商业银行经营管理复习总结

第一篇：商业银行经营管理复习总结

简述商业银行的特征和职能？ 间接制约的一般环境包括：一国经济制度、生产力1987年底国际清算银行巴塞尔委员会提出了一个量如何，都缺乏必要的监督。商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金和技术的发展水平、政治和法律环境、历史和文化按风险资产加权平均计算的资本充足程度标准，作

（二）1994年起中国商业银行开始制定全面的资本融资产和金融负债为经营对象，能利用负债进行信因素、国际环境、资金供求关系和利率、汇率状况为银行资本充足程度的国际标准，经过修改后，充足率标准 用创造，并能为客户提供综合性、多功能服务的金及决定方式等； 1988年获得12国官方的正式认可。就是著名的《巴

1、《巴塞尔协议》对中国商业银行资本充足的影响融企业。直接制约的具体环境包括商业银行的经营条件、金塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行人民银行决定从1994年开始，对商业银行的资金集中体现在其先导性作用方面。主要表现为： 融业的竞争和政府对银行业的监管。资本衡量和资本标准的协议》，简称《巴塞尔协议》。使用实行比例管理。其中对资本金也进行规范的管货币供给机制的核心； 间接融资的主导者与直接融资的传导者；中央银行的重要调控对象； 国民经济的晴雨表； 控制企业的最佳人选。商业银行的特征

这里只从直接制约的具体环境方面加以论述。

（一）商业银行的经营条件

1、银行资本

2、金融人才

3、组织机构

4、内部管理制度

（二）金融业的竞争

激烈的竞争使商业银行传统的金融媒介作用正在就是现在人们常提到的“巴塞尔协议”（即第三个理。1996年12月对1994年制定的规定，进行了修“巴塞尔协议”），内容有四个部分构成 1资本的订。有关资本金的规定如下： 组成2风险加权的计算3标准比率的目的4过渡期（1）资本构成 及实施的安排 应从资本总额中扣除项 《新资本协议》定稿于2004年，2006年底实施。（1）在其他银行资本中的投资 《巴塞尔新资本协议》突出特点是它的三大支柱。（2）已在非银行金融机构资本中的投资

1、是一种企业，但与一般工商企业又有不同。降低，商业银行传统业务的市场份额在缩小，商业第一支柱是最低资本要求。商行必须要满足8%的最（3）已对工商企业的参股投资

2、是一种金融机构，但又不同于其他金融机构。银行盈利也受到影响。低资本充足率要求。第二支柱是监管部门的监督检（4）已对非自用不动产的投资

3、商业银行是金融体系的主体。不少商业银行已意识到，仅靠发展完善的银行传统查。第三支柱是市场纪律。《巴塞尔新资本协议》（5）呆帐损失尚未冲减部分 商业银行的职能

1、信用中介职能。

2、支付中介职能。

3、信用创造职能。

4、金融服务职能。的业务是无法挽回商业银行昔日优势的，商业银行为增强资本充足率计算方法的灵活性和风险敏感（2）资产风险权数的规定

必须采取业务经营多元化、服务全能化的经营方性，对信用风险、市场风险和操作风险分别规定了根据我国规定，把银行资产划分为不同种类，按风针，大力开展多种业务，包括基金、保险、投资银不同的风险权重计量方法。对于信用风险，可以采险程度设立风险权数。风险权数划分为0%、10%、我国商业银行的形成行业务。除此之外，商业银行还应大力开展金融衍用标准法、初级内部评级法和高级内部评级法。对20%、50%、70%、100%六类。

在我国，最早的商业银行是由大清帝国于1897年生工具交易活动。于市场风险可以采用基本指标法、标准法和高级计（3）银行资本与风险资产的比率规定（本外币合成立的中国通商银行。辛亥革命成功后的20世纪

（三）政府对银行业的监管 量法。《巴塞尔新资本协议》还明确地将操作风险并考核）30年代，以上海为中心的旧的金融业一度繁荣，其

1、政府对银行业实施监管的主体 纳入了资本监管的范畴。新协议的争论目前还很资本净额与表内、外风险加权资产总额的比例不得中商业银行也较为发达。新中国成立至今，商业银行使监管的主体，各国有所差异，有的国家单独设多，但总体来说新协议力求在风险权重上更具风险低于8%，其中核心资本不得低于4%，附属资本不行的历史可追溯到20世纪初，其间经历了艰难曲立监管机构，有的国家则由中央银行负责监管。的敏感性 能超过核心资本的100%。折的过程。

2、政府对银行业实施监管的原因 8 如何看待我国商业银行资本金的现状？ 资本净额/表内、外风险加权资产期末总额≥8%

（一）建国——1952年，商业银行曾对我国商品经首先是为了保护储户的利益。我国商行资本金问题很严重。它不仅关系我国商行核心资本/表内、外风险加权资产期末总额≥4% 济的发展发挥了一定的积极作用（中国银行、交通其次，政府对银行业实施监管的原因还在于银行是的生存于发展，而且影响国家的金融和经济安全。尽管我国商业银行建立了资本金制度，但从实践银行）信用货币的创造者。（1）资本金总量不足，负债经营较为突出。我国来看，我国商业银行，特别是国有商业银行的资本

（二）1953年——70年代末，我国照搬苏联的经

3、政府对银行业监管的原则 商行的资本充足率很低，远未达到巴塞尔协议和人现状仍不乐观 验，实行了高度集中的计划管理体制，建立起“大银行业经营特点决定，政府对银行业的监管要以谨行的要求。（2）资本结构不合理，资本补充缺乏持

2、《新资本协议》在我国的适用性分析 一统”的金融组织体系，各类专业银行及其他金融慎监管为原则。即“CAMEL(骆驼）原则”： 续性。一，附属资本所占比重较低。从我国商行来中国银监会经过认真研究与考虑，提出“至少在十机构相继撤并，统一于中国人民银行

4、政府对银行业监管的内容 看，附属资本的来源仅指商行提取的呆帐准备金，国集团2006年底开始全面实施新协议的几年后，（三）十一届三中全会以来（1979年），随着经济、由于各国金融体制存在差异，致使各国的金融监管我国提取的时间较短，比例低，数量有限。而且为中国仍将继续执行1988年的资本协议。然而，为金融体制的改革，商业银行逐渐发展起来 内容也不尽相同。但一般来说，各国的金融监管内数不多的呆帐准备金都被用于冲销坏帐。二，资本提高资本监管水平，银监会对现行的资本规定进行根据20年的实践，可以把我国商业银行形成的途容都可以归纳为以下三个方面：即即预防性监管补充渠道的单一性—国家财政注资。国有商行归属了修改，将第二支柱和第三支柱的内容（即监督检径概括为二条：一是从中国人民银行中分设或新建（市场准入管理、资本充足性管理、业务范围管理、国家，国家理应向商行增拨资金，但又由于财力不查和市场约束）包括在内”。这说明《新资本协议》的专业银行向商业银行转化；二是新建立了一批商流动性管理、风险控制）、存款保险制度、危机处业银行。理制度（贷款、兼并、担保）。

1、从中国人民银行中分设或新建的专业银行向商5 商业银行资本需要量 业银行转化：

（1）组建专业银行

（2）专业银行建立以后，开始了向国有商业银行

足，不能连续向银行注资，造成商行资本补充机制在我国的适用性并不强，我国在短期内还无法执行缺位，缺乏后劲。（3）资产质量较差，对商行资本协议的各项标准与规定。侵蚀严重。大量不良贷款不仅增大了商行经营的风《新资本协议》在我国的适用性之所以还不强，主

因为，如果资本金过高，会使银行财务杠杆比率下险，同时作为资本扣减项的呆帐贷款对资本充足率要有以下几方面的原因：

降，增加筹集资本的成本，最终影响银行利润；如的影响更是举足轻重。（1）我国大多数银行不属于新资本协议界定的“国果资本金过低，会增加对存款等其他资金来源的需 际活跃银行”

转化的过程，进行了一系列的改革： 求，使银行边际收益下降。所以，资本金必须适度。9 中国商业银行资本充足管理的实践（2）现阶段我国缺乏实施新资本协议的环境。

首先，1993年前改革集中在企业化经营或经营机制资本充足度的检验标准

（一）1994年前中国商业银行资本是否充足，没有（3）我国商业银行在实施新资本协议中还面临着转换上：

（一）资本/存款比率（10%）法律加以规定。许多问题 一是改革传统的信贷资金管理体制。二是实行业务交叉和相互竞争。三是进入金融市场进行资金横向融通。

（二）资本/资产比率（7%）

（三）资本/风险资产比（15—20%）

（四）资本/不同类型风险资产比例

1、新型商业银行的资本历史 10

（三）跟踪《新资本协议》的实施，修订

2、从中国人民银行中分设的商业银行的资本历史 资本充足率管理办法 这种类型的商业银行是由专业银行转化而来的，既2004年2月23日，公布了《充足率办法》

四是加快内部经营机制的转换。第一组：无风险资产（0%）第二组：风险较小资由原四大专业银行转化成为国有独资商业银行。它（1）《充足率办法》的重要意义。

其次，1993年10月国务院做出把专业银行转化为产（5%）第三组：普通风险资产（12%）第四组：们的自有资金，是由财政拨付给人民银行，随专业一是有利于强化资本监管的有效性。国有商业银行的改革决定后，专业银行的改革力度风险较大的资产（20%）第五组：“疲软资产”（50%）银行分设划分给各专业银行的。二是有利于缩小我国资本监管制度与国际标准的进一步加大：

一是政策性金融与商业性金融相分离 二是成立四大资产管理公司

第六组：亏损资产和固定资产（100%）

3、财政是如何向银行增拨信贷基金？ 差距。资本对商业银行的经营有那些功能和作用 大致有二种方法：一是在国家预算执行到年终出现三是有利于实现与近年出台的各项监管法规的衔

1、产权资本 结余，留给银行长期使用，充实信贷基金；二是在接配套。

三是按照把银行真正办成商业银行的要求，从加强产权资本，即银行股东享有股份收益权的股权，并国家年初财政预算时，列入财政支出，予以拨付。（2）《充足率办法》的核心内容

国有商业银行统一法人体制、建立商业银行经营机记录在银行资本账户中的基础资本。具体形式包

4、由于文化大革命的冲击和70年代末80年代初第一，明确了资本的构成及扣除项。制、强化内部经营管理和风险控制、改进金融服务括：普通股、资本盈余、优先股、未分配利润、储财政连年出现赤字，使得财政无力向银行增拨信贷A．商业银行的资本由核心资本和附属资本构成： 等方面，进行了一系列改革。备账户等。基金。尤其是1983年7月以来，国营企业流动资A1、核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、2、新建立了一批商业银行

2、非产权资本 金由银行统一管理后，财政不再向银行增拨信贷基盈余公积、未分配利润和少数股权。继1987年重新组建交通银行后，陆续新建立了中非产权资本包括资本票据和资本债券、可转换债券金了。A2、附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、信实业银行、中国光大银行、招商银行、华夏银行、和重估储备。广东发展银行、福建兴业银行、深圳发展银行、上

（一）商业银行资本的功能 海浦东发展银行、中国民生银行、海南发展银行等商业银行资本的功能，基本上可以归纳为营业功

也就是从这时开始，对专业银行的资本金是否充

足，并没有法律加以规定，也很少有人过问。

5、专业银行的资本金是否充足，并没有法律加以

可转换债券和长期次级债务。

B．商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：

一批商业银行。1996年后，在对城市信用社进行整能、保护功能和管理功能三种。规定的原因。商誉；商业银行对未并表金融机构的资本投资；商

顿、改组的基础上，在全国大中城市建立了城市商正如美国联邦储备理事会给银行资本下的定义一第一，全民所有的国家银行，使得专业银行凭着国业银行对非自用不动产和企业的资本投资。业银行。样：资本对不可预见的损失能起缓冲作用；协助维家的经济实力享有信誉，而似乎不需要以增强自有C．商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资1995年7月，《中华人民共和国商业银行法》正式持公众对某一银行的信心；在万一发生不能偿债的资金的实力去提高信誉。本中扣除以下项目： 颁布。这部法律总结了新中国成立以来特别是十一情况下对存款提供部分保护；支持该行的合理增第二，统存统贷的信贷管理体制，使得专业银行依商誉；商业银行对未并表金融机构资本投资的50%；届三中全会以来我国商业银行改革的实践，首次以长。靠中央银行发展业务，而不注重自身的积累。商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。法律形式明确规定了我国商业银行性质、职责，确

（二）商业银行资本的作用 立了商业银行的法律地位，规范了商业银行的权利

1、资本是商业银行存在和发展的先决条件。和义务。商业银行法的颁布和实施，对于依法规范

2、资本是商业银行承担经营活动意外损失、保护商业银行的行为，维护商业银行经营自主权，提高存款者利益的基础。商业银行资产质量和信誉，具有相当重要的意义。

3、资本是商业银行经营活动正常进行的保证。3 商业银行经营管理的目标

4、资本是控制贷款规模的尺度。

1、经济效益目标2社会责任目标

3、职业道德目标

5、充足的资本可使银行提高信誉。4 商业银行经营管理的环境 7 巴塞尔协议的内容

第三，经营的集中和垄断，排斥竞争，使得专业银第二、明确了表内外风险权重及风险加权的计算办

行缺乏风险意识，不可能注重自有资金的多少。法。第四，利益约束淡化，使得专业银行缺乏补充自有第三，明确了市场风险的资本要求。资金的冲动。市场风险是指因市场价格变动而导致表内外头寸第五，不合理的体制，使得专业银行既经营政策性损失的风险。业务，又经营商业性业务，难以从根本上确立效益商业银行应该按照本办法的规定设立交易账户，交目标，因而没必要关心资本金的多少。易账户中的所有项目均应按市场价格计价。交易账第六，法律不健全，专业银行资本金多少，资产质户总头寸高于表内外总资产的10%或超过85亿元

人民币的商业银行，须计提市场风险资本。第四，规定了充足率的计算公式。14 存款保险制度的建立对商业银行的经营会资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5产生怎样的影响？ 倍的市场风险资本）

核心资本充足率=（核心资本-核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）第五，规定了商业银行资本充足率的最后达标期限。

即2007年1月1日。的控制）2今后利率市场化（利率市场化是中国金台，提高效益，促进社会总效用的上升。缺点：容

融发展的必然趋势）条件下国家统一制定利率的现易形成金融市场的垄断，产生不公平竞争，过大的象必然被打破，既需要商业银行自主定价3对不同综合性银行集团会产生集团内竞争和内部协调困

存款保险制度是指国家金融主管部门为了保护存客户进行不同的定价符合竞争及经济效益原则4从难的问题，招致更新，更大的金融风险。

款人利益和维护金融业的稳健运行，在金融体系中财务核算角度上看，贷款定价关系到商业银行内部(一)金融市场化程度 设立负责存款保险的机构，规定本国金融机构必须经营效率5从商行经营的角度看，贷款定价不仅仅证券市场运行效率与功能效率充分发挥，上市公司或自愿的按吸收存款的一定比例向保险机构交纳是利率问题。业绩成为股价的决定因素，股票价格充分发挥影响保险金，进行投保的制度。国外商行贷款定价主要方法：1成本相加贷款定价资源优化配置的作用，投资者的利益得到有效保护 存款保险制度最初是为了解决银行的挤兑问题，作法2价格领导模型3成本-收益贷款定价(二)金融机构的经营管理水平

（3）与原有资本充足率管理办法相比，《充足率办用主要有以下几点： 实行贷款定价基本思路：根据银行的筹资成本，直一个具有高素质管理人才并建立了严格的内部控

法》在内容上的主要变化第一可以保护存款公众的合法利益，增强社会公众接与间接费用，贷款含税率和贷款利润率，考虑中制机制的金融机构能将市场风险和操作风险降到第一，在确定各类资产的风险权重方面采取了更为对银行体系的信心。央银行的利率政策，贷款期限和风险度，借款人的最低的程度。审慎的态度。第二，可以减轻政府和中央银行在 银行倒闭中所 存款余额与结算量后，确定贷款利率。第二，将市场风险纳入了资本充足率监管框架。承担的风险。

1、确定贷款平均收益率 第三，要求商业银行在贷款损失准备计提充分的基第三，可以通过对濒临破产倒闭的银行提供援助等贷款平均收益率=筹资成本均摊率+间接费用率+贷础上计算资本充足率。形式减少破产银行的成本，促使其他银行一兼并的款业务费用率+贷款含税率+贷款利润率 第四，强化了监管当局对商业银行资本充足率的监方式进行挽救，减少社会震荡。

2、调整贷款平均收益率督检查。第四，可以协助金融监管当局事先防止银行风险，一般根据以下内容调整贷款平均收益率： 第五，对资本充足率的信息披露提出了具体详细的提高金融体系的稳定性。无论规模大小，对商行都（1）根据贷款风险度调整贷款平均收益率要求。是有好处的。对资信差的有利于获得存款人的信某贷款利率=贷款平均收益率±浮动幅度11 完善我国商业银行资本充足管理的对策任，可得到更多储蓄，并消除挤兑的可能，对质地（2）根据贷款期限调整贷款平均收益率 增加资本金的途径：（1）股份制改革后上市。（2）优良的银行，虽然会带来额外的成本，增加竞争，某贷款利率=贷款平均收益率+加浮幅度 政府注资，国家财政每年从财政预算中切块，发行但银行间的相互联系使他们有可能受到破产银行（3）根据存款平均余额调整贷款平均收益率特别国债向商行注资，也可通过返还营业税间接注的拖累，因而对他们也是有利的。（4）根据结算量调整贷款平均收益率（包括本、资。（3）商行自身的利润积累。（4）提高普通呆帐15 商业银行贷款业务经营管理目标准备金 的 提取比例。普通呆帐准备金是按贷款余

（一）贷款规模适度

（二）贷款结构的均衡 额的一定比例提取的，用于弥补贷款损失的准备

（三）防御风险

（四）盘活存量(三)法人治理结构

(四)金融监管的有效性在混业经营中，不同金融机构之间通过直接或间接的方式进行业务交叉，货币市场与资本市场联系更加紧密，风险传递十分迅速，多米诺骨牌效应时有发生。这就要求金融监管部门不断提高监管水平，提高从外部对金融机构进行监管的有效性。(五)法治环境

混业经营使金融机构的活动更具有灵活性，为保证监管部门对市场参与主体的监管有法可依，必须建立良好的法治环境。金融机构的组织形式、不同市场上的资金分配比例、市场操作规则、融资方

外币）式、主要人员的配备等都要在配套的法律法规上作

综上所述，在利率市场化情况下，商业银行可以完出明确规定，从法律上规范市场参与主体的经营行全按照上述方法确定贷款利率，但在利率管制情况为，使混业经营有序进行。

金。具有资本性质，可作为银行的二级资本计算资16 商业银行贷款的信用分析 下，贷款利率的最后确定还要控制在人民银行规定什么是商业银行的中间业务？中间业务与资产负

本充足率。（5）发行长期次级债券。次级债券已经贷款信用分析是商业银行为确保贷款的安全性和的利率政策以内。如果贷款定价所确定的贷款利率债业务是何关系？ 普遍被作为银行资本结构中的一个 组成部分。盈利性，在对客户进行分析的基础上，最后做出是超过了人民银行的规定，则要靠降低贷款风险度、根据《中国人民银行2001年第5号令》规定，中12 试述商业银行如何组织存款和管理存款 否发放贷款和发放多少贷款的决策。

（一）扩大存款的增长率

（二）提高存款的稳定性 贷款信用分析的内容：

（三）降低存款的成本率

（四）调节存款的运用率

（一）对借款人的信用评价

增加存款余额或加大结算比例来解决。试述商业银行贷款风险的成因、危害及对策。

间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括两大类： 不形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意试述商业银行为什么要进行存款业务创信用评价主要是分析影响借款者偿还贷款的因素，（一）贷款风险的成因义上金融服务类业务）

新？ 从而评定贷款按期偿还的可能性。所谓贷款风险，是指银行贷款不能按期收回本息而形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义存款是商行发挥职能的基础。商行作为信用中介，五C评价原则：品德(Character)能力(Capacity导致银行资金遭受损失的可能性。上的表外业务）。必须通过存款业务集中社会上的闲散资金，先使自资本(Capital)担保(Collateral)环境主观因素和客观因素

（二）商业银行中间业务的类型 己成为最大的债务人，才能成为最大的债权人。同(Condition)一般情况下，企业发生下列情况，则需要发布风险

1、金融服务类业务 样，作为支付中介，商行必须以客户的存款帐户为

（二）对借款者的财务报表分析信号： 金融服务类业务是指商业银行以代理人的身份为前提方能办理资金结算业务，发挥货币的流通手段

1、资产负债表分析和支付手段。（1）资产项目分析（2）负债与资本项目分析2存款的规模和种类结构制约着银行的资产规模和

2、损益表项目分析

1、企业的资金运用大于资金来源，借入资金的比

重过大。

2、企业的资产不实。如贷款超生产增长，资产占

客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入。

主要包括：

结构。存款规模的大小是商行资金实力强弱的主要重点是了解企业的利润多少，这不仅是贷款到期偿用超生产增大，销售收入减少，销售资金率增大（占（1）支付结算类业务（2）银行卡业务（3）代理

标志，也是制约贷款规模大小的决定力量。还的保证，而且关系到经常性的利息支付。用资金/销售收入），信誉下降。类中间业务（4）基金托管业务（5咨询顾问类业务3存款是决定商行赢利水平的基础。银行以吸收的3、现金流量表分析

3、企业出现“虚赢实亏”或“虚亏实赢”的现象。

2、表外业务 存款发放贷款，它必须对存款人支付一定的费用，银行需要确定现金流量和流向，分析引起现金流出

4、企业供、产、销三个环节出现不平衡。同时，银行通过贷放资金所获得的收益只能是借款入的原因。

5、担保单位撤回担保，或不愿续保。人运用贷款所获收益的一部分，所以，商行要获得

（三）对借款者基本财务比率分析

6、企业即将招标，拍卖或改变经营方式。

表外业务（或有资产和或有负债），是指商业银行

从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营

利润就必须在降低存款成本的同时通过吸收大量

1、流动性比率贷款风险的防范运资金，从而提高银行资产报酬率的经营活动。它

存款成倍的扩大资产规模。所以，对商行来讲，存（1）流动比率。流动比率=流动资产/流动负债贷款风险防范的措施有： 通常只包括那些虽然不在资产负债表中反映，但由款的吸收是至关重要的。（2）速动比率。速动比率=（流动资产—存货）/

1、加强信用分析

2、选择适当的贷款方式

3、转移于同资产业务和负债业务关系密切，在一定条件下现在存款工具过于单一，加剧了商业银行之间争夺流动负债 存款的竞争。在目前低利率条件下，对存款工具进

2、资金营运效率比率行创新，满足客户盈利和支付的双重需要，会大大（1）平均应收帐款周转率=应收帐款/日平均销售增强银行的竞争力。

或分散风险

4、建立风险基金

5、建立贷款风险保会转变为资产业务和负债业务，因而构成了商业银

险制度

6、对大项目或巨额贷款采取银团贷款形行的或有资产和或有负债。式。

7、加强贷款的跟踪监测。（1）担保或类似的或有负债。（2）承诺类业务。（3）

金融衍生业务。

（一）中间业务与资产负债业务的关系

1、中间业务是资产负债业务的先驱。

开发新存款业务品种，使存款在安全性、流动性、（3）总资产利用率=销售额/总资产

效益性的前提下更具灵活性。一加大科技投入，不

（4）固定资产利用率=销售额/固定资产平均总额

断提高存款业务的科技含量，推出高品味、多元化

（5）现金周转率=（现金总额/日平均销售额）+平的金融工具。例如：自动转账服务、货币市场存款

均应收帐款周转比率+（平均存货总额/日平均销售

账户、货币市场存单、可转让定期存单、定活两便

成本

存款，通知存款、礼仪存款、住宅存款、个人退休

3、财务杠杆比率

存款等。另外，可以开发使用个人支票、旅行支票、（1）负债资产比率=总负债/总资产

多功能的银行卡，大力发展自助银行、电话银行、（2）负债自有资本比率=总负债/总自有资本

网上银行等服务手段。

（3）收入利息费用比率=（税前收入+利息）/利息费用

二是注重存款的可转化性。既增加客户的收益又增（4）收入固定费用比率=（税前收入+租金+利息）强流动性，推行存款证券化，发行大额可转让定期/（利息+租金费用）存单。存款证券化是将银行的存款凭证变成能够在4、盈利能力比率金融市场上流通交易的有价证券，对于商业银行来（1）销售收益率=税后净利润/销售总额 讲，这是银行的主动性负债，其中大额可转让定期（2）资产收益比率=税后净利润/平均总资产存单、银行本票和回购协议都属于存款证券化的内（3）股本收益率=普通股分红利润总额/普通股股容。本=（净利润总额—优先股红利）/普通股股本商业银行贷款定价

额 19 通过比较分离经营和融合经营优缺点，分（2）存货周转率=（年）销售额或销售成本/（月）业经营向混业经营转变应具备哪些条件？平均存货1分离式经营模式的利弊分析。优点：第一，有利

于提高两种业务的专业技术和管理水平。第二，分

2、资产负债业务是中间业务的基础。

业经营为两种业务的发展创造了一个稳定而封闭

3、中间业务是资产负债业务的延伸，但绝不是资的环境，避免了竞争摩擦与混业经营可能出现的综产负债业务的附属。合性银行集团的竞争和内部协调的问题。第三，分21 比较中外商业银行中间业务发展的差异所业经营有利于保证商业银行自身及客户的安全，阻在 止商行将过多的资金用在风险活动上，第四，分业

（一）国外商业银行中间业务的现状 经营有利于抑制金融危机的产生，保证国家的金融从目前来看，国外商业银行不仅服务类中间业务品和经济安全。缺点：第一，以法律形式所构造的两种多、规模大，而且，表外业务发展迅速，完全可种业务相分离的运行系统，使两类业务难以展开必以根据客户的需要.量体裁衣，适时地、有针对性要的竞争，具有明显的抑制性。第二，分业经营是地开展多种类型的表外业务。商行和证券公司缺乏优势互补，证券业难以利用，（二）我国商业银行中间业务的现状 依托商行的资金优势和网络优势，商行也不能借助各家商业银行已把大力发展中间业务作为其转轨证券公司的业务来推动其本原业务的发展。第三，时期的战略重点。各行以服务类的中间业务（如结分业经营也不利于银行进行公平的国际竞争。算、代保管、银行卡等）为基础，以代收代付业务2融合式经营模式的利弊分析。优点：同时经营银为切入点，积极发展其他类型的中间业务。行业务和证券业务，可以使两种业务相互支持，促

1、代收代缴业务。

2、代理企业资信评价业务。

3、进，优势互补。第二，混业经营有利于降低银行自代理项目评估。

4、存款证明书。

5、企业银行远程身的风险。第三，混业经营是商行充分掌握企业的终端。

6、私人理财业务。

性：1在现行浮动区间内，经营状况，降低贷款和证券承销的风险。第四，实与国外商业银行相比，我国商业银行中间业务无论三是开拓与资本市场关联的业务，积极组织资本市我国商行贷款定价的必要

进行贷款定价是必要的（有助于收益的提高及风险行混业经营，加强了银行业的竞争，有利于优胜劣在发展规模、业务范围、业务品种和业务收入上都场的回流资金，开辟新的资金来源。

相差甚远。高对表外业务的认识。动性、信用、市场和操作风险，实行全面风险监管，计算提取，不同的贷款种类提取的比例不同。首先，中间业务发展地区结构不平衡。东部沿海及

（三）商业银行应科学而合理地确定开展各项表外《核心指标》对这四类风险分别设计了监管指标。2，92年，财政部规定贷款呆账准备金按各类贷款开放城市发展迅速，西部及边远地区发展缓慢；大业务的路径选择 最后，《核心指标》有助于我们的监管技术逐步与年初余额的0.5%提取，从93年起每年增加0.1%，中城市发展较快，县级商业银行发展相对缓慢。

1、以提高服务为目的的表外业务。国际惯例接轨，其中的一些指标体现了国际银行业当新提取的呆账准备金和扣除经批准核销的呆帐其次，中间业务品种不均衡。我国商业银行目前所2以传统业务为基础，收取手续为目的的表外业务。监管的最新技术，比如风险迁徙、新资本协议中预损失外，按规定的税率补缴所得税和调节税，补税提供的中间业务，主要局限在结算性服务（结算、3、以渗透经济管理领域为目的的表外业务。期损失（EL）与非预期损失（UL）的概念。后的余额可结转下年度使用。信用卡等）和管理性服务（代保管、代理业务等）

4、以金融国际化为目标的表外业务。《核心指标》的基本定位 3，93年财政部颁布《金融保险企业财务制度》中上，咨询性服务（财务顾问等）、表外业务（担保、25 表外业务有哪些风险？如何管理？ 首先是替换原有《资产负债比例管理监控、监测指规定，贷款呆账准备金自93年起按银行全部贷款承诺、衍生工具交易等）开展得较少或基本不存在，1、信用风险。

2、利率、汇率风险。

3、流动性风标和考核办法》，成为银行监管新的指标体系和标余额的0.6%全额提取。从94年起每年增加0.1%，而这些业务恰恰是国外商业银行最主要的非利息收入来源。22 国外商业银行表外业务发展的原因分析

险。

4、清算风险。

5、经营风险。

6、法规风险。杆。直到历年转帐的贷款呆账准备金余额达到年初贷

表外业务的危害 第二，《核心指标》不是现有指标的简单“汇编”，款余额的1%，从达到1%的年度起贷款呆账准备金

1、表外业务给监管当局的监管工作带来困难。它有自己的逻辑和层次，在三个层次上包括了四类按银行年初贷款余额的1%差额提取。

（一）从需求的角度分析以衍生产品业务为代表的2、表外业务加大了中央银行执行货币政策的难度。风险的两级指标。4，98年又作了修改：从98年起按年末贷款余额（不

新型表外业务产生与发展的原因 26 商业银行资产负债管理的目标与原则第三，为银行监管提供参照系，在实际应用中单项含委托贷款和同业拆借放款）的1%差额提取普通

1、为防范金融风险而产生的对新型表外业务的需资产负债管理（也称资产负债综合管理），是现代指标不与监管措施直接挂钩，监管措施需要综合考准备金，当年核销的呆帐准备金在下年予以补提，求。

2、商业银行为满足监管当局的资本管理要求而产生的对以衍生产品业务为代表的新型表外业务的需求。

3、商业银行为追求利润，谋求自身发展而引致的对以衍生产品业务为代表的表外业务的需求。

商业银行在实践中总结出来的一种比较安全、高效虑各项定量指标和定性因素。对实际核呆比例超过1%的部分，当年应全额补提的资金经营管理模式。第四，在用途上，我们概括为“一套核心指标，多准备金。但缴纳所得税时应作纳税调整。其含义是指商业银行在业务经营过程中，对各类资种监管用途”，也就是说，《核心指标》既可用于风5，01年，财政部颁布《金融企业呆帐准备金及体产和负债进行预测、组织、调节和监督的一种经营险评级也可用于风险预警，既可用于非现场监测分积呆帐核销办法》。扩大了计提呆帐准备金的范围，管理方式，以实现资产负债总量上平衡、结构上合析也可指导现场检查，既可针对单家机构分析也可规定了不同风险资产的计提比例，最低1%，最高理，从而达到最大盈利的目的。进行同质同类分析。100%，要求呆帐准备金应以原币分币计提。

（二）从供给角度分析以衍生产品为代表的新型表

（二）资产负债管理的原则 《核心指标》的特点 33 商业银行财务管理的意义

外业务产生与发展的原因

1、以资金来源制约资金运用的原则

2、结构对应的一是与《资产负债比例管理监控、监测指标和考核

1、对银行的业务活动，从财务的角度实行监督，1、金融理论的发展 原则

3、组合效益的原则 办法》相比，在指标及标杆选择上有重大完善。新确保国家的财政金融政策、财经纪律得到贯彻执

2、新技术的发展

3、现代商业银行经营机制的形成

4、金融市场的发展

以上三原则相辅相成、相互作用、缺一不可。负债增了核心负债依存度、流动性缺口率、外汇敞口头行，保障银行资金和财产不受损失。

约束资产是基础；结构对应是条件；组合效益是目寸比例、利率风险敏感度、操作风险损失率以及所

2、保证银行经营活动中合理开支的需要，促进银的。有迁徙类指标等13个指标，修改了授信集中度、行各项工作的顺利开展。

授信关联度、不良资产率、不良贷款率、资本充足

3、严格成本管理，节约一切可能节约的费用，用

率、核心资本充足率6个指标，并根据银行业改革好用活资金，提高银行的盈利水平（节流、开源）。成果和进度调整了部分指标值。

4、综合反映和监督银行经营的安全性、流动性和二是体现了风险监管的内在逻辑。首先衡量风险水盈利性的执行情况，通过对财务报表的分析及时发平，然后分析风险迁徙，最后评估银行的风险抵御现问题，为银行的决策者提供制定银行自身发展战能力。略的依据。我国商业银行表外业务不发达的原因分析 27 商业银行资产负债管理方法

（一）我国商业银行表外业务发展滞后的需求分析

（一）资产管理方法

1、计划体制和封闭经济环境下金融风险缺乏影响

1、资金总库法

2、资金转换法

3、管理科学法经济运行的基础，各类经济主体没有金融风险观

（二）负债管理方法 念，从而没有防范规避风险的制度需求，表外业务负债管理方法实际上就是讲银行筹资渠道的多样的产生与发展无从谈起。化。

2、计划经济体制下表外业务需求主体的经济行为

1、发行大额可转让定期存单。

2、发行债券。

3、三是覆盖了商业银行的主要风险领域和风险点。既

5、保护股东和债权人的利益。股东和债权人可以异化，不构成对表外业务的实质需求；转轨时期商同业拆借。

4、向中央银行借款。

5、向国际市场借覆盖了信贷资产风险，也覆盖了非信贷资产风险；通过银行定期公布的财务报表，发现银行经营中的业银行行为的异化有所校正，但仍面临体制环境的款。既反映了流动性风险和信用风险，也反映了市场和问题，以便决定是否继续向这家银行投资。约束。

（三）资产负债管理的方法

（二）我国商业银行表外业务发展滞后的供给分析

1、资金缺口管理（Gap Management）

2、持续期

1、非市场金融机制的确立和运作，使商业银行丧（Duration）缺口管理

3、比例管理法 失了开展表外业务的能力。

2、金融市场建设滞后对商业银行表外业务的发展构成市场基础约束。

3、国民经济信息化基础薄弱和商业银行科技手段落后对表外业务的供给产生技术约束。24 我国商业银行大力开展表外业务的重要性

操作风险；既反映了各类风险的总体水平，又反映

6、便于国家对金融行业的宏观控制和管理，有利

了风险结构与波动性。于金融业的稳定和发展。四是引入“风险迁徙”概念，反映了风险的动态变我国商业银行实行资产负债比例管理的原化。从技术层面看，这种技术以五级分类为基础，因 同时又弥补了五级分类只能衡量风险静态水平的（一）资产负债管理与资产负债比例管理的区别不足；从应用价值看，这类指标不仅可用于风险水

1、目的不同：前者是实现利润最大化，后者是促使商业银行稳健经营保持金融业稳定健康发展

2、内容不同：前者归纳为三性原则，后者着重于

平的评价，也用于对风险变化的预警。此外，《核心指标》还体现了对风险的抵御能力及两道防线，并兼顾操作性和前瞻性。

与对策。资金的流动性与安全性 30 我国全面推行贷款风险分类管理的意义

（一）发展表外业务是市场经济发展的客观要求。

3、手段不同：前者资金集中法，线性规划法，利

（一）实行贷款风险分类管理，有助于中央银行和

（二）日趋激烈的市场竞争对商业银行的生存与发率敏感性法，持续期管理，后者现场非现场检查，商业银行更为系统、全面地评价和把握贷款质量。展提出了严峻的挑战。银行信用评级制度，早期预警系统，违规处理等

（二）实行贷款风险分类管理有助于商业银行建立

（三）提高资本充足率和国际竞争力要求我国商业

4、对象不同：前者商业银行经营的本身以及资产符合审慎会计原则的呆帐准备金的计提和冲销制银行大力发展表外业务。运营全过程，后者只针对商业银行的一级法人而言 度。

（四）开展表外业务是商业银行提高经济效益的需

5、理论基础不同：前者资产负债管理理论后者以要。巴塞尔协议为主要内容为基础

（五）发展表外业务是金融国际化的必然要求。

（二）两者之间有着密切联系

（三）实行贷款风险分类管理，有助于贷款质量的改善和提高，有助于信贷管理制度的进一步完善。

（四）实行贷款风险分类管理，有助于有关人员业

我国商业银行开展表外业务的对策

1、资产负债管理是资产负债比例管理的基础。务能力的全面提高，有助于培养健康的信贷文化。

（一）在政府的主导下创造商业银行开展表外业务

2、两者在总体内容上有交叉之处。

（五）实行贷款风险分类管理，可以加快银行信贷的市场化条件

（三）我国商业银行实行资产负债比例管理的原因管理信息化建设的步伐，拓宽非现场监管的路子。

1、通过金融改革，建立市场经济体制下的金融运西方商业银行实行资产负债管理，一般都具备比较

（六）实行贷款风险分类管理，还有助于我国的银行机制，使我国商银行（尤其是国有商业银行）真严格的前提条件，即以盈利为目标、利率敏感、资行监管模式与国际惯例接轨。正实现商业化，从而有效提高其开展表外业务的能本负债化。而从我国商业银行的情况看，上述三个31 如何理解贷款风险分类与呆账准备金的关力。条件基本上都不具备。

2、通过改革，规范已有的金融市场，逐步建立期29 试述《商业银行风险监管指标》的内容和货、期权等新型金融市场，从而为我国商业银行开特点 展表外业务提供市场基础。

3、建立建全相关的法律法规，规范金融市场进而为我国商业银行开展表外业务提供法律保障。

（二）商业银行从总体上努力提高开展表外业务的综合能力

1、商业银行要彻底转变认识，更新经营思想，以适应商业化经营的要求。

2、商业银行要根据具体情况调整机构设置，适应表外业务的专业化经营要求。

3、商业银行要加强对表外业务的科技投入，提高表外业务的科技含量。

4、商业银行要注重新型金融人才的陪养，从而满足表外业务发展的迫切需要。

5、商业银行要加强表外业务知识的培训，从而提

系

1、贷款分类是计提和评估呆帐准备金的基础；而计提和评估呆帐准备金的充足性是贷款分类的目

银监会于2005年12月31日制定了《商业银行风标之一。险监管核心指标（试行）》（以下简称《核心指标》），2、贷款分类的过程实质上是对贷款内在损失的认决定自2006年1月1日起试行。定过程，或者说是对贷款实际价值的估价过程；计《核心指标》的具体意义 提呆帐准备金是对贷款内在损失的反映，或者说是一是更好地履行监管职责。《银监法》第27条规定，对贷款实际价值的反映。要建立评级体系和风险预警机制，这从技术角度看按照审慎会计原则的要求，商业银行计提呆帐准备需要首先确立一套指标与标准值，否则评级体系和金应坚持及时性和充足性原则。风险预警就无从谈起。《核心指标》从覆盖面、科32 简述我国贷款呆账准备金制度的演变 学性和操作性等方面看，能够达到这个目的。我国贷款呆账准备金制度演变：自88年实行贷款二是银行业监管正在从合规监管向合规与风险监呆账准备金制度以来，已对呆账准备金管理办法进管并重转变，《核心指标》是根据这一思路设计指行了五次改革。标的，能够提高我国银行业审慎和风险监管水平。1，1988年财政部颁发了《关于国家专业银行建立三是适应了当前监管发展。在监管实践中，银行监贷款呆帐准备金的暂行条例》，明确贷款呆账准备管内容逐步从过去单一的信用风险监管扩展到流金按各类贷款年初余额的一定比例分别按人民币

第二篇：商业银行经营管理重点复习

商业银行经营管理重点复习

第一章 总 则

第一条为鼓励商业银行加快金融创新，规范金融创新活动，促进银行业金融创新持续健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本指引。

第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行和中外合资银行适用本指引。

在中华人民共和国境内设立的政策性银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、外国银行分行开展金融创新，参照本指引执行。

在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、金融租赁公司、企业集团财务公司、汽车金融公司和货币经纪公司等银监会监管的非银行金融机构开展金融创新，参照本指引执行。

第三条金融创新是指商业银行为适应经济发展的要求，通过引入新技术、采用新方法、开辟新市场、构建新组织，在战略决策、制度安排、机构设置、人员准备、管理模式、业务流程和金融产品等方面开展的各项新活动，最终体现为银行风险管理能力的不断提高，以及为客户提供的服务产品和服务方式的创造与更新。

第四条金融创新是商业银行以客户为中心，以市场为导向, 不断提高自主创新能力和风险管理能力, 有效提升核心竞争力，更好地满足金融消费者和投资者日益增长的需求，实现可持续发展战略的重要组成部分。

第五条商业银行应充分认识到金融创新与风险管理密不可分，风险管理是金融创新的内在要求，商业银行应采取有效措施及时识别、计量、监测、控制金融创新带来的新风险。

第六条商业银行应确保具有开展金融创新活动所必需的人员、资金、信息技术、内部控制和风险管理等各种资源。

第七条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）以促进金融稳定和发展金融创新作为良好监管的重要标准，坚持鼓励和规范并重、培育和防险并举的监管原则，依照法律法规的有关规定和本指引对商业银行金融创新活动进行监督管理。

第八条银监会将积极创造有利于金融创新的制度和法律环境，及时修订不适应金融创新的有关规定，在充分考虑市场变化和公众需求的基础上，对监管规章和政策定期跟踪评估，及时更新，不断提高监管有效性。

第九条银监会积极推动适宜金融创新的市场环境建设，促进形成金融创新活动的公平交易规则，营造公平竞争的市场环境，建立良好的金融竞争秩序。

第二章 基本原则

第十条商业银行开展金融创新活动，应坚持合法合规的原则，遵守法律、行政法规和规章的规定。商业银行不得以金融创新为名，违反法律规定或变相逃避监管。

第十一条商业银行开展金融创新活动，应坚持公平竞争原则，不得以排挤竞争对手为目的，进行低价倾销、恶性竞争或其他不正当竞争。

第十二条商业银行开展金融创新活动，应充分尊重他人的知识产权，不得侵犯他人的知识产权和商业秘密；商业银行应制定有效的知识产权保护战略，保护自主创新的金融产品和服务。

第十三条商业银行开展金融创新活动，应坚持成本可算、风险可控、信息充分披露的原则。

第十四条商业银行开展金融创新活动，应做到“认识你的业务”。董事会和高级管理层应通过有效手段，确保悉知本行的金融创新业务、运行情况以及市场状况。

第十五条商业银行开展金融创新活动，应做到“认识你的风险”。董事会和高级管理层应准确认识金融创新活动的风险，定期评估、审批金融创新活动的政策和各类新产品的风险限额，使金融创新活动限制在可控的风险范围之内。

第十六条商业银行开展金融创新活动，应做到“认识你的客户”。应明确目标客户群，充分了解客户的风险偏好、风险认知能力和承受能力，根据业务需要进行客户评估，针对不同目标客户群，提供不同的金融产品和服务。商业银行不得向客户提供与其真实需要和风险承受能力不相符合的产品和服务。

第十七条商业银行开展金融创新活动，应做到“认识你的交易对手”。在开展涉及投资和交易业务时，应认真分析和研究交易对手的信用风险、市场风险和法律风险，做好交易对手风险的管理，特别是在市场环境发生重大变化时，要密切跟踪交易对手的风险状况，采取有效的应对措施。

第十八条商业银行开展金融创新活动，应遵守职业道德标准和专业操守，完整履行尽职义务，充分维护金融消费者和投资者利益。

第三章 运行机制

第十九条商业银行董事会负责制定金融创新发展战略及与之相适应的风险管理政策，并监督战略与政策的执行情况。董事会要确保高级管理层有足够的资金和合格的专业人才，以有效实施战略并管理创新过程中带来的风险。董事会要确保金融创新的发展战略和风险管理政策与全行整体战略和风险管理政策相一致。

高级管理层负责执行董事会制定的金融创新发展战略和风险管理政策。高级管理层要建立能够有效管理创新活动的风险管理和内部控制系统、文件档案和审计流程管理系统，以及培训和信息反馈制度。

第二十条商业银行应优化内部组织结构和业务流程，形成前台营销服务职能完善、中台风险控制严密、后台保障支持有力的业务运行架构，并可结合本行实际情况，减少管理层级，逐步改造现有的“部门银行”，建立适应金融创新的“流程银行”，实现前、中、后台的相互分离与有效的协调配合。

第二十一条商业银行应制定和完善金融创新产品与服务的内部管理程序，至少应包括需求发起、立项、设计、开发、测试、风险评估、审批、投产、培训、销售、后评价和定期更新等各个阶段；应该进行详细的市场需求分析、目标客户分析和成本收益分析，进行科学的风险评估和风险定价，准确计量经风险调整后的收益。

第二十二条商业银行推出金融创新产品和服务，应做到制度先行，制定与每一类业务相适应的操作规程、内部管理制度和客户风险提示内容，条件成熟的应制定产品手册。

第二十三条 商业银行应加大对金融创新的信息科学技术投入，建立有效的创新业务技术支持系统和管理信息系统，保证数据信息的完整性、安全性，以及经营计划和业务流程的持续开展，提升金融创新的技术含量。

第二十四条 商业银行应结合本行实际，建立和完善以客户为中心的客户关系管理系统，有效整合客户信息，通过数据分析与挖掘，为客户提供更多创新产品和服务，不断提升客户服务水平，提高客户满意度。

第二十五条商业银行应逐步建立适应金融创新活动的绩效考核评价机制，形成促进金融创新的有效激励机制和企业文化氛围。

第二十六条 商业银行应逐步制定适应金融创新活动的薪酬制度、培训计划和人力资源战略，不断吸引经验丰富的专业人才，提高金融创新专业能力。

第二十七条 商业银行应组织多种形式的金融创新培训活动, 确保员工熟悉创新产品和服务的特性及业务操作流程，建立健全相关业务从业人员的资格认定与考核制度，保证从事创新业务的员工具备必要的专业资格和从业经验。

第四章 客户利益保护

第二十八条商业银行开展金融创新活动，应遵守行业行为准则和银行员工操守守则，向客户准确、公平、没有误导地进行信息披露，充分揭示与创新产品和服务有关的权利、义务和风险。

第二十九条商业银行应遵守法律法规的要求及与客户的约定，履行必要的保密义务。

第三十条商业银行开展金融创新活动，应为客户提供专业、客观和公平的意见，要按相应法律要求，特别重视并忠实履行对客户的义务和责任。

第三十一条商业银行应能识别并妥善处理好金融创新引发的各类利益冲突，公平地处理银行与客户之间、银行与第三方服务提供者之间的利益冲突。

第三十二条 商业银行应严格界定和区分银行资产和客户资产，进行有效的风险隔离管理，对客户的资产进行充分保护。第三十三条商业银行应建立适合创新服务需要的客户资料档案，做好客户对于创新产品和服务的适合度评估，引导客户理性投资与消费。

第三十四条商业银行开展金融创新活动，应建立有效受理客户投诉以及建议的渠道，及时高效负责地处理客户投诉，定期汇总分析客户投诉情况，向有关人员和部门定期报告客户投诉及处理情况，研究和处理客户对金融创新的潜在需求和改进建议，不断提高金融创新的服务质量和服务水平。

第五章 风险管理

第三十五条商业银行董事会和高级管理层应将金融创新活动的风险管理纳入全行统一的风险管理体系。

董事会下设的风险管理委员会应将金融创新活动的风险和其他传统业务的风险进行统一管理，制定恰当的风险管理程序和风险控制措施，清楚地界定各业务条线和相关部门的具体责任。

第三十六条商业银行应制定完善的风险管理政策、程序和风险限额，确保各类金融创新活动能与本行的管理能力和专业水平相适应。

第三十七条商业银行应通过有效的管理信息系统，建立健全风险管理架构，充分识别、计量、监测和控制各类金融创新活动带来的风险。

第三十八条商业银行应建立与各类金融创新业务性质及规模相适应的完善的内部控制制度, 通过独立的内部和外部审计检查内控制度的建立与执行情况。

第三十九条商业银行应对计划开展的金融创新活动进行严格的合规性审查，准确界定其所包含的各种法律关系，明确可能涉及的法律、政策，研究制定相应的解决办法，切实防范合规风险。

第四十条 商业银行应结合政策调整和市场环境变化，针对金融创新活动的特点，定期对关键模型、假设条件和模型参数进行验证和修正，制定风险预警和风险处置预案。董事会与高级管理层应负责制定业务应急性计划和连续性计划。

第六章 监督管理

第四十一条银监会鼓励符合以下条件的商业银行开展金融创新：

（一）资本充足率达标；

（二）公司治理结构良好；

（三）内控制度严密；

（四）风险监管核心指标符合监管部门的审慎要求；

（五）近三年来没有发生重大违法违规行为。

第四十二条针对金融创新活动，银监会将简化审批程序，转变监管方式，制定各类新业务的审慎监管标准和监管操作规程，强化持续性监管，更加注重对创新活动的风险管理、内部审计、定价机制以及信息披露等环节的全程风险控制，及时进行风险提示。

第四十三条银监会鼓励商业银行与银监会进行事前的专业沟通，就关注的风险点和风险控制措施交流意见，提高审批效率。

第四十四条银监会鼓励商业银行在金融创新活动中，以更加开放和合作的方式建立监管和被监管部门的关系，及时负责任地向监管机构报告风险事件或市场环境的重大变化。

第四十五条银监会与商业银行、银行业协会有义务共同加强对社会公众金融知识的宣传和教育，增进公众对金融创新的了解和对买者自负原则的认识，增强公众对现代金融知识的理解，不断提高公众的风险防范意识和风险承受能力。

第四十六条商业银行违反本指引规定，银监会将根据有关法律法规予以处罚，并采取其他相应的监管措施。

第七章 附 则

第四十七条本指引由银监会负责解释。

第四十八条本指引自2006年12月11日起正式施行。

第三篇：武汉大学商业银行经营管理期末复习总结

商业银行概述

1、什么是商业银行？其主要职能是什么？ 创新中的商业银行：商业银行是以获取利润为目标，以经营金融资产和负债为手段的综合性、多功能的金融企业。主要职能：（1）信用中介；（2）支付中介；（3）金融服务；（4）信用创造；（5）调节经济。2、20世纪90年代以来商业银行发展特点是什么？（1）银行经营智能化；（2）经营方式网络化；（3）机构网点虚拟化；（4）业务综合化、全能化；（5）银行资产证券化。

3、银行在处理信息不对称问题的竞争优势是什么？（1）信息揭示优势；（2）信用风险的控制和管理优势。

4、如何认识商业银行经营目标间的关系？

三性之间对立统一，既有矛盾性，也有统一性。矛盾性：（1）资金利用率；（2）财务杠杆比率；（3）证券及贷款期限；（4）存款结构。统一性：（2）盈利性与安全性；（2）盈利性与流动性。

银行资本管理

1、四种不同的银行资本的意义是什么？

（1）会计资本：一是资本的可获得程度以及投资方式，二是如何降低资本金的成本；（2）监管资本：保护存款人的利益，监管资本是银行稳健性的指示器；（3）风险资本：在没有任何监管要求的情况下，实际需要的资本是多少；（4）经济资本：股东的投资总额，银行产生财务困难时可用来吸收损失的最低资本数量，当银行的经济资本总量接近或超过其监管资本时，说明银行的风险水平正在超出其实际承受能力。

2、戴维·贝勒的银行资产持续增长模型的主要思想是什么？ 由内源资本所支持的银行资产的年增长率称为持续增长率，由于资本的限制，决定了银行资产的增长率等于银行资本的增长率，公式表明银行资产持续增长率与三大变量：资产收益率（ROA）、留成盈余比（1－DR）、资本充足率（EC/TA）之间的数量关系。

3、内源资本支持银行资产增长的主要限制因素有哪些？ 资本充足率；总资产收益率；留存盈余比率。

4、比较分析不同外源资本来源的利弊。普通股：（1）在银行净收入增加时，面临股东要求增加红利分配的压力；（2）新股票发行的交易费用一般要高于其他的外源资本形式；（3）当银行发行较多的新股票时，现有的大宗持有人将面临失去控股能力的威胁。后期偿付债券（债务资本）：优点：（1）此类债券享有免税优待，可降低筹资成本；（2）后期偿付债券不影响股东对银行的控股权，因而在发行过程中不会受到股东的反对；（3）发行此类债券有可能提高股票收益率。缺点：（1）法定的偿还本金和利息的压力；（2）在利率变动的情况下，后期偿付债券可能会加大银行的负担。优先股票：（1）当银行普通股票的市场价格低于其票面价格时，发行普通股票会进一步降低股价与收益率，而发行优先股票则可以减缓股价与收益率的下降；（2）优先股票不同于长期债券，不存在偿债基金负担；（3）优先股票的红利分配在总量上小于普通股票，其发行成本相对低于普通股票。金融租赁合同：（1）银行只需提供设备价款20%~40%的资金，就可以获得设备的所有权，享受全部的所有权利益；（2）租赁利率比后期偿付债券利率低1%~2%。这种租赁合同实质上相当于银行的借贷资本。

银行的负债业务

1、银行负债业务在其经营中的主要作用是什么？（1）负债是银行经营的先决条件；（2）负债是保持银行流动性的手段；

（3）银行负债是社会经济发展的强大推动力；（4）银行负债构成流通中的货币量；

（5）负债是银行同社会各界联系的主要渠道。

2、影响存款定价的主要因素是什么？（1）当地市场的竞争状况；（2）保持本行应有的利差。

3、银行短期借款的主要途径和管理重点是什么？ 主要途径：

（1）向中央银行借款；（2）同业借款；

（3）转贴现和转抵押；（4）向国际金融市场借款。管理重点：

（1）主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力；

（2）把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要；

（3）通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款金额；

（4）正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。

4、试分析银行发行金融债券筹措资金的利弊。优点：

（1）筹资范围广，可跨地区进行，不受银行原有存贷关系的约束；

（2）可通过各地证券机构代理发行，不受银行自身网点和人员数量约束；

（3）债券的高利率和流动性的结合，对客户有较大的吸引力，有利于提高筹资速度和数量；

（4）发行债券是银行的主动负债，银行可根据资金运用的项目需要，在债券发行的期限、规模、时机等方面尽量使资金来源与资金运用相匹配；

（5）债券筹资不向中央银行缴纳准备金，有利于提高资金的利用率。缺点：

（1）筹资成本较高；

（2）债券发行数量、利率、期限均受管制；（3）债券的流通性受市场发达程度的限制。

5、不同种类金融债券的特点是什么？（1）一般性金融债券（四种划分）；（2）国际金融债券。

银行现金资产管理

1、商业银行现金资产的构成及其作用。（1）库存现金；（2）准备金；（3）同业存款；（4）在途资金。

2、如何预测商业银行的资金头寸? 对存取款的预测。

3、影响商业银行库存现金需要量的因素有哪些？如何测算库存现金需要量？ 影响因素：（1）现金收支规律；（2）营业网点的多少；（3）后勤保障的条件；（4）与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定；（5）商业银行内部管理。

测算：（1）库存现金周转时间；（2）库存现金支出水平。

4、影响商业银行超额准备金需要量的因素有哪些？银行如何调节超额准备金数量？ 影响因素：（1）存款波动；（2）贷款的发放与收回；（3）其他因素。调节方式：（1）同业拆借；（2）短期证券回购及商业票据交易；（3）通过央行融资；（4）商业银行系统内的调度；（5）出售其他资产。

银行信贷资产业务

1、抵押贷款的种类及其抵押贷款管理的主要内容是什么？ 种类：（1）存货抵押贷款；（2）客账贷款；（3）证券抵押贷款；（4）不动产抵押贷款；（5）寿险保单抵押贷款。管理主要内容：（1）抵押物的选择与估价；（2）抵押物品的估价方法；（3）抵押物的产权设定与登记；（4）抵押物的占管、处分。

2、简述财务比率分析及其主要内容。

财务比率分析是指在同一张财务报表的不同项目之间，或者两张不同财务报表（如资产负债表和损益表）的有关项目之间，组成某种比率，以评价企业某一方面的情况。主要内容：

（1）流动性比率；（2）盈利能力比率；

（3）结构比率，财务杠杆比率；

（4）经营能力比率：资产管理比率,资产周转率。

3、什么是交叉利率定价法？

这种定价方法给贷款人自主选择有利的利率和期限的权利，实际上是一种可变利率和可不断转期的贷款方式。

4、房地产抵押贷款信用分析的主要内容是什么（1）风险评估的主要指标；（2）外部经济环境的影响；（3）可调整利率和信用风险；（4）贷款保险。

5、简述消费信贷的种类及其管理重点。种类：（1）分期偿付贷款；（2）信用卡贷款。管理重点：信用分析的内容：（1）消费者的收入状况及收入与支出的关系；（2）职业分析；（3）资产；（4）债务。信用分析的方法：信用评分。

6、银行办理票据贴现的业务流程和操作要点是什么？ 商业承兑汇票和银行承兑汇票，签发，承兑，付款。

银行证券投资业务

1.证券投资在商业银行的投资组合中的主要功能是什么？ 1)分散风险，获取收益； 2)保持流动性； 3)合理避税。

2.市场利率与证券收益率和证券价格的关系？ 市场利率越高，证券收益率越高，证券价格越低。

3.商业银行各种证券投资策略的内容和优缺点是什么？

1)流动性准备策略。基本内容：证券投资应重点满足银行流动性需要，在资金运用安排上以流动性需要作为优先顺序的考虑。优点是实现流动性和盈利性的统一，缺点是被动，保守，消极准备；

2)梯形策略。基本内容：首先确定证券投资的最长期限N，然后把资金量均匀地投资在不同期限的同质证券上，即1/N。每年到期的证券收入现金流再投资于N年期的证券上，连续地向前滚动。优点：操作简单，可规避利率风险，可获得中等以上的平均收入；缺点：机会成本高，流动性的满足有限。

3)杠杆策略。基本内容：把投资资金分成两部分。一部分资金投资在流动性好的短期证券上，作为二级流动性准备；另一部分资金投资于高收益的长期证券。优点：有利于实现流动性，灵活性和收益性的高效组合，可有效避免利率风险，由利率波动带来的投资损益自相抵消；缺点：对银行的证券转换能力，交易能力和投资经验要求较高。4.证券组合应遵循的主要原则是什么？ 1)银行流动性组合要与流动性需求相匹配； 2)满足银行抵押担保资产的要求； 3)投资组合的风险分析； 4)纳税考虑； 5)投资风险分散； 6)利率弹性分析。

5.银行证券投资面临的主要风险是什么？如何规避这些风险？ 1)信用风险。依据社会上权威信用评级机构对债券所进行的评级分类为标准，对证券进行选择和投资组合。2)通货膨胀风险。

3)利率风险。对利率进行合理预期并据此调整投资组合，当预测能力有限时，可以合理调整投资组合的利率弹性，并使投资组合处于免疫状态； 4)流动性风险。

6.“持续期”与“证券组合的免疫性”这两个概念的含义是什么？

持续期也成久期，是指投资者真正收到该投资所产生的所有现金流量的加权平均时间。政券组合的免疫性是指指当银行无法正确预测和把握市场利率的未来变动时，则选择被动性的证券组合管理，使投资组合处于不受利率变化影响的“免疫”状态。

表外业务

1.什么是表外业务？它有什么特点？商业银行为什么要开展表外业务？ 表外业务指商业银行从事的，按通行会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。开展表外业务的原因：

1)规避资本管理，增加盈利业务； 2)适应金融环境的变化； 3)转移和分散风险；

4)适应客户对银行服务多样化的需要； 5)银行拥有发展表外业务的有利条件； 6)科技进步推动了表外业务的开展。2.什么是票据发行便利？

票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。3.什么是远期利率协议？其主要作用是什么？ 利率远期协议是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间差额利息的贴现金额。主要作用：

1)锁定未来筹资成本； 2)锁定再投资收益；

3)创造浮动利率敞口（将固定利率转换为浮动利率）； 4)对浮动利率高风险段进行保值； 5)套利和投机。

4.表外业务有哪些主要的风险？如何加强对表外业务风险的监督与管理？（1）信用风险；（2）市场风险；（3）国家风险；（4）流动性风险；（5）筹资风险；（6）结算风险；（7）运作风险；（8）定价风险；（9）经营风险；（10）信息风险。方法：

（一）商业银行对表外业务的管理；

（二）对表外业务活动的监督；

（三）调整会计揭示方法。

资产负债管理

1.商业银行管理理论中，资产管理思想和负债管理思想各自强调的管理中心和所处环境差异是什么？

资产管理思想：管理中心：资产流动性。所处环境：银行业发展不成熟，金融市场不发达。负债管理思想：管理中心：银行流动性管理不仅可以通过强化和调整资产获得，而且可以通过灵活调剂负债来达到目的，即以举债的方式保持资产流动性。所处环境：严格的利率管制，资金的大量脱媒，负债工具的不断创新。

2.当预测利率处于不同的周期阶段时，银行应如何配置利率敏感资金？为什么？ 当预测利率上升时，具有正利率敏感缺口的银行应加大缺口，具有负利率敏感缺口的银行应减小缺口；

在重构资产负债时，若预测利率下降，在发放贷款时尽量采用固定利率制，在负债方面，应努力提高利率敏感资金来源。

3.持续期的经济含义和特征是什么？

持续期是指固定收入金融工具现金流的加权平均时间，即金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。它是负债到期期限的增函数，是现金流量的减函数，持续期越长，对利率越敏感，利率风险越大。

4.当利率处于不同周期阶段时，资产负债持续期正缺口和负缺口对银行净值有什么影响？ 正缺口时，银行资产净值与利率反方向变化； 负缺口时，银行资产净值与利率同方向变化。5.什么是流动性缺口与流动性风险？

流动性缺口指现在和未来时点资产与负债的差额。流动性风险指不能保持必要的资金来源或者不能锁定外部资金与资产规模保持平衡的风险。6.什么是利率敏感资产与利率敏感负债？

利率敏感资产和利率敏感负债指那些在一定时期（考察期）内到期或需要重新确定利率的资产和负债。

风险管理

1、简述度量信用风险的主要方法及其利弊？（1）传统信用风险度量

1）专家法。主观色彩比较浓厚； 2）信用评分法（Z评分法）。优点：提供了信用风险量化分析的方法，使信用风险分析相对客观。缺点：线性分析方法难以充分描述各因素与违约间的非线性关系；

3）信用评级法。优点：综合各方面因素，对客户风险评价较全面。缺点：属于静态分析；用离散的信用等级变化描述信用质量，对信用风险的量化不够精确。

（2）现代信用风险度量

1）KMV模型（期权定价理论）。优点：是一个动态模型，基于对借款人股票价格变化的分析估算EDF，从而对违约概率的预测具有前瞻性。缺点：只注重对违约的预测、忽视了企业信用品质的变化、未考虑信息不对称下的道德风险；

2）JP摩根信用风险度量模型。优点：该模型是盯住贷款市值变动的多状态模型，能更精确地计量信用风险变化和损失值。缺点：该模型利用历史数据计量信用风险，仍属于“向后看”的风险度量方法。

2、常用的衡量流动性风险的主要指标是什么？（1）流动性指数；（2）存款集中度；（3）流动性比率。

3、试述银行利率风险的主要分类。（1）重新定价风险；（2）收益曲线风险；（3）基差风险。

4、什么是操作风险？操作风险主要表现在哪些方面？

操作风险就是指由于内部程序、人员、系统设计不完善或者运行失当以及因为外部事件的冲击等导致直接或者间接损失可能性的风险。操作风险就是除信用风险和市场风险之外的一切风险。

主要表现在：

（1）人员风险因素。员工欺诈等犯罪、员工越权或隐瞒、员工操作失误、违反劳动合同、人员配置失误；

（2）流程风险因素。支付清算风险、文件或合同标准文本风险、产品风险、执行风险、业务流程不当风险；

（3）IT系统及技术风险。科技投资风险、系统开发与执行、系统功能问题或失效、系统安全、法律或公共责任、风险管理模型风险；

（4）外部事件风险。法律与合规风险、犯罪、外部采购或供应商风险、政策，政治，政府风险、其他风险。

第四篇：商业银行经营管理

论述：商业银行经营风险有哪些？目前国际上防范、控制其风险的方法手段有哪些创新？

一、商业银行经营风险按照来运分为信用风险，流动性风险，利率风险，外汇风险，市场风险技术与操作风险投资风险，投资风险，表外业务风险，声誉风险，国家风险，战略风险等。其中：

信用风险是指债务人因为各种主观原因或者客观原因不能按时清偿债务而使债权人遭受资产损失的可能性。

流动风险是指银行作为债务人因为各种客观原因或者主观原因而造成没有足够的现金来清偿债务或者保证客户提取存款，进而使银行遭受信誉危机或者资产损失的可能性。

利率风险是指银行在其资产负债业务经营过程中，因为银行资产负债的价格不能与市场资金价格变动保持一致而导致银行资产负债遭受资产损失或者经济损失的一种可能性。

外汇风险是指当商业银行以现汇及远期形势或两者兼而有之的形式持有某种外汇的敞口头寸时，出于银行收入和成本与汇率挂钩，而且以外汇表示的资产和负债的本币价值也会受到汇率影响，因此银行收益可能因持有期内汇率的不利变动而蒙受损失。

市场风险是指由于市场供求关系变化引起市场资金价格变动，使得银行资产负债原先采用的资金价格与市场资金价格产生差距而导致银行资产负债遭受资产损失或者经济损失的可能性。

技术与操作风险：新技术的使用给银行收益带来的不确定性是银行的技术风险。操作风险是指由于不完善或者失灵的内部控制，人为的错误以及外部事件给商业银行带来直接或间接损失的可能性。

投资风险是指制约银行投资目标实现的各种相关因素的发展变化与银行进行投资时的基本预期产生差距，从而导致银行投资预期收益减少或者银行投入资金遭受资产损失的可能性。

二、巴塞尔协议中，针对以往银行通常以金融创新方式扩大表外业务以逃避资本监管的现象，报告认识到监管表外资产的必要，因而将表外资产纳入监管，并相应提出了资本充足性的要求。

商业银行风险管理内容由信用风险向信用、市场、操作性风险转化。银行业不仅对信用风险的管理更加有效，而且随着业务的复杂性不断加强，会更加重视市场、操作性等各类风险，不仅将可能的资金损失视为风险，还将金融机构自身的声誉损失也视为风险。同时，间接风险管理的作用逐步加强，特别是针对一些时效要求短、批量化处理的银行业务，如资金业务。零售业务等，要进行间接管理，运用模型与定量分析工具，进行国别风险、地区风险、行业风险、企业风险、家族风险等分析，结合信贷审查直接管理形式，有效控制业务风险。

风险管理对象由单笔向企业整体风险转变，由单一行业向资产组合管理转化。随着经济活动的变化，企业经营特征、资本运作的形态发生了深刻的变化，以审核企业的资产负债标为主要内容的信用风险管理方法已经不能适应防范风险的要求，子公司，关联公司、跨国公司等复杂资本运营模式使风险的表现形式更为复杂和隐蔽，这就要求风险管理要由对单笔贷款的管理向对企业整体风险转变。不仅要对企业的财务状况进行审查，还要关注企业的经营管理、股权结构、对外投资以及全部现金流。同时，要把风险管理的视角从一个企业扩大到整个行业、市场的变化，在微观分析的基础上强调系统性风险的研究。

风险管理由强调审贷分离向构建风险管理体系转化。首先，商业银行的风险管理将更加强调定量分析，尽管在短期内，风险管理技术还是以定量定性分析相结合。其次，从先进银行风险管理的经验看，健全的风险管理体系应是风险管理战略、偏好、构架、过程和文化的统一，通过建立清晰的风险管理战略和偏好，完善的管理架构，全面的风险管理过程以及良好的信贷文化，最终实现风险管理效率和价值的最大化。

第五篇：完结 商业银行经营管理

商业银行经营管理

第一章

一、银行是从货币经营业演变过来的。

二、现代商行发展的两种模式：英国式（最传统）；德国式（全能制）。发展方向：英日美向德国式转化

三、小题。我国现行的金融体系？

国有控股银行：工农中建交——大型银行；

股份制区域性商行——全国性股份制商行，中小型商行； 城市商业银行——地方性；农村商业银行——农信社转化而来；邮政储蓄

四、我国最早的商业银行——1845丽如银行（英国）

我国自设的第一家现代商行——1897中国通商银行（上海）

五、简答。商业银行的性质？——商业银行是特殊的金融企业。

1、商行是企业。与一般企业相比，商行也是以营利为目的的。

2、商行是金融企业。与企业相比，经营货币信用这种特殊商品，与其他金融企业一样都是经营货币信用。

3、商行是特殊的金融企业。与其他金融企业相比，商行具有广

泛的社会关联性，自律管理严格，外部监管较多，具有存款派生功能。

六、多选。商行的职能：信用中介职能、支付中介职能、信用创造职能。

单选。商行的基本职能是信用中介职能。

七、重点。商业银行的组织结构。

（一）银行网点配置——商行在配置网点时应考虑哪些因素？

1、根据经济发展状况，按经济区划设置；

2、银行业务量（当前与潜在）；

3、经济核算要求和银行经营目标；

4、内涵建设和外延建设要结合；

5、根据银行网点的功能确定地理位置；

6、其他因素（人脉等）

（二）银行内部职能机构的设置（多选 单选）

1、决策系统：股东大会——商行最高权力机构；董事会及下设委员会

2、执行系统：总经理（行长）；副总经理（副行长）及职能部门

3、监督系统：监事会；审计委员会（董事会下设）；稽核部门

八、名词解释。商业银行制度：国家依法确定的该国商行体系结构及组成这一体系的原则的总称

九、常考。商行的类型

1、按资本所有权分：国有银行； 股份制银行； 私人银行（独资；合伙）

2、按业务发展方向：批发式——大型银行；零售式（小）；批发与零售兼营式

3、按银行所处地域：国际性、全国性、区域性、地方性（城商行）

4、按组织形式：单一银行制、总分行制、银行持股公司制（集

团银行制）、连锁银行制

十、名词。银行持股公司制的概念：先设立股权公司，由股权公司收购或控制一家或两家以上银行的组织形式

十一、单选。存贷比率（75%）备付金比率（5%—7%）负债对流动资产的比率（25%）单个贷款比率（10%）

十二、简答。保持流动性的策略？

1、在资产方面，一是建立分层次准备金；二是要恰当安排资产结构（合理性，有计划进行安排）

2、在负债方面，商行要增加主动型负债——有哪些？ 一级准备（库存现金、央行存款、同业存款、同业往来中的应收款）

二级准备（短期贷款、票据贴现、证券投资、其他流动性强的盈利资产）

十三、商行盈利性的实现——增收；节支；资产结构（现金资产↓盈利资产比重↑）；管理

十四、判断。在坚持安全性、流动性的前提下，追求利益最大化，即盈利性。

第二章

一、经济环境对商行的影响体现在哪些方面？（要点）

1、一国的经济发展规模生产力发展水平；

2、经济周期变

动；

3、企业经营行为与经营状况；

4、市场物价水平

二、金融环境对商行的影响最为直接，要求能够具体分析，挑出一个考察

金融环境包括：

1、国民经济的货币化程度；

2、货币信用制度的发达程度；

3、金融市场的发育程度；

4、同业竞争的状况；

5、中央银行

货币政策的变化

分析2012（或2013）上半年央行货币政策调整对银行业的影响？（先分析央行货币政策是怎么调整的，运用哪些工具，方向是什么，然后再分析影响，重点分析影响）

三、财政政策环境的变化对商业银行的直接影响和间接影响体现在哪些方面？请举例分析

四、各国对银行监管机构的设置。诸多个小问题，基本上是客观题（单多判填）

1、一元多头式（一元：仅在中央一级设有监管机构；多头：中央设有两家或两家以上的监管机构）

法国：法兰西银行、国家信贷委员会、银行委员会；德国：德意志联邦银行、联邦信贷监督局

2、二元多头式（中央和地方都对银行有监管权，每一级又有若干机构共同行使监督职能）典型代表：美国

3、集中单一式：

日本（金融监督厅）；韩国（韩国银行）；中国（银监会）；英国（1997年之前采一元多头式，对金融业的监管由九个机构分别承担，由英格兰银行负责对商业银行的监管，属于集中单

一式；1997.10.28金融监管服务局。）

五、国家对商行的监管措施（大题小题名词论述）

（一）预防性监督措施（事前监督）简述预防性监管措施的内容，至少六项，小问题多选判断

1、市场准入限制：门槛，成立之初实力雄厚抗风险能力强，市场需要、同业竞争状况

2、资本充足条件：资本充足率、最低注册资本额（10亿）

3、资产流动性比率：25%

4、业务范围的限制：不得从事的业务——股票、信托、非自用不动产（多选）

5、贷款的集中性管制：单一贷款比率10%

6、对商行内部人员贷款的管制：职员、职员近亲属、职员投资的公司，不能发放信用贷款，只能发放担保贷款，条件不能优于其他借款人。

7、对外汇、贵金属交易的监管：无具体规定，风险比较大，与自由资本相比不超过10%

8、银行监督检查：骆驼评级制度（名词）1978年，美联储委员会制定了《统一鉴别法》，内容包括资本充足度、资产质量、管理水平、盈利水平和流动性五个方面，以其开头字母组成camel单词，因此被称为骆驼评级制度

（二）紧急援助（有层次的）

1、直接贷款——央行，其他监管机构；

2、组织大银行救助小银行；

3、购买有问题的资产和由政府担保发放贷款；

4、政府出面援助——收回国有

六、名词。存款保险制度：是一国金融监管部门为了维护存款者利益和金融业稳定与安全，在金融体系中设立存款保险机构，要求本国。。

七、最早建立存款保险制度的是美国

八、显性存款保险与隐性存款保险的比较 A、显性优势：（1）有利于防止挤兑发生扩散

（2）有利于完善本国的银行监管制度

（3）可以通过存款保险立法的修订完善存款保险制度

B、隐性弊端（1）隐性存款保险成为政府的沉重负担

（2）强化了金融企业的道德风险动机和存款的逆向选择

风险

（3）难以应对系统性金融风险

（4）没有事前监督效果，难以通过制度完善解决暴露出的危机处理中的问题，更不能通过存款保险制度建立来达到加强银行监管的目的第三章

一、商业银行资本的构成，所有者权益和一定比例的债务资本，与一般企业不同，具有双重性特征。

基于双重资本视角，商行资本构成？内源资本外源资本，权益资本债务资本，一级（核心）资本二级（附属）资本。会选哪些属于？

1、股本：普通股（外源）优先股（权益外源）

2、盈余：资本盈余（外源）留存收益（内源）

3、债务资本（外源）：资本票据、债务

4、其他来源：贷款与证券损失准备金（内源二级）偿债基金

二、简答。普通股筹资利弊分析 优点：

1、筹资的资本具有永久性

2、为银行核心资本，是其他方式筹集的基础，可为债权人提供保障，增强公司举债能力

3、无固定股利负担

弊端：

1、对投资者来讲，投资风险高，其要求较高的回报率，使其成本较高

2、对筹资来讲，普通股股利从税后利润中支付，不具有抵税作用

3、普通股的发行费用也较高

三、资本充足性的意义

1、保护功能，银行发生亏损后，其资本金可以对银行的存款人提供保护，减少存款人的损失，起到缓冲垫的作用

2、经营性功能，指银行主要用其自有资本金来购置房屋设施，形成固定资产，用来注册资本组织运营，这是银行经营的前景和基础

3、管理性功能，指金融管理当局通过规定法定最低资本比率，来进行风险约束和控制银行资产的随意扩张，维护公众对银行的信心

四、名词。巴塞尔协议，1988年7月，国际清算银行下设的巴塞尔委员会，颁布了《统一资本计量和资本标准的国际协议》简称《巴塞尔协议》

五、简答。巴塞尔协议的内容

1、银行资本构成：（1）核心资本（大于等于50%）：股本金（普通股、非永久性非累积优先股）；公开储备

（2）附属资本（多选）：未公开储备、重估储备、一般准备金或一般贷款、呆帐准备金、混合型债务股本工具、次级长期债务

2、风险权重资产的计算标准——《巴》将资本与资产负债表上不同的资产及表外项目所产生的风险挂钩，来评估资本充足度。风险计算方法分成表内和表外两大类，表内资产按风险大小分为五类，每类有不同的权数，0%、10%、20%、50%和100%，以此为基础计算风险权重资产

3、标准比率目标和实施安排——《巴》规定，各国商行表内资产和经过转换的表外项目资产按以上风险加权平均以后，到1990年末，核心资本加附属资本对风险加权资产的比率至少应达到7.25%，到1992年末应达到8%，其中核心资本对风险加权资产的比率不得低于4%。资本充足率=银行资本/风险加权资产*100% ≥8%（单选）

六、《新巴》三大支柱：最低资本要求、监管局对资本充足率的监督检查、银行业必须满足的信息披露要求

七、论述。提高资本充足比率的途径（试述商行资本管理策略）

（一）分子策略

1、内源资本管理——在银行增加利润留存不影响股份的前提下，内源资本是银行补充资本的第一选择，但通常会引起股价下跌，而且还要受到多种因素制约

2、银行外源资本管理

（1）外源资本的构成：普通股票；优先证券——后期偿付债券、优先股票

（2）选择外源资本形式的依据：一是在比较成本与收益的基础上，决定使用何种具体的外源资本形式；二是根据核心资本是否充足，决定外源资本形式

（3）外源资本的形式：普通股的发行；优先证券——优先股，后期偿付债券

简答。后期偿付债券的优缺点

优点：A、此类债券不需要缴纳准备金，享有免税优待，可降低筹资成本

B、后期偿付债券不影响股东对银行的控股权，因而在发行

过程中不会受到股东的反对

C、发行此类债券有可能提高股票收益率

D、优先证券为银行的长期债券，其流动性较低，银行可将

其用于期限长收益高的投资产品

E、优先证券不需要购买各种存款保险，因而进一步降低了

筹资成本

缺点：A、法定偿还本金和利息的压力大

B、在利率变动的情况下，后期偿付债券可能会加大银行的负担

（二）分母策略

1、控制资产规模

2、优化资产结构

3、提高资产质量

（三）外部措施

1、严格执行商业银行资本管理办法，加强资本控制；

2、强化市场约束机制，建立和健全信息披露制度

第四章

一、商行负债业务按取得资金方式分：被动性负债（存款）；主动性负债（大额可转让定期存单、借入款）；

其他负债（在途占用）

二、单位活期存款，按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，遇到利率调整分段计息

活期存款账户分为：基本存款账户、一般、临时、专用 单位定期存款：起存金额1万，按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整不分段计息，到期不取逾期部分按支取日挂牌公告的利率计付利息

三、名词。协定存款：客户与银行签订（协定存款合同），约定期限，商定结算账户需要保留的基本存款额度，超过额度转入协定账户的存款

四、名词。储蓄存款：商行为满足居民个人积蓄货币和获得利息收入的需要而开办的一种存款业务，储蓄存款又分为活期储蓄存款、定期储蓄存款和定活两便储蓄存款三类

五、名词。保值储蓄：国家根据物价上涨情况，对储户存入银行的3

年期以上定期储蓄存款给予一定保值补贴的储蓄方式。保

值储蓄补贴率=物价上涨指数-储蓄利息率

六、简答、论述。影响存款变动的因素分析

存款种类不同，影响因素也不同，如：储蓄存款（个人收入水平、商品供求、物价、社会观念与商户心理动机、社会保障、利率、银行服务、投资渠道等因素的影响——判断）；企业存款（宏观经济发展、企业经状况、国家政策、同行业竞争、市场供求状况、商业信用、银行结算服务等）

（一）外部因素

1、一般经济活动水平（商品经济发展状况、经济周期）；

2、央行货币政策（紧缩？放松？货币量大，流入银行的存款多）

3、分配政策（对企业放权？个人购买力上升）

4、税收政策（利息税计征，1999，11,1开始恢复计征利息税）

（二）内部因素——是指通过商行自身努力能产生变化的因素，主要有：

1、银行服务项目和质量

2、营销策略在商行中的作用

3、贷款便利

4、存款的种类与形式

5、商行的规模和信誉

6、商行的业务关系与人事关系

七、银行存款成本的构成：利息成本；营业成本；资金成本（前二之和）；

可用资金成本（确定银行营利性资

产价格的基础）

八、单选。银行存款总量与存款成本间的关系可以归纳出四种不同的组合模式：

1、逆向组合模式，即存款总量增加，存款成本下降，这是最佳的一种组合模式

2、同向组合模式，即存款总量增加，存款成本增加，这是可以接受的。。但需进一步分析

3、存款单向变化模式，存款总量增加，存款成本保持不变，这是比较理想的。。

4、成本单向变化模式，存款总量不变，存款成本反而增加，这是最大限度避免的。。

九、同业拆借的特点：同业性、短期性、协商性、利率低、不缴法定存款准备金

十、名词。回购协议：商行将其持有的有价证券暂时出售出去，并商定于规定期限按约定价格重新赎回已售出证券的交易活动

十一、短期借款管理的管理重点:

1、主动把握借款期限和金额

2、把借款到期时间和金融与存款的增长规律相协调

3、多头拆借

4、正确统计借款到期的时机和金额

十二、银行发行金融债券筹资的利弊分析

优越性：

1、筹集范围广，不受原存款关系约束

2、可通过证券机构代理发行，不受银行自身网点和人员数量约束

3、高利率和流动性结合，对客户有较大的吸引力

4、属于主动负债，银行可主动安排资金运用

5、不缴纳准备金，有利于提高资金利用率

弊端：

1、筹资成本较高

2、债务发行数量、利率、期限均受限制

3、债务的流通性受市场发达程度的限制

第五章

一、多选。现金资产的构成：库存现金、在央行的存款、存放的同业存款、同业往来中的应收款

二、资金头寸及其构成。名词、选择、判断、填空 头寸：可用资金。

1、时点头寸（某一时点上可用资金的数量）；时期头寸（某一时期时间段）

2、按层次：可用头寸=现金资产-法定准备金存款基础头寸=库存现金+超额准备金

可贷头寸=可用头寸-规定限额的支付准备金

三、现金资产管理的三原则：适度存量控制原则；适时流量调节原则；安全保障原则

四、存款准备金的管理：法定10%

1、准确计算需要量：（1）滞后准备金计算法——非交易性存款，三周为一周期，基期？？？？保持（2）同步准备金计算法——交易性存款，两周为一计算周期，日平均余额

注意：两种计算结果合计起来才是银行在一定时期需要缴纳的全部存款准备金

2、及时上缴应缴准备金

第六章（全面掌握）

一、贷款分类→按贷款的保障条件：

1.信用贷款

2、担保类贷款

3、票据贴现 →按贷款质量划分：五级分类法【单选、多选】 正常类：能够履行，充分把握可还本付息

关注类：尽管目前有能力，但存在一些对偿还产生不良影响的因素 次级类：还款能力出现明显的问题，依正常收入无法保证还款 可疑类：无法足额还本付息，即使执行抵押或担保，也肯定造成一部分损失

损失类：采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，仍无法收回，或只能收回较少部分

二、贷款政策

1.【名词】是指银行为指导和规范贷款业务，管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。2.制定贷款政策的依据：【简答】

⑴有关法律、法规和国家的财政、货币政策； ⑵银行的资本金状况； ⑶银行的负债结构及其稳定性 ⑷服务地区的经济条件和经济周期； ⑸银行信贷人员的素质和特长；⑹商行竞争的发展战略和内控原则

三、现行贷款审批制度

1.审贷分离——将货款调查、审查、检查分离开来，将审批货款与发放货款的当事人区分开来，避免贷款人为提高或降低借款人的信用状况，产生道德风险。意义：贷款审批的独立性得到保障。

2、分级审批——根据责任大小、管理水平和贷款风险度，区分审批人的权限。

一是从信贷营销人员到信贷管理部门，直至审贷委员会的逐级审批制度；

二是对不同分支机构审批权限的划分和实施。

四、影响贷款定价的因素【简答时不需解释】

1.资金成本2.贷款风险程度3.贷款费用4.税负成本

5.借款人的信用及与银行的关系6.贷款供求状况7.银行贷款的目标收益率

五、1.新型——客户利润分析模式是一种“客户导向型”模式，改变银行传统的思维模式。

2.保证担保的范围：【多选】主债权及利息、违约金、损赔金与实现债权费用

3.保证责任的履行是一种“未来责任”【判断题】

六、质押贷款与抵押贷款的比较（简答至少6条）同：

1、均为担保类贷款；

2、有双重还款保证；

3、抵押物、质押物的处置条件一样；

4、支付顺序一样。异：

1、是否转移占有不同；

2、处分方式不同；

3、担保物不同（抵押物、置物）。

七、票据贴现【选择、判断】

1.票据贴现是持票人在票据到期之前，为换取现款向银行贴付一定利息所做的票据转让。

2.特点：⑴以持票人为直接的贷款对象；

⑵以票据承兑人的信誉为还款保证； ⑶债权债务关系随票据的转移而转移⑷以票据的剩余期限为贷款期限 ； ⑸实行预收利息方法

3.实付贴现金额计算【选择】

贴现期：一月按照30天，一年按照360天计算，对年对月对日算整数，零星天数有一天算一天，算头不算尾。

八、消费贷款特点【选择】

1.贷款对象的特定性2.消费者必须有相应的消费行为3.是一种超前的消费支出

4.消费贷款的提供与居民的收入水平密切相关5.单笔贷款数额小，单位或本费用较高

九、银团贷款【名词、特点，组成中各自的职责（单选）】

1、银团贷款，也称辛迪加贷款，它是有一家或几家银行牵头，由若干家银行为参与行组成银行集团，按共同条件向借款人提供的金额较大的中长期贷款。

2.特点：金额大；期限长；风险分散；可以吸引小银行参与批发销售市场

3、参与者及职责：

⑴牵头银行：组织者，一家或是几家，签协议，首次提款； ⑵经理行：参加认购，召集参团 ⑶代理：贷款管理人，发放回收； ⑷参与行；

⑸安排行：类似经理行职能，包销银行集团

第七章

一、商行证券投资的功能【简答】~是指商业银行在金融市场上购买有价证券获得盈利的经济行为。

1.获得稳定的收益；2.补充流动性；3.合理避税；4.分散风险

二、政府债券→中央政府债券→国家债券的特点：【多选】1.安全性高2.收益高3.流动性4.抵押代用率高

三、证券投资管理策略【全面掌握：名词，选择，简答，画图】 1.流动性准备方法（不需掌握）2.分散化投资法【多选】

（1）期限分散化→【核心，单选】 “梯形投资法”【画图】（2）地域分散化（3）类型分散化（4）发行者分散化

梯形投资法优点：（1）简单、方便；（2）较好的控制利率风险，获得平均收益。（3）不需要管理专家

缺点：（1）无法做到收益最大化（2）无法使某些有优势的银行发挥自身优势。

3.期限分离法：短期投资方法、长期投资方法、杠铃投资方法（1）短期投资方法【画图】（2）长期投资方法【画图】（3）杠铃投资方法

①【名词】商行把证券投资资金放在短期和长期，中期较少投资或不投资，由此形成的投资结构类似杠铃，所以称之为杠铃投资方法。②与“梯形投资法”相比优势是什么？【简答，画图分析】将资金分为两部分，长期和短期。

a、做到分散化，将商行对市场利率的判断与自身结合，将自身优势与客观需求纳入投资需求当中。

b、较好地实现“三性”统一、4.证券调换法：【名词】是指当市场处于暂时性不均衡而使不同证券产生相对收益方面的优势时，用相对劣势的证券调换相对优势的证券，可以套取无风险的收益。

调换方法：（1）价格调换（2）收益率调换（3）市场内部差额调换

（4）利率预期调换（5）减税调换

第八章

一、【名词】

中间业务：商业银行运用自身有利条件提供各类服务，从中收取佣金和费用的业务。（相对于资产负债业务而言）

表外业务：商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负

债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益的业务。（相对于资产负债表而言，是有风险的经营活动。）

现代租赁，又称金融租赁或融资租赁，是由出租人（银行）与

承租人签订合同，出资或借资购买承租人选定的设备，以银行在法律上拥有合同设备所有权为前提，将设备使用权出租给承租人，银行在租赁期内收取租金，期满承租人对租赁设备有续租、退租和留购的选择。

票据发行便利：是一种有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。

贷款承诺：【名词或是选择】指贷款银行与借款人签订的具有法

律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额，利率，随时准备应客户要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺费。

二、1.融资租赁的特点【多选】（1）设备所有权、使用权分离；（2）租金分期归流；（3）融资与融物结合。

2.种类：（1）直接租赁——典型的融资性租赁方式【单选】（2）转租赁（3）回租租赁（返租赁）

三、我国商行中间业务的发展【论述，需展开分析】 1.现状

中间业务发展进步：（1）业务品种明显增加，业务量增长较快；

（2）中间业务收入有了较大的提高

（3）各商业银行从观念上注重中间业务的发展

存在的差距：（1）业务发展缓慢，规模小，收益低；

（2）业务产品品种少，层次低，功能很不完善

（3）中间业务没有形成合理完善的定价机制；

（4）业务创新能力较低，技术与人才支持不够

（5）管理体制，经营机制上存在问题

2.发展战略：（1）转变经营观念，将中间业务规模化、制度化；

（2）建立符合市场需求的中间业务创新机制

（3）合理确定中间业务的收费标准；

（4）加强基础设施建设，加快金融电子化建设的进程

（5）努力实施人才开发和科技支持战略（6）完善对中间业务的金融监管，制定与国际接

轨的管理制度与操作制度

四、代理业务三种情形（没记下来）

第九章

一、流动性管理理论→资产管理理论→商业贷款理论、资产转换理论、预期收入理论

1.资产转换理论【名词】【评价：观点+进步+缺陷】

由美国莫尔顿于1918年在《政治经济学》杂志上发表的“商业银行及资本形成”一文中提出。

主要观点：商业银行要保持较好的流动性，要持有可转换资产。进步：商行开始证券投资业务，票据贴现业务。缺陷：

2.预期收入理论【名词】【评价：观点+进步+缺陷】

由美国普克诺于1949年在《定期贷款与银行流动性理论》一书中提出。主要观点：商行是否具有好的流动性关键有两点：

1、发放的贷款是否有稳定的预期收入；

2、如果有，要恰当安排贷款结构。

进步：产生革命性影响，商行意识到可以发放生产性贷款。商行业务发生变化，范围扩大，资产多元化。

缺陷：依据未来收入作为还款保证，不确定性强和风险高。

二、平衡流动性管理策略（资产负债管理策略）【基本原理？为正为负时如何调整？】

第十章

一、资金缺口与利率敏感度率 1.资金缺口分析 2.利率敏感系数分析

二、我国商业银行利率风险管理【论述】 1.利率管制条件下我国商行利率风险的表现

（1）存贷款调整幅度不同，使商行面临利率风险。（2）政策利率风险；

（3）银行存贷利率重定的风险（次年1月1日重定→选择）（4）客户形式选择权而引起的利率风险

（5）商行资产负债期限结构不对称引起的利率风险 2.利率市场化改革与我国商行利率风险管理现状（1）对利率风险管理重要性认识不足，观念滞后；（2）利率风险管理的体制不健全

（3）利率风险管理方法手段落后，不能适应形势发展现状（4）资产负债品种单一，风险过于集中（5）高级人才缺乏，制约技术发展进步。

3.我国商行在利率市场化进程中的利率风险管理对策

（1）更新观念，增强利率风险管理意识，是控制利率风险的首要环节（2）培养一批掌握并能灵活运用线代利率风险管理技能和方法的高素质人才，是利率风险管理的基础

（3）科学准确地预测利率走势，是有效控制利率风险的前提（4）灵活运用线代利率管理技术、手段和工具，是利率风险管理的条件

（5）建立完善的利率风险内控机制，是利率风险管理的关键