典当业收取综合费的合理性探讨（5篇）

第一篇：典当业收取综合费的合理性探讨

典当业收取综合费的合理性探讨

一、典当业的市场定位

毋庸置疑，银行业是贷款市场的主力军，银行业从成本的角度考虑，往往采取“抓大放小”的贷款策略；银行业执行国家金融政策坚决，无论收紧银根还是扩大贷款规模，银行都会先保证大客户的资金需求，后考虑对小客户的贷款。当不能从银行得到贷款，或不能及时得到贷款时，零星小额贷款客户就寻求别的途径，求助于民间借贷，典当行业就是民间借贷中的重要正规力量，是金融业的一个有益补充，起到对社会资金分配拾遗补缺的作用，面对的客户主要是微小企业和个人；以短期借贷为主，这就决定了其规模不大。现实操作中，往往与国家宏观经济调控金融政策反方向而动，国家收紧银根的时候，典当业务比较好做，国家金融政策宽松的时候，典当业务就不太好，从实际情况看，是避免宏观金融政策一刀切对微小企业造成不良影响的一个缓冲，这也决定了典当业规模不太大，否则会对宏观金融政策的执行造成影响。

典当业由于其规模小，投入大（相对于服务业的其他行业），客户面窄（放贷对像必须要有抵押质押），资金闲置率较高（受宏观政策影响大），客户差异程度较大，无法作批量放贷，决定了贷款管理成本相对于银行较高，必须要有一个较高的费率来保证合理的利润率才能维持其行业的生存和发展。

二、正规管理的要求

广义的民间借贷通常是指非金融机构和自然人作为放贷人所进行的借贷行为，但现在非金融机构法人只有典当行和小额贷款公司能直接放贷，小额贷款公司各地都还在试点中。除典当业外，常见的民间借贷放贷人的主体是自然人（地下钱庄也是经自然人的名义进行操作），他们管理松散，资金量大（往往涉及非法集资），息高（民间借贷的实际息费远远高于典当行业），无固定营业场所，不承担缴纳税金等社会义务，甚至涉黒，政府很难对其进行有效管理。与这些民间借贷相比，典当行要接受主管部门的管理，按照《典当管理办法》的规定，资金来源和业务受到诸多限制，每年要接受审计，有固定营业场所，收入要依法纳税，按照有关规定为员工缴纳保险……。典当行业的经营成本远远高于一般的民间借贷，接受的管理约束也远远大于自然人，如果不能保证相当的收益，那谁愿

意投资于典当行业呢？其结果必然是在民间借贷市场上出现劣币驱逐的现象，典当作为一个行业将进向衰落。

三、与银行业比较息费率，资本收益率的要求

从表面上看，现行半年期贷款基准率为4.86%（年息），折算成月息是

0.405%，典当行还可以收取不高于2.70%（房地产抵押典当）的、综合管理费，合计可以每月不高于3.105%的息费，远远的高出了同档次的银行贷款利率。但这只是典当行收取息费的最高限额，绝大多数的时候收不到这样高的费率，对于长期客户，还会有相当的优惠。与此同时，银行奉行二八法则，认为80%的财富掌握在20%的人手中，力求抓住20%的高端客户来获取80%的利润。各银行正在猛攻高端客户市场，寻求高端客户带来的超额利润。像金额小、期限短的微小企业、个人零散贷款，收益低、成本高，银行一般不屑于做。有的银行则外包给一些担保公司或贷款中介公司，做成担保贷款，借款人除了签合同的时候，基本上不与银行见面，按规定，他们除了付给银行利息外，还需要付律师费、抵押物评估费、担保费；有的中介公司还以中介费、咨询费等名义收取额外的费用，甚至公平有先收费，也贷不到款的。通过中介向银行贷款的成本很难算清楚，但据一些客户报怨说，在2008年，通过中介公司办一笔20万的银行贷款，不公等了半个月，前期费用就相当于典当行同样金额贷款3个月的息费，相比之下，银行利息基本可以忽略不计。由于收集这方面数据很困难，这只能作参考，可比性较小。

从另一个方面看，一个行业要维持生存，必须要有一定的收益率，最直观的莫过于在相同经营条件下，相同资本的盈利能力，本一权益资本收益率是一个较好的收入，现成的数据可比性较低，只有在假设的一个理想状态下，测算现行政策法规给予的行业收入空间，不考税费和其他因素，相当于资本毛收益的概念。

假设：一家典当行，所有者权益=注册资金=1000万，一年的收入总额。

1、用于放贷的资金：典当行不能从银行以外的地方融资，而典当行获得银行贷款的可能性较小，假设该典当行没有从银行贷款。典当行的注册资金要求是全现金，营业场所的房租、装修，办公设施，交通工具等前期花费大约50万；资金利用率为90%，贷款平均任余额=（1000-50）×90%=855万。

2、息费率：现在房地产抵押典当是典当行业的主要业务，贷款合同时间不能超过半年，可以续当，也就是说，不管实际上贷多久都只能按半年利率收息，即0.405%，综合管理费最高可收2.70%，合计：0.45%+2.70%=3.105%（月）。典当行未用的资金，不能投资，只能存放在银行，享受活期利率0.36%。

3、年营业收入：855×3.105%÷12+（1000-50-855）×0.36%=318.915万。假设：一家银行，所有者权益=注册资金=1000万，只做存贷款业务，其贷款都是房地产抵押贷款。一年的收入总额：

表面上看，银行业收取的贷款利率很底，但由于可以吸纳存款，其生息资产远远大于注册资本（股本），所获得的收入远非表面上看到的。

1、可用于放贷的资金：现在大中城市的一间储蓄所，很容易就能吸纳到数亿的存款，制约银行放贷规模的因素主要是存款准备金率和核心资本充足率的规定，现行人民币存款准备金率14.5%。处于历史高位。

根据《巴塞尔协议》，我国规定商业银行必须达到的资本充足指示是：包括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于8%，其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于4%。

核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分分配利润；附属资本包括贷款呆财准备、坏财准备、投资风险准备和五年期以上的长期债券。为便于比较，假设这家银行没有少数股东权益，没有提取职工资历基金，则期核心资本=所有者权益。

核心资本充足率=（核心资本总额/加权风险资产总额）×100%

按照中国人民银行《关于资本成份和资产风险权数的暂行规定》，土地房屋权证抵押贷款的风险权重为50%，居住楼抵押贷款如不能满足一定条件，风险权重为100%。假设这家银行的抵押贷款都不能满足条件，风险权重为100%。

按照有关规定，该银行可以放贷最高额度=加权风险资产总额=核心资本总额/核心资本充足率最低值=1000/4%=25000万。

2009年上半年报表中，各上市银行的核心资本充足率分别为：建设银行：11.56%；工商银行：9.88%；交通银行：8.81%；兴业银行：7.41%；华夏银行：

6.84%；深发展银行：5.08%；民生银行：5.90%；南京银行：13.31%；宁波银行：11.56%；北京银行：16.42%；中信银行：10.45%。算术平均值为9.77%，主要原因是贷款准备金处于历史高位，还有一些银行增资扩股后不久，还未来得及运用。本文讨论的是法律法规给与各行业收入的政策空间，考虑到实际情况，核心资本充足率取8%，则该银行可以放贷额度=加权风险资产总额=核心资本总额/核心资本充足率=1000/8%=12500万/

2、息费率：银行业是吸收存款的利息差。衡量利息差有两个指标：利差率和息差率。

利差率=生息率-付息率

现在，半年期相聚款利率1.98%；贷款利率4.86%，利差率2.88%；一年期贷款基准利率5.31%，利差率3.06%。由于2008年央行连续4次和5次下调金融机构人民币存、贷款基准率，银行利差随之不断收窄，处于历史的低位。但是，一年期利差仍达3个百分点经上。国内储户大多是活期储蓄，活期存款利率仍为0.36%，国内银行业的实际业务形成的利差达到了4-5个百分点。付息率取决于雪存款结构，主要看存款定活比这个关键指标。

净息差指的是银行净利息收入和银行全部生息资产的比值，计算公式：净息差=（全部利息收入—全部利息支出）/银行生息资产。

净利差和净息差是两个不同的概念，净利差表示的是理论上的收益空间，净息差是资金运用的成果。理论上讲，净息差应该是大于净利差，原因是平均生息资产来源于付息负债，还有部分来源于所有者权益，或者说在高位运行，另外，银行出于防范风险考虑，生息资产中配置了较多的债券资产，生息率较低，银行业的净息差率处于历史最低位。2009年上半年，上市银行平均净息差为2.27%。但从相当长的时间来看，净息差率一般在3.00%左右运行。由于净息差率包含了存款准备金在内的各项政策影响，比较客观，本文中取净息差为计算指标，取值为2.50%。

3、年营业收入：12500×2.50%=312.50万

从以上数据比较，公经抵押贷款来看，政策给与典当业的最高收入水平限制和银行业的一般收入水平相当。

四、抵御风险的能力

毫无疑问，典当业抵御风险的能力远小于银行业，这是先天因素造成的，规模小，客户面窄，资金闲置率高。当预测到贷款市场风险较大或资金闲置较多时，银行可以多配置债券类生息资产，如政府债券、金融债券等，不仅可以抵抗市场风险，还可有效提高闲置资金的生息率；由于有关规定的限制，典当业没有能力作此类资产配置，只能把闲置资金放在银行享受活期利息或者冒着风险较的风险放贷。典当公司的贷款业务，往往是抵押物有瑕疵，或是急需贷款的业务，对其客户调查时间很短，其中隐含的风险程度较高。为了抵御市场风险，按照风险与收益成正比的原则，也要求典当业要有较高的收益率。

从上面的比较可以看出，即使加上综合管理费，典当行业的资本收益率也并不算高。更重要的是，国家已逐步放开银行的利率管理，从过去的法定利率到现在的基准利率，国家公布的利率指导的成份居多；央行也只规定了利率不得低于基准利率的7折，未规定利率的上限，资金利率市场化的大势已初见端倪。但在资金利率尚未完全市场化，或相关法律政策未完全到位的情况下，以收取综合管理费来保证典当业的合理利润率，不论是对于典当业的生存和发展，还是对于测试资金细分市场对市场化利率的接受程度，都具有重大的意义。

（摘自：中国典当联盟网）

第二篇：佣金收取方案及合理性说明

佣金收取方案及合理性说明

一、拍卖佣金收取方案：

标的成交价的2%。

二、合理性说明

1、待拍货运车辆专业性强，难度大

东风日产柴CKB459牵引车及雷诺PREMIUM 370 19T DCI 4X2牵引车，产品定位于中高档市场，两种车型主要担任大型物流运输工作，因车价高，维修保养费用较高，主要服务于港口及道路条件好的经济发达地区。在云南地区，限于道路及经济原因，使用者较少。两种牵引车均属重型货运车辆，个体使用者太少，主要还是大型效益好的企业使用。

所以两种牵引车专业性强，使用面不够宽，销售难度大。

2、招商范围广

本次车辆处置，招商重心将定位在省内外大型物流公司中，特别要关注省外沿海拥有大型货运口岸的城市。立足云南省，覆盖全国。

此次车辆处置，有别于通常的车辆处置，需要放宽视野，全国范围招商，招商范围广。而只有广阔的招商范围才能取得良好的结果。

3、车辆拍卖，服务要求高

车辆拍卖，工作量大，对工作人员要求高，需要认真仔细的工作，应涉及的安全问题多，考虑的面要广，以避免卖完后不断的麻烦，因此要求拍卖公司提供全面、完善的服务。

4、行业自律的要求

《云南省拍卖行业自律规则》第八条规定：省内任何拍卖企业拍卖成交价在人民币500（含）万元以下的，收取佣金时各不得低于5%；拍卖成交价在人民币500—1000万元之间的，各不得低于4%收取。

三、综合以上因素，我们提出相对合理的佣金收取标准。我们将以良好的服务回馈委托方，将拍卖工作做到阳光工程、句号工程，让买卖双方都满意。

昆明奥克星拍卖有限公司

二○○八年二月二十二日

第三篇：关于收取文体活动费情况说明

关于收取文体活动费情况说明

按照哈教联发（2003）3号及哈教联发（2004）11号文件规定，04年我校每学期向每名学生收取文体活动费15.00元。

学期初，学校要求音、体、美等学科分别上报本学期工作计划，要求其详细列出各组的学生大型活动项目内容时间，参加人数。校领导组织相关人员按照各活动计划，详细测算每项活动所需支出的费用，然后由常务校长制定出本学期文体活动费支出预算。2004年上半年文体活动费预算支出10,386,00元，每生平均16.70元。2004年下半年文体活动费预算支出10,056元，每生平均15元多点。当时考虑活动时间比较分散如开学实行“一费制”向每生一次收取15元活动费，容易与家长沟通，使家长比较清楚学校交费情况，所以开学前我们填“收费审批表”并附大型活动费预算表一同上报教委计审股，教委请求县物价局审核批准后，我们向每名学生收取了15.00元文体活动费。04年上半年收取8,985元，下半年收9,570元，全年共计收入文体活动费18,555.00元。2004年，我校大型活动费总支出为17,707.00元，全年文体活动费收、支基本持平。

宾县第四中学

2005年6月13日

第四篇：劳动能力鉴定鉴定费的收取标准

劳动能力鉴定鉴定费的收取标准

由于劳动能力鉴定委员会并不是营利性的组织，它向申请人收取鉴定费，是开展各项鉴定工作的根本需要，从而保证鉴定工作的顺利开展，因此，鉴定费的确定应当以鉴定成本为基准来确定，而不应包含其他额外的费用，有关部门在制定伤残鉴定收费标准时也正是依照上述指标来确定的。由于各地的经济发展水平不一样，物价标准有高有低，伤残鉴定的成本在全国范围内不可能完全一样，因此制定全国通行的收费标准是不可能也是不实际的。在实践中，伤残鉴定收费项目和收费标准由各价格部门会同财政部门、卫生部门、劳动部门等相关部门联合制定，劳动能力鉴定委员会在受理鉴定申请时须严格执行当地政府规定的收费标准，按照明码标价来收取鉴定费，接受价格主管部门和其他相关部门的监督。现将一些地方的伤残鉴定收费标准列出，以作为参考：(l)江苏省物价局于2004年9月16日公布了面向社会服务的司法鉴定收费项目及标准，伤残程度鉴定的收费标准均为300-500元；(2)浙江省浙价费[2002] 219号文件规定，职工伤残医务劳动鉴定费收取标准是：省级320元／人／次，市级300元／人／次，县级280元／人／次；(3)甘肃省的相关文件规定伤残等级鉴定每例200元；(4)根据《重庆市司法鉴定中介服务收费试行标准》的规定，伤残程度鉴定收取的鉴定费为300500元之间浮动。

原文出自：http://.cn/html/2012-12/1834.htm

杭州法律咨询网：http://.cn

第五篇：关于收取防空地下室易地建设费范文

关于收取防空地下室易地建设费

有关问题的答复

穗价函[2001]43号

广州市人民防空办公室：

你办《关于调整防空地下室易地建设标准及换领广东省行政事业性收费许可证的请示》(穗人防办[2001]10号)悉。根据省政府办公厅(转发省人民防空办公室关于结合民用建筑修建防空地下室的意见的通知)(粤府办[1996]79号)和省物价局、财政厅、人防办、建设厅《转发国家计委、财政部、国家国防动员委员会、建设部印发关于规范防空地下室易地建设收费的规定的通知》精神，经研究。现就收取防空地下定室易地建设费有关问题明确如下：

一、按省政府办公厅粤府[1996]79号文的规定，新建、扩建、改建10层(含10层)以上或基础埋置深度3米(含3米)以上的9层以下民用建筑，必须修建相当于首层建筑面积的防空地下室；新建、扩建、改建9层以下、基础埋置深度小于 3米，地面总建筑面积达到7000平方米的民用建筑，应按总建筑面积的2％修建防空地下室。对应建而未建人防工程的，以及因地质、地形或施工条件限制不能修建防空地下室的，要按应建防空地下室面积的实际造价缴纳防空地下室易地建设费，每平方米不超过2500元，实际造价每平方米低于2500元的则按实际造价计缴。

二、新建、扩建、改建的民用建筑，其建筑总面积在7000平方米以下的，按地面总建筑面积每平方米30元缴纳防空地下室易地建设费。

三、对以下新建民用建筑项目应适当减免防空地下室易地建设费：

(一)享受政府优惠政策建设的廉租房、经济适用房等居民住房，减半收取；

(二)新建幼儿园、学校教学楼、养老院及为残疾人修建的生活服务设施等民用建筑，减半收取；

(三)临时民用建筑和不增面积的危房翻新改造商品住宅项目，予以免收；

(四)因遭受水灾、火灾或其他不可抗拒的灾害造成损坏后按原面积修复的民用建筑，予以免收。

四、新的收费标准，从2001年3月10日起执行。请通知有关单位到当地物价部门换领《广东省行政事业性收费许可证》，使用财政部门规定的收费收据。

广州市物价局 二OO一年三月九日