015年为强化年,2016年为提高年,2017年为巩固年 C、2015年为巩固年,2016年为强化年,2017年为提高年 D、2015年为提高年,2016年为巩固年,2017年为强化年
—1—
5.内控合规建设三年规划明确了2015年重点工作是(C)A、全面排查违规行为、违规问题 B、全面追究违规行为、违规问题 C、整治各类违规行为和问题 D、强化内控合规体系建设
6.内控合规建设三年规划明确了2016年重点工作是(B)A、整治各类违规行为和问题 B、强化内控合规体系建设 C、巩固内控合规建设成果
D、建立对旗县法人机构决策、执行、监督各方面内控合规评价体系 7.内控合规建设三年规划明确了2017年重点工作是(D)A、培育合规文化 B、建立合规问责机制
C、持续开展对法人机构内控有效性检查 D、进一步巩固内控合规建设成果
8.内控三年规划明确排查重点机构,其中不良贷款形态反映不真实以及占比在(A)%以上机构为重点排查对象
A、10(含)B、10(不含)C、5(含)D、5(不含)9.内控三年规划明确了要在2015年全面排查()类重点机构,()类重点岗位,()重点领域,()类重点人员。(D)
A、6,5,9,5 B、5,7,7,6 C、5,6,5,9 D、7,5,5,9
—2—
10.内控三年规划中提到的重点机构包含:借冒名贷款较为严重机构;不良贷款形态反映不真实以及占比在10%以上机构;贷款集中度超比例及限控行业贷款集中度较高机构;银行承兑汇票垫款机构;2014年案发机构;2014年度风险预警数量较多机构;以及(B)机构 A、监管评级在4级(含)以下 B、监管评级在5级(含)以下 C、监管评级在6级(含)以下 D、综合考核评级5级(含)社以下
11.内控合规三年规划中确定排查的重点岗位有(C)A、一级柜员、明星员工、委派会计、客户经理、库柜员 B、一级柜员、三级柜员、明星员工、客户经理、库柜员
C、一级柜员、委派会计、客户经理、库柜员、信用社主任(支行行长)D、一级柜员、三级柜员、委派会计、客户经理、库柜员、信用社主任(支行行长)
12.内控合规三年规划中确定排查的重点领域有(A)
A、信贷业务、存款业务、票据业务、同业业务、财务管理领域 B、信贷业务、存款业务、票据业务、同业业务、财务管理领域、现金业务
C、信贷业务、存款业务、票据业务、内部账管理、财务管理领域 D、信贷业务、存款业务、内部账管理、同业业务、财务管理领域 13.内控合规三年规划中确定排查的重点人员有(B)
—3—
A、参与民间借贷、大额资金炒股、充当资金掮客、交友混乱、涉及黄赌毒、经商办企业、已有违规违纪行为、频繁请假及旷工人员
B、参与民间借贷、大额资金炒股、充当资金掮客、交友混乱、涉及黄赌毒、经商办企业、过度消费及负债、已有违规违纪行为、频繁请假及旷工人员
C、参与民间借贷、大额资金炒股、充当资金掮客、交友混乱、涉及黄赌毒、过度消费及负债、已有违规违纪行为、频繁请假及旷工人员 D、参与民间借贷、充当资金掮客、涉及黄赌毒、经商办企业、过度消费及负债、已有违规违纪行为、频繁请假及旷工人员
14.内控合规建设三年规划中全面整治违规行为、违规问题包括逐社逐年建立整改台账、问题整改实行销号管理以及(C)几项措施 A、排查风险隐患 B、责任追究到位 C、建立健全整改责任制 D、完善法人治理结构 15.内控合规建设三年规划遵循的原则有(D)项
A、5 B、7 C、4 D、6 16.内控合规建设三年规划应遵循以下原则:健全完善制度与有效落实制度相结合;深度排查与严肃问责相结合;提示问题与整改问题相结合;治标与治本相结合以及(D)相结合
A、风险防控“三道防线”协调配合、有效联动相结合 B、工作效果与考核评价相结合 C、全面风险管控与重点风险监测相结合
—4—
D、风险防控“三道防线”协调配合、有效联动相结合;工作效果与考核评价相结合
17.内控合规建设三年规划中的健全完善制度是指:在对现有(A)基础上,进一步健全和完善覆盖所有机构、全部业务的规章制度、业务流程、应急预案、监督制约、检查问责等制度。
A、内控合规制度进行梳理和评估 B、内控合规制度进行梳理 C、法人治理结构 D、风险管理制度梳理和评估 18.内控合规建设三年规划中的健全完善制度是指:在对现有内控合规制度进行梳理和评估基础上,进一步健全和完善覆盖所有机构、全部业务的规章制度、监督制约、检查问责以及(B)等制度。
A、业务流程 B、业务流程、应急预案 C、应急演练 D、业务连续性工作预案 19.内控合规建设三年规划中的健全完善制度是指:在对现有内控合规制度进行梳理和评估基础上,进一步健全和完善覆盖所有机构、全部业务的规章制度、业务流程、应急预案以及(A)等制度。A、监督制约、检查问责 B、案件防控
C、应急演练 D、业务连续性工作预案 20.内控合规建设三年规划遵循的提示问题与整改问题相结合工作原则是指:对于各类问题和风险,要建立台账,逐一落实整改时限、进度、措施和效果,实行逐一销号管理,针对整改的结果有以下几种情况不放过以体现抓内控合规的严肃性。(C)
—5—
A、没有整改的、整改不彻底的 B、整改流于形式、问责不深入、不彻底 C、没有整改的、整改不到位的、处罚不到位的 D、整改不到位、处罚不到位
21.风险防控“三道防线“协调配合、有效联动相结合原则,要求风险防控“三道防线”职责主动承担风险合规管理责任,相关业务条线特别要注重(D)发挥。
A、第三道风险防范作用 B、第二道风险防范作用 C、三道风险防范作用 D、第一道风险防范作用 22.内控合规建设三年规划的总体目标明确了以(B)为切入点,全面加强农村信用社的管理。
A、内控合规 B、内控合规和风险管理 C、风险管理 D、摸清底数、排查风险 23.内控合规建设三年规划目的是通过一年强化、两年巩固、三年提高,使全区农村信用社合规意识明显增强,法人治理日趋完善,内部控制更加严密,(D)各种风险得到有效控制,合规文化基本形成,长效机制基本建立,实现稳健经营、可持续发展。
A、流程建设日趋成熟 B、不良资产质量有效改善 C、诚信举报机制逐渐建立 D、员工从业更加规范,激励考核机制更加科学
24.内控合规建设三年规划合规意识明显增强是指员工主动合规意识明显
—6—
增强,实现(C)效果
A、合规风险和操作风险事件明显减少 B、企业经济效益和社会效益显著提升 C、因违规违法被追究处罚的人员数量明显减少 D、由被动合规向主动合规转变
25.内控合规建设三年规划中信用风险有效控制目标要求,以()年末不良贷款为基数,不良贷款年均递减速度不低于()%,资产质量明显改善。(C)
A、2014,10 B、2015,10 C、2014,15 D、2015,15 26.内控合规建设三年规划拟实现主要风险监管指标逐年提升目标是指2017年末全区同时不良贷款率控制在()%以内,资本充足率(按新口径计算)达到()%,拨备覆盖率达到()%以上。(A)
A、6,11,100 B、5,11.5,150 C、3,5,100 D、6,11,150 27.2017年进一步巩固内控合规建设成果,主要围绕内控合规管理机制、合规检查机制、合规问责机制、合规绩效评价机制、(B)、合规全员教育培训机制“六大机制”的建立
A、诚信举报机制 B、合规风险报告机制 C、合规咨询与法律服务机制 D、首席合规官机制 28.落实内控合规建设三年规划工作措施一共有(D)项。A、6 B、7 C、8 D、9 29.在内控合规建设三年规划中,落实完善公司法人治理机构有3项工作
—7—
措施,包括:(C)强化履职监督。A、明确职责边界、完善三权班子工作流程 B、完善治理框架、健全风险管理体系 C、加强培训辅导、明确职责边界
D、履行合理的社会责任、完善信息披露机制
30.强化履职监督,就是加大对高管人员履职审计力度,通过高管人员离任审计、()和()工作有机结合,建立高管人员常态化审计制度。(B)A、责任追究、奖惩机制 B、任期审计、重点机构审计 C、任期审计、责任追究 D、任职资格审查、重点领域审计
31.内控合规三年规划明确要求在2016年底前完成对在同一单位任期()年(含)以上()的任期履职审计,强化对高管人员履职行为监督,整治高管人员不尽职、不履职、越位履职等问题。(B)A、3,主要高管 B、5,理(董)事长 C、3,监事长 D、5,主任(行长)
32.强化内控合规机制建设,主要有4大措施,包括:大力推动内控合规体系建设、强化重点内控制度执行、建立健全诚信举报机制以及(D)。A、诚信透明的信息披露机制 B、完善明晰的岗责边界 C、重要岗位轮岗和强制休假制度 D、建立合规风险报告机制 33.合规文化基本形成环境氛围建立的表现形式,除了合规从高层做起、—8—
合规人人有责还有(C)
A、履行企业社会责任 B、主动杜绝吃、拿、卡、要 C、人人主动合规 D、合规风险有效控制
34.强化重点内控制度执行要加强涵盖信贷审批、存款与柜面业务、资金清算、票据业务、会计核算、(D)各个领域制度的执行。
A、综合管理、党风廉政建设 B、电子银行、科技信息风险 C、安全保卫、固定资产审批 D、风险管理、内部控制 35.重要岗位人员轮岗和强制休假制度规定柜员轮岗期限不超过()年,委派会计(授权主管)轮岗期限最长不超()年,基层营业机构负责人轮岗期限最长不超过()年。(C)
A、1,2,5 B、3,1,3 C、1,2,3 D、3,2,1 36.做好对账工作重点加强对高风险、长链条、内外账的核对,对大额账户实行(B)对账
A、账证核对 B、第三方交叉 C、账实核对 D、账账核对 37.通过开展对员工在工作场所违规保管()、凭证、合同、()等物品的检查加强员工异常行为管理。(A)
A、客户借条、印章 B、有价单证、印鉴卡 C、重要空白凭证、印章 D、客户借条、印鉴卡
38.加强理(董)事长工作纪律管理,严格理(董)事长的请销假制度、(B)管理
A、公用费用、重大事项报告 B、重大事项报告、出入境护照
—9—
C、一长独大、重大事项报告 D、一长独大、出入境护照 39.以财务开支的合规性为重点,加强高管人员薪酬管理,严肃整治(D)、乱发奖金、补贴和(D)等行为。
A、提取绩效工资、乱发福利费 B、变相发福利费、加班费 C、提高住房公积金、取暖降温费 D、变相提取绩效工资、加班费 40.建立合规风险报告机制要求各法人机构按月定期报告(A)及处置情况。A、预警监测 B、风险分析 C、不良资产 D、承兑汇票垫款
二、多选题
1.贯彻落实内控合规建设三年规划主要措施有(ABDE)A、完善公司法人治理结构、强化合规问责机制建设 B、强化内控合规机制建设、加强合规文化建设 C、强化重点内控制度执行、建立诚信举报机制 D、开展内控有效性评价检查、加强内控制度建设 E、加强违规行为、违规问题整改
2.内控合规建设三年规划中,明确了完善公司法人治理结构,主要有哪些措施(ABC)
A、加强培训辅导 B、明确职责边界 C、强化履职监督 D、提升履职能力
3.大力推动内控合规体系建设主要有如下哪些措施(ABCDE)
—10—
A、健全完善内控合规组织和管理框架 B、明确各层级内控合规职责 C、逐级签订落实责任书
D、自上而下按照“双线”风险防控责任,全面推进内控合规建设工作 E、制定内控合规管控政策、程序、计划和流程
4.强化重点内控制度执行要加强涵盖(ABCDE)、风险管理和内部控制各领域制度的执行。
A、信贷审批 B、存款与柜面业务 C、资金清算 D、票据业务 E、会计核算
5.认真抓好对账工作要坚持定期不定期对账、柜面柜下对账相结合,重点关注(BCD)账户的对账情况。
A、对公 B、重点 C、异动 D、可疑 6.对账制度的六相符是指(ABCDEF)相符。
A、账款 B、账实 C、账据 D、账表 E、总分账 F、内外账
7.强化重点内控制度中明确以信贷业务的合规性、风险度为重点,集中整治(ACDE)等问题。
A、化整为零 B、贷前调查不实 C、改变用途 D、虚假支付 E、借名冒名 F、贷后检查不到位
8.强化重点内控制度执行,要加强对(BCDF)等案防“四项制度”落实。
—11—
A、突击检查 B、高管交流 C、重要岗位轮换 D、强制休假 E、案件防控 F、近亲属回避 9.强化重点内控制度执行要对柜员卡管理、(ABCD)等内控制度执行以及员工异常行为的内部监督。
A、印押证管理 B、金库尾箱管理 C、查询对账 D、复核授权 E、贷中审查
F、贷后检查 10.建立内部控制有效评价办法体系要按照(ABCDEF)等各个控制化解设定检查要点。
A、组织控制 B、权限控制 C、目标控制 D、措施控制 E、程序控制 F、监督控制 11.建立内部控制有效性评价办法体系,自治区联社将建立对旗县法人机构公司法人治理、信贷业务、电子银行业务、案件防控、(ABDF)、安全保卫等包括决策、执行、监督各方面内控合规制度执行的较为科学的定量评价及检查指标体系。
A、人力资源管理 B、存款及柜面操作 C、绩效考核 D、财务管理 E、客户服务 F、内部审计 12.建立内部控制有效性评价办法体系,自治区联社将建立对旗县法人机构公司法人治理、信贷业务、电子银行业务、案件防控、人力资源管理、存款及柜面操作、内部审计、财务管理、安全保卫等包括(BCD)各方面内控合规制度执行的较为科学的定量评价及检查指标体系。A、评价 B、执行 C、决策 D、监督
—12—
13.建立内部控制有效性评价办法体系要建立内部控制有效性(ABD)体系 A、自查 B、抽查 C、巡查 D、检查 14.旗县法人机构全面建立有别于内部审计的内部控制有效性检查机制,每年至少开展()次内控自我评价;稽查办事处每年至少()家开展内控检查工作;()结合检查结果组织开展重点监测。(BCD)
A、旗县法人机构监事会 B、1 C、30 D、自治区联社
15.建立合规绩效评价机制,要充分运用内部控制有效性评价结果,实施对旗县法人机构的等级管理,在综合绩效考核中突出合规考核的重要地位与(BC)直接挂钩。
A、评先选优 B、工资等级 C、薪酬待遇 D、选人用人 16.加强违规行为、违规问题整改包括的具体措施有(ACDE)
A、建立健全整改责任体系 B、建立理(董)事长履职负面清单制
C、强化整改措施和力度 D、强化整改督促检查 E、加强对整改工作的考核 F、建立健全整改后评价制度 17.强化合规问责机制建设主要举措有哪些(ABC)A、建立健全合规问责制度体系 B、加大问责力度 C、加强对合规问责的督促检查 D、加强对合规问责的评估 18.内控合规建设三年规划中,确定了2015为年重点整治违规行为和问题,以下是重点整治内容的是(ABCDEF)
—13—
A、2014年发生案件的机构
B、不作为、乱作为高管人员,已发生违规违纪行为、已形成风险隐患和问题所涉及的应承担责任而未进行问责、问责不到位或以罚代处的人员 C、屡查屡犯、屡纠屡错和各类重复出现的操作风险隐患和重点违规行为进行严肃问责
D、借冒名贷款问题突出的机构 E、主要高风险机构 F、不良贷款大幅上升机构
19.内控合规三年规划中,2015重点整治的6种情况问责对象以下有哪些(ABCD)
A、要追究工作不尽职、未能发挥有效制约作用的间接责任人的责任 B、追究操作人员的责任 C、要追究直接责任人责任
D、要追究负有管理、领导、监督责任的管理人员责任 E、业务条线中尽职人员 F、所有从事该业务的业务人员
20.2015强化年,对案件追责遵循的原则是(ABCD)
A、违规必究、违规必惩 B、上追两级 C、双线问责 D、一案四问责
21.以强化内控合规管理为切入点,提升全面风险管理能力的措施有哪些(ABCDE)
—14—
A、突出抓好重点问题机构的风险化解处置 B、全面提升信用风险管控能力
C、全面提升操作风险管控能力 D、全面提升流动性风险管控能力
E、严防声誉风险 F、建立健全科技风险预警机制
22.加强内控制度建设有哪几项措施(ACDE)
A、健全完善各项内控制度 B、建立风险识别、计量、监测、报告的工作流程
C、保证制度的先进性 D、通过完善制度促进流程优化 E、增强制度的可操作性 F、完善法人治理结构 23.健全完善各项内控制度包括(ABCDEF)A、健全、完善监督制约和检查问责制度 B、健全、完善法人治理结构、授权授信管理制度 C、健全、完善业务操作流程 D、健全、完善合规风险管理制度 E、健全、完善各类风险应急预案 F、健全、完善各类报告制度
24.强化科技信息技术对内控合规管理的支持具体办法有哪些(BCDF)A、适时组织开发客户关系管理系统 B、进一步升级完善现有管理系统
—15—
C、适时组织开发内控评价系统
D、开发符合我区农村信用社实际的风险管理基本工具 E、搜集风险数据,形成分析报告 F、强化数据质量管理
25.加强合规文化建设应彻底摒弃(BCD)
A、以权力代替规章 B、以信任代替管理 C、已习惯代替制度 D、以情面代替纪律 E、以方便代替流程
26.强化合规教育培训工作主要有以下哪些办法(ABCE)A、充分利用自治区联社远程在线教育系统学习B、通过岗位示范带动学习C、通过案例分析强化培训效果
D、各法人机构每年至少组织不少于3次的培训
E、对于新上岗员工、新上任高风险部门和关键岗位人员必须开展一次全面系统的合规培训
F、组织开展精神文明规范服务活动
27.关于内控合规建设三年规划的组织实施应做到(ADEF)A、风险部门负责组织,其他部门负责实施
B、各旗县级法人机构内控合规建设工作领导小组由行长(主任)担任组长。
C、自治区联社各业务条线分管领导是内控合规建设工作推进落实第一责
—16—
任人
D、明确分工和责任 E、加强组织领导
F、建立沟通、报告、督导联动制度
28.强化整改督促检查,要对问题整改落实情况进行(BCDE)整改落实 A、账销案存 B、逐条检查 C、逐项确认 D、逐条核销 E、存档留存
29.强化整改措施和力度,2015年底前,落实名单制管理的具体要素有以下哪些(ABDEF)
A、明确整改时限 B、逐一制定整改措施 C、梳理整改流程、办法 D、落实整改责任
E、确定整改目标 F、按销号制进行落实、管理和报告
30.2014年度监管评级在5A级(含)以下的30家旗县级法人机构,均要制定风险化解处置计划和方案,方案中应包含以下几点内容和工作措施,力争实现风险逐年减小、监管评级逐年上升的目标。(ABCDE)A、定时间 B、定任务 C、定措施 D、抓落实 E、抓效果 F、抓重点
31.全面提升信用风险管控能力要强化()经营管理战略的贯彻执行,强力推动()模式的推广落地,推动()各项制度的认真落实,推动()体系的全面实施。(ABDE)
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A、支农支小 B、阳光信贷 C、普惠金融 D、授权授信 E、客户信用评级 F、风险管理 32.全面提升信用风险管控能力要严格(ACDE)的风险限额管理
A、机构 B、第一还款来源 C、客户 D、担保方式 E、行业 F、抵质押品
33.全面提升信用风险管控能力,要严控(BC)贷款,严查信贷业务操作中的违法违规行为,守住风险底线。
A、固定资产 B、超授信集中度 C、限控行业 D、个人消费贷款 E、流动资金贷款
34.全面提升信用风险管控能力,要结合内控合规建设工作,强化贷款(CDEF)的风险管控
A、受托支付环节 B、贷前调查 C、集中度 D、票据业务 E、银担合作 F、同业业务 35.全面提升信用风险管控能力,强化不良贷款的清收处置,继续把不良贷款清收作为各项工作的重中之重,要做到(ACDF)分解下达清收任务 A、查明原因 B、新老划断 C、确定重点 D、制定计划 E、责任追究 F、分清责任 36.全面提升信用风险管控能力,强化不良贷款的清收处置,逐户逐笔制定清收措施,重点抓(BCDF)实现清收目标
A、收入 B、进度 C、任务考核 D、清收效果 E、责任追究 F、落实
—18—
37.全面提升操作风险管控能力,以()系统、()为抓手,以营业部网点内部风险控制重点进一步优化升级相关管理系统,强化旗县法人机构对基层行社的全过程、全流程监控管理(BDE)
A、核心业务 B、柜面风险监测预警 C、信贷管理 D、远程集中授权 E、远程集中监控 F、征信管理 38.全面提升操作风险管控能力,强化旗县法人机构对基层行社的全过程、全流程监控管理,进一步增强对(ABC)的揭示和控制
A、潜在风险 B、可疑交易 C、违规行为 D、风险识别能力 E、风险报告路线 F、重大事项 39.全面提升操作风险管控能力,强化旗县法人机构对基层行社的全过程、全流程监控管理,进一步明确操作风险报告路线,规范操作风险处置流程,逐步做到对违规操作的(ABCD),并为业务条线部门的问题纠改和审计部门的突击检查提供基础信息
A、实时监测 B、实时预警 C、实时整改 D、实时责任追究 E、实时报告 F、实时检查 40.全面提升流动性风险管控能力的具体措施有哪些(ABCD)
A、结合存款保险条例的实施,各法人机构要加强流动性风险的日常监测 B、定期开展压力测试和应急演练 C、增强流动性风险防控的前瞻性和预见性
D、主动消除风险隐患,严防因局部风险、单体机构风险扩散蔓延而引发区域性、系统性风险
—19—
E、提升对柜面风险预警系统的应用程度,实时监测可能发生的风险 F、全面梳理内控制度,排查内控制度漏洞
三、判断题
1.内蒙古农村信用社内控合规建设三年规划是2015年—2017年。(对)2.内控合规建设三年规划按照年度顺序分别是整治年、强化年、巩固年。(错)
3.健全完善制度与有效落实制度相结合是内控合规建设三年规划的工作原则之一。(对)
4.内控合规建设三年规划的总体目标是指标与治本相结合,切实建立起风险防控的“三道防线”。(错)
5.2015年重点任务是排查5类重点岗位、5类重点领域、6类重点机构、9类重点人员。(错)
6.内控合规建设三年规划是为全面落实自治区联社二届四次社员大会工作部署,强化内控合规管理,有效遏制各类违规问题的发生,防控风险,促进全区农村信用社持续稳健发展。(错)
7.2016年底前完成对在同一单位任期5年(含)以上理(董)事长的任期履职审计,强化对高管人员的履职行为监督,整治高管人员不尽职、不履职、越位履职等问题。(对)
8.认真抓好对账工作。要形成制度,常抓不懈,重点加强对高风险、长链条、内外账务的核对,对大额账户实行第三方交叉对账。(对)
—20—
9.旗县法人机构全面建立有别于内部审计的内部控制有效性检查机制,每年至少开展三次内部控制有效性的自我评价。(错)
10.稽查办事处今后三年每年至少对30家旗县法人机构开展内部控制有效性的检查工作。(对)
11.2015年力争建立起基本完善的内部控制有效性评价办法体系,并开展内部控制有效性的试评价工作。(对)
12.2016年全面开展内部控制有效性的自查、抽查和重点检查。(对)13.2017年要全面建立合规绩效评价机制。(对)
14.旗县法人机构在2017底前,要对所有存在的问题、隐患和风险,逐社逐笔建立台账,实行名单制管理。(错)
15.各稽查办事处和旗县法人机构要建立整改检查定期跟踪机制,对问题整改落实情况要进行“逐条检查、逐项确认、逐条核销、存档留存”。(对)16.对发生重大、恶性案件及违规行为的,要实行“上追两级”、“双线问责”、“一案四问责”,切实做到违规必究,违规必惩,绝不姑息。(对)17.2014年度监管评级在5A级(含)以下的30家旗县法人机构,均要制定风险化解处置计划和方案,定时间、定任务、定措施、抓落实、抓效果,力争实现风险逐年减小、监管评级逐年上升的目标。(对)
18.要全面摸清2014年底贷款集中度超标底数,特别是通过借名方式化整为零集中度超标情况,逐个机构登记造册,建立台账,一户一策落实压降计划,力争通过三年整治,使100%法人机构集中度比例符合监管要求。(错)
—21—
19.旗县级法人机构要切实防范在当前形势下因重大突发事件、风险事件和案件等引发的负面舆情,及时处置各类风险事件,与此同时要加大正面宣传力度,扩大农村信用社的知名度、美誉度和社会认同感。(对)20.通过对各项制度的梳理、整合和完善,实现对业务流程及管理流程的全面优化与再造,建立起较为科学的流程化管理体系,用流程约束行为,真正实现“流程管事、制度管人”,形成常态化内控机制。(对)
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第二篇:内控合规
内控合规学习心得体会
合规经营是银行稳健运行的内在要求,是每一个员工必须履行的职责,同时也是保障我们自己切身利益的有力武器,通过全行开展的内控制度学习,是我对合规有了更加深刻的认识:合规操作涉及银行各条线、各部门,覆盖银行业务的每一个环节,作为中国银行的老员工,我深刻体会到合规经营意思重大。现在就这次学习谈谈自己的体会:
一、爱岗敬业、无私奉献:在平凡中奉献,爱岗敬业是各行各业中最为普遍的奉献精神,它看似平凡,实则伟大。作为农行人,为了农行的前途,为了农行的荣誉,做一名爱岗敬业的人,是职业道德对我们最引为用以规范行为品质,评价善恶的行为规则。
作为一个金融单位的职工更应以自己所从事的职业上讲求道与德,如果路走得不对就会犯错误,就会迷失方向;如果没有德,就难于为人民服务,就谈不上自己的事业,也就没有单位事业的兴旺,就没有个人事业的发展,也就失去了人身存在的社会价值。我现在正在从事农行工作,这是我的职业,也是我唯一的职业,自我参加工作以来,我一直从事这项职业,也一直热爱这个职业,对农行工作有浓厚的兴趣和深厚的感情,所以我一直是爱岗敬业的。只有爱岗敬业才是我为人民服务的精神的具体体现。
二、加强业务知识学习、提升合规操作意识。“没有规矩何成方圆”,身为网点一线员工,切实提高业务素质和风险防范能力,全面加强柜面营销和柜台服务,是我们临柜人员最为实际的工作任务。因
此,在临柜工作中,我始终坚持要做一个“有心人”。虚心学习业务,用心锻炼技能,耐心办理业务,热心对待客户。在银行业竞争日趋激烈的形势下,我们都很清楚地意识到:只有更耐心、周到、快捷的优质服务才能为我行争取更多的客户,赢得更好的社会形象。
加强合规操作意识,并不是一句挂在嘴边的空话。有时,总是觉得有的规章制度在束缚着我们业务的办理,在制约着我们的业务发展,细细想来,其实不然,各项规章制度的建立,不是凭空想象出来产物,而是在经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的,只有按照各项规章制度办事,我们才有保护自己的权益和维护广大客户的权益能力。我们的各项规章制度正如一架庞大的机器,每一项制度都是一个机器零件,如果我们不按程序去操作维护它,哪怕是少了一颗螺丝钉,也会造成不可估量的损失,各项制度的维护和贯彻是要靠我们广大的员工严格执行,规章制度的执行,不是靠某一人来执行的,而是要靠一个集体相互制约、监督来实施的。
通过“内控制度活动”的学习,增强了本人遵纪守法的自觉性,显示了遵纪守法的必要性,激发了遵纪守法的热情,提高了工作中的自律意识,使我们广大职工在日常的工作中“细到项目,认真到成因”,自发地以“自重、自省、自警自励”严格要求自己,并做到遵纪守法,严以律己,尽职尽责,恪守职业道德,争做遵规守纪的农行人,为实现中国农业银行持续稳健经营、快速发展的既定目标贡献力量!
第三篇:内控合规
中国工商银行股份有限公司江苏省扬州分行征文
题
目:
内控提升品质,合规创造价值 姓
名: 余加强 单
位: 仪征白沙支行
内控提升品质,合规创造价值 内部合规管理的主要内容
1.1 内部环境
内部环境是银行实施内部控制的基础,一般包括智力结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
1.2 风险评估
风险评估是银行及时识别、系统分析经营活动中与现实内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。银行开展风险评估,应当准确识别与现实目标相关的内部风险和外部风险,确定相应的风险承受度。银行应根据风险分析的结果,结合风险承受度,权衡风险与收益,综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等应对策略,实现对风险的有效控制。
1.3 控制活动
控制活动是银行根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。控制措施一般包括:不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。同时,银行应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制,明确风险预警标准,对可能发生的重大风险或突发事件,制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序,确保突发事件得到及时妥善处理。
1.4 信息与沟通
信息与沟通是银行及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在银行内部、银行与外部之间进行有效沟通。
银行应当利用信息技术出尽信息的集成与共享,充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用,并加强对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制,保证信息系统安全、稳定运行。
银行应当建立反舞弊机制,坚持惩防并举、重在预防的原则,明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限,规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。
1.5 内部监督
银行应当制定内部监督制度,明确内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限,规范内部监督的程序、方法和要求,并制定内部控制缺陷认定标准,对监督过程中发现的内部控制缺陷,应当分析缺陷的性质和产生的原因,提出整改的方案,采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告。银行应当结合内部监督情况,定期对内部控制的有效性进行自我评价,出具内部控制自我评价报告。我行当前内控合规的问题
2.1 内控观念认识有偏差。
商业银行内控机制作为一种自律行为,必然受内控观念影响和支配,而在实际工作中,对内控观念的认识存在许多偏差:一是许多人往往简单地认为内控机制就是各种规章制度的汇总,而忽视内控机制是业务运作过程中环环相扣、监督制约的一种动态机制;二是误解内控是对同事、员工的不信任;三是片面地理解业务开拓和内控的关系,认为内控严则业务损;四是误认为内控只是决策层和职能部门的职责,从而在思想上没有形成严格执制的意识。这种认识偏差必然导致在问题发生后只能采取事后补救的办法,从而违背内控机制事前控制的特点,埋下风险隐患。
2.2 内控机制不健全。
目前,我国商业银行的内控机制从总体上有了很大的进步,但实效性还不是很理想,突出表现在:一是制度贯彻不力。许多规章制度流于形式,抓落实的力度不够,遇到具体问题,灵活性讲得多,原则性讲得少。二是制度不完整。一些新业务和计算机业务的管理制度滞后,无法适应新业务的正常开展需要;一些新业务还没有制定出完善的操作程序和相应的制度,存在无章可循的空档。三是制度不系统。制度建设中重此轻彼,缺乏统一的考虑,影响了制度整体作用的发挥。四是制度条文不够严谨。
2.3 内控运行机制失调。
在实际工作中,业务主管部门既是业务活动的组织者,又是业务经营自身监督的责任者,这种对自己行为进行所谓的“自我监督”本身就不可靠。同时,银行内部各业务部门在具体行使监控职能时职责不明确,或政出多门、或相互推诿,不能形成协调和制约机制。
2.4 权力制约失衡。
突出表现在业务人员、管理人员的业务行为、决策行为、责任行为缺乏可操作的规范制度予以制约。一把手负责制的经营管理模式虽然有利于经营管理水平的提高,但由于权力没有受到约束,缺乏规范有效的监督机制,权责失衡,导致个别负责人越权行事、滥用职权、欺上瞒下、行贿受贿等不良现象发生,严重影响商业银行的稳健发展。
2.5 稽核部门监督职能弱化。
目前,各商业银行都实行了系统领导的稽核管理体制或者总稽核负责制,但稽核部门作为内部机构,地位不超脱,职能不独立,难以对领导决策失误造成的损失进行有效的监督,并且稽核部门对稽查出的问题不经领导同意就不能上报,不能独立作出决定。稽核监督的滞后性以及稽核手段落后,都影响了稽核监督功能的发挥。对内控合规管理的几点建议 3.1 完善银行组织管理体系,创造良好的内控环境。
银行业应注重宏观金融背景之下,如何提升自身的风险管理能力的问题,创造良好的内控环境。根据《公司法》、《中华人民共和国商业银行法》的要求,实行董事会领导下的行长负责制,保证董事会是全行最高权力机构,切实发挥董事会在银行发展方向、重大业务决策和宏观管理方面的职能作用。在此基础上,改革商业银行现行的内部稽核体制,实行对总行法人负责的内部稽核制度,加强总行对稽核工作的垂直领导。
3.2 加强岗位内部控制机制建设,实现岗位间的监督制约。
一是按照责任分离、相互制约的原则建立会计岗位责任制,坚持现金、有价单证保管与账务记录相分离,重要空白凭证保管与使用相分离,账务收支审批与会计核算相分离,呆账准备金的确认与销核相分离,账务处理与后续稽核相分离的准则,按照会计制度、业务性质和合理负担的要求设置记账、复核、事后监督等岗位,明确每个岗位的职责和权限,并相互制衡。严禁会计人员一人从事两个以上重要岗位的工作和越岗越权处理业务。二是按照每一项业务至少必须有两个岗位或两人以上参与记录、核算和管理的要求,明确各岗位或员工在业务操作中的责权划分,按各自的工作性质、权限承担相应的工作责任;三是加强业务操作的事后检查,每项业务要求有一名业务主管或专门岗位对该项业务处理的整个流程进行综合把关和全过程的检查,确保各岗位按职责要求正确处理同一业务,发现问题,及时纠正。
3.3健全银行内部责任机制,保证资产运用的安全性和盈利性。
一方面要解决好银行内部审批程序和分段授权问题,防止分支机构权力过大,资产风险不易控制。另一方面狠抓内部岗位责任的落实。建立会计内部控制负责制,主管会计的副行长向行长负责,应定期检查会计工作;会计主管对主管行长负责,具体组织和管理各项会计工作,监督各项规章制度的落实,处理重要会计事项,定期抽查重要会计业务,发现问题及时解决,定期向主管行长汇报工作,但不参与具体事务;一般会计人员对会计主管负责,执行各项会计制度和操作规程,履行所承担职责;下级行对上级行负责,并接受总机构的监督和指导。
3.4加强银行内控电子化管理,保障银行业务的正常运行。
银行业务的日益现代化,要求银行内控手段更加有效率、更加安全可靠。而我国银行业目前还未形成一套有效的内部电子监管系统和电子网络系统,影响了内控的质量和效率,有必要在银行电脑内部控制方面继续完善。
3.5加强业务岗位的交叉检查,防范员工舞弊行为。
交叉检查是银行实施内部控制、防范员工舞弊行为的一个基本措施,也是银行会计控制体系和业务分工设计的基本出发点,因此要正确应用交叉检查原则,实行行内岗位轮换制和员工年假制等,使银行每个人、每项业务都处于被监督、被检查范围之内。
3.6创建重视知识和人才的机制。
首先,改革银行用人制度。在引入竞争机制,实行平等、公开的竞聘上岗的制度的基础上,进一步完善企业人才等级制度。管理者要知人善任,创造让优秀创新人才脱颖而出人才机制,让相应才能的人才处于相应的能级岗位,注意发现和使用那些具有信息意识、竞争意识、风险意识、创新能力、管理能力和公关能力的一批人,要扬长避短,量才为用,使人才配备尽量合理化,这是留住人才的有效措施之一,也是优化人才配置,提高银行业风险防范水平的必备条件。其次,创造良好的吸引人才的环境。如工资待遇、奖金制度、职位聘任、岗位责任制、成果评定与奖励等整套政策和办法,千方百计吸引优秀人才从事银行工作,成为企业学术带头人、业务骨干和管理创新骨干。第三,加大人才投资力度。采取送出去和请进来的办法,加强员工再教育和再培训,促进员工知识更新,使其逐步成为新型的创新型和风险管理型人才。
第四篇:内控合规
“合规文化”学习心得
根据总行全行开展“合规文化建设大讨论”活动的要求,科技部内部也开展了合规文化建设,重点学习了《张云同志在中国农业银行合规文化暨案防制度宣讲报告会上的讲话》。作为新入行的大学生员工,我感觉受益颇深。
合规文化大讨论,是落实“基础管理提升年”活动,不断增强合规管理基础的重要环节。开展合规文化大讨论,就是针对合规管理中影响农行基本面最直观、最突出的问题进行深刻的讨论分析,让新型的合规文化理念深入人心,是我们真正明白只有深入开展合规文化大讨论,将合规管理理念渗透到业务经营全过程,努力做到时时合规、事事合规、处处合规,才能有限防控风险,降低案件发生;只有深入开展合规大讨论,引导我们树立全新的合规文化理念,才能深入推进合规文化建设,进而将“基础管理提升年”活到落到实处,从肯本上增强合规管理基础,确保农行稳健经营、长治久安和科学发展。
作为新入行的大学生,在今后的工作中,我要做到以下几点:
一、提高自身思想素质,增强依法合规经营的理念
加强自身的法律法规、规章制度学习,加强思想教育,这是从源头上杜绝违规违章行为的重要手段。加强对自身的风险防范教育,使大家都认识到社会的复杂性和银行经营风险的普遍性,认识到银行本身就是高风险行业,把风险防范放在第一位。
每天从自己的岗位做起,自觉遵守各项规章制度,自觉抵制各种违纪、违规、违章行为,要根除以信任代替管理,以习惯代替制度,以情面代替纪律,珍惜自己的职业生涯,视制度如生命,纠违章如排雷,增强风险防范意识和自我保护意识,提高规范操作,从源头上预防案件的发生。
在前段时间还积极参加了分行组织的参观看守所进行警示教育活动,对此我也感受颇深,深深地明白了不按规章制度办事可能带来的严重后果。
二、学习合规文化,人人有责
合规文化的推崇目标,是把合规理念融入每一位员工必须接受、认同、遵从的企业精神和价值理念之中。合规不只是专业管理人士的责任,合规管理人人有责;对合规机制建设无一例外;对制度规范执行一视同仁,这是合规文化建设所追求的效果。
企业合规文化教育建设是一项工程浩大的系统性工程,不是一朝一夕就能建成的,也不是某一个员工的事情,是我们行所有员工共同的目标。农行作为一个企业,要合理确定发展目标,在一个时期内要有一定的规划目标,最终建立适应企业长远发展的机制。而我们作为农行的一员,则需要不断审视在自已的岗位上应如何做好自已的工作,与别的员工相比差别有多大,应如何改进;在农行这个大家庭中自已是什么角色,自已出了多少力,对农行的改革与发展有何建设性意见。加强学习,努力提高自身的人生观、世界观、价值观,培训合规文化思想。同时,我们要结合工作实际,认真开展规范化服务,按照总行各项规章规定中的条款,对一些细节问题、难点问题要进行专项学习。对存在较大矛盾和服务困难的服务焦点要集思广益,打开思路,不断创新服务方式,以最大的限度满足客户需要,提升农行以及自身合规文化精华。
合规文化是一种严肃的爱,今天对我们的严格要求,是为了我们的明天更自律。今天我们严格要求自己,是为了明天我们能更自由。不要把合规文化当成我们的负担,制度的执行只是为我们的工作提供了强有力的保障,为我们的工作顺利进行提供依据,是我们的“保护伞”。认真学习合规文化,我们就能很好地利用合规文化这把“保护伞”。
第五篇:合规与内控
合规与内控,为风险管理解困
来源:CIO时代网
从美国安然、世通事件、9.11事件,到2008年发生的南方冻雨、汶川地震、次债危机,众多的风险和危机在警示我们:“风险如影随形,无处不在”。如何通过内部控制与合规管理防范、降低风险,是企业领导迫切需要解决的管理难题。
古希腊政治家伯利克利在提出“风险”概念时,并不是为了能够预见未来的风险,而是为了为不可预知的风险做好准备,这与中国的谚语“居安思危,思则有备,有备无患”有异曲同工之妙。
但是,目前国内大部分企业乃至很多全球性企业都在风险防范意识方面重视程度不足,在风险管控措施方面执行不到位,这使得众多企业在面对重大突发灾难时,很容易陷入生存危机,比如,“9.11”事件迫使超过半数的受影响企业倒闭;汶川地震致使大批中小企业遭受史无前例的打击。
即使不受突发灾难影响,由于盲目扩张、多元化经营、造假和管理失控等风险造成的“突然死亡事件”也不胜枚举,比如,美国安然公司、世通公司由于爆发财务丑闻,难逃破产命运;三鹿集团由于造假、应急不当最终破产;波及全球的次债危机更是引发多家金融机构破产,并波及全球其它经济实体。
从德隆系、三鹿到香港合俊的陨落,从美国安然、世通到雷曼兄弟的破产,每场危机的背后都隐藏着风险管理的缺口。居安思危,防微杜渐,全球化经济形势下,中国企业应尽快加强内部控制,构建合规管理体系,提升风险管控能力。
加强内控,箭已在弦
内部控制有助于企业实现业绩和利润目标,提高工作效率,防止资源损失,提高财务报告的可靠性,督促企业遵守相关法律、法规,避免企业名誉受到损害以及受到其它不良影响。
为了防范和及早发现各种风险,避免或减少可能遭受的损失,在保证企业稳定、健康、快速发展的同时,企业的经营、管理者应该认真制定和切实执行内控管理:首先,企业应建立高效的风险管理机制,以风险管理为核心,严格控制经营风险,保证业务收益的稳定;其次,企业应运用新技术、新方法对风险进行科学预测,对可能面临的各种风险进行控制和管理;第三,完善风险监控机制,建立科学的风险监测反馈系统;第四,完善企业内部控制管理制度,用制度管人、管机构、管业务、管经营,并接受监管部门的指导和检查。
2008年6月,我国财政部、证监会、银监会、保监会及审计署等五部委联合发布了“中国版萨班斯法案”——《企业内部控制基本规范》,并将于2009年7月起首先在上市企业中实施。其中,该规范第37条规定:“企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制,明确风险预警标准,对可能发生的重大风险或突发事件,制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序,确保突发事件得到及时妥善处理。”
在“美国版萨班斯法案”中,也有类似条款,比如第404条款规定:企业必须了解那些可能影响财务报告流程的风险,并要求他们实施恰当的控制以阻止财务违法行为;此外,404条款还要求,企业需建立一个基础设施,以确保所有的记录和数据不会被毁灭、丢失、未经授权的变更和错误的使用——这是业务连续性管理能够成为满足萨班斯法案合规性手段的重要原因之一。
从概念描述和服务内容上看,中国的应急预案机制与国际上所倡导的业务连续性管理体系有很多共融、共通之处。相对而言,包括三鹿集团、香港合俊等,中国很多企业都缺乏完善的应急机制、业务连续性管理体系和风险防范意识,这正是压倒他们的最后稻草。
合规价值,不可小觊
近年来,各种法律、法规、行业指导性文件越来越多:《中央企业全面风险管理指引》、《新巴塞尔资本协定》、《萨班斯法案》、《信息系统灾难恢复规范》、《上交所内部控制指引》、《深交所内部控制指引》、《银行业金融机构信息系统风险管理指引》以及即将在2009年7月起实施的《企业内部控制基本规范》等等,一个又一个法律、法规的出台,使企业管理不知不觉中进入了一个合规时代。
从风险管理的角度看,合规能够帮助企业管理各种风险,避免罚款、法律制裁、商业损失或者因为员工失误造成的数据泄漏等风险。
合规不仅是企业为了满足外部监管机构的要求,更是完善企业治理,提高内部控制管理水平和风险管理水平的重要手段。
需要强调的是,合规是可以创造价值的,也是可以度量和考核的。其中,银监会所颁发的《商业银行合规风险管理指引》中指出:合规可以降低因遭受监管处罚和法律诉讼而导致财务损失的可能性;坚持合规经营的宗旨和原则,能够提升品牌价值和社会地位,增强银行持续竞争力,带来财富收入和声誉价值。
可以说,这些价值和衡量标准对于银行以外的企业同样适用,合规管理完全可以超越“成本中心”,成为价值源泉。
合规与内控,以IT为突破口
随着IT应用的逐步深入,企业的日常运营越来越依赖于IT系统的支撑。IT系统已经成为整个企业业务的重要支撑,同时也是对企业活动进行控制的重要手段。以具体运营流程为基础展开的IT控制,直接关系到运营活动的实施。因此,企业进行内部控制应该从以IT为主的内部控制为突破口。需要强调的是,IT内部控制并不是孤立的,它是企业以业务目标为主导的整体内部控制项目的一部分。
IT内部控制必须遵循企业的内部控制机制和策略,确保IT控制符合企业内部控制的基调。此外,IT内部控制还担当支持企业高层管理活动的责任。在企业内设定业务目标,确立企业政策,在组织资源配置及管理决策时,IT负责辅助企业制定政策方针并在组织内部传达交流。
面对即将于2009年7月实施的《企业内部控制基本规范》,上市公司急需一套普遍适用的IT内部控制方法论以满足《企业内部控制基本规范》的要求,协助IT部门建立合适的内部控制机制。