新疆维吾尔自治区农村信用合作社案件防控工作责任制实施办法[模版]

第一篇：新疆维吾尔自治区农村信用合作社案件防控工作责任制实施办法[模版]

新疆维吾尔自治区农村信用合作社 案件防控工作责任制实施办法

第一章 总 则

第一条 为强化新疆维吾尔自治区农村信用合作社（以下简称信用社）案件防控工作，明确案件防控工作责任，促其切实履行职责，强化内控管理，有效遏制违法违纪案件的发生,确保信用社资金安全和各项业务稳健运行。依照国家有关法律法规、金融行政规章及新疆维吾尔自治区农村信用社联合社（以下简称自治区联社）的有关制度规定，制定本办法。

第二条 本办法所称案件是指信用社从业人员实施或因未正确履行岗位职责所引发的，以信用社或其客户的资金、财产、权益为侵犯对象的侵占、挪用、破坏金融管理秩序以及诈骗、盗窃、抢劫等案件和由司法机关立案侦查的案件。

第三条 本办法所指责任是指新疆维吾尔自治区辖内农村商业银行、农村合作银行、县（市）农村信用合作联社[以下统称县（市）联社]及分支机构负责人，对任职期间的案件防控工作应承担的责任。

第四条 案件防控工作应当坚持“标本兼治、预防为主、制度完善、巡查周密、处臵有方”的方针,认真贯彻落实国家法律法规和自治区联社的各项规章制度,有效防控各类案 件的发生。

第五条 实施责任追究，应坚持“实事求是、惩戒与教育相结合”的原则，在分清责任的基础上，区别不同情况予以追究。做到事实清楚、定性准确、程序合法、处理恰当。

第六条 案件防控工作必须坚持“党委统一领导、部门分工负责、齐抓共管”的原则。把案件防控工作责任制纳入县（市）联社领导班子和领导干部的综合责任目标管理,与各项业务管理工作紧密结合,做到同部署、同落实、同检查、同考核。

第二章 责任内容

第七条 县（市）联社党委书记、理事长在案件防控工作中的责任:

（一）切实抓好国家法律法规和各项规章制度的贯彻落实，依法经营，规范管理；组织制定年度案件防控工作的目标和措施，定期听取分管领导和职能部门落实案件防控工作责任情况的汇报，对存在的问题及时研究解决，切实防控案件；

（二）根据上级党委和监管部门的部署和要求，结合本联社实际，每年至少召开1次案件防控分析会，每季听取1次分管领导和部门负责人落实案件防控工作职责的履职情况汇报，对存在的问题及时采取措施予以解决，切实加强内控管理，及时消除案发苗头，通过分析排查风险点，查找漏洞、隐患，明确防范重点，完善各项规章制度，抓好案件防控工作；

（三）对发现的案件线索，立即组织有关人员进行核查。重大案情要在第一时间赶赴现场，采取措施，指挥查处，严格执行发生案件24小时内报告制度；

（四）积极查处违法违纪案件，对违法违纪违规行为人员，按有关规定严肃处理。

第八条 县（市）联社主任、分支机构负责人在案件防控工作中的责任:

（一）负责组织制定案件防控工作计划和措施,协调和组织各职能部门做好案件防控工作，监督检查各职能部门案件防控工作措施的落实情况；

（二）根据案件防控工作的要求，加强员工的教育和管理，落实监督程序，强化经营管理，防止违法违纪违规行为的发生，对辖内发生的有章不循、违规操作行为以及违法违纪违规人员，按有关规定严肃处理。对不胜任工作或有不良行为的员工，做到及时发现、及时报告、及时调整或撤换；

（三）坚持重要岗位轮换制度，注重加强对重要岗位、重点环节、关键部位的监督管理，特别是对联行业务(包括印、押、证管理)、库存现金、有价单证、各项往来资金、贷款抵(质)押品、重要空白凭证、微机主管卡、柜台计算机、挂失业务、信用卡和业务印章管理等重要业务环节的监督管理。分支机构负责人必须坚持每周查库制度，每月至少检查 1次员工执行规章制度情况，排查风险和问题，及时堵塞漏洞，消除案件隐患；

（四）每季度组织召开1次员工思想动态和案件防控工作分析会，有针对性地对员工进行法制和纪律教育，加强对员工8小时以外业余时间的教育和管理，对参与“黄、赌、毒”等行为的人员严肃处理;

（五）加强安全保卫工作，严格按章规范操作，切实防范内外部人员作案，对查出的问题及时进行整改，对发现的案件疑点和线索及其他重大问题要迅速上报有关领导和主管部门，严格执行案件发生24小时以内报告制度，特重大案件立即报告；

（六）定期向党委书记、理事长汇报案件防控工作情况。第九条 县（市）联社副主任、分支机构副主任在案件防控工作中的责任:

（一）对分管部门或分支机构负责人履行案件防控工作责任的履职情况负直接领导责任，要加强教育、管理和监督;

（二）每季度检查1次(分支机构副主任每月1次)分管部门或业务负责人执行国家法律法规、各项规章制度和案件防控责任制落实情况，发现问题及时处理，消除案件隐患；

（三）对不能认真履行案件防控责任的负责人,及时提出调整或处理建议，督促做好重要岗位人员的轮岗工作;

（四）定期向党委书记、理事长、主任汇报案件防控工作开展情况；

（五）发现案件线索，要第一时间亲临现场指挥、控制案情、上报情况、组织核查。

第十条 县（市）联社职能部门负责人在案件防控工作中的责任：

（一）业务主管部门负责人的责任。

1.认真执行国家法律法规，严格遵守各项规章制度，结合主管业务实际，抓好业务培训，有效提高员工思想和业务素质；

2.结合业务实际，认真贯彻落实案件防控的各项措施, 切实抓好主管业务范围内易发案部位的管理；

3.加强制度建设和内控管理，特别是在新业务产品开发中，要针对可能存在的薄弱环节，制定配套的防控措施。在新业务开办后，及时对执行情况进行检查，并补充完善制度，堵塞漏洞；

4.加强对本部门和业务范围内员工的教育、管理和监督,认真做好轮岗工作。发现本部门或业务范围内员工有可疑迹象或品行达不到岗位要求的，应及时向所在机构领导和人事部门报告，提出调整建议，消除案件隐患，发现构成违法违纪行为的，及时报告；

5.每月召开1次本部门会议，专题研究解决执行规章制度和案件防控工作中存在的问题；

6.及时核查有关部门转办的信访事项或案件线索，有效防控各类经营风险，积极配合审计、纪检监察等部门查处违 法违纪案件。

（二）其它管理部门负责人在案件防控工作中的责任: 1.人力资源部门要严格遵循干部选拔任用工作的有关规定，按程序做好干部任用、员工聘用前的考察、考核工作,严把用人关。认真组织干部交流和岗位轮换工作，及时掌握重要岗位人员的思想和行为动态，有不良迹象的人员，要及时采取有效措施加以防范，严防案件发生。认真做好高级管理人员的监督工作，加强对员工的培训。

2.科技部门要根据案件防控工作需要和业务主管部门的需求，及时开发、完善计算机应用系统，切实加强对计算机应用系统的监督检查。加强对本部门员工及计算机系统开发以及系统操作人员的管理，制定岗位制约制度并负责监督执行。开发计算机预警系统,强化对业务和计算机系统的监管，加强对计算机系统的安全检查，对系统运行和制度执行情况定期检查、分析，预防利用计算机进行高智能犯罪案件的发生。

3.审计部门要采取有效措施，加强内控制度和机制建设，要切实履行职责，加大审计力度，有效防控案件。要组织对内控制度建设和执行情况的监督、检查及评价，及时发现和防范案件风险，对发现违章违规行为的，要及时处理并跟踪督促整改。发现员工品行达不到岗位要求的，要及时向所在机构领导和人事部门汇报并提出调整建议，消除案件隐患；发现构成违法违纪行为的，及时向领导和纪检监察部门 报告，并积极配合、协助进行查处。

4.保卫部门要组织制定、落实现金押运、库房值守、枪支管理等方面安全保卫制度和实施细则，规范物防、技防、人防措施，及时消除安全和案件隐患；做好保卫人员的教育、管理和监督，加强安全技能训练；定期组织员工开展防诈骗、防盗窃、防抢劫、防火灾等演练和安全教育；加强与当地公安部门联系，配合查处诈骗、盗窃、抢劫案件，搞好安全联防，定期开展安全大检查。根据特定时期治安形势和外部人员作案特点，提出防范案件的工作措施，为领导决策提供参考。

5.纪检监察部门要组织协调防控案件责任制度的贯彻落实、监督检查，落实防控案件具体措施的执行情况；定期组织有关部门召开案件分析会，研究案件的特点和规律,提出指导意见和规范要求。组织协调查处案件、通报典型案例、开展警示教育，对案件多发的重点部位和部门，会同有关部门进行重点监控，切实防控案件。

6.办公室要加强各部门案件防控工作的综合协调，协助纪检监察部门搞好舆论宣传，做好后勤保障工作。

第十一条 自治区联社各业务主管部门，每年至少对县（市）联社进行1次抽查，县（市）联社业务主管部门每季度至少对分支机构进行1次检查，分支机构业务主管要经常对营业网点制度执行情况检查。

第十二条 实行检查主查人负责制。“谁检查、谁负责”，检查情况要有详细记录，并按有关规定进行备案。对检查中发现的问题，按照有关规定提出整改和处理意见,并跟踪监督整改落实情况，检查结果和整改落实情况要向本级联社有关领导报送专题报告，同时抄送上级主管部门和同级纪检监察、审计部门。

第三章 责任考核

第十三条 各机构负责人，要负责组织对本机构各部门及分支机构领导班子成员履行案件防控工作责任制情况的考核工作。要在日常检查督促基础上，每年底进行1次全面考核，对每一位负责人(含副职)在案件防控工作中的履职情况进行1次综合评定。

第十四条 纪检监察部门负责本单位贯彻落实案件防控工作责任制的日常管理和具体考核工作。每年年底，县（市）联社要将案件防控责任制考核情况书面报自治区联社纪检监察部，自治区联社将组织对重点县（市）联社进行抽查。

第十五条 信用社工作人员如发现存在有案不报的现象，有权向上级领导、纪检监察部门举报，纪检监察部门收到举报后要认真核查，及时处理，并做好对举报有功人员的奖励和保密工作。

第四章 责任追究 第十六条 县（市）联社主要负责人、分管负责人、部门负责人和分支机构负责人不履行职责，导致发生案件的，按照《金融违法行为处罚办法》、《新疆维吾尔自治区农村信用合作社案件责任追究办法》、《新疆维吾尔自治区农村信用合作社员工违反规章制度处理规定》，给予经济处罚和纪律处分；触犯法律的，移送司法机关追究刑事责任。

第十七条 县（市）联社主要负责人、分管负责人、部门负责人和分支机构负责人认真履行案防责任，通过积极、主动工作发现案件、查处得力、报案及时、积极采取措施挽回全部或大部分经济损失的，可从轻或免予责任追究。

第五章 附 则

第十八条 以前有关规定与本办法有抵触的，以本办法为准。本办法由新疆维吾尔自治区农村信用社联合社负责解释和修订。

第十九条 本办法自下发之日起施行。原《新疆维吾尔自治区农村信用合作社案件防范工作责任制实施办法》（新农信„2007‟95号）同时废止。

第二篇：新疆维吾尔自治区农村信用合作社不良资产分账管理实施办法

新疆维吾尔自治区农村信用合作社

不良资产分账管理实施办法

第一章 总 则

第一条 为实施不良资产有效管理，加大清收处臵力度，努力降低不良资产余额，化解信贷资产风险。根据《新疆维吾尔自治区农村信用合作社不良贷款清收管理办法》、《新疆维吾尔自治区农村信用合作社抵债资产管理办法》等有关规定，结合不良贷款管理与清收工作实际，制定本办法。

第二条

本办法适用新疆维吾尔自治区辖内农村商业银行、农村合作银行、县（市）农村信用合作联社 [以下统称县（市）联社]。

第三条 本办法所称不良资产分账管理系指将基层信用社的不良资产按时段、金额、性质进行划分，移交至县（市）联社资产风险管理部实行资金清算，单独核算，集中管理，专业清收的管理方式。

第四条 不良资产清收指将不良资产本息以货币形式净收回。

第五条 不良贷款盘活指通过债务重组、注入资金等方式，增强债务主体归还贷款本息的可能性，使贷款形态由不良转化为正常。盘活不良贷款必须同时具备以下条件：一是债务主体合格，社企关系正常；二是借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；三是重新办理了贷款手续；四是贷款

担保有效。

第六条 不良贷款盘活由原债权社办理，不得对原借款人发放新贷款，资产风险管理部不得发放贷款。

第七条 不良资产实行分账管理旨在建立一个以提高信贷资产质量为核心，以分账考核和专业清收为手段，以正常贷款保质增效、不良贷款盘活控险为主要内容的信贷资产管理机制。

第八条 不良资产分账管理是一项系统性工程，县（市）联社应实行“一把手”负责制，做到精心组织、周密安排，建立联社统一领导、部门分工协作的工作机制。

第九条 县(市)联社对资产风险管理部应按照“比例管理、优化配臵、绩效挂钩”的财务管理原则，在“人、财、物”等方面给予政策倾斜，核定清收专项费用和专项奖励费用，抽调精兵强将，提供必需的交通工具，保证清收处臵工作顺利进行。

第十条 不良资产分账管理实行“机构专设、分账管理、清管结合、绩效挂钩”的原则。

（一）机构专设。县（市）联社应设立专门的清收机构，配备专职的清收人员，进行专业的清收运作，做到人员到位，职责明确。

（二）分账管理。县（市）联社以资产风险管理部为会计核算和财务管理基本单位，对其管理的资产实行单独考核，独立核算（账务核算程序见附件）。

（三）清管结合。资产风险管理部门对接收的不良资产

行使管理、诉讼、保全、执行、处臵等权利并承担相应的责任。

（四）绩效挂钩。资产风险管理部门实行经理负责制，部门经理公开竞聘，员工双向选择，责任到人，奖罚分明，绩效挂钩，按绩取酬。

第十一条 严防不良贷款前清后增现象，划段后新增不良贷款严格按照《新疆维吾尔自治区农村信用合作社员工违反规章制度处理规定》对责任人进行处理，增强客户经理责任心，减轻基层信用社业务经营的压力，加快发展步伐，切实提高资产质量。

第十二条

不良资产分账管理不改变原不良贷款形成的责任关系，不改变原债权债务关系。

第二章 机构、人员及职责

第十三条

机构的设立。新疆维吾尔自治区农村信用社联合社（以下简称自治区联社）、县（市）联社成立资产风险管理委员会，下设办公室，办公室设在资产风险管理部。不良资产余额在1500万元以上的县（市）联社必须实行不良资产分账管理。不良资产余额在1500万元以下的县（市）联社应落实专人管理全辖不良资产清收处臵工作。

第十四条

人员的构成。县（市）联社资产风险管理部门人员从县(市)联社机关和辖内基层信用社中聘用，人数由各县（市）联社根据不良资产分账管理的规模和工作需要来

确定，其人员组成要以清收业务骨干和熟知法律的员工为主体。

第十五条

县（市）联社资产风险管理部门负责人由县(市)联社聘任，与任期目标挂钩。其基本条件是：具备较高的政治素质，有较强的工作责任心，熟悉经济、金融政策和信贷业务以及相关法律知识，有一定的组织管理和协调能力。

第十六条

工作职责。

（一）自治区联社资产风险管理委员会的工作职责： 1.负责制定辖内不良资产分账管理的实施办法、意见； 2.下达不良资产清收的工作目标；

3.督促并检查县（市）联社对不良资产分账管理的落实和考核等工作。

（二）县（市）联社资产风险管理部在县（市）联社资产风险管理委员会的领导下履行职责。其职责：

1.根据国家金融政策、法规和农村信用社有关制度，对接收的不良资产分账管理及其清收保全负总责；

2.根据自治区联社的实施办法，结合实际，制定实施细则；

3.负责对潜在的信贷风险提出建议，对接收的不良贷款实施清收、盘活、保全等措施；

4.负责抵债资产的收回管理和处臵变现； 5.负责控制各项经费预算，降低清收成本；

6.汇总不良资产分账管理的相关报表，分段分析并及时

上报；

7.负责管理不良资产档案资料。

第三章 基本内容

第十七条 不良资产分账管理实行新老划段，基层信用社以2006年12月31日贷款五级分类划分的次级、可疑、损失类贷款为基数划转。

第十八条 分账管理划转范围。

（一）截止2006年12月31日以前企（事）业单位不良贷款。

（二）自然人其他不良贷款。

（三）农户不良贷款划转额度由县（市）联社根据实际情况确定。

（四）历年已起诉判决生效，但未执行收回的不良贷款。

（五）跨区不良贷款。

（六）同一借款人在多家基层信用社的不良贷款。

（七）账销案存不良贷款。

（八）待处理抵债资产科目的抵债资产。

（九）投（融）资不良资产。

（十）县（市）联社认为需分账管理的资产。

（十一）对2007年1月1日以后产生的不良贷款，在完成责任认定并追究有关人员责任后，可参照本《办法》

实施分账管理；

（十二）县（市）联社资产风险管理部门接受的不良资产余额应不低于全辖不良资产余额90％。

第十九条 未移交的不良资产由原机构负责组织清收处臵。

第二十条 通过对不良资产实行分账管理，建立健全信贷管理责任制，并对分账管理不良贷款与正常贷款实行分开考核。

第四章 操作程序

第二十一条 根据不良资产分账管理划转范围，对新老划段的不良资产清理和建账。

（一）基层信用社组织人员对信贷资产和非信贷资产存量中拟划转的不良资产(待处理抵债资产、账销案存资产等)账、据、档案进行认真清理核对，达到账务“六相符”，确保占用形态反映真实，档案手续齐全，责任明确，锁定余额，并分别抄列移交清单（附件2、3）。

（二）基层信用社将拟移交的不良资产全部资料进行复印、建立台账，以便及时监控和备查。

（三）县（市）联社审计、信贷部门组成工作组对拟移交的不良资产进行全面审计核实，审计部门要对核实中发现的问题要及时处理。

第二十二条 确认债权，明确责任义务。

（一）县（市）联社资产风险管理部对拟接收的不良资产要会同原债权基层信用社逐笔确认债权，并确保移交期间不良资产诉讼时效以及担保时效的连续性。

（二）资产移交前审计部门要对相关责任人进行认定，将处理意见汇总并提交主任办公会做出决定，对责任人进行处理。

（三）资产移交后原责任人不能免除责任，要积极配合清收处臵。经资产管理部门清收处臵后，最终形成的损失应追究原责任人责任。

第二十三条 办理移交手续。

（一）资产风险管理部根据基层信用社移交清单与信贷资料原件核对一致后办理接交，审计部门负责监交。

（二）对尚未了结的重要事项，应写出书面说明材料。

（三）基层信用社、县（市）联社资产风险管理部及监交部门在移交清单上签名，以明确责任。

（四）移交清单一式三份，交接双方、审计部门各执一份，以便备查。

第二十四条 二级法人社不做不良资产账务划转，接收基层信用社不良资产资料原件，按照不良资产分账管理的原则进行集中管理，清收。

第二十五条 统一法人社不良资产账务划转处理（详见附件1）。

（一）账务划转资产风险管理部应在指定的营业机构开

立清收专户，实行单独核算。

（二）计划财务部门在县（市）联社指定的营业机构为资产风险管理部申请营业机构所号，构建业务环境。

（三）信贷部门负责信贷管理系统的安装运用。

（四）移交日，基层信用社通过相关科目，将不良资产、呆账准备金及与案件相关的各项费用划转到资产风险管理部的业务环境中统一集中管理。

（五）指定的营业机构建立完整的会计核算账务体系。

（六）资产风险管理部设臵“一表、三簿、三账”。“一表”：贷款清收保全结账表(或月报表)。“三簿”：贷款催收登记簿（附件4）、抵债资产登记簿（附件5）、重要空白凭证领用销号登记簿。“三账”：总账、现金日记账、分户账(贷款台账、收入、费用、委托及代理等)。

第二十六条 财务管理。

（一）对清收的不良资产，必须当天或最迟次日将所发生的业务凭证分科目汇总，填写结账表、传票，加盖经办人印章连同现金一并上交资产风险管理部指定的营业机构，严禁挪用收回的贷款本息。

（二）营业机构将清收的不良资产，单独列表，登记上月余额、当月发生额及月末余额，定期与资产风险管理部台账进行核对。

（三）资产风险管理部所需账表、单证等由县（市）联社统一提供。领用重要空白凭证必须按凭证管理规定办理，严格执行领用、登记、销号制度。

（四）资产风险管理部必须建立健全各项财务制度，设立专职的财务管理人员，实行收支两条线。严格签报、审核、审批手续，财务审批、资产处臵等应严格执行县（市）联社相关规定，按月生成独立报表，并与指定营业机构并表核算。

（五）县（市）联社财务及审计部要加强对资产风险管理部的财务、审计监督，定期或不定期进行现场检查，发现问题及时要及时上报县（市）联社负责人，县（市）联社负责人要督促资产风险管理部整改，确保分账管理依法合规。

第二十七条 集中清收、处臵。

（一）对已接收的不良资产，逐笔落实管理人员，及时发送《贷款催收通知书》，并签收回执，以保证诉讼时效。

（二）根据接收的不良资产的占用形态及形成原因，采取行政的、经济的、法律的清收措施，实行委托清收、招标清收等方式，多措并举，多管齐下，着力清收盘活不良资产。

（三）对已向法院起诉而未了结的贷款案件，要及时申请保全债权，提供证明材料，继续依法清收不良贷款，逐步降低贷款风险。

（四）对乡、村集体贷款要依据乡、村有效债权进行分解落实。

（五）对担保、抵(质)押贷款要办妥足值的担保抵(质)押手续，是抵押的要收取他项权证，并与贷户签订还贷协议。对有多个债权人的贷户要进行公证，以取得优先受偿权。

（六）依据贷款具体情况，分类排队，突出重点。做到一户一策，各个击破。

第二十八条 要充分发挥利率的杠杆作用，既要保全贷款本金，又要保全贷款利息。按期按规定计收利息，对逾期、挤占挪用的贷款按规定实行罚息，严禁以贷收息。依照法律规定对未按期履行生效法律文书的可加倍收取延迟履行期间的债务利息。

第二十九条 健全档案管理，及时将不良资产的有关资料归档，以户建立信贷档案，做到资料齐全，管理规范有序。

第五章 监督和考核

第三十条 加强对资产风险管理部人员的考核，充分调动清收人员积极性。资产风险管理部人员交纳风险保证金，停发档案工资，每月拿基本工资，其余全部与清收、盘活任务挂钩，实行多劳多得，不劳不得的激励机制。

第三十一条 县（市）联社按年下达清收任务，根据其接受资产风险形态，按收回不良资产本息的一定比例确定奖励金额全额兑现。

第三十二条 奖励标准。

（一）清收不良贷款。

1.清收已核销贷款，按收回本金的30%、利息的80%给予奖励；

2.收回次级类贷款本息按5%给予奖励；

3.收回可疑类贷款本息按20%给予奖励； 4.收回损失类贷款本息按30%给予奖励。

（二）盘活不良贷款。

1.盘活损失类贷款本息，最高按盘活金额10%兑现奖励； 2.盘活可疑类贷款本息，最高按盘活金额5%兑现奖励； 3.盘活奖励必须确保贷款形态发生变化，按该笔贷款本息收回额度予以奖励，但提取奖励金额不得高于利息收入。

（三）处臵抵债资产。

1.次级类抵债资产处臵，按变现金额1%给予奖励； 2.可疑类抵债资产处臵，按变现金额3%给予奖励； 3.损失类抵债资产处臵，按变现金额5%给予奖励； 4.原悬空或有法律纠纷的贷款重新落实了合格的承贷主体，原担保手续不符合法律法规的贷款或原不符合条件的信用贷款重新办理了合法有效的担保手续，原已失诉讼时效的贷款重新恢复了诉讼时效，按保全资产金额3%兑现奖励；

5.收回基层信用社未移交的不良资产，按第三十二条奖励标准奖励；

6.对社外人员不良资产清收，按第三十二条奖励标准奖励兑现；

7.责任清收人员清收责任贷款不予以奖励。

第三十三条 规范业务操作。资产风险管理部在分账管理中应严格执行自治区联社制定的相关规定，对违规违纪者，按照《新疆维吾尔自治区农村信用合作社员工违反规章

制度处理规定》追究责任。

第六章 附 则

第三十四条 县（市）联社根据本办法制订实施细则，并报自治区联社备案。

第三十五条 以前有关规定与本办法有抵触的，以本办法为准。本办法由新疆维吾尔自治区农村信用社联合社负责解释和修订。

第三十六条 本办法自下发之日起施行。原《新疆维吾尔自治区农村信用合作社不良资产分账管理实施办法》（新农信办„2008‟5号）同时废止。

附件：1.统一法人机构账务核算程序

2.新疆农村信用社分账经营信贷档案移交清单 3.新疆农村信用社分账经营他项权证移交清单 4.新疆农村信用社分账管理贷款催收登记簿 5.新疆农村信用社分账管理抵债资产登记簿

附件1：

统一法人机构账务核算程序

一、不良资产划账

1、基层信用社向县（市）联社资产管理部划转不良资产余额。

基层信用社 ： 借：4641 社内往来

借：各项不良资产（红字）

借：4641 社内往来-专户

贷：4641 社内往来 联社营业部：

借：4641 社内往来-资产管理部

贷：4641 社内往来-基层信用社 联社资产管理部： 借：各项不良资产

贷：4641 社内往来-专户

2、基层信用社向县（市）联社资产管理部划转已起诉案件垫付的诉讼费、执行费等案件有关的费用。

基层信用社 ：

借：4641 社内往来

借：1391 其他应收款（相关明细账户）（红字）借：4641 社内往来-专户

贷：4641 社内往来 联社营业部: 借: 4641 社内往来-资产管理部

贷: 4641 社内往来-基层信用社

联社资产管理部：

借：1391 其他应收款（相关明细账户）

贷：4641 社内往来-专户

二、收回不良资产

1、县（市）联社资产管理部现金收回不良资产。联社资产管理部： 借：1011 现金

贷：各项不良资产 借: 4641 社内往来-专户

贷: 1011 现金 联社营业部： 借： 1011 现金

贷：4641社内往来-资产管理部 基层信用社： 借： 4641 社内往来

贷： 4641 社内往来-专户

2、县（市）联社资产管理部转账收回不良资产。联社资产管理部： 借：4641 社内往来-专户

贷：各项不良资产

联社营业部：

借：1124 存放联社款项

贷：4641 社内往来-资产管理部 基层信用社： 借：4641 社内往来

贷： 4641 社内往来-专户

3、基层信用社收回不良资产。基层信用社 ： 借：1011 现金

贷：2621 其他应付款 借：2621 其他应付款

贷： 社内电汇 联社资产管理部 ： 借：社内电汇

贷：各项不良资产

三、4641科目下设不良资产专户的管理要求 基层信用社4641科目下设不良资产专户，联社计划财务部按信用社划转不良资产的余额实行专户管理，基层信用社不得视同一般性上存资金随机动用，联社计划财务部按月与资产管理部进行账务往来核对。

四、对于划转后4641基本账户透支的信用社可通过2316拨入营运资金和1126拨付营运资金科目内部调剂。

第三篇：信用社案件防控工作质量考核评价实施办法

xx 信用社（银行）案件防控工作质量考核评价实施办法

第一章 总 则

第一条 为进一步建立案件防控工作长效机制，不断提升案件防控工作质量和水平，有效推动和促进我区农村信用社安全稳健发展，根据《xx 市银行业金融机构案件防控工作质量考核评价实施办法》等相关规定，结合我区实际，特制定本办法。

第二条 本办法适用于全县农村信用社、贷款服务中心和机关职能部室。

第三条 本办法考核评价周期为公历每年一月一日至十二月三十一日。第二章 考评原则

第四条 考核评价工作遵循公开、公正、公平的原则，坚持实事求是，注重实效，实施量化计分。

第五条 对内发生非自查发现重大、恶性案件的（不包括二类案件）被考评机构实行“一票否决制”，其考评结果为不满意。

第六条 对其他被考评机构，通过对案件防控工作组织、重点业务风险排查、内控执行力建设、员工管理、问题整改及处理五个方面进行综合考核来评价其的案件防控工作水平。综合、、考评结果分为“满意”“基本满意”“不满意”三个档次。

第三章 组织领导和考核方式

第七条 联社成立以理事长任组长，监事长任副组长，班子其他成员、机关职能部室负责人为成员的 xx 县农村信用社案件防控工作质量考核评价领导小组，领导小组下设办公室于案防办，具体负责日常考核工作。

第八条 考核方式采取各信用社（贷款服务中心）、机关职能部室自查评分与联社考评相结合的方式，信用社（贷款服务中心）和机关职能部室每半年组织实施自评工作，并按照案件防控工作质量考核表自行打分（考核表见附件一），由单位主要负责人审查签字后上报。

.是否制定了岗位职责、操作规范、明确岗位权利、义务和责任。2.是否坚持重要凭证、印鉴管用分离，记账对账、管库查库分离，规范各岗位间的工作衔接程序以及监督职责。3.是否按季组织员工对自己履行岗位职责进行评价，强化岗位制度约束。4.是否落实了人防、物防、技防措施，保证社内钞币运送、营业场所和金库的安全，维护员工生命和信用社资金财产安全。5.是否按月对辖内各营业网点库存现金、重要空白凭证、自助银行设备管理、监控录像、安全保卫和内控制度执行情况进行检查，建立监督检查防线。针对此单项考评设置“一票否决”内容，如果被考评机构内存在严重的内控管理失效导致案件发生的情形，则内控执行力建设项考评结果为不合格。

（四）员工管理 1.是否按季对员工开展了职业道德和操守教育，引导员工不断培育良好的职业道德和爱岗敬业精神，树立正确的人生观、价值观。2.是否按季开展了员工警示案例、法律法规和各项内控制度的学习。3.是否不定期地开展了员工应知应会的岗位规范、业务流程和相关法规制度培训，提高员工业务水平和技能。4.是否落实了员工轮岗交流制度，对同一工作岗位超过一定年限的实行了轮换。5.是否按照联社的要求不定期对员工的异常行为进行自查、互查和排查工作，是否有相应的检查记录或底稿。6.是否开展了“九种人”排查，建立了管理台账，落实管控措施，明确帮扶责任。7.是否建立了员工谈心、谈话和家访制度，是否建立了员工8 小时外行为失范监察制度，及时了解掌握员工思想动态，加强重要岗位人员的行为监督。针对此单项考评设置“一票否决”内容，如果被考评机构内存在员工教育管理、岗位轮换不到位、重点人员排查不力而导致案件发生的情形，则员工管理项考评结果为不合格。

（五）问题整改及处理 1.对各级检查发现的问题是否及时采取相应的措施进行整改。2.机构负责人是否对各级检查发现问题的整改落实情况进行了指导、督促和检查。3.是否建立了各级检查发现问题的整改台账，是否按季梳理汇总，并以此对照检查辖内其他机构是否存在同质同类问题。4.是否对检查发现问题的整改效果进行评估，并将整改效果作为对分支机构考核的重要内容。5.是否按照有关规定对各级检查发现的问题整改不落实或拒不执行整改意见的行为进行了问责处理。针对此单项考评设置“一票否决”内容，如果被考评机构内在内、外检查已发现问题之后，仍然发生同类同质违规问题，则整改处理落实项考评结果为不合格。

第十一条 联社职能部室考核内容：

（一）案件防控工作组织 1.是否制定了本部门的案件防控工作规划，落实相应的案件防控工作措施。2.是否把案件防控工作与本部门的重点工作进行同规划、同安排。3.部门员工是否签订了《案防工作目标责任书》，是否将责任目标、责任内容和责任追究分解落实到各岗位。4.是否定期研究本条线业务案防工作方法，及时查找条线业务案防管理工作中存在的薄弱环节并制定相应的办法措施等。5.是否按季组织本部门员工学习规章制度、开展案件防控教育。6.是否建立了覆盖本条线业务操作环节的规章制度，对无章可循或虽有规章但已不适应当前条线业务发展和基层社实际管理情况的是否及时重新制定或修订；人事部门是否建立和落实了重要岗位轮岗交流、强制休假制度。7.是否对基层社和有关部门就规章制度建设提出的问题及时认真研究和解决。8.在案件处置过程中，是否严格遵循有关制度要求，做到行动迅速、部署有力、报告真实、问责严肃坚决、风险整改彻底。针对此单项考评设置，“一票否决”内容，如果被考评部室没有建立案件防控工作规划和落实案件防控措施，或在案件处置工作中发生严重问题，则案件防控工作组织单项考评为不合格。

（二）重点业务风险排查 1.是否制定涵盖本条线业务的案件风险排查计划。2.是否按计划组织开展了本条线业务案件风险排查和专项检查。3.是否对本条线业务重点风险领域内控制度执行情况保持一定频率的全覆盖检查，以及对重点防控领域开展突击检查。4.是否认真指导挂包社对重点业务、重岗人员开展风险排查。针对此单项考评设置“一票否决”内容，如果被考评部室内未开展案件风险排查或经排查但未发现的风险点引发案件的情况，则重点业务风险排查单项考评为不合格。

（三）内控执行力建设 1.是否按季对本部门员工岗位履职情况进行评价，不断增强合规操作的自觉性。2.是否制定了本条线业务岗位职责、操作规范、明确岗位权利、义务和责任。3.是否对本条线业务制定了全面、系统的制度和流程保证内控制度的贯彻执行覆盖到所有风险点。4.是否采取有效措施来规范条线业务操作、加强柜面操作风险和强化重点业务风险点的管控；人事部门是否采取相应措施加强对高级管理人员和关键岗位人员的行为监督。5.是否通过对条线业务内控的实效性进行检查督导，特别是对重点环节、重点事项进行高频率的检查等方式确保内部管理制度在辖内机构得到贯彻执行。6.对监管部门或外部审计发出的风险提示和监管意见，是否高度重视并认真贯彻落实，并在规定的时限内向监管部门报送贯彻落实的情况报告。针对此单项考评设置“一票否决”内容，如果被考评部室内未及时修订条线业务管理规章制度或操作流程，导致内部控制失效，进而引发案件的情形，则内控执行力建设项考评结果为不合格。

（四）员工管理 1.是否按季对本部门员工开展职业道德和操守教育，引导员工树立良好的职业道德和爱岗敬业的信合精神，树立正确的人生观、价值观。2.是否按季对本部门员工开展警示案例、业务规章制度和内控制度的学习；是否督促挂联信用社开展警示教育、业务规章制度学习3.是否不定期地对全辖员工开展条线业务专业技能培训、职业道德教育，以及应知应会的岗位规范、业务流程和相关法规制度培训。

第四篇：信用社案件防控长效机制建设实施办法

第一章 总 则

第一条 为进一步推动全省农村信用社案件防控工作，健全和完善案件防控长效机制，有效遏制违法违规案件的发生，根据《山东银监局农村中小金融机构案件防控长效机制建设指导意见》（试行）和省联社有关制度规定，结合全省农村信用社实际，制定本办法。

本办法所称案件，是指由内部纪检监察部门或司法机关立案的“经济违法案件”（包括贪污、侵占、挪用、受贿等案件）、“违规经营案件”（包括违反金融法规、破坏金融秩序、违反财经纪律等案件）和“刑事案件”（包括诈骗、抢劫、盗窃等案件）。

第二条 农村信用社案件防控工作目标：建立制度健全、执行有力、内控严密、持续有效的案件防控体系，全面建立起“查、防、堵、惩、教”相结合的案件防控长效机制，实现全省农村信用社的健康、安全、有序运营。

第三条 农村信用社案件防控长效机制建设坚持分类治理、预防为主、查纠结合、严格问责的原则。第二章 健全案件防控组织体系

第四条 全省农村信用社应当充分认识案件防控长效机制建设工作的重要性、艰巨性和紧迫性，各级各单位要成立由主要领导任组长、分管领导任副组长和职能部门负责同志参加的案件防控工作领导机构，负责辖内农村信用社的案件防控与治理工作，逐步形成由主要领导总牵头，业务管理、合规、风险控制、科技、人力资源、内部审计、监察保卫等部门共同参与的长效机制建设组织架构，进一步提高案件防控组织领导能力。要建立案件防控工作例会制度，定期研究、部署、检查、总结案件防控工作。

第五条 强化案件防控和治理责任意识，建立案件防控责任制。各级各单位要明确主要领导、分管领导及相关部门的案件防控责任和目标，主要领导负总责，领导班子成员实行分工分片负责制，制定和落实案件防控长效机制建设的各项措施。

第六条 加强与监管机构和地方纪检监察、公安等部门的沟通协调，争取指导和支持，创新案件防控工作机制，优化案件防控工作环境。第三章 完善法人治理机制

第七条 严格建立社员（股东）代表大会、理（董）事会、监事会和经营管理层各负其责、相互配合的法人治理结构，完善决策、执行、监督相互制约的运行机制，实现决策职能、执行职能和监督职能的相互分离，做到各司其职，防止权力滥用和监督缺位。

第八条 认真制定并严格落实社员（股东）代表大会、理（董）事会、监事会和经营管理层的议事规则以及社员（股东）代表、理（董）事、监事的产生和选举等实施细则，明确权利责任。对理（董）事会、监事会和经营管理层的各项决策，要有详细的会议记录，同时载明各参与决策人员的表决意见，落实责任。第九条 理（董）事会、监事会及经营管理层应当在法律、法规、规章及章程规定的范围内行使职权，理（董）事会严格按照现代企业制度中关于所有权和经营权分离的机制要求，实行理事长、主任分任制，明确理事长、主任职责，严格按章程规定行使权力，防止权力过于集中。强化监事会的监督职能，使监事会成为名符其实的监督机构，对理（董）事会和经营管理层的行为进行监督，理（董）事会和经营管理层不得阻挠、妨碍监事会依职权进行的监督活动。理（董）事会、监事会及经营管理层相互制约，防止权力失控、决策失误和权责失衡。

第四章 落实案件防控长效机制建设工作措施

第十条 加大教育和培训力度，提高全员的合规经营意识和自觉性。加强对员工的政治思想、职业道德、专业知识、制度、法纪和案例警示教育，积极引导员工树立正确的人生观、价值观，培养员工诚实守信的职业操守，增强遵章守纪意识和岗位责任意识，充分发挥岗位制约监督作用，切实防范道德风险。进一步加强对员工的合规教育，督促全员认真学习各项规章制度，熟悉业务操作规程，提高业务素质和操作技能。按照建设学习型企业的要求，结合自身实际，按专业积极组织各类教育培训，制定学习教育培训计划，建立考勤、考核制度，做到有计划、有方案、有部署、有检查、有考核，对各类学习培训内容进行考试，保证学习、培训的质量和效果。

第十一条 建立制度定期评价机制，健全完善各项规章制度。严格落实各项规章制度，全面提升制度执行力，切实防范操作风险。定期评价制度建立和执行情况，认真梳理规章制度的合规性和时效性，对无章可循或规章制度不能适应当前业务发展和管理实际的，及时进行修订完善。

大力推行信用工程建设，严格坚持贷款“三查”制度，坚决杜绝顶冒名、超权限、逆程序、化整为零等违规贷款。坚持以自有资金签发银行承兑汇票，杜绝贷款转存保证金等违规行为，严格审查贴现票据的真实性，切实防范资金风险。

加强柜员业务权限管理，执行持卡作业制度，落实柜员卡管理规定，严格按照操作流程作业，防止逆程序操作。严格落实会计主管坐班制度，强化会计主管履行内控管理职责，加强事中监控和事后监督，杜绝违规授权。会计核算要达到“六无”、“六相符”。办理支付结算业务，坚持恪守信用、履约付款、谁的钱入谁的账并由谁支配、银行不垫款的原则。联行业务坚持换人复核和印、押、证分管分用制度，重要票据双人审核，大额资金汇划实行授权制度。现金业务坚持“双先”和“四双”制度，库房钥匙实行平行交接，落实柜员尾箱限额管理和日间、日终换人核库制度，认真执行查库制度。加强存款账户预留印鉴管理，落实各项账户管理规定，实行按季换人对账制度。加强重要空白凭证管理，按要求进行二次销号，出售凭证认真核对预留印鉴。

完善考核、评价、责任追究为主要内容的管理机制，确保不良贷款下降的真实性。切实加大不良资产处置力度，严格程序，严密操作，公开透明，把市场化处置措施落到实处。加强抵债资产的接收、保管和处置工作，强化对抵债资产管理的检查监督，落实管理责任，防范资产“二次流失”。规范现有资产租赁管理，保证租赁费用足额到账。加大呆账核销力度，确保核销工作合法合规。强化责任追究落实，确保不良资产全方位尽职处置。

严格执行银行卡管理制度规定，做到采集、录入持卡人信息全面、准确。强化银行卡管理，定期对无效卡进行清理，加强自助银行日常维护及安全管理，积极宣传银行卡案件防范知识，杜绝卡类案件发生。对中间业务实行分类专人管理，严格执行手续费收入比例的相关规定，各类手续费收入及时准确入账核算，严禁弄虚作假，定期开展中间业务风险检查工作。严格执行外汇业务的制度规定，逐步建立健全农村信用社外汇管理制度，外汇贷款、信用证业务等纳入客户授信范围实行统一管理，严格执行外汇业务账户管理、收支申报、资金划转、大额及可疑交易资金报告等制度，切实防范外汇业务风险。

强化资金清算内控管理，严格准入条件，建立风险抵押金制度，提高清算系统安全运行水平。增强资金管理意识，提高资金调控能力，加强对借入资金使用情况的监督监控，保证资金安全和有效使用。建立市场业务考核评价机制和货币市场业务代理操作机制，做好市场分析，加强投资类业务的督查指导，优化资产结构，防范投资风险和市场风险。严格操作流程，规范操作行为，防范操作风险。

健全信息科技风险管理组织体系，完善信息科技风险管理制度体系和管理机制，有效识别、测量、控制和化解操作风险，防范系统开发、变更管理和运行维护风险，杜绝科技犯罪和事故发生，确保业务的正常操作和数据、系统的完整性、机密性和稳定性。

强化员工管理，严格落实强制休假、亲属回避、干部任职交流、重要岗位轮岗轮换等基本制度，完善考核机制。

严格安全管理，加强安防设施建设和管理，提高全员安全防范意识，加大安全检查力度，严格枪支弹药管理，强化安全保卫人员的教育培训工作，不断提高安全防范能力，切实防范安全保卫案件和事故的发生。第十二条 突出工作重点，加强监督检查。研究建立业务主管部门自身即时监督和内部审计监督有机配合的监督体系，创新完善监督检查手段和方式，推行随机代位监督检查等有效方式，充分利用视频监控、监督投诉电话、举报箱等在监督检查中的作用，有效发挥事后监督的作用，增加检查频率和检查工作的深度、广度，提高监督检查工作的质量和效率。

业务主管部门要按照各自工作重点，定期不定期对基层单位进行工作检查指导。检查方式要灵活多样，尽可能多的进行突击检查，做到不存在未检查的环节、不存在检查不到的风险点、不存在检查不到的单位，确保检查不走过场。

强化事后监督在内部管理和风险防范中的作用，加强对会计、出纳、联行、贷款、支付结算等各项制度执行情况的监督检查，及时发现问题，切实加强问题整改和责任追究力度，提出防范风险指导意见。事后监督要注意保持对业务监督的连续性、及时性、全面性，重点突出。进一步明确事后监督的岗位职责，并对其监督质量进行考核。

加强内部审计工作，实行内审工作理（董）事会负责制。认真落实“上挂一级、下查一级”的要求，切实提高内审工作的相对独立性。按照“统一设置、突出重点、下管一级、分级实施”的原则，严格审计项目管理。建立对重点业务、重点岗位、重点人员和薄弱环节的持续跟踪审计制度，加强对基层单位和一线员工的监督检查。

推行代位监督检查制度。由办事处、市联社或县级联社、农村合作银行经常性地随机组织对基层信用社和各业务岗位人员进行代位，组织对基层信用社主任和县级联社、农村合作银行部门负责人进行代位，全面检查、考核被代位单位和人员的工作情况。对代位过程中发现的问题及时整改，对责任人员及时作出处理。结合强制休假制度，制定代位监督检查的计划和责任制考核办法，确定被代位单位和人员的数量，严格落实工作责任，确保代位监督检查取得实际效果。

建立单位负责人带队检查制度。各级领导班子成员按照分工情况，每月至少到基层单位带队检查一次，了解基层工作实际，检查风险隐患并督促整改。

充分利用视频监控在监督检查中的作用。安排专职人员定期不定期的通过联网视频监控回放检查，及时发现业务操作流程、员工行为、文明服务等方面存在的问题，防范操作风险、道德风险，提高服务质量。有效发挥投诉电话和举报箱的作用。投诉电话的张贴和举报箱的设立要在每个营业网点的显著位置，电话要24小时专人值守，信箱钥匙要有专人掌管。建立记录、分析、报告和调查处理等一系列工作流程，确保监督的有效性。

鼓励诚信举报。凡诚信举报内容涉及重大违规问题，经查实并及时挽回损失的，视挽回损失情况及责任情况给予诚信举报人一定奖励。对诚信举报人要进行保护，对打击报复诚信举报人的要严肃处理。注重检查质量，对重点问题重点检查。检查人员要对检查结果负责，凡对风险或违规问题应查而未查、应发现而未发现、发现而未报告的，要严肃追究有关检查人员的责任。

第十三条 认真排查员工行为，建立和完善员工行为规范监察制度。严格落实《关于进一步规范员工行为切实做好案件防控工作的通知》（鲁农信联办〔2008〕108号）精神，结合“十不准”规定，做好“九种人”和员工不良行为的排查工作，着重排查员工经商办企业、顶冒名贷款和赌博、吸毒、买彩票或大量资金炒股行为。建立重点人员监控档案，对有不良行为及不良行为倾向的人员及时约见谈话，并对其行为包括“8小时”以外的行为进行严格监督，从严要求、从严教育、从严处理。对思想不稳定、家庭有矛盾、情绪较激动等异常员工，及时疏导，重点监控。严格执行员工尤其是管理人员的请销假制度，随时掌握员工去向。继续推行员工个人案防承诺制度和员工亲属监督制度，提高员工及其亲属的案件防范意识和监督责任。

第五章 信息报告与风险预警

第十四条 严格遵守案件和重大事项报告制度。凡发生侵占、挪用、贿赂、抢劫、盗窃、诈骗等各类案件（包括成功防范的案件），重大交通和员工非正常死亡等事故，火灾、水灾、地震等自然灾害方面的紧急重大情况以及员工受到开除处分、解除劳动合同等，应立即逐级向上级报告。需要向当地公安、政府、监管等部门报告的，应立即报告。发生重大案件的单位要按规定到省联社作专案汇报。

出现挤提苗头或发生挤提事件要立即报告，重大突发事项要在接到报告2小时内、事发4小时内向省联社报告，其他重大事项应在接到报告4小时、事发24小时内向省联社报告。需要向外部有关部门和单位报告的，要按照相关要求及时准确报告。

加强全省农村信用社重要信息系统突发事件应急管理。按照行业管理及监管部门的有关制度规定，切实做好突发事件及灾难管理工作，不断提高应急处置能力，有效防范重要信息系统风险。

第十五条 加强重大灾害预防工作。要加强对暴雨、台风等气象信息、火灾预警信息及地质灾害信息等的关注，提前做好应对重大灾害的防范措施。要加强对地处海边、湖区、矿区、山区、林区及地势低洼地区的营业网点的检查，一旦发现有发生重大灾害的苗头，要立即按照山东省农村信用社突发事件应急预案制度的有关规定，正确妥善处理，做好预防工作，并及时报告。各级各单位每季度至少应组织一次对辖内员工的突发事件应急处置演练，使员工在遇到重大灾害时能最大限度的避免伤亡和减少损失。

第十六条 建立案件风险预警机制。各县级联社、农村合作银行要定期监督并报告案件风险状况，建立风险预警机制，切实有效地防范资金风险和损失。

第十七条 严格落实重大事项和突发事件报告责任制。各单位主要负责人是重大事项和突发事件报告的第一责任人，对本单位的报告工作负全责。要指定专人负责，防止迟报、漏报、误报等现象的发生。第六章 科学考核与责任追究

第十八条 对案件防控长效机制建设定期进行检查并自我评价，认真查找案件防控工作中存在的问题，落实整改措施。

第十九条 实行领导办案负责制和案件查办责任制。发生案件和重大违规问题，主要领导负总责，指定一名领导人员具体负责案件的查办工作。通过定领导、定人员、定责任、定期限的“四定”措施，保证案件查处工作顺利进行。

严格落实重大案件督办制度。加大对重大案件督办力度，特别要加强对百万元以上案件的查处力度。加大案件和重大违规问题查处通报力度，分析原因，吸取教训，切实发挥案件查办的警示作用。

第二十条 依据案件及违规问题的数量、金额、风险、损失等数据，结合整改力度、问责情况等，加强对辖内各单位的考核力度，将案件防控工作与各单位的经营管理综合考评、高管人员考核结合起来。对发案机构和涉及的高管人员实行“一票否决”制，取消一切评先评优资格。

第二十一条 实行决策失误问责制。按照“谁决策、谁负责”的原则，明确各级各单位决策机构和决策人的职责权限，重点防止将个人责任转化为集体责任。加强对决策权力的制约和控制，完善责任追究的程序，健全惩处制度。集体决策出现严重失误，酿成或诱发违法违规案件的，不但要追究决策机构的责任，而且要追究领导班子成员决策失误的责任。

第二十二条 实行引咎辞职制度。县级联社主要领导人员任期内辖内机构发生涉案金额超过500万元或风险金额超过100万元或一年内连续发生两起案件的，要先行引咎辞职，再视案件查处结果做进一步处理。第二十三条 严格责任追究。严格实行“一案四问责”和“双线问责”制，严肃追究案件当事人、制约人、检查人和相关领导人的责任，按照业务管理、监督检查两条线严格问责。对发生大案要案的，要严格落实“上追两级”的问责制度。继续加大案件和违规责任追究力度。发生大要案及案件频发机构的主要负责人应坚决予以撤换，不得采取异地同级任职方式进行交流。凡同一类问题在同一个县级联社、农村合作银行连续发生两次或两次以上的，要加重对相应责任人员的责任追究力度。对涉案金额大、资金损失严重、影响恶劣的案件，只要触犯刑律，无论是谁，一律移送司法机关查办。第七章 附 则

第二十四条 本办法适用于山东省农村信用社。各级应遵照本办法，并结合工作实际，研究制定切实可行的实施细则。

第二十五条 本办法由山东省农村信用社联合社制定、解释和修改。第二十六条 本办法自印发之日起施行。

第五篇：传染病防控工作责任制

传染病防控工作责任制

组长：闫东瑜

负责：全园工作

疫情报告员：徐靖

负责：幼儿园的疫情报告工作

组员：

闫智英闫秀会负责桌椅、门把手、栏杆的消毒工作 陈玉芬陈宝如负责玩教具的消毒工作 王迎花徐靖负责一巾一杯的消毒工作

张贵林负责室内外墙壁、地面、厕所的消毒工作