财专本111商业银行经营管理案例分析（精选）

第一篇：财专本111商业银行经营管理案例分析（精选）

财专本111商业银行经营管理实训内容

一、案例分析

案例一：银行储蓄存款业务

1.内容回顾：

案例一：信用卡业务

1.内容回顾：林先生的典型案例

2007年4月15日，林某因出差入住上海某酒店。在办理入住手续时，林某持某银行发行的信用卡在酒店POS终端上进行了一笔金额为4000元的预授权交易，并在预授权交易单据上签名。3天后办理结账手续时，酒店要求林某在3919元预授权确认单上签字，但林某以酒店提供的服务存在瑕疵为由与酒店产生纠纷，拒绝在预授权交易单据上签字，并且还通过电话要求银行拒付该笔预授权款项。后因林某一直未付交易款项，酒店根据预授权交易单据和实际消费明细单据发起预授权确认交易，银行随即根据酒店付款请求在林某信用卡内扣收相应款项，并向酒店付款。5月，林某发现其信用卡账户被银行扣款后，遂以预授权确认交易存单上的签名非本人所为、银行向酒店付款不当为由向法院提起诉讼，请求法院确认银行扣收其账户资金的行为无效，并要求银行返还已扣收款项及443元利息和罚息，并赔偿其他相关费用和损失。

被告银行辩称，林某在酒店确实发生了3919元消费，理应支付该笔款项；酒店可直接向银行发起完成预授权交易并要求银行付款，银行对完成预授权交易凭证上有无持卡人签名、签名的真假并无审核义务，其向酒店付款并无过错，因而要求法院驳回原告林某的诉讼请求。法院经审理认为，原告林某虽因服务质量问题与酒店发生纠纷并拒绝在预授权确认交易单据上签字，但因林某已通过酒店POS终端进行预授权，且有关消费确已发生，银行根据酒店发起的预授权完成交易指令支付有关款项并无过错，因而判决驳回原告林某全部诉讼请求。

本案特点及要求思考问题：

本案是一起因信用卡预授权业务引发的典型案例，由此引出的问题是：信用卡预授权业务一种什么交易？当事人之间的法律关系及权利义务是怎样安排的？应如何防范和控制此类交易可能引发的纠纷或风险？

2．其他几个信用卡交易真实案例

（1）2003年8月某一天，马小姐在上海国贸商厦下的取款机中取款后忘记取回信用卡，当天被杨某（女）捡获，在接下去的三天里杨某疯狂刷卡直到被刑侦人员当场抓获。而马小姐三天后才发现失卡，立即去银行挂失。杨某事后承认，她在消费时试探性地询问收银员该卡是否要输入密码，当明确得知勿需密码时，便毫不犹豫地使用了那张信用卡。当收银员要她在POS机清单上签字时，杨某提心吊胆签上卡上被害人的姓名。收银员却对签名连看也不看，于是杨某便成功地完成了这笔消费。

（2）2005年1月9日，章先生不慎丢失一张广发电信联名卡，两天后到银行挂失，发现卡里的钱全被用光了，还透支了好几百块钱。经事后调查发现，盗用者在商场签购单上签名竞是“薛红”，并且商场的监控录像也显示使用章先生银行卡的是位年轻女人。案发后，该收银员在接受调查时承认：“我发现顾客签名不像就叫他重签，平时都是这样。”

（3）2003年，广东省佛山市中级人民法院审理了一起信用卡盗用上诉案件。2月19日，张晶（被上诉人）不慎遗失三张信用卡。同日，一名叫“刘润秋”的人在某商场（上诉人）购买了价值11238元的商品后，用上述三张信用卡结帐。在5张签购单上该人的签名均为“刘润秋”。2003年2月21日张晶向开户银行办理挂失，并向派出所报案。一审和二审法官态度一致，认为信用卡盗用的损失应当根据有过错要赔偿的原则来分摊。

案例焦点：以上三个例子都是发生在持卡人挂失之前的信用卡盗用案件，损失应由谁来负责

要求：

（1）结合上述案例，分析说明信用卡在挂失之前被盗用的损失应由谁来承担？

（2）在信用卡发行和使用方面最近几年除此之外，还有哪些典型案例？

（3）银行和信用卡持卡人应如何防范信用卡方面的风险？

案例二：银行贷款业务

1.内容回顾：妻子签字抵押银行贷款是否要对债务共同担责？

危某欲向某汽车运输公司融资租赁一辆汽车来经营，苦于筹不到首付，遂与该公司协商，由危某作为借款人到县工行借款购车，公司作为借款担保人，所购车辆登记在公司名下，危某按照约定按月还款到公司。在和银行签订借款合同时，汽车公司作为保证人承担连带保证责任，所购汽车设定为借款抵押物，危某的妻子吴某签字同意该车抵押。在合同履行中，危某归还了部分款项。到期后，汽车公司按合同归还了银行所有借款，公司按协议收回汽车后，经危某同意转卖得部分款，充抵部分欠款后，危某尚欠公司各项款项共计3万余元。因危某不能归还，公司诉至法院，要求危某夫妻共同归还该款。

本案的争议焦点在于：

妻子签字抵押银行贷款是否要对债务共同担责？第一种意见认为，吴某不承担还款责任。吴某不是本案借款人和担保人，其只是同意将车辆抵押银行贷款，贷款已经还清，抵押物已由原告处理折抵欠款，故不应承担还款责任。第二种意见认为，吴某作为危某的妻子，原告起诉后，在其不能举证免责时，应作为家庭共同债务承担还款责任。

要求：

（1）根据上述案例，查阅相关资料，分析说明你支持那种观点，并说明理由。

（2）目前在个人消费贷款方面存在哪些问题？假如你是银行的信贷部经理，你认为银行应该如何防范信贷风险？

案例三：

1．内容回顾：

2010年，张先生来到银行，要求将其已死亡配偶——储户李女士生前在银行开立的活期存款账户（有结算功能）中的2.8万元转账至自己名下的账户，并提取宋女士活期存款账户中剩余的2万元现金。在整个业务办理过程中，张先生并未告知银行经办人员有关李女士已经死亡的事实，因其持有李女士的存折和密码，银行经办人员按张先生的要求为其办理了转账和现金支取业务。后由于李女士的母亲于某就女儿财产继承问题与张先生发生争执于某进而认为银行擅自为张先生办理了对李女士存款的转账和支取业务，与张先生存在共同过错，遂将张先生与银行告上法庭。在本案的审理过程中，法院认为银行为张先生就李女士存款账户中存款办理转账和取款业务没有违犯现行法律，主观上不存在过错，因此，依法驳回于某对银行的诉讼请求。

2．本案的争议焦点在于：银行经办人在不知李女士死亡实情，能否凭存折和码为张先生办理相关业务。

3． 要求：

（1）请查阅商业银行管理的相关规定，结合上述案例围绕在张先生未告知银行李女士已经死亡的情况下，银行如何为张先生办理转账和取款业务？你认为

法院的判决是否合理？

（2）若在本案中张先生已告知银行柜员存款人死亡的事实，银行是否还能为其办理转账或取款业务？

（3）通过这个案例，你有哪些启示？

案例四

内容回顾： 公司被吊销营业执照的法律后果

2006年5月22日，辽宁省某银行与某投资公司签订《抵押借款合同》一份，合同约定：某投资公司（有限责任公司）向某银行借款800万元，期限一年，年利率为7%。合同签订当日，某银行向某投资公司发放贷款800万元并办理了房地产抵押登记手续。贷款期限届满后，某投资公司未能归还，但付息至2007年6月20日。2007年9月15日，某投资公司因故被工商行政部门吊销营业执照。但某投资公司一直未成立清算组对公司进行清算。某投资公司的股东为朱某和李某。某银行为维护其合法权益，向法院提起诉讼。

2.要求：

请查阅相关法律、法规等资料，围绕下列问题进行分析：

（1）公司被吊销营业执照的法律后果是什么？

（2）某银行欲起诉，如何才能更好地维护自身的借贷债权？公司股东

应负何种责任？

案例五：网上银行实习

实习目的：通过进入几家商业银行的网络银行系统，熟悉了解商业银行网上业务的种类、特点，增强对银行业务的了解和认识。

要求：说明网上银行与传统商业银行业务相比有何特点？如何防范风险？

总体要求：

请5人为一小组，小组中每人选一个题目，并采用PPT形式围绕案例回放、案例分析、案例启示三个方面完成各个项目的案例分析，时间为5分钟。每个小组时间为30分钟，1周后找时间做一次案例分析课。

第二篇：商业银行案例分析

1.公司概述

2007年招商银行累计发卡量达2068万张，信用卡手续费收入达15.15亿，循环授信余额达78亿。招商银行无论是市场份额还是盈利能力，均处于行业领先水平。

招商银行信用卡的收入来源主要由利息收入和POS消费手续费构成。年费构成比例较低，这是受我国目前各家银行普遍采用的各种免年费政策影响的。分期付款手续费达11%，已经形成一定的规模。招商银行的信用卡商城、与国美等商户的分期付款合作模式为信用卡的盈利提供了可探索方案。

招商银行2006年末宣布信用卡业务的首度盈利，招商银行的信用卡盈利能力处于行业领先水平，主要受以下几点因素影响：

1、激活率较行业平均水平高：根据招商银行2007年财报公布的数据，2007年底，招商银行的有效卡量达1441万张，占累计发卡量的69.68%。而行业内信用卡的激活率水平在20%-40%，可见招商银行的活卡率较平均水平高，也是招行信用卡能实现盈利的一个重要原因。

2、发卡规模较大：招商银行累计发卡量占20.73%，市场排名第二。信用卡具有典型的规模经济特性，在业务的初期阶段，由于需要大量资源投入，包括人员、技术设备、资金等，固定成本非常高，而随着发卡规模的上升，边际成本呈现递减趋势，单位成本越来越少，收入则随着发卡数量上升。招商银行的发卡规模达到2068万张，规模越大，盈利能力越强。

3、创新能力、营销能力、服务水平均较强：根据易观国际对招商银行信用卡的广告频率、创新业务、合作商家、用户投诉率等行为的观察，其创新能力、营销力度、客户服务水平均处于市场领先水平，并且在对信用卡市场用户调查中，易观国际发现，首选招商银行的用户比例达25.26%，排名第一，此结果显示，招商银行信用卡在用户中的认知度非常高，因此，用户对招商银行信用卡的将更具有使用意愿。

第三篇：商业银行经营管理

论述：商业银行经营风险有哪些？目前国际上防范、控制其风险的方法手段有哪些创新？

一、商业银行经营风险按照来运分为信用风险，流动性风险，利率风险，外汇风险，市场风险技术与操作风险投资风险，投资风险，表外业务风险，声誉风险，国家风险，战略风险等。其中：

信用风险是指债务人因为各种主观原因或者客观原因不能按时清偿债务而使债权人遭受资产损失的可能性。

流动风险是指银行作为债务人因为各种客观原因或者主观原因而造成没有足够的现金来清偿债务或者保证客户提取存款，进而使银行遭受信誉危机或者资产损失的可能性。

利率风险是指银行在其资产负债业务经营过程中，因为银行资产负债的价格不能与市场资金价格变动保持一致而导致银行资产负债遭受资产损失或者经济损失的一种可能性。

外汇风险是指当商业银行以现汇及远期形势或两者兼而有之的形式持有某种外汇的敞口头寸时，出于银行收入和成本与汇率挂钩，而且以外汇表示的资产和负债的本币价值也会受到汇率影响，因此银行收益可能因持有期内汇率的不利变动而蒙受损失。

市场风险是指由于市场供求关系变化引起市场资金价格变动，使得银行资产负债原先采用的资金价格与市场资金价格产生差距而导致银行资产负债遭受资产损失或者经济损失的可能性。

技术与操作风险：新技术的使用给银行收益带来的不确定性是银行的技术风险。操作风险是指由于不完善或者失灵的内部控制，人为的错误以及外部事件给商业银行带来直接或间接损失的可能性。

投资风险是指制约银行投资目标实现的各种相关因素的发展变化与银行进行投资时的基本预期产生差距，从而导致银行投资预期收益减少或者银行投入资金遭受资产损失的可能性。

二、巴塞尔协议中，针对以往银行通常以金融创新方式扩大表外业务以逃避资本监管的现象，报告认识到监管表外资产的必要，因而将表外资产纳入监管，并相应提出了资本充足性的要求。

商业银行风险管理内容由信用风险向信用、市场、操作性风险转化。银行业不仅对信用风险的管理更加有效，而且随着业务的复杂性不断加强，会更加重视市场、操作性等各类风险，不仅将可能的资金损失视为风险，还将金融机构自身的声誉损失也视为风险。同时，间接风险管理的作用逐步加强，特别是针对一些时效要求短、批量化处理的银行业务，如资金业务。零售业务等，要进行间接管理，运用模型与定量分析工具，进行国别风险、地区风险、行业风险、企业风险、家族风险等分析，结合信贷审查直接管理形式，有效控制业务风险。

风险管理对象由单笔向企业整体风险转变，由单一行业向资产组合管理转化。随着经济活动的变化，企业经营特征、资本运作的形态发生了深刻的变化，以审核企业的资产负债标为主要内容的信用风险管理方法已经不能适应防范风险的要求，子公司，关联公司、跨国公司等复杂资本运营模式使风险的表现形式更为复杂和隐蔽，这就要求风险管理要由对单笔贷款的管理向对企业整体风险转变。不仅要对企业的财务状况进行审查，还要关注企业的经营管理、股权结构、对外投资以及全部现金流。同时，要把风险管理的视角从一个企业扩大到整个行业、市场的变化，在微观分析的基础上强调系统性风险的研究。

风险管理由强调审贷分离向构建风险管理体系转化。首先，商业银行的风险管理将更加强调定量分析，尽管在短期内，风险管理技术还是以定量定性分析相结合。其次，从先进银行风险管理的经验看，健全的风险管理体系应是风险管理战略、偏好、构架、过程和文化的统一，通过建立清晰的风险管理战略和偏好，完善的管理架构，全面的风险管理过程以及良好的信贷文化，最终实现风险管理效率和价值的最大化。

第四篇：2015春东财《商业银行经营管理》在线作业三

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东财《商业银行经营管理》在线作业三

一、单选题（共 10 道试题，共 40 分。）

1.买卖双方成交后，按双方签订的远期合同，在未来约定日期进行外汇交割的交易方式是（）。

A.远期交易 B.期货交易 C.现货交易 D.期权交易 正确答案：A 2.（）是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。A.信用中介 B.支付中介 C.清算中介

D.调节经济的功能 正确答案：A 3.银行证券投资的市场风险是（）。

A.市场利率变化给银行债券投资带来损失的可能性

B.债务人到期无法偿还本金和利息而给银行造成的可能性

C.银行被迫出售在市场上需求疲软的未到期债券，银行只能以较低价格出售债券的可能性 D.由于不可预期的物价波动，银行证券投资所得的本金和利息收入的购买力低于投资证券时所支付的资金的购买力，使银行遭受购买力损失的可能性 正确答案：C 4.一个客户要求银行 500 万元的信用额度，但按贷款合同，只使用了 400 万元，利率为 10%，银行对未使用的额度收取 1% 的承诺费用，而且还要求客户保存实际贷款额度 10%、未使用贷款额度 5% 的补偿余额。计算该行的税前收益率（）。A.11.5% B.12% C.11% D.9% 正确答案：A 5.某银行通过5％的利率吸收100万新存款，银行估计如果提供利率为5.5％，可筹资150万存款，若提供6％的利率可筹资200万元存款，若提供6.5％的利率可筹集250万存款，若提供7％利率可筹300万存款，而银行的贷款收益率为8.5％，贷款利率不随贷款量增加而增加，贷款利率是贷款边际收益率。问存款利率为（）时，银行可获最大利润。A.5% B.6% C.6.5%

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D.7% 正确答案：C 6.商业银行发行的用于长期贷款与长期投资的债券是（）。A.一般性债券 B.资本性债券 C.国际债券 D.政府债券 正确答案：A 7.汇出行受汇款人的委托，开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，交由汇款人自行寄送收款人并凭此向汇入行提取款项的结算方式是（）。A.电汇 B.信汇 C.票汇 D.信用证 正确答案：C 8.商业银行如果处于流动性正缺口时,说明流动性（）。A.短缺 B.过剩 C.平衡 D.不确定 正确答案：A 9.1996年，中国人民银行关于商业银行存贷款比率为（）。A.55% B.76% C.75% D.85% 正确答案：C 10.我国的商业银行负债中最主要的是（）。A.存款 B.借款 C.资本 D.发行债券 正确答案：A

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二、多选题（共 15 道试题，共 60 分。）

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1.根据利率波动灵活调整策略，正确的说法有（）。A.当预期利率将上升时，银行购入长期证券 B.要求银行能够准确预测未来利率的变动 C.要求投资者根据预测的未来利率变动，频繁地进入证券市场进行交易，银行证券投资的交易成本增加

D.要求利率的波动呈周期性有规律性波动 正确答案：BCD 2.对于已经出现风险信号的不良贷款，银行应采取有效措施以控制风险减少损失，可以采取的措施包括（）。

A.督促企业整改，积极催收到期贷款 B.追加贷款担保

C.明确债权债务、防止企业逃废债务 D.呆账冲销 正确答案：ABCD 3.外汇交易的方式有（）。A.现货交易 B.期货交易 C.远期交易 D.期权交易 正确答案：ABCD 4.下列关于优先股与普通股的比较中，正确的说法有（）。A.在性质上是相同的

B.优先股股东享有优先支付的固定比率的股息

C.在公司兼并、重组、倒闭、解散、破产等情况下，优先股股东比普通股股东优先收回本金 D.在股息收入纳税时，优先股股东往往可以获得部分股息免税的特点 正确答案：ABCD 5.票据贴现与其他贷款方式相比其特点在于（）。A.它是以持票人作为贷款的直接对象 B.它是以票据承兑人的信誉作为还款保证 C.它是以票据的剩余期限为贷款期限 D.实行预收利息的方法 正确答案：ABCD 6.商业银行的职能有（）。A.信用中介 B.支付中介 C.信用创造功能 D.金融服务职能 正确答案：ABCD 7.商业银行经营三原则之间存在矛盾，主要表现在()。A.流动性与盈利性 B.流动性与安全性 C.盈利性与安全性 D.没有矛盾

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正确答案：AC 8.商业银行在接到借款人的借款申请后进行调查。调查的内容主要有（）。A.关于借款申请书内容的调查，即调查借款的合法性、安全性、盈利性

B.核实抵押物、质物、保证人的情况，即对借款人的抵押物、质物进行认定、核实，验证产权证明

C.审查保证人的资格，验证营业执照，查阅保证人的有关财务资料 D.审查保证人的保证意向书的真实性、保证人的保证能力等 E.对贷款人所处行业的发展前景进行调查 正确答案：ABCD 9.商业银行负债的流动性是通过创造主动负债来进行的，主要手段包括（）。A.向中央银行借款

B.发行大额可转让定期存单 C.同业拆借

D.利用国际货币市场融资 正确答案：ABCD 10.损失准备金主要分为（）。A.存款损失准备金 B.贷款损失准备金 C.同业拆借损失准备金 D.证券损失准备金 正确答案：BC 11.银行在选择作为贷款担保的动产质物时，要遵循下列哪些原则（）。A.动产质物要具有流动性，法律限制流动的动产不能作质物 B.动产质物必须有交换价值

C.动产质物必须是独立的物、特定的物

D.该动产是否易于保管，能否移交银行保管与封存，保管期间价值是否会减少 正确答案：ABCD 12.作为保证人必须具备的条件有（）。A.合法的主体资格 B.充足的经济实力 C.良好的信誉 D.有团队精神 正确答案：ABC 13.信托业务的三方当事人包括（）。A.信任人 B.委托人 C.受托人 D.受益人 正确答案：BCD 14.质押贷款与抵押贷款的不同点主要在于（）。A.标的物不同 B.对物的占管不同 C.对物的处理程序不同

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D.贷款合同生效的依据不同 正确答案：ABCD 15.利率敏感负债包括（）。A.货币市场借款 B.短期存款

C.中长期可变利率存款 D.定期存款 正确答案：ABC

第五篇：商业银行内控案例分析

3.5 A 市农村商业银行内控方面的案例分析

中国银行业操作风险最突出的特点就体现在银行业案件上，案件的发生除了一些外部因素，更重要的是银行内部控制出现了问题，近年来金融机构发生的案件涵盖了银行日常经营的各个领域，如存款、贷款、现金管理及金库、票据、银行卡、外部侵害等[45],这些案件的发生，不仅带来巨大损失，而且容易引发外界对银行业的信任危机，影响金融秩序的稳定。因此进一步加强内控机制建设，防范各类金融风险也就成了商业银行的当务之急。

下面就从 A 市农村商业银行经营过程中发生的四个案例进行分析。这四个案例主要发生在柜台业务、信贷业务、资金业务这几个业务环节，而且均与员工的业务操作息息相关。这几个业务正是商业银行风险防范、内部控制的重点业务范围，这些风险也正是全面风险控制理论要素中内部控制环境、风险识别与评估、监控活动、监督与纠正等环节出现漏洞所造成，因此具有很强的借鉴意义。

3.5.1 柜员卷款潜逃案例

2007 年 4 月，原 A 市农村合作信用联社某信用社主任接到其辖下某分社柜员李某报告，说一同上班的梁某突然不见了，由梁某保管的钱箱也不见了。信用社主任马上和相关人员赶到现场，经查看录像，发现梁某趁李某上厕所之际，拿着其保管的钱箱开着无牌摩托车逃走了。经清点账务，发现梁某带走的现金有人民币 30 多万元。事后经多方追踪，梁某在藏匿近1 年之后终被当地公安机关抓获归案，款项由其本人及家属筹款归还。

3.5.1.1 案例分析

从该案的作案手段分析其主要存在的问题是：

1、银行员工出现思想道德风险问题。据调查了解，梁某产生偷盗库款的最重要原因是参于赌博，因赌博输了，无力偿还欠款，故产生了直接盗取银行资金的念头。

2、网点内部控制环境出现漏洞，给梁某可乘之机。因当时梁某所处的分社虽有三名员工，但其中一名员工管理农贷，经常不在网点，实际上网点内只有两名员工，因此当其中一人上厕所时，网点内就只有梁某一人，缺少了第三者的监督，给梁某以拿钱离开的机会。

3、监督环节出现漏洞，信用社对员工的管理不到位。因梁某染上赌博已有一段时间，但一同上班的同事及其领导并未查觉其这一异常行为，导致未能及时给予教育，造成其最终走上犯罪道路。

4、对网点的现金库存管理出现漏洞。据调查了解，该网点平时的现金库存量并不大，但梁某在作案前一天向上级申领了 20 万现金，这一异常情况并未引起上级管理部门的重视，以致给梁某提供了作案的机会。

3.5.1.2 案例的教训和启示

该案例的发生，给我们的教训是深刻的，事后原 A 市农村信用合作联社通过多种措施进一步加强了操作风险防控：

1、加强员工思想道德教育。该案例发生后，原 A 市农村信用合作联社马上开展了员工异常行为排查，并制定了员工家访制度，要求领导必须定期到所管辖员工家中进行家访，及时了解员工思想动态，加强员工思想道德教育。

2、加强网点现金库存管理。严格核定网点的现金库存量，对超限额现金必须双人放保险柜保管或及时上缴上级部门。对现金的下解要严格履行审批手续，确保网点现金管理严密。

3、改善内部控制环境，加强网点员工的互相监督。案例发生后，银监部门对银行网点的工作人员配备明确了必须至少有 4-5 人的人员编制，而且要求至少 3 人同时在岗。原 A 市农村信用合作联社也马上通过一系列的措施改善内部控制和监督环境，包括招聘大批人才充实到一线网点，按监管部门的要求配备网点人员，明确了网点负责人的管理职责，加强监督检查力度等，以确保人员监督真正到位。

3.5.2 涉嫌洗钱案例

客户“某投资顾问有限公司”,注册资本金为 100 万元，经营范围是项目投资咨询、企业管理、市场调查、营销策划、中介服务。2010 年 5 月 9 日至5 月 16 日期间，该客户资金交易高达 1.26 亿元，主要是“A 证券营业部”集中转入的 2 笔款项，金额合计 5200 万元。然后该客户将资金分散转出到“**综合大药房”,5 笔共计 2050 万元；转入“B 证券营业部”,5 笔共计 3000 万元；转入“**商源典当有限公司”,2 笔共计 900 万元。具体交易流水如下表[39]:

3.5.2.1 案例分析

该银行根据该客户的交易流水判断其交易符合《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》的以下几项：

第十一条第一款第一项：“短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况，经营业务明显不符”.因该客户的经营范围是项目投资咨询、市场调查、企业管理、营销策划、中介服务；但其却从“A 证券营业部”集中转入 2 笔合计 5200 万元，然后将资金分散转入与其经营业务明显不符的“**综合大药房”5 笔共 2050 万元、“**商源典当有限公司”2 笔共 900 万元、“B 证券营业部” 5 笔共 3000 万元。

第十一条第一款第二项：“短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准确；第十一条第一款第三项：”法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款、或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款“的规定。

A 市农村商业银行对于涉及洗钱嫌疑的客户一般都是通过系统对交易金额的抽取，特别是一些大额交易金额，然后通过人工比对、判断，最后将可疑交易情况上报人民银行反洗钱系统，并作进一步跟踪。如果银行的内控系统不能抽取、识别这些可疑数据，造成洗钱案件的发生，那么银行将会承担因未履行反洗钱责任而受到的严重处罚。

3.5.2.2 案例的借鉴经验

该案例给我们的借鉴经验就是严密的内控机制是可以及时发现和堵截风险的。如果该行没有严密的计算机信息系统，没有大额交易系统对客户大额、可疑交易的识别，那么该客户的交易流水不会被抽取出来；如果银行员工对大额和可疑交易报告管理办法不熟悉，那么他们不会从这些数据中判断这些是可疑交易，那么就极有可能让犯罪分子钻了空子，让银行成为洗钱分子的帮凶。由此可见，完善的风险识别系统、严密的监控机制是可以防范风险的。