第一篇：商业银行经营管理要点总结(山大双学位)
1、什么是商业银行，商业银行的性质。
商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
（一）商业银行的经济性质：商业银行是经营货币信用业务的特殊的金融企业。
1、商业银行首先具备一般的企业特征
2、商业银行不是一般的企业：如资本构成资本比率、经营对象等。
3、商业银行不同于其他金融机构，是特殊的银行。
（二）商业银行的法律性质：
1、商业银行的成立实行特许制。值得一提的是，特许批准的权力完全属于国家，符合成立商业银行的各项条件也并不意味着一定能取得经营许可证。2.商业银行是企业法人，商业银行具有企业性质，拥有法人地位。企业是经济组织，以营利为目的。
（三）商业银行的公司治理的特殊性质：
1、风险的审核与控制对于商业银行的治理意义重大。
2、商业银行具有更加复杂的委托——代理关系网。
3、商业银行的治理缺少外部债权的专家式监督。
4、对商业银行实施的一些外部治理可能导致巨大的治理成本（主要是社会震荡）。
5、存款保险制度的负激励。
6、制度性风险对于经济转轨期国家的商业银行的治理改革具有特殊意义。
2、商业银行的功能和地位。
功能：
1、充当信用中介
2、充当支付中介
3、信用创造职能
4、金融服务职能
5、是中央银行货币政策的传导者和作用对象（经济调节功能）
地位：
1、是整个国民经济活动的中枢
2、对全社会的货币供给具有重要影响
3、是社会经济活动的信息中心
4、是国家实施宏观政策的重要途径和基础
5、是社会资本运动的中心
3、商业银行组织结构的设计原则、内容、形式。
（〇）商业银行创立的条件
1、经济条件；（1）当地的人口（2）当地的工商业（3）生产力发展水平（4）地理位置；
2、金融条件。（1）当地已经开设的银行（2）来自邻近地区的竞争。
（一）设计银行内部组织结构应遵循的原则
1、效能、效率、效益相统一的原则。
2、精干合理原则
3、统一指挥原则
4、分工协调原则
5、权责对应原则
（二）商业银行内部组织结构形式
一般而言，商业银行的组织结构是高度部门化的。部门化的程度随着银行规模的不同而变动。银行组织结构的形式可划分为直线型、职能型、直线与职能结合型。商业银行的内部组织结构一般都包括决策系统、执行系统、监督系统、管理系统等几个部分。以三会制度为核心的公司治理结构。公司的股东会或股东大会是权力机构，董事会是公司重大的决策机构，监事会（美国等称审计监督）针对公司高级管理人员的决策依据法律法规和公司章程进行监督，以维护公司和股东的正当权益。
4、商业银行的制度（概念、原则、类型）商业银行制度，是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。
一、建立商业银行制度的基本原则
1、竞争原则
2、安全原则
3、规模原则
二、商业银行体系及其主要类型：
1、按资本所有权划分：国有控股、企业集团所有、股份公司制。
2、按业务覆盖地域划分：区域性、全国性和国际性银行。
3、按能否从事证券业务划分
4、按组织形式划分：单元制银行、分行制银行、持股公司制银行。
5、商业银行经营管理原则。
商业银行的经营一般至少应当遵守下列原则：
一、效益性、安全性、流动性原则。
2、依法独立自主经营的原则。这是商业银行作为企业法人的具体体现，也是市场经济机制运行的必然要求。
3、保护存款人利益原则。
4、自愿、平等，诚实信用原则。
6、银行资本金的含义和构成。
银行资本的含义：资本，也称资本金，是商业银行在建立之初由投资者投入的资金，以及银行在经营管理过程中由税后留存收益和银行借入的次级长期债务用来转增资本的资金，它代表着投资者对商业银行的所有者权益。
资本构成1、股权资本(equity capital)普通股累积优先股优先股非累积优先股2、资本公积（surplus)股本溢价资产重估增值捐赠
3、留存收益(retained earnings)盈余公积未分配利润4、资本债券(capital notes and debentures)
5、损失准备金（provision)
7、银行资本充足性及其意义、测定指标。
银行资本充足性及其意义银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。因此银行资本的充足性有数量和结构两个层面的内容。资本数量的充足性：对商业银行来说，如果资本不足，意味着将承担很大的风险。但如果资本过多，又会增加商业银行的成本。所以，对商业银行来说，资本充足的确切含义是资本适度，而不是资本多多益善。资本结构的合理性：银行资本结构的合理性是指银行各项资本应在资本总额中占有合理的比重。
银行资本充足性的测定：测定指标
1、资本与存款比率；
2、资本与总资产比率
3、资本与风险资产的比率。测定方法
1、纽约公式（分类比率法）
2、综合分析法
3、《巴塞尔协议》法。（PPT 第二章70）
8、银行并购的原因和影响。
（一）逐利性商业动机分析:因为通过并购，可以：
1、降低市场进入成本.2、实现规模经济和范围经济
3、追求竞争优势的转移。
（二）化解危机性动机分析:
（三）代理人个人动机分析.银行并购的成本分析
（一）微观成本，即并购银行本身为并购所付出的代价
1．直接的并购支出。2．各种市场中介费用。3．整合成本。4．并购失败风险
（二）社会成本1．过分垄断可能损害消费者的利益。2．超大规模带来的经营风险3．金融监管困难4．并购带来的大幅度裁员问题
银行并购的收益效应1．扩大规模，占领市场。2．降低成本，实现规模效益。3．互补优势，实现协同效益。一是地区性互补。二是业务互补。三是产品交叉销售。
4、改善银行经营管理水平。
9、银行负债的作用及构成。
银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。银行负债的作用
1、负债对银行来说是最重要的，因为它是银行经营的先决条件。
2、银行负债是保持银行流动性的手段。
3、商业银行通过负债业务把社会各方面的闲置资金集中起来，形成一股巨大的资金力量，能在社会资金存量不变的情况下扩大社会资金总量。
4、银行负债构成社会流通中的货币量。
5、负债是银行同社会各界联系的主要渠道。银行负债的构成
商业银行的负债结构主要由存款、借入款和其他负债三个方面的内容所组成。
10、银行的借款形式。
一、同业借款；
二、向中央银行借款；
三、再购回协议；
四、发行金融债券——向社会借款；
五、境外借款——即向国际金融市场借款。
11、银行选择非存款性资金来源时需要考虑的因素。需要考虑以下五种因素：
1、各种非存款性资金来源筹资的相对成本；
2、每种资金来源的风险（波动性及依存度）；
3、所需资金的时间长短（期限）；
4、需要非存款资金的银行的规模；
5、限制使用各种资金来源的法规。
12、现金资产的构成、概念和作用。
现金资产是商业银行所拥有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。是银行流动性最强、盈利能力最低的资产。
一般由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金等四项构成。
从商业银行经营管理的角度看，现金资产的作用可归纳为两点：一是保持商业银行的清偿力；二是保持足够的资产流动性。
13、资金头寸的构成及其预测。
商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。商业银行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。基础头寸包括商业银行的库存现金和在中央银行的超额准备金；可用头寸指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和同业存款。商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行经营过程中的适度流动性，也就是说，银行一方面要保证其现金资产能够足以满足各种情况下的现金需要，另一方面又要追求利润最大化。所以准确地计算和预测资金头寸，为流动性管理提供可靠的资料是银行的一项重要工作。对银行资金头寸的预测，实际上就是对银行流动性需要量的预测。在日常的经营活动中，银行的现金会随时发生变化，流动性需求的预测方法
（1）因素法：是指对影响银行流动性的各种因素展开分析，并据此判断预测期内流动性的需要量。其中，存贷业务的变化是影响银行流动性的主要因素。
（2）资金结构法：是指通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。（3）流动性指标法：是指银行通过对比分析自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其流动性的需求
银行头寸预测=存款变化－贷款变化－准备金变化
14、银行头寸调度的主要渠道。
商业银行头寸调度的主要渠道有以下几方面： 1．同业拆借
2．短期证券回购及商业票据交易 3．总行与分支行之间的资金调度 4．通过中央银行融通资金 5．出售中长期证券 6．出售贷款和固定资产
15、贷款种类的划分。
各项贷款是商业银行最主要的资产业务，也是商业银行取得收益的主要手段。贷款的种类很多，按照银监会2004年的《贷款通则》，贷款种类可作以下划分：
（一）按贷款期限划分，可分为短期贷款（指期限在一年以内的贷款）；中期贷款（期限在一年以上五年以下的贷款）；长期贷款（指期限在五年以上的贷款）。
（二）按有无担保划分，可分为信用贷款（根据借款人的信誉发放的贷款）；担保贷款（可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款）；票据贴现。
（三）按贷款人是否承担风险划分，可分为自营贷款、委托贷款、特定贷款。
（四）按贷款的风险程度可分属正常、关注、次级、可疑和损失贷款五种类型。
16、影响贷款政策的因素。
1、商业银行自身对待风险的态度
2、资本的充足性。贷款政策应对银行资本状况有所反映。
3、存款状况。存款是商业银行贷款的基础。
4、其他的获取收益的机会。
5、商业银行自身的业务习惯和特点。
6、宏观经济状况。
7、市场利率状况。
8、地区经济环境。
17、贷款的程序。
根据《贷款通则》的有关规定，贷款程序如下：
（一）贷款申请
（二）对借款人的信用等级进行评估
（三）贷款调查
（四）贷款审批
（五）签定借款合同
（六）贷款发放。
（七）贷后检查。
（八）贷款归还。
18、贷款定价的内容、原则和因素。
一、贷款价格的内容
1、贷款利率。
2、承诺费
3、补偿存款
4、隐含价格
二、货款定价应考虑的因素
1、借款人的信用状况：基本客户—价格最低；
2、借款人与银行的关系：亲密关系客户—价格次之；
3、借款人的盈利能力和筹资能力：最有价值客户—价格最高。
三、贷款定价原则
（一）利润最大化原则。对利润最大化的追求是商业银行的经营目标，贷款定价应有助于这一目标的实现。
（二）扩大市场份额原则。贷款价格应适度，有利于商业银行扩大市场份额，提高市场竞争优势。
（三）保证贷款安全原则贷款的安全性是商业银行获取收益、扩大市场份额的基础和前提，所以贷款定价应有助于确保贷款的安全性。
（四）维护银行形象原则树立良好的形象，提高在社会和公众中的信誉，是商业银行生存和发展的重要保证，所以贷款定价时应注意维护商业银行的形象，不搞恶性竞争，维护国家金融秩序，维护社会整体利益。
19、信用分析的6C分析法。
国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”原则。这是指品德（character）、能力（capacity）、资本（capital）、抵押品（collateral）、经营环境（condition）和事业的连续性（continuity）。20、五级风险贷款的概念（重要）
正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能会造成一定损失。
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失。损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分。
21、贷款管理责任制与贷款过程控制
一、贷款管理责任制
商业银行应按照《贷款通则》的规定，建立贷款管理责任制。包括以下内容：
（一）实行行长（经理、主任）负责制
（二）建立贷款审查委员会（小组）
（三）建立审贷分离制度
（四）建立贷款分级审批制度
（五）岗位责任制
（六）驻厂信贷员制度
（七）离职审计制
二、贷款过程控制
1、贷款三查制度
（1）贷前调查：借款人的信用等级、借款的合法性、安全性、效益性、核实抵押物、质物、保证人情况，测定风险度。
（2）贷时审查：每一笔贷款发放是否合理，有无风险。要独立审贷、客观公正，充分、准确地揭示业务风险，提出降低风险的对策。
（3）贷后检查：对借款人执行贷款合同的情况及借款人的经营情况进行跟踪调查和分析。
2、贷款管理
（１）审贷分离制度
如美国（信誉部、审查部、贷款部，分别承担对贷款的调查、审查、管理职能）（２）贷款分级审批制度 在美国称为集体审贷制度。（对个人在贷款审批中的权利进行限制，成立集体审批机构。）
22、现代租赁的性质、特征、功能
（一）现代租赁的性质
现代租赁是以商品资金形式表现的借贷资金运动形式，兼有商品信贷和资金信贷的两重性。其运动过程为：
G—W—W—P—W’—G’—G’。
即在整个运动过程中，出租人通过出租设备商品的方式，向承租人提供了信贷便利；而承租人直接借入了设备商品，取得了设备商品的使用权，这实际上是获得了一笔资金信贷，并生产经营过程中，创造出了新的价值。现代租赁的这种两重性，使它把融资与融物结合为一体，既是以融通设备的形式表现其融资方式，又是提供资金信贷的贸易方式。
（二）现代租赁的特征
1、所有权与使用权分离。
2、租金的分期归流。
3、资金运动与物资运动结合在一起。
4、至少涉及三个方面的关系，包括两个或两个以上的合同。三方面的关系，即出租人、承租人和供货人之间的关系；两个合同是指承租人与出租人的租赁合同，出租人与供货人之间的合同，有时还会有出租人与银行的贷款合同。
5、承租人对设备和供货人具有选择的权利和责任。
6、不可撤消性；期满后可留购、续租或退租；一般情况下承租人需承担保养、维修、保险等责任。
（四）现代租赁经济功能 A、从宏观经济的角度看：
1、有利于调整产业结构。
2、有利于缓解国内资金不足，引进技术设备。
3、既可以刺激投资，又可以抑制投资膨胀 B、从微观经济的角度而言：
1、有利于企业引进设备，加速技术改造，提高生产力；
2、有利于企业调整其资金和技术结构，适应生产需求的变化；
3、有利于企业加强经营管理，合理安排资金
4、有利于企业的发展，增加企业自身积累。
5、有利于抵消信用紧缩给企业带来的不利影响。
6、有利于企业推销设备及产品，有利于企业加强设备管理。
23、融资性租赁的概念和程序。作为现代租赁的融资性租赁，是以商品资金形式表现的借贷资金运动形式，是集融资与融物为一体的信用方式，兼有商品信贷和资金信贷的双重特征。在这个运动过程中，出租人通过出租设备商品的形式向承租人提供了信贷便利；而承租人直接借入设备商品，取得了设备商品的使用权，这实际上是获得了一笔信贷资金，并在从事生产经营过程中创造出新的价值。一般说来，融资租赁的程序大体上可分为几个阶段：
1、前期准备阶段：
作好三个选择：一是采取什么方式技改；二是采用国产设备还是进口设备；三是选择租赁公司。
2、委托租赁阶段：
向租赁公司提出租赁申请，填写租赁委托书。有关内容：
3、对外谈判阶段：
租赁公司接受委托后，与设备生产者进行谈判，需要与承租人合作进行谈判。包括：技术谈判（可以承租人为主，租赁公司协助）、商务谈判（租赁公司为主，承租人协助）。
4、签订合同阶段：
签订购货合同、租赁合同
5、引进设备阶段
在合同签订后，租赁就需要组织进货，向承租人提供。
承租人需要注意：第一，减免税及报关等事宜；第二，租赁设备的验收事宜；第三，租赁设备的保险事宜。
6、支付租金阶段
承租人在设备的租赁期间内需要根据合同的规定向租赁公司支付租金。
7、期满后设备的处理阶段 处理方式：留购、退还租赁公司、续租。就融资租赁而言，一般都在期满后，由承租人留购。
24、表外业务的含义及其发展的原因
一、表外业务的涵义
表外业务，即OBS业务，是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。表外业务有狭义和广义之分。
我们通常所说的表外业务主要指狭义的表外业务。主要包括：①贷款承诺；②担保；③金融衍生工具；④投资银行业务
二、表外业务发展的原因
（一）规避资本管制，增加盈利来源
（二）为了适应金融环境的变化
（三）为了转移和分散风险
（四）为了适应客户对银行服务多样化的需要
（五）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务
（六）科技进步推动了银行表外业务
25、互换业务的概念和例子（重要）互换，是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。这些款项有本金、利息、收益和价格支付流等，可以是一项，也可以是多项，以达到多方互利的目的。商业银行从事的互换交易类型
（一）货币互换：举例
（二）利率互换：举例
1、利率互换：固定利率与浮动利率的互换 假设：甲可获得固定利率为12%的英镑借款和利率为LIBOR的浮动利率英镑借款，而乙只能获得固定利率为13%的英镑借款和利率为LIBOR+0.25%的英镑借款。可见甲的借款成本低于乙，而乙又有浮动利率借款的比较优势，从而可以进行利率互换。操作过程：
甲应借取12%的固定利率借款，通过中介人将其换成LIBOR－0.25%的浮动利率借款，中介人为其支付12%的规定利率。
乙借取LIBOR+0.25%的浮动利率借款，通过同一中介人将其换成12.5%的固定利率借款，中介人为其支付LIBOR的浮动利率。结果：
利率互换利用了（13%－12%）－（LIBOR+0.25－LIBOR）= 0.75%的套利机会（即固定利率之差减浮动利率之差），三者都得到了0.25%。甲：在浮动利率借款上赚0.25%； 乙：在固定利率借款上赚0.25%；
中介人：在固定利率上赚0.5%，在浮动利率上赔0.25%，净赚0.25%
2、货币互换
实际上是不同货币之间的利率互换，即同类利率下的不同货币的互换。
例：甲可获得固定利率为9%的5年期瑞士法郎借款和固定利率为15%的5年期美元借款，乙可获得9.5%的瑞士法郎借款和16.5%的美元借款。可见甲的借款成本低于乙，而乙又有瑞士法郎借款的比较优势，于是可进行互换。操作过程：
甲借利率为15％的美元，通过经纪人换成利率为8.5％的瑞士法郎，经纪人为其支付15％的美元利率；
乙借利率为9.5％的瑞士法郎，通过同一经纪人换成利率为16.25％的美元，经纪人为其支付9.5％的瑞士法郎利率。
结果：货币互换产生了（16.5％－15％）－（9.5％－9％）＝1％的总收益（即美元利率差额减瑞士法郎利率差额）。
甲：在瑞士法郎借款上获利（降低成本）
9％－8.5％＝0.5％ 乙：在美元借款上获利（降低成本）
16.5％－16.25％＝0.25％ 中介人：美元赚：16.25％－15％＝1.25％ 瑞士法郎赔：9.5％－8.5％＝1％ 二者相抵：1.25％－1％＝0.25%
26、表外业务的特点及风险
一、表外业务的特点
（一）灵活性大；
（二）规模庞大；
（三）交易集中；
（四）盈亏巨大；
（五）透明度低。
二、表外业务的风险
（一）信用风险；
（二）市场风险；
（三）国家风险；
（四）流动性风险；
（五）筹资风险；
（六）结算风险；
（七）运作风险；
（八）定价风险；
（九）经营风险；
（十）信息风险。
27、商业银行资产负债的管理策略
资产负债联合管理理论也称为相机抉择资金管理理论，该理论认为：单纯依靠资产管理或负债管理，都难以形成安全性、流动性和盈利性的统一和协调，商业银行只有根据经济形势的发展和变化，通过资产结构和负债结构的共同调整，通过资产负债两方面统一协调，才能较好地实现经营目标。
管理方法
1、利率敏感性缺口（第二节）
2、流动性缺口（第四章）
3、期限匹配和利差管理
4、金融衍生工具交易
5、资产负债比例管理
28、融资缺口模型 PPT第十一章79-87
29、银行风险与风险管理的概念
商业银行的风险是指商业银行在经营管理中，由于各种不确定性因素单一或综合影响，使商业银行经济损失的可能性。
商业银行的风险含义涉及4个基本因素，即: 商业银行风险承受者、收益与风险的相关度、不确定性因素、风险度量。商业银行风险管理是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、回避、分散、转移、补偿经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证资金安全运营的行为或管理过程。
包含以下要素：
风险管理主体、风险管理方法、风险管理手段、风险管理过程、风险管理目标 30、银行风险的基本特征与来源 银行风险的基本特性 损失性
风险是银行遭受损失的可能。损失可能表现为盈利受损、资产受损、银行价值受损（包括商誉）、不能支付、破产等不同程度。不确定性
损失可能发生，也可能不发生；损失程度也是不一定的。损失一定不会发生就不是风险，损失铁定要发生也不是风险（如已进入损失类或已核销的资产）。可测性
损失不确定，并不意味没有规律。正是因为风险有规律，才有研究价值，才使风险管理成为一门科学。
商业银行风险的来源
从商业银行经营管理的过程来看，风险来源于其内部和外部两方面的因素。
（一）外部因素。即外部经济因素的变化给商业银行造成的风险。
１、宏观经济状况对商业银行的影响。指经济周期。在国民经济发展的不同周期阶段，复苏、高涨、萧条、危机四个时期，由于国民经济发展状况的影响，银行的存贷款的情况会发生重大变化，对银行经营管理影响较大。２、经济生活中各种要素价格的变化对商业银行的影响。商品价格、工资、利率等变化，会影响借款人的经济效益。３、国家宏观经济政策变化对商业银行的影响。货币政策的变化影响货币供应量、利率，也会影响企业的经营管理状况。即会直接和间接影响商业银行的经营管理。４、国际经济环境的变化对商业银行的影响。
５、客户的违规、违法行为以及法制观念的淡薄对商业银行的影响。违规、违法使用贷款、逃废银行债务。
６、各级政府的不适当的行政干预。７、同业竞争引起的风险。客户流失、成本提高、收益减少、负债来源减少、资产质量下降等。
８、金融市场价格的变化对商业银行的影响。利率、资金供求、有价证券价格等。９、自然因素引起的风险。自然灾害、意外事故等。
（二）内部因素。即由于商业银行经营管理不善引起的风险。
１、内部控制机制不完善，职工法制观念淡薄，违规、违法操作，违法行为。２、银行的经营观念、经营思想、经营方针的确立和实施不当和错误。
３、业务结构比例状况失衡。资产、负债、中间三大业务之间的比例、资产负债各种之间的期限、利率结构等。
31、银行风险的类型
银行业是一种经营风险的特殊行业，按诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行风险划分为八大类：
即信用风险、流动性风险、操作风险、市场风险（含利率风险、汇率风险、价格风险和商品风险）、国家风险、声誉风险、法律风险及战略风险。
32、商业银行的内部控制 PPT 第十三章52-59
33、西方商业银行加强贷款风险管理的经验 １、审贷分离制度。（信誉部、审查部、贷款部，分别承担对贷款的调查、审查、管理职能）２、集体审贷制度。（对个人在贷款审批中的权利进行限制，成立集体审批机构。）
3、贷款跟踪检查制度。对贷款的质量状况进行跟踪检查，分为正常、关注、次级、可疑和损失五个风险级别。
4、建立信贷风险电脑管理系统
5、贷款风险评级制度。一般评为10个级别：
34、风险管理的策略与方法
１、建立、完善内部控制机制，避免风险。
２、准备策略，预防风险。即对风险设置多层预防线的办法。如充实资本金、提取各种准备金。
３、分散风险。对难以回避的风险采取分散策略。如资产结构多样化、授信对象多样化。４、规避风险。主要方法有：（１）避重就轻的投资选择原则；（２）“收硬付软”、“借软贷硬”的币种选择原则；（３）债权互换扬长避短，趋利避害，即商业银行之间利用各自不同的相对优势，将不同期限、利率或币种的债权互换，彼此取长补短、各得其所地避开风险；（４）资产短期化策略。
５、风险转嫁。如保险制度。６、消缩策略（风险）。（１）套头交易；（２）期货交易；（３）期权交易等。
７、风险抑制。承担风险后，要加强对风险的监督，发现问题及时处理，减少损失。主要方法有：（１）向借款人派驻专门人员；（２）发现借款人财务问题，立即停止新贷款，并想法收回原有贷款；（３）追加担保人和担保金额；（４）追加资产抵押。８、补偿策略。如担保贷款、司法手段等。
第二篇：商业银行经营管理考题要点
商业银行经营管理试题题库 试卷2047
一、填空题
1．商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的功能是信用中介。
2．在分支行制下，商业银行分支机构的管理方式可分为三种类型：直隶型、区域型、管辖行型。3．营销者将其产品用户划分为大中小三类客户的营销方法是市场容量细分。4．根据我国《金融企业会计制度规定》，金融机构必须提供的财务报表有资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表 5．商业银行为弥补银行资本不足发行的债券是--债券，债券则是为了满足某些特殊资金运用项目而发行的。’ 6．票据行为主要有出票、背书、承兑、付款和拒付五种行为。
7．从业务技术的角度分析，网上银行的风险包括两类，即基于互联网技术和信息技术导致的 系统 风险和基于虚拟金融服务品种形成的 业务 风险。
8．根据中国人民银行规定，我国商业银行应满足《巴塞尔协议》有关资本金的要求，核心资本至少应占全部资本的_50%_，资本充足率不得低于_8%_。
9．商业银行作为金融企业，具备信用中介功能、支付中介功能、信用创造功能和金融服务功能。10．根据贷款五级分类，不良贷款主要是指次级、可疑和损失三类贷款。11．交易对象无力履约的风险被称为商业银行的信用风险
12．商业银行财务分析的主要内容有银行资金流动性分析、银行偿债能力分析和获利能力分析等三个方面。13．商业银行的权力机构，也就是商业银行的决策机构，它包括股东大会和董事会，其中，股东大会是商业银行的最高权力机构。
14．中国人民银行对银行机构开办网上银行业务的市场准人，实行_一级监管_的原则，即各类银行机构首次开办网上银行业务，应由其总行向中国人民银行总行、分行或营业管理部申请。
15．在主要的三种商业银行资产管理理论中，可转换理论认为，只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全的。在这个理论的指导下，商业银行可以持有政府公债。
16．商业银行衡量和分析风险的主要方法有比率分析法、概率分布法和外推法。
17.从商业银行发展的历史来看，主要有两种模式，（职能分工型模式）和（全能型模式）。
18.按照资金来源渠道划分，商业银行的狭义负债可以细分为（存款负债）、借入负债和（结算中负债）。19.商业银行狭义的表外业务按照性质可以划分为（贷款承诺）、（担保）、金融衍生工具和投资银行业务四类。
20.银行产品的定价，是银行营销管理诸要素中唯一的收人因素。常用的定价方法主要（成本加成定价法）、认知价值 法、（关系定价法）、撇脂定价法和渗透定价法。
21.商业银行组织机构的设置应遵循（精干合理）原则、（分工协调）原则、（幅度层次）原则、（效率效益）原则。
22.资本性债券是介于银行存款负债和股票之间的负债业务，通常被称为银行的（附属）资本。
23.核心资本又称一级资本，在会计账户上反映为（实收资本）、资本公积、盈余公积和（未分配利润）。24.资本充足率一般以商业银行的资本净额与(加权风险资产总额)之比来衡量。
25.从经营风险上看，我国2001年以前的商业银行贷款分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款 和呆账贷款，其中，后三者统称为不良贷款。
26.资本性债券是介于银行存款负债和股票之间的负债业务，通常被称为银行的附属资本。27.银行产品的生命周期有四个阶段:成长阶段、导人阶段、成熟阶段 衰退阶段。
28.骆驼评级制度是从资本充足度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性五个方面对商业银行进行检查。
29.商业银行作为金融企业的主要功能中，最能表征商业银行特点的功能是信用中介功能和支付中介功能.31.中国人民银行对开办网上银行业务申请的审查要点包括:风险管理能力、安全性评估、网上银行业务运行应急和业务连续性计划、内部监控能力
32.银行选择目标市场的策略主要有E无差异性营销、密集单一营销 和 差异营销。
33.在设置商业银行组织机构时，应当遵循精干合理原则、分工协调原则、幅度层次原则和效率效益原则。34.西方发达国家按照存款支取方式可将存款分为活期存款、定期存款和储蓄存款
35.利率风险来源于银行的资产与银行的负债在期限结构方面的不对称和没有预料到的利率变动 36.商业性评估体系的核心是评价银行的利润和风险程度。
39.在银行业中，主要的细分方案有:地理市场细分、人口统计细分、消费心理细分、市场容量细分和利益细分.40.商业银行的最高权利机构是 股东大会 41商业银行在对风险进行初步识别后，必须收集详细充分的资料来衡量银行损失发生的概率和程度，最终决 定用什么方法对风险进行管理。为此，要做两个方面的工作，一是估计风险发生的概率，二是估计风险可能造成的损失。
二、名词解释
1．票据贴现:是指贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，在汇票到期被拒绝付款时，可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。
2．结算中负债:是银行在办理结算业务中形成的短期资金占用。
3．资本充足率:是衡量商业银行资本是否充足的重要指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之比来衡量。
4．备用信用证，是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。
5．可转换理论，是商业银行资产管理理论的重要内容。可转换理论认为，银行的贷款不能仅仅依赖于短期和自偿性，只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全的，这样的资产不论是短期还是长期，不论是否具有自偿性，都可以持有。
6．骆驼评级体系(CAMEL)，其正式名称是“联邦监督管理机构内部统一银行评级体系”。具体内容是：美国联邦储备银行从资本充足度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性等五个方面对商业银行进行检查，然后对商业银行进行综合评级并采取不同的监管策略。综合评级时一级为最高级，五级为最低级。
7．借入负债，是商业银行通过发行金融债券、发行大额存单、同业拆借、向中央银行借款、在国际货币市场筹措资金等方式获得的资金。
8．股权资本，又叫产权资本、股东产权或所有者权益。这是银行的资产净值，即银行的总资产减总负债的余额。它包括实收资本、资本公积金、未分配利润和盈余公积等项目。
9．差异营销：是银行选择两个或两个以上的细分市场作为目标市场，开发出不同的银行产品，来满足各个细分市场的需求。
10．核心资本，又称为一级资本。核心资本包括永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。
11.质押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的不动产或权利作为质物发放的贷款。
12.资本性债券是为弥补银行资本不足而发行，是介于银行存款负债和股票资本之间的负债业务，它对银行收益和资产分配的要求高于优先股和普通股，次于银行存款人，还有到期要归还的限制，通常被称为银行的附属资本。
13.贷款五级分类类是指商业银行按照借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法，其中后三类被称为不良资产。
14.存款负债是商业银行通过吸收存款方式从社会上筹集的资金，是商业银行主要的资金来源，又称为被动性负债。
15.资产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对资产控制，保持资产的合理增长，消除和减少风险的一种银行资产负债管理方法。
16.保证贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一半保证责任或者连带责任为前提而发放的贷款。
17.信用证业务是由银行根据申请人的要求和指示，向收益人开立的载有→定金额，在定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。
18.在险价值法是商业银行风险管理的主要方法之一，它是计算在概率给定的情况下，银行的投资组合价值在下一阶段最多可能损失多少的方法。
19.质押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的不动产或权利作为质物发放的贷款。
20.累计金融债券，是指由金融机构发行的期限浮动、利率与期限挂钩、分段累进计息的债券。
21.真实票据理论，即商业贷款理论，它认为银行的资金来源于客户的存款，而这些存款是要经常提取的，为了应付存款人难以预料的提款，银行只能将资金短期使用，而不能发放长期贷款或进行长期投资。
22.贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。
23.利率敏感性:银行资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及它们对市场利率变化的调整速度，称为银行资产或负债的利率敏感性。
24.产权资本，又叫股权资本、股东产权或所有者权益，这是银行的资产净值，即银行的总资产减总负债的 余额。它包括实收资本、资本公积金、未分配利润和盈余公积等项目。
25.存款保险制度：保护存款人利益，稳定金融体系的事后补救措施，他要求商业银行将其吸收的存款按一定保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。
26.支票：是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票均。
三、单项选择题
1．商业银行的管理机构掌握着银行的经营管理权，直接对(B)负责。B．董事会
2．由金融机构发行的期限浮动、利率与期限挂钩、分段累进计息的债券被称为(B)。B．累计金融债券 3．下列各项，反映商业银行负债结构的比例是(C)。C．拆借资金率 4．下列各项，属于商业银行核心资本的是(A)。A．未分配利润 5．商业银行的备付金比例应不低于(A)。A.5% 6．下列各项中，商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的功能的是(A)。A．信用中介功能
7．商业银行设立分支机构时，应当按照规定拨付各分支机构营运资金的综合，不得超过总行资本金金额的(D)。D．60% 8．下列各项，反映商业银行资产与负债关系的比例指标是(B)。B．杠杆比率 9．下列各项，属于商业银行一级准备的是(B)。B．同业存款
10．按照人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场的方法叫(C)。C．消费心理细分 11．影响商业银行银行存款的外部因素有(A)。A.同业竞争
12．票据被拒付后，汇票持有人在汇票的有效期内可以行使追索权的当事人不可能是(D)D．付款人 13．网上银行的系统风险不包括(D)。D．市场信誉风险
14．下列各项，属于商业银行的负债管理的是(B)。B．购买理论 15．商业银行流动性资产是指(A)个月内可变现的资产。A．1 16.从商业银行发展的历史来看，主要有两种模式，职能分工型模式和全能型模式。下列国家中，全能型模式的代表国家是(A)。A.德国
17．按照贷款五级分类的方法，下列不属于不良贷款的是(A)。A．关注 18．下面几组银行资产按流动性从高至低排序，其中正确的是(B)。
B．现金、在中央银行存款、短期同业拆借、短期国债
19．如果一个银行产品随着市场对它的逐步接受，销量迅速增加，该产品处于(B)。B．成长阶段 20．下列指标中，用以分析商业银行安全性的指标是(D)。D．拆借资金比率 21.商业银行能够把资金从盈余者手里转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的利用，是商业银行的(A)功能。A.信用中介
22.下列哪种风险属于网上银行的业务风险?(D)D.市场信誉风险
23.由于违反有关法规和其他问题而产生的风险被称为商业银行的(C)。C.声誉风险 24.下列指标中，用以分析商业银行资金流动性的指标是(A)。A.存贷款比率 25.现代商业银行制度建立的标志是(B)银行的成立。B.英格兰 26.下列哪个不属于交易类中间业务(A)。A.备用信用证
27.下列各项中属于商业银行附属资本的是(B)。B.长期金融债券
28.由于银行在调整不同工具所收取和支付的利率时匹配不当而造成的风险称为(C)。C.基本点风险 29.下列各项，不属于政府对商业银行监管内容的是(D。D.信用程度 30.下列结算方式中，属于同城结算方式的是(A)A.支票结算 31.下列各项，属于网上银行系统风险的是(A)A.网络故障风险 32.商业银行的核心资本充足率不能低于(A)A.4% 33.下列各项，属于商业银行二级储备的是(C)C.同业短期拆借 34.商业银行的最高权力机构是(A)。A.股东大会 35.商业银行主要的资金来源是(B)。B.被动性负债
36.下列结算方式中，属于同城结算方式的是(A)。A.支票结算 37.在银行产品的导入阶段，采用最多的战略是(C)。c.快速渗透
38.下列各项中，用以分析商业银行安全性的指标是(D)。D.贷款分散比率 39.在商业银行的发展模式中，属于全能型模式的代表国家是(D)。D.瑞士 40.下列各项中，属于商业银行二级准备的是(A)。A.短期国债 41.如果一个产品的销售额缓慢增长，该产品处于(C)。C.成熟阶段
42.下列各项中，用以分析商业银行资金流动性的指标是(B)。B.备付金比率
43.按照有关规定，商业银行一年以上（含一年）五年以下的贷款被称作（B）B。中期贷款 44.下列各项，不属于商业银行的业务风险的是（A）A.网络故障风险 45.下列风险中，属于国家风险的表现的是（B）B.转移风险
四、判断题
1．从商业银行发展的历史来看，主要有职能分工型模式和全能型模式两种，德国、美国、瑞士都是全能型模式的代表国家。()理由：错误。德国和瑞士都是全能型模式的代表国家，但美国是职能分工型模式的代表国家。
2．银行的贷款承诺一经作出，不经客户同意不可撤销。()理由：错误。贷款承诺有可撤销承诺和不可撤销承诺两种。对可撤销承诺，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，则银行可撤销该项承诺。但是对不可撤销承诺，未经客户允许不得随意撤销该项承诺。
3．网上银行的风险包括两类，即基于互联网技术和信息技术导致的业务风险和基于虚拟金融服务品种形成的系统风险。()理由：错误。网上银行的风险包括基于互联网技术和信息技术导致的系统风险和基于虚拟金融服务品种形成的业务风险。
4．商业银行所需要的资本金数量仅仅取决于投资者对商业银行盈利能力的要求，基本不受其他因素的制约。()理由：错误。商业银行所需要的资本金数量基本上受到两种因素的制约：一是银行监管当局为了维护金融体系的安全性，要求商业银行必须持有的最低资本要求；二是投资者对商业银行盈利能力的要求。银行在决定其所需的最佳资本量时必须至少考虑这两种因素。
5．银行产品的定价，是银行营销管理诸要素中唯一的收入因素。()理由：正确。6．破产清算严重危害商业银行的形象，不能作为处置商业银行不良资产的方法。()理由：
错误。商业银行的破产清算确实会危害商业银行的形象，甚至可能波及到实体经济，但是，对于那些已经资不抵债且前途无望的商业银行，破产清算也是处置不良资产的一种形式。
7．负债业务的规模和结构限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构，商业银行区别于一般企业的一个重要标志就是它的高负债。()理由：正确。
8．支付结算是由商业银行存款业务派生出来的。()理由：正确。
9．由于目前我国的利率没有市场化，所以国际市场利率的变化还不足以对我国的商业银()行产生利率风险。理由：错误。尽管我国的利率还没有市场化，但是国际货币市场和国际汇率的变动，也会在很大程度上影响我国的利率风险。这是因为，第一，我们首先开放的是外币利率；第二，经济全球化和国际资本的流动。10．撇脂定价法是商业银行常用的定价方法，其目标市场是那些对价格比较敏感的客户。()理由：错误。撇脂定价法是指在新产品推向市场时将初始价格定得很高，其目标市场是那些对价格不太敏感的高端客户。11．效率效益原则是商业银行设置组织结构时必须考虑的基本原则，也是增设、撤并商业银行组织机构的重要依据。()正确。
12．商业银行的资产是商业银行获得收入的唯一来源。()理由：错误。商业银行的资产是其收入的主要来源，但不是唯一来源，银行收入来源中还有很大一部分来自于通过提供服务而获得的收入，如银行汇兑、结算业务等。
13．存款负债是商业银行最主要和稳定的负债业务。()理由：错误。存款负债是商业银行最主要的负债主体，但是存款负债具有极大的不稳定性。因为存款是存款人暂时存放在银行的资金，何时存取，存取多少，完全取决于存款人的意愿。
14．商业银行的中间业务可以形成银行非利息收入，是商业银行资产负债表中的重要组成部分。()理由：错误。商业银行的中间业务是不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。它属于表外业务。15．如果一家商业银行的存贷款比例超过了75%，只能通过严格控制贷款发放的方法来降低。()理由：错误。商业银行的存贷款比例一各项贷款期末余额／各项存款期末余额；因此，降低存贷款比例的途径有两种：一是通过按期收回贷款，严格控制贷款发放从而缩减贷款规模；二是积极吸收存款，扩大存款基数。
16．商业银行的信用创造，要受中央银行存款准备金比率、自身现金准备率及贷款付现率的制约，商业银行的信用创造能力与上述比率成反比。()正确。
17．汇票实际上是出票人和收款人为同一人的票据。()错误。汇票可以通过背书进行转让，所以汇票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人，出票人和收款人并不一定是同一人。
18．信用风险的产生既有借款方自身经营失败的主观原因，也有经济周期的客观原因。()错误。信用 风险是指银行的交易对象由于各种原因未能按照合同的约定履约的风险。商业银行在从事中间业务时，有些业务，如担保、承兑等也存在到期后交易对象无法履约的风险，此时，作为担保人或承兑人的银行，就会面临信用风险。
19．商业银行市场营销的对象可以是有形的商品，也可以是服务和创意。()正确。
20．我国商业银行的分支机构可以具有法人资格。()错误。我国的商业银行实行的是总行一级法人制，商业银行对其分支机构实行全行统一核算、统一调度资金、分级管理的财务制度。商业银行的分支机构只能在总行授权范围内依法展开业务，其民事责任由总行承担，不具有法人资格。
20.商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的50%.(错误)理由：拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60%.21.为了解决国有商业银行的不良资产，我国先后成立了信达、东方、长城、华融四家资产管理公司，其处置不良贷款的损失主要由中国人民银行承担。(错误)理由：鉴于国有银行不良资产产生的政策性原因和体制性根源，资产管理公司的损失采取的是账面剥离不良贷款的方式，损失主要由国家财政承担。
22.商业银行的中间业务是其资产负债业务的延伸。(正确)理由：中间业务虽然不构成商业银行的表内资产和表内负债，但商业银行从事中间业务必须以良好的资产负债业务为基础，离开了资产负债业务，中间业务也就无从谈起了。
23.营销者选择一个细分市场，并制定相应的营销细分战略被称为差异营销。(错误)理由：营销者选择一个细分市场，并制定相应的营销细分战略是密集单一营销。而差异营销是银行选择两个或两个以上的细分市场作为目标市场，开发出不同的银行产品，来满足各个细分市场的需求。
24.通过利润表，可以了解商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面的情况。（错误）理由：利润表是反映商业银行在一定时期(月份、)内经营成果的动态报表，它反映了商业银行在一定时期内的收益或亏损。反映商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面情况的报表是利润分配表。
25.商业银行的信用创造功能受中央银行存款准备金率的制约，并且其信用创造能力与中央银行存款准备金率成正比。(错误)理由：商业银行的信用创造功能受中央银行存款准备金率的制约，并且.其信用创造能力与中央银行存款准备金率成反比。
26.商业银行到证券市场上市，能在一定程度上解决不良资产问题。(正确)27.各项贷款与总资产比率是反映资产与负债关系的比例指标。(错误)理由：各项贷款与总资产比率是反映资产结构比例的指标。
28.一般来说，流动性较好的资产包括库存现金、在中央银行的存款、短期同业拆借、短期政府债券以及证券投资等。(错误)理由：一般来说，流动性较好的资产包括库存现金、在中央银行的存款、短期同业拆借、短期政府债券等。而证券投资属于流动性较差的资产。
29.一般来讲，商业银行财务分析的主要内容包括资金流动性分析、偿债能力分析和获利能力分析三部分。(正确)30.中央银行最后贷款人的职能主要是解决那些陷于破产、清算的银行。()理由: 错误。中央银行最后贷款人的职能主要是解决银行出现的暂时流动性困难，而不是那些陷于破产、清算的银行。
31.目前我国商业银行资产业务中，比重最大的是贷款和证券投资。()理由: 正确
32.借助于表外业务，银行除了能够有效的防范和转移风险之外，还能够扩大其信用规模。理由: 正确 33.商业银行在人民银行备付金存款、库存现金与各项存款之比不得低于8%0()理由: 错误。商业银行在人民银行备付金存款、库存现金与各项存款之比不得低于4%。
34.衡量银行的安全性，主要是看经营面临的风险程度，贷款风险比率、拆借资金比率、存
贷款比率都是衡量商业银行安全性的重要指标。()理由: 错误。贷款风险比率和拆借资金比率的确是衡量商业银行安全性的指标，但存贷款比率是衡量商业银行资金流动性状况的指标
35.英格兰银行的成立，标志着现代商业银行制度的建立。()理由:正确。
36.商业银行股东大会主要听取当年经营状况及财务情况报告，并挑选和聘任银行的高级管理人员，制定银行的经营目标和政策。()理由:错误。商业银行挑选和聘任银行的高级管理人员、制定银行的经营目标和政策，一般由商业银行的董事会行使权力。
37.在我国，商业银行既可以投资政府债券、金融债券，也可以投资信托投资和股票业务，但不能向非银行金融机构和企业投资。()理由: 错误。在我国，对于商业银行投资证券的种类有严格的限制，可以投资政府债券、金融债券，但不得从事信托投资和股票业务，不能向非银行金融机构和企业投资。
38.利率敏感性缺口管理是商业银行资产负债综合管理的重要方法，商业银行如果预测利率上升，可以对应采取负缺口战略。()理由:错误。商业银行如果预测利率上升，应采取正缺口战略。39.骆驼评级制度实际上包括从五个方面进行检查，分别是:资本充足度、资产数量、管理水平、盈利状况以及资产流动性。()理由: 错误。骆驼评级制度实际上包括从五个方面进行检查，分别是z资本充足度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性。
40.维护银行业的安全与稳定，这是政府监管最根本的目的。()理由: 错误。维护银行业的安全与稳定，这是银行业健康发展的重要标志，也是政府监管的重要目标;但是，政府监管最根本的目的是保护存款人、投资者和其他社会公众的利益。
41.在分支行制下，商业银行的管辖行将代表总行管理、监督所辖的分支机构，不对外办理业务。()理由: 错误。商业银行的管辖行将代表总行管理、监督所辖的分支机构，但它同时也对外办理业务。
42.银行为个人和单位办理支付结算时，只负责将款项从付款单位账户划转到收款单位账户，不承担任何垫款的责任。()理由: 正确。
43.由于违反有关法规和其他问题而产生的风险被称为商业银行的法律风险。()理由: 错误。由于违反有关法规和其他问题而产生的风险被称为商业银行的声誉风险。
46.在我国，自然人也可以成为股份制商业银行的股东。()理由: 正确
48.商业银行资本的增加能够降低银行经营风险，因此，资本金越多越好。()理由: 错误。理由:商业银行资本金的增加，-方面固然能降低经营风险，另一方面也会对银行的盈利产生负面影响。股权成本一般高于负债，资本量过大会使银行财务杠杆比率下降，所以资本的增加预示着未来收益的减少。商业银行应在追求利润最大化的同时，保持银行安全稳健经营，因此其资本金也必须保持在)个合理和适度的水平，并非越多越好。
五、简答题
1．银行表外业务的种类主要有哪些？
答：狭义的表外业务按照性质可以分为以下四种：(1)贷款承诺。贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。(2.5分)(2)担保。担保是指银行以保证人的身份接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。(2.5分)(3)金融衍生工具。它是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融具，是金融创新的产物。
(4)投资银行业务。随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多的投资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等。
2．商业银行资产负债综合管理理论的核心思想是什么？ 答：商业银行资产负债综合管理理论的核心思想包括：
(1)偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。
(2)目标替代原理，即认为银行经营三性原则中存在一种共同的东西——效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对盈利性、流动性、安全性这三个目标进行比较和相加，也可以使它们互相替代。(3)分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。
(4)结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡，长期负债用于长期资产，短期负债一般用于短期资产，其中的长期稳定部分也可用于长期资产。3．商业银行利率风险的主要表现是什么？
答：商业银行的利率风险是指银行的财务状况在利率出现不利的波动时面对的风险，其主要表现形式有：
(1)重新定价风险。该风险产生于银行资产、负债和表外头寸到期日（对固定利率而言）的不同及重新定价的时间不同（对浮动利率而言）。
(2)收入曲线风险。该风险产生于收入曲线的斜率和形状的变化。
(3)基本点风险。与其他重新定价特点不同的工具相比，该风险是由于银行在调整不同工具所收取和支付的利率时匹配不当而出现的。
(4)选择权风险（即期权风险）。该风险的产生是由于银行的资产、负债和表外项目中，明显存在或暗含的各种选择权而造成的。尽管这些风险是银行业的一个正常组成部分，但严重的利率风险会给银行的盈利水平和资本带来巨大的威胁。
4．商业银行贷款风险分类管理的主要内容是什么？ 答：(1)贷款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。对贷款 质量进行分类管理，首先由美国金融监管部门采用，后来逐步推广到其他国家和地区。
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。(2)实行贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：借款人的还款能力、借款人的还款记录、借款人的还款意愿、贷款的担保、贷款偿还的法律责任和银行的信贷管理。
5．商业银行资本金由哪些要素构成？
答：商业银行的资本金由核心资本和附属资本组成。
(1)核心资本，又称为一级资本。核心资本包括：永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。
(2)附属资本，又称为二级资本。附属资本包括：未公开储备、资产重估储备、一般储备金或者一般呆账准备金、混合型债务资本工具和长期次级债务，在我国商业银行的会计账户上主要反映为各项准备金和发行的5年期以上的长期金融债券。各项准备金包括贷款呆账准备金、坏账准备金和投资风险准备金三项。6．商业银行利率风险的来源是什么？
答：(1)商业银行利率风险来源于银行的资产与银行的负债在期限结构方面的不对称和没有预料到的利率变动。(2)期限的不对称有两种情况：
①借短贷长，在一笔贷款到期前，短期利率升高使银行负债成本增大的风险。
②借长贷短，在这种情况下，短期贷款利率下降，会造成以固定利率做长期资金借款成本的损失。7．财务顾问业务的主要类型有哪些？
答：根据银行财务顾问业务的性质可以分为如下几类：
(1)企业信用等级评定。(2)固定资产投资项目评估。(3)资产评估。(4)债券评级。(5)投资咨询业务。(6)综合咨询。企业经营管理咨询、经济发展战略咨询。9．如何对商业银行的流动性风险进行管理？
答：(1)保持资产的流动性是通过准备金的形式实现的。
①一级准备，又称一线储备或现金准备，包括商业银行库存现金、在中央银行存款以及同业存款等。
②二级准备，又称二线准备金，主要包括短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借等。这些资产的特点是能够迅速地在市场上出售进行贴现，或者能够立即收回，因而流动性很强。
(2)保持负债的流动性，则是通过下列创造主动负债的方法进行的，如从同业拆入资金、向中央银行借款、发行大额可转让存单、从国际金融市场借入资金等。10．影响银行存款变动的因素主要有哪几种？
答：影响银行存款的主要因素可分为内部和外部两大类：(1)影响银行存款的外部因素：
①经济发展水平和经济周期；②银行同业的竞争； ③中央银行的货币政策；④金融法规；⑤人们的储蓄习惯和收入、支出预期。
(2)影响银行存款的内部因素：
①存款计划与实施；②存款利率；③银行服务；④银行的实力和信誉；⑤银行的社会联系。11．制定和实施资本充足率的意义是什么？
答：(1)资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少，决定了银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。
(2)-家好的银行不仅要谋求自身的发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。
(3)我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。
(4)随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管。如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况。
(5)资本充足率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。12．商业银行资产负债表有哪几部分组成？其主要内容是什么？ 答：(1)资产负债表由表头、表体、脚注和附注三部分组成。表体部分是最主要的信息载体，列示了资产负债表的具体内容。
(2)资产负债表的项目由资产类、负债类和所有者权益类三大类构成，也称为资产负债表的三大要素。其中每一个要素又可分为若干项目。国家统一会计规定将资产分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产六个项目；负债类分为短期负债和长期负债两大类；所有者权益分为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润四类。其中，资产和负债各个项目又有若干子项目。13.什么是贷款五级分类?商业银行实行贷款五级分类的意义是什么? 答 :(1)贷款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。正常 :借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注 :尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级 :借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。
可疑 :借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失 :在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。(2)贷款五级分类方法建立在动态监测的基础上，通过对借款人的现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行的信贷管理人员素质和信贷管理水平都有较高的要求，有助于商业银行及时发现贷款发放后出现的问题，能准确的识别贷款的内在风险，有效的跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。
14.什么是商业银行的流动性风险?如何对商业银行进行流动性风险管理? 答 :(1)流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资。当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平。(2)流 动 性风险的管理: ① 保证资产的流动性是通过准备金的形式实现的。
一级准备，又称一线储备或现金准备，包括商业银行库存现金、在中央银行存款以及同业存款等。二级储备，又可称为二线准备金，主要包括短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借等;这些资产的特点是能够迅速的在市场上出售进行贴现，或者能够立即收回，因而流动性很强。
②保持负债的流动性，则是通过下列创造主动负债的方法进行的，如从同业拆人资金、向中央银行借款、发行大额可转让存单、从国际金融市场借人资金等。
15.银行在市场营销的活动中，如何对市场进行细分? 答 :在银行业中，主要的细分方案有:地理市场细分、人口统计细分、消费心理细分、市场容量细分及利益细分。(1)地理市场细分，是指根据地理单位来细分市场。银行可能根据在不同的地区销售不同的产品，开发出有地方特色的银行产品。
(2)人口统计细分，是指以人口的特征划分市场，如年龄、性别、职业以及生命周期所处的阶段。(3)消费心理细分，是指按照人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场。
(4)市场容量细分，是指营销者将其产品用户划分为大中小三类客户，对待不同规模的客户，银行组织不同的销售队伍进行不同的销售促进。
(5)利益细分，是指按照不同群体寻求与产品有关利益的不同来划分市场。16.简述商业银行常用的贷款定价方法及其内容？
答 ：（1)成本相加贷款定价法，是从商业银行经营成本的角度来衡量贷款的利率水平，是最简一单的贷款定价法。贷款利率=筹集发放可贷资金的边际成本+经营成本+风险补偿+预计利润水平。(2)价格领导贷款定价法，是以某种价格(利率)为主导，来决定最终的贷款利率的。贷款利率=市场优惠利率十违约风险补偿+期限风险补偿。（3)低于基准利率的贷款定价法，随着商业银行间竞争的加剧，银行发放贷款时，采用低于基准利率的贷款利率。贷款利率=货币市场借贷利率十风险补偿+预期利润水平。(4)最高利率的贷款定价方法，这种贷款定价方法不管现在和未来的市场利率是多少，借款人与商业银行在借款合同上明确写明借款人从该银行获取贷款所付的最高利率，也就是规定一个利率上限。(5)成本一收益贷款定价方法，商业银行分三个步骤来计算银行如何对贷款收取足够的利息，以弥补银行所承担的成本和风险:首先，估算在多种利率和费用水平下，商业银行从客户那里获得的所有收人;其次，估算商业银行必须对借款人交付的可贷资金净额;再次，用估算的贷款收人除以借款人实际使用的可贷放资金净额，估算出贷款的税前收益。17.简述利率敏感性缺口管理的主要内容？
答 :利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化:如果预测利率上升，可以采用正缺口战略;如果预测利率下降，可以采取负缺口战略;如果预测利率不 变，可以采用零缺口战略。
18.商业银行的业绩评估主要包括哪些方面？
答 :商业银行的业绩评估主要包含以下七个方面;(1)经营环境，(2)所有制及经营权，(3)管理水平，(4)营运价值,（5)盈利能力，(6)风险程度与风险管理，(7)经济资本。19.商业银行组织机构的设置原则是什么? 答:在设置商业银行组织机构时，应遵循以下原则:(1)精干合理原则。所谓精干，是指银行设置的各职能部门要与银行经营活动的需要相适应，避免机构繁杂、层次重叠;银行职员的配备应与承担的任务相适应，要因事设人，不要因人设事。所谓合理，是要本着实际需要的原则，该设的一定要设，该撒的也一定要撤。(2.5分)(2)分工协调原则。银行各部门间必须分工明确、各司其职，并注重相互间的协调与配合。这样才能充分发挥各部门的综合功能，从而取得经营管理的整体效应。(2.5分)(3)幅度层次原则。管理幅度是指银行各级管理人员直接领导和管理的下级单位或人员的数量界限。管理层次是指银行内部行政及业务指挥系统的梯级。管理幅度大，管理层次就少;管理层次多，管理幅度就小，因此商业银行机构设置时要寻找二者的最住结合点。
(4)效率效益原则。商业银行组织机构的设立，应该保证银行以最少的劳动投入实现其经营目标。20.影响银行存款变动的原因主要有哪些? 答:影响银行存款变动的原因主要为内部和外部两大类:(1)影响银行存款的外部因素: ①经济发展水平和经济周期②银行同业的竞争③中央银行的货币政策。④金融法规⑤人们的储蓄习惯和收入、支出预期
(2)影响银行存款的内部因素: ①存款计划与实施。②存款利率③银行服务。④银行的实力和信誉。⑤银行的社会联系 3.利率敏感性与利率敏感性缺口的主要内容是什么? 答:(1)利率敏感性是指银行资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及他们对市场利率变化的调整速度。如果利率浮动的资产和负债，其利率随市场利率的变化而变化，那么他们就是利率敏感性资产和负债;相反，利率固定的资产与负债就不是利率敏感性的。
(2)利率敏感性缺口(GAP)等于-个计划期内商业银行利率敏感性资产CISA)与利率敏感性负债(lSL)之间的货币差额，即GAP=ISA-ISLoGAP>O，称为正缺口，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债;GAP 21.国际上解决商业银行不良资产的主要方法有哪些? 答:(1)强化呆账准备金制度，注销坏账，优化资产。(2)分离不良资产，交由专门机构处理。 (3)培育资产重组的中介机构和中介专家。(4)充分利用金融市场尤其是证券市场将银行资产打折出售或部分证券化。(5)债权全部或部分转股权。(6)直接的资本注入。(7)破产清算。(8)利用信贷资产衍生产品，降低风险。22.财务顾问业务的产生条件和主要类型是什么? 答:(1)财务顾问业务产生的社会条件: ①单位、个人资金积累到相当规模。②投资渠道多样化，投资风险加大。③银行理财能力提高和银行竞争的加剧。(2)根据银行财务顾问业务的性质可以分为如下几类: ①企业信用等级评定。②固定资产投资项目评估。③资产评估。④债券评级。⑤投资咨询业务。⑥综合咨询。企业经营管理咨询、经济发展战略咨询。23.在险价值法的优缺点是什么? 答:(1)在险价值法的优点在于z ①可以用来简单明了的表示市场风险的大小，单位是美元或其他货币，没有任何技术色彰，没有任何专业背景的投资者和管理者都可以通过VAR值对金融风险进行评判。 ②可以事前计算风险，不像以往风险管理的方法都是在事后衡量风险大小。 ③不仅能计算单个金融工具的风险，还能计算由多个金融工具组成的投资组合的风险，这是传统金融风险管理所不能做到的。 (2)在险价值法的局限性表现在z ①在险价值法衡量的主要是市场风险，如单纯依靠在险价值法，就会忽视其他种类的风险，如信用风险。 ②在险价值法的结果表明的只是一定置信度内的最大损失，但是即使有99%的置信度，仍会有1%的可能性会造成极大的损失，这种情况→旦发生，给经营单位带来的后果就是灾难性的。 ③在险价值法并不能预测到投资组合的确切损失程度，也无法捕捉到市场风险与信用风险间的相互关系。24.商业银行负债业务的概念和主要作用是什么? 答:(1)商业银行的负债业务是指商业银行通过对外负债的方式筹措日常经营所需资金的活动。(2)负债业务对商业银行有着特别重要的意义，主要体现在: ①负债业务为商业银行提供了重要的资金来源。②一定规模的负债是商业银行生存的基础;③负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构;④负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段。 ⑤负债业务的开展有利于银行与客户建立稳定的业务联系，为银行提供更多的信息来源。 25.商业银行资产负债比例管理对银行的主要影响有哪些? 答:(1)资产负债比例管理防止了银行无限制的扩张自己的资产和负债。 (2)它改变了大银行过分依赖向中央银行借入资金扩大信贷规模的做法，使商业银行在寻找资金来源上有了紧迫感，增加了银行的竞争意识。 (3)在一定程度上防止了银行过度短借长用，银行的资金来源与资金运用挂钩，减少商业银行过分运用负债管理方法、通过市场借入短期资金来长期使用的风险，有利于银行保持稳健经营。(4)保证银行的流动性处在一个合理的水平。 (5)增强了银行以创造利润为中心的意识，改变了过去银行重发展资产规模，较少的考虑这样做是否增加盈利的局面。 (6)资产负债比例管理增强银行的资本金意识。26.商业银行资本金管理的原则是什么? 答:对商业银行的资本金进行管理，遵循的原则主要包括d仅答对要点得一半分〉 (1)资本金数量必须充足。资本数量充足是指商业银行资本金数量必须达到或超过金融管理当局规定的、能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。(3分)(2)资本金的结构要合理。资本构成合理是指银行现有的资本或新增的资本构成成分，要符合金融管理当局关于资本金构成的要求。根据中国人民银行规定和《中华人民共和国商业银行法》的要求，我国商业银行的核心资本至少应占全部资本的50%，资本充足率不得低于8%(3)资本金的来源要有保障。资本金来源有保障是指银行筹集资本的各个渠道应尽力保持畅通和稳定。银行的资本金来源分为外部和内部两部分，其中外部筹资既依赖于资本市场的发达程度，又取决于银行的经营效益E内部筹资主要依靠银行经营增加的利润，因此银行应在努力提高经营效益的基础上，充分利用资本市场筹措外部资金，在兼顾股东分红要求的前提下合理的留存部分盈余资金，确保资本金来源渠道畅通。27.商业银行负债业务的作用是什么？ 答：（1）负债业务为商业银行提供了重要的资金来源。（2）一定规模的负债是商业银行生存的基础。 （3）负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构。 （4）负债业务为商业银行的流动性管理提供提供了资产业务以外的基本操作手段。 （5）负债业务的开展有利于银行与客户建立稳定的业务练习，为银行提供更多的信息来源。28.商业银行在市场营销时，如何对市场进行细分？ 答：（1）地理市场细分，是指根据地理单位来细分市场。银行可能根据在不同的地区销售不同的产品，开发出有地方特色的银行产品。 （2）人口统计细分，是指以人口的特征划分市场，如年龄、性别、职业以及生命周期所处的阶段。（3）消费心理细分，是指按照人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场 （4）市场容量细分，是指营销者将其产品用户划分为大中小三类客户，对待不同规模的客户，银行组织不同的 销售队伍进行不同的销售促进。 （5）利益细分，是指按照不同群体寻求与产品有关利益的不同来划分市场。 六、论述题（共20分） 1.试述商业银行常用的贷款定价方法及其主要内容。答：商业银行常用的贷款定价方法有： (1)成本相加贷款定价法，是从商业银行经营成本的角度来衡量贷款的利率水平，是最简单的贷款定价法。根据这个模型，任何贷款利率应该分解为四个部分：①银行发放贷款的边际 成本I②银行为发放贷款所必须的经营性成本，包括人员的工资和发放、管理贷款时的成本等支出费用I③商业银行由于贷款可能发生违约甚至损失而承担风险，而必须得到的风险补偿}④银行通过发放贷款所预计实现的利润水平。 贷款利率=筹集发放可贷资金的边际成本十经营成本十风险补偿十预计利润水平。（4分） (2)价格领导贷款定价法，是以某种价格（利率）为主导，来决定最终的贷款利率的。这种定价方法将贷款利率分解为三个部分：①市场所普遍接受的优惠利率或者主导利率；②在主导利率下借不到款的借款人向银行支付的违约风险补偿；③长期借款者向银行支付的期限风险补偿。 贷款利率=市场优惠利率十违约风险补偿十期限风险补偿。（4分） (3)低于基准利率的贷款定价法，随着商业银行间竞争的加剧，银行发放贷款时，采用低于基准利率的贷款利率。 贷款利率一货币市场借贷利率十风险补偿十预期利润水平。（4分） (4)最高利率的贷款定价方法，这种贷款定价方法不管现在和未来的市场利率是多少，借款人与商业银行在借款合同上明确写明借款人从该银行获取贷款所付的最高利率，也就是规定一个利率上限。（4分） (5)成本一收益贷款定价方法，商业银行分三个步骤来计算银行如何对贷款收取足够的利息，以弥补银行所承担的成本和风险：首先，估算在多种利率和费用水平下，商业银行从客户那里获得的所有收入；其次，估算商业银行必须对借款人交付的可贷资金净额}再次，用估算的贷款收入除以借款人实际使用的可贷放资金净额，估算出贷款的税前收益。（4分） 2.试述商业银行利率敏感性缺口管理的主要内容，并利用利率敏感性分析的方法完成下表的填写。 (1)商业银行进行资产负债综合管理时，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通过资产与负债的利率．数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。 利率敏感性缺口(GAP)等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产(ISA)与利率敏感性负债(ISL)之间的货币差额，即GAP=ISA-ISL。 GAP>O，称为正缺口，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债；GAP 商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化：如果预测利率上升，可以采用正缺口战略；如果预测利率下降，可以采取负缺口战略；如果预测利率不变，可以采用零缺口战略。(2)(将净利息收入变动情况填入表中空格 3.什么是商业银行的资本充足率，如何进行计算？制定和实施商业银行资本充足率的意义是什么？ (1)资本充足率是衡量商业银行资本是否充足的重要指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之比来衡量。商业银行在计算资本充足率时，以商业银行法人为单位，将其全部境内外分支机构（不包括未参与并表的附属机构或者子银行）合并报表填报，其中外币折合成人民币计算。（3分）(2)主要有两种资本充足率： ①资本充足率的计算：资本充足率一（核心资本十附属资本一扣减项）／加权风险资产总额* 100%，商业银行的资本充足率不能低于8%。 ②核心资本充足率的计算： 当附属资本大于扣减项的s096时，核心资本充足率一（核心资本一扣减项的50%）／加权风险资产总额*100%； 当附属资本小于扣减项的50%时，核心资本充足率=资本充足率。 商业银行的核心资本充足率不能低于4%。(3)制定和实施资本充足率的意义如下： ①资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少，决定了 银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。 ②一家好的银行不仅要谋求自身的发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。 ③我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。 ④随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管。如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况。 ⑤资本充足率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映 了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。 4.试述商业银行资产负债综合管理理论的核心思想及资产负债综合管理的方法。 答：(1)由于资产管理理论或是负债管理理论，都是在利率比较稳定的情况下使用，一旦利率的波动幅度较大，就要采用资产负债综合管理理论。资产负债综合管理理论的核心思想包括： ①偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。 ②目标替代原理，即认为银行经营三性原则中存在一种共同的东西——效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对盈利性、流动性、安全性这三个目标进行比较和相加，也可以使它们互相替代。 ③分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。 ④结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡，长期负债用于长期资产，短期负债一般用于短期资产，其中的长期稳定部分也可用于长期资产。 (2)根据以上核心思想，商业银行进行资产负债综合管理时，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。利率敏感性缺口(GAP)等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产(ISA)与利率敏感性负债(ISL)之间的货币差额，即GAP-1SA-ISL。GAP>O，称为正缺口，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债；GAP 商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化：如果预测利率上升，可以采用正缺口战略；如果预测利率下降，可以采用负缺口战略；如果预测利率不变，可以采用零缺口战略。5.试述商业银行的资产负债比例管理及其对银行的影响。 答 :(1)资 产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对银行资产控制的一种方式。银行通过资产负债比例管理，使银行资产实现合理增长，达到稳健经营、消除和减少风险的目的。商业银行采用的资产负债比例的指标主要有五大类: ①反映资产与负债关系的比例:资本充足率、资本率、杠杆比率、存贷款比率、流动性资产与流动性负债比率、中长期贷款与定期存款比率、呆账准备金与贷款比率。 ②反映资产结构的比例:各项贷款与总资产比率，流动性资产与总资产的比率。 ③反映资产质量的比率:报告期逾期贷款或关注、次级、可疑、损失贷款等与报告期资产总额和各项贷款余额之比。 ④反映负债结构的比例:拆借资金率、负债与资本比率。 ⑤反映盈利性的比例:资本收益率、资产收益率、营运净收人率、每股利润、生息资产率。(2)资产负债比例管理对银行的影响: ① 资产负债比例管理防止了银行无限制的扩张自已的资产和负债。 ②它改变了大银行过分依赖向中央银行借人资金扩大信贷规模的做法，使商业银行在寻找资金来源上有了紧迫感，增加了银行的竞争意识。 ③在一定程度上防止了银行过度短借长用，银行的资金来源与资金运用挂钩，减少商业银行过分运用负债管理方法、通过市场借人短期资金来长期使用的风险，有利于银行保持稳健经营。④保证银行的流动性处在一个合理的水平。 ⑤增强了银行以创造利润为中心的意识，改变了过去银行重发展资产规模，较少的考虑这样做是否增加盈利的局面。 ⑥ 资产负债比例管理增强银行的资本金意识。 6、试述狭义表外业务的定义、种类及其作用有哪些? 答 :狭义表外业务是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额.但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的经营活动。狭义的表外业务按照性质可以分为以下四种: 1.贷款承诺。贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。 2.担保。担保是银行以保证人的身份接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。 3.金融衍生工具。是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融工具，是金融创新的产物。4.投资银行业务。随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多投资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等。表外业务的主要作用有:（1）.为客户提供多元化的金融服务。通过开展表外业务，银行的业务范围大大拓宽，银行在不断满足客户多元化要求的同时，稳定和扩大了市场占有份额，使银行的社会性上升到一个新的高度。 （2）.有效地防范和转移风险。随着银行业务的国际化，资金的跨国流动越来越频繁，而自20世纪70年代初布雷顿森林体系崩溃以来，汇率和利率变化不定，传统的投资技术对汇率风险、利率风险等基本无能为力，创新的表外业务就成为银行和投资者防范、转移和控制风险的有效途径之一。 （3）.增加资金的流动性。表外业务中的许多金融工具都具有可转让性，从而促进了银行资产的流动性。（4）.创造信用，增加资金的来源渠道。银行竞争的加剧，使得增加资金来源的重点从负债转向了资产。借助于表外业务，银行大大地弥补了资金缺口，使用规模得以扩大。 7.试述商业银行资本金的构成要素以及商业银行对资本金管理的需遵循的原则。答:(1)商业银行的资本金由核心资本和附属资本构成。 ①核心资本，又称为一级资本。核心资本包括永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。 ②附属资本，又称为二级资本。附属资本包括为公开储备、资产重估储备、一般储备金或者-般呆账准备金、混合型债务(债务或者股票)资本工具和长期次级债务，在商业银行的会计账户上主要反映为各项准备金和发行五年期以上的长期金融债券。各项准备金包括贷款呆账准备金、坏账准备金和投资风险准备金三项。(2)对商业银行的资本金进行管理，遵循的原则主要包括几个方面:(答对要点得一半分)①资本金数量必须充足。资本数量充足是指商业银行资本金数量必须达到或超过金融管理当局规定的、能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。 ②资本金的结构要合理。资本构成合理是指银行现有的资本或新增的资本构成成分，要符合金融管理当局关于资本金构成的要求。根据中国人民银行规定和《中华人民共和国商业银行法》的要求，我国商业银行的核心资本至少应占全部资本的50%，资本充足率不得低于8% ③资本金的来源要有保障。资本金来源有保障是指银行筹集资本的各个渠道应尽力保持畅通和稳定。银行的资本金来源分为外部和内部两部分，其中外部筹资既依赖于资本市场的发达程度，又取决于银行的经营效益;内部筹资主要依靠银行经营增加的利润，因此银行应在努力提高经营效益的基础上，充分利用资本市场筹措外部资金，在兼顾股东分红要求的前提下合理的留存部分盈余资金，确保资本金来源渠道畅通。 8.什么是商业银行资本充足率?制定和实施资本充足率的意义是什么?请结合下表计算该银行的核心资本、附属资本、资本净额、资本充足率、核心资本充足率指标，据此分析该银行资本充足率状况是否达到最低标准要求，应有何举措? 某商业银行年来有关资本情况如下:(单位:亿元)实收资本1600贷款损失一般准备600资本公积500投资风险准备300盈余公积300该银行发行的5年期以上长期金融债券600未分配利润200在非银行金融机构的投资100加权风险资产60000非自用不动产400.答:(1)资本充足率是衡量商业银行资本是否充足的重要指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之 比来衡量。商业银行的资本充足率不能低于8%，核心资本充足率不能低于4%(2)制定和实施资本充足率的意义如下 ①资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少，决定了银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。 ②一家好的银行不仅要谋求自身的发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。 ③我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。④随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管。如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况。 ⑤资本充足率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。(3)该银行的核心资本是:1600+500+300+200=2600(亿元)附属资本是:600十300+600=I500(亿元)资本净额是;2600+1500一(100+400)=3600(亿元)资本充足率是:3600/60000铸100%=6%<8% 核心资本充足率=[2600一(100+400)祷50%J/60000=3.92%<4% 该银行的资本充足率和核心资本充足率均未达到最低标准要求，针对其资本充足率状况，该银行应该增补资本、削减债务与投资。 9.试述我国贷款风险分类的含义与主要内容，分析实行贷款风险分类法对贷款质量进行分类考虑的主要因素，并对商业银行实行贷款五级分类的主要意义进行阐述。 答:(1)贷款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金 和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。 ①正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。②关注:尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 ③次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。 ④可疑：借款人元法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 ⑤损失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。(2)实行贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括: ①借款人的还款能力，包括借款人的现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等;②借款人的还款记录。③借款人的还款意愿。④贷款的担保。⑤贷款偿还的法律责任。@银行的信贷管理。(3)贷款五级分类方法建立在动态监测的基础上，通过对借款人的现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行的信贷管理人员素质和信贷管理水平都有较高的要求，有助于商业银行及时发现贷款发放后出现的问题，能准确的识别贷款的内在风险，有效的跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。 10.试述商业银行的资产负债比例管理的主要含义、指标及其对银行的影响。 答:(1)资产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对银行资产控制的一种方式。银行通过资产负债比例管理，使银行资产实现合理增长，达到稳健经营、消除和减少风险的目的。(2)商业银行采用的资产负债比例的指标主要有五大类: ①反映资产与负债关系的比例z资本充足率、资本率、杠杆比率、存贷款比率、流动性资产与流动性负债比率、中长期贷款与定期存款比率、呆账准备金与贷款比率。 ②反映资产结构的比例:各项贷款与总资产比率，流动性资产与总资产的比率。 ③反映资产质量的比率z报告期逾期贷款或关注、次级、可疑、损失贷款等与报告期资产总额和各项贷款余额之比。 ④反映负债结构的比例:拆借资金率、负债与资本比率。 ⑤反映盈利性的比例z资本收益率、资产收益率、营运净收入率、每股利润、生息资产率。(3)资产负债比例管理对银行的影响: ①资产负债比例管理防止了银行元限制的扩张自己的资产和负债。 ②它改变了大银行过分依赖向中央银行借入资金扩大信贷规模的做法，使商业银行在寻找资金来源上有了紧迫感，增加了银行的竞争意识。 ③在一定程度上防止了银行过度短借长用，银行的资金来源与资金运用挂钩，减少商业银行过分运用负债管理方法、通过市场借人短期资金来长期使用的风险，有利于银行保持稳健经营。④保证银行的流动性处在一个合理的水平。 ⑤增强了银行以创造利润为中心的意识，改变了过去银行重发展资产规模，较少的考虑这样做是否增加盈利的局面。 ⑥资产负债比例管理增强银行的资本金意识。 论述：商业银行经营风险有哪些？目前国际上防范、控制其风险的方法手段有哪些创新？ 一、商业银行经营风险按照来运分为信用风险，流动性风险，利率风险，外汇风险，市场风险技术与操作风险投资风险，投资风险，表外业务风险，声誉风险，国家风险，战略风险等。其中： 信用风险是指债务人因为各种主观原因或者客观原因不能按时清偿债务而使债权人遭受资产损失的可能性。 流动风险是指银行作为债务人因为各种客观原因或者主观原因而造成没有足够的现金来清偿债务或者保证客户提取存款，进而使银行遭受信誉危机或者资产损失的可能性。 利率风险是指银行在其资产负债业务经营过程中，因为银行资产负债的价格不能与市场资金价格变动保持一致而导致银行资产负债遭受资产损失或者经济损失的一种可能性。 外汇风险是指当商业银行以现汇及远期形势或两者兼而有之的形式持有某种外汇的敞口头寸时，出于银行收入和成本与汇率挂钩，而且以外汇表示的资产和负债的本币价值也会受到汇率影响，因此银行收益可能因持有期内汇率的不利变动而蒙受损失。 市场风险是指由于市场供求关系变化引起市场资金价格变动，使得银行资产负债原先采用的资金价格与市场资金价格产生差距而导致银行资产负债遭受资产损失或者经济损失的可能性。 技术与操作风险：新技术的使用给银行收益带来的不确定性是银行的技术风险。操作风险是指由于不完善或者失灵的内部控制，人为的错误以及外部事件给商业银行带来直接或间接损失的可能性。 投资风险是指制约银行投资目标实现的各种相关因素的发展变化与银行进行投资时的基本预期产生差距，从而导致银行投资预期收益减少或者银行投入资金遭受资产损失的可能性。 二、巴塞尔协议中，针对以往银行通常以金融创新方式扩大表外业务以逃避资本监管的现象，报告认识到监管表外资产的必要，因而将表外资产纳入监管，并相应提出了资本充足性的要求。 商业银行风险管理内容由信用风险向信用、市场、操作性风险转化。银行业不仅对信用风险的管理更加有效，而且随着业务的复杂性不断加强，会更加重视市场、操作性等各类风险，不仅将可能的资金损失视为风险，还将金融机构自身的声誉损失也视为风险。同时，间接风险管理的作用逐步加强，特别是针对一些时效要求短、批量化处理的银行业务，如资金业务。零售业务等，要进行间接管理，运用模型与定量分析工具，进行国别风险、地区风险、行业风险、企业风险、家族风险等分析，结合信贷审查直接管理形式，有效控制业务风险。 风险管理对象由单笔向企业整体风险转变，由单一行业向资产组合管理转化。随着经济活动的变化，企业经营特征、资本运作的形态发生了深刻的变化，以审核企业的资产负债标为主要内容的信用风险管理方法已经不能适应防范风险的要求，子公司，关联公司、跨国公司等复杂资本运营模式使风险的表现形式更为复杂和隐蔽，这就要求风险管理要由对单笔贷款的管理向对企业整体风险转变。不仅要对企业的财务状况进行审查，还要关注企业的经营管理、股权结构、对外投资以及全部现金流。同时，要把风险管理的视角从一个企业扩大到整个行业、市场的变化，在微观分析的基础上强调系统性风险的研究。 风险管理由强调审贷分离向构建风险管理体系转化。首先，商业银行的风险管理将更加强调定量分析，尽管在短期内，风险管理技术还是以定量定性分析相结合。其次，从先进银行风险管理的经验看，健全的风险管理体系应是风险管理战略、偏好、构架、过程和文化的统一，通过建立清晰的风险管理战略和偏好，完善的管理架构，全面的风险管理过程以及良好的信贷文化，最终实现风险管理效率和价值的最大化。 商业银行经营管理 第一章 一、银行是从货币经营业演变过来的。 二、现代商行发展的两种模式：英国式（最传统）；德国式（全能制）。发展方向：英日美向德国式转化 三、小题。我国现行的金融体系？ 国有控股银行：工农中建交——大型银行； 股份制区域性商行——全国性股份制商行，中小型商行； 城市商业银行——地方性；农村商业银行——农信社转化而来；邮政储蓄 四、我国最早的商业银行——1845丽如银行（英国） 我国自设的第一家现代商行——1897中国通商银行（上海） 五、简答。商业银行的性质？——商业银行是特殊的金融企业。 1、商行是企业。与一般企业相比，商行也是以营利为目的的。 2、商行是金融企业。与企业相比，经营货币信用这种特殊商品，与其他金融企业一样都是经营货币信用。 3、商行是特殊的金融企业。与其他金融企业相比，商行具有广 泛的社会关联性，自律管理严格，外部监管较多，具有存款派生功能。 六、多选。商行的职能：信用中介职能、支付中介职能、信用创造职能。 单选。商行的基本职能是信用中介职能。 七、重点。商业银行的组织结构。 （一）银行网点配置——商行在配置网点时应考虑哪些因素？ 1、根据经济发展状况，按经济区划设置； 2、银行业务量（当前与潜在）； 3、经济核算要求和银行经营目标； 4、内涵建设和外延建设要结合； 5、根据银行网点的功能确定地理位置； 6、其他因素（人脉等） （二）银行内部职能机构的设置（多选 单选） 1、决策系统：股东大会——商行最高权力机构；董事会及下设委员会 2、执行系统：总经理（行长）；副总经理（副行长）及职能部门 3、监督系统：监事会；审计委员会（董事会下设）；稽核部门 八、名词解释。商业银行制度：国家依法确定的该国商行体系结构及组成这一体系的原则的总称 九、常考。商行的类型 1、按资本所有权分：国有银行； 股份制银行； 私人银行（独资；合伙） 2、按业务发展方向：批发式——大型银行；零售式（小）；批发与零售兼营式 3、按银行所处地域：国际性、全国性、区域性、地方性（城商行） 4、按组织形式：单一银行制、总分行制、银行持股公司制（集 团银行制）、连锁银行制 十、名词。银行持股公司制的概念：先设立股权公司，由股权公司收购或控制一家或两家以上银行的组织形式 十一、单选。存贷比率（75%）备付金比率（5%—7%）负债对流动资产的比率（25%）单个贷款比率（10%） 十二、简答。保持流动性的策略？ 1、在资产方面，一是建立分层次准备金；二是要恰当安排资产结构（合理性，有计划进行安排） 2、在负债方面，商行要增加主动型负债——有哪些？ 一级准备（库存现金、央行存款、同业存款、同业往来中的应收款） 二级准备（短期贷款、票据贴现、证券投资、其他流动性强的盈利资产） 十三、商行盈利性的实现——增收；节支；资产结构（现金资产↓盈利资产比重↑）；管理 十四、判断。在坚持安全性、流动性的前提下，追求利益最大化，即盈利性。 第二章 一、经济环境对商行的影响体现在哪些方面？（要点） 1、一国的经济发展规模生产力发展水平； 2、经济周期变 动； 3、企业经营行为与经营状况； 4、市场物价水平 二、金融环境对商行的影响最为直接，要求能够具体分析，挑出一个考察 金融环境包括： 1、国民经济的货币化程度； 2、货币信用制度的发达程度； 3、金融市场的发育程度； 4、同业竞争的状况； 5、中央银行 货币政策的变化 分析2012（或2013）上半年央行货币政策调整对银行业的影响？（先分析央行货币政策是怎么调整的，运用哪些工具，方向是什么，然后再分析影响，重点分析影响） 三、财政政策环境的变化对商业银行的直接影响和间接影响体现在哪些方面？请举例分析 四、各国对银行监管机构的设置。诸多个小问题，基本上是客观题（单多判填） 1、一元多头式（一元：仅在中央一级设有监管机构；多头：中央设有两家或两家以上的监管机构） 法国：法兰西银行、国家信贷委员会、银行委员会；德国：德意志联邦银行、联邦信贷监督局 2、二元多头式（中央和地方都对银行有监管权，每一级又有若干机构共同行使监督职能）典型代表：美国 3、集中单一式： 日本（金融监督厅）；韩国（韩国银行）；中国（银监会）；英国（1997年之前采一元多头式，对金融业的监管由九个机构分别承担，由英格兰银行负责对商业银行的监管，属于集中单 一式；1997.10.28金融监管服务局。） 五、国家对商行的监管措施（大题小题名词论述） （一）预防性监督措施（事前监督）简述预防性监管措施的内容，至少六项，小问题多选判断 1、市场准入限制：门槛，成立之初实力雄厚抗风险能力强，市场需要、同业竞争状况 2、资本充足条件：资本充足率、最低注册资本额（10亿） 3、资产流动性比率：25% 4、业务范围的限制：不得从事的业务——股票、信托、非自用不动产（多选） 5、贷款的集中性管制：单一贷款比率10% 6、对商行内部人员贷款的管制：职员、职员近亲属、职员投资的公司，不能发放信用贷款，只能发放担保贷款，条件不能优于其他借款人。 7、对外汇、贵金属交易的监管：无具体规定，风险比较大，与自由资本相比不超过10% 8、银行监督检查：骆驼评级制度（名词）1978年，美联储委员会制定了《统一鉴别法》，内容包括资本充足度、资产质量、管理水平、盈利水平和流动性五个方面，以其开头字母组成camel单词，因此被称为骆驼评级制度 （二）紧急援助（有层次的） 1、直接贷款——央行，其他监管机构； 2、组织大银行救助小银行； 3、购买有问题的资产和由政府担保发放贷款； 4、政府出面援助——收回国有 六、名词。存款保险制度：是一国金融监管部门为了维护存款者利益和金融业稳定与安全，在金融体系中设立存款保险机构，要求本国。。 七、最早建立存款保险制度的是美国 八、显性存款保险与隐性存款保险的比较 A、显性优势：（1）有利于防止挤兑发生扩散 （2）有利于完善本国的银行监管制度 （3）可以通过存款保险立法的修订完善存款保险制度 B、隐性弊端（1）隐性存款保险成为政府的沉重负担 （2）强化了金融企业的道德风险动机和存款的逆向选择 风险 （3）难以应对系统性金融风险 （4）没有事前监督效果，难以通过制度完善解决暴露出的危机处理中的问题，更不能通过存款保险制度建立来达到加强银行监管的目的第三章 一、商业银行资本的构成，所有者权益和一定比例的债务资本，与一般企业不同，具有双重性特征。 基于双重资本视角，商行资本构成？内源资本外源资本，权益资本债务资本，一级（核心）资本二级（附属）资本。会选哪些属于？ 1、股本：普通股（外源）优先股（权益外源） 2、盈余：资本盈余（外源）留存收益（内源） 3、债务资本（外源）：资本票据、债务 4、其他来源：贷款与证券损失准备金（内源二级）偿债基金 二、简答。普通股筹资利弊分析 优点： 1、筹资的资本具有永久性 2、为银行核心资本，是其他方式筹集的基础，可为债权人提供保障，增强公司举债能力 3、无固定股利负担 弊端： 1、对投资者来讲，投资风险高，其要求较高的回报率，使其成本较高 2、对筹资来讲，普通股股利从税后利润中支付，不具有抵税作用 3、普通股的发行费用也较高 三、资本充足性的意义 1、保护功能，银行发生亏损后，其资本金可以对银行的存款人提供保护，减少存款人的损失，起到缓冲垫的作用 2、经营性功能，指银行主要用其自有资本金来购置房屋设施，形成固定资产，用来注册资本组织运营，这是银行经营的前景和基础 3、管理性功能，指金融管理当局通过规定法定最低资本比率，来进行风险约束和控制银行资产的随意扩张，维护公众对银行的信心 四、名词。巴塞尔协议，1988年7月，国际清算银行下设的巴塞尔委员会，颁布了《统一资本计量和资本标准的国际协议》简称《巴塞尔协议》 五、简答。巴塞尔协议的内容 1、银行资本构成：（1）核心资本（大于等于50%）：股本金（普通股、非永久性非累积优先股）；公开储备 （2）附属资本（多选）：未公开储备、重估储备、一般准备金或一般贷款、呆帐准备金、混合型债务股本工具、次级长期债务 2、风险权重资产的计算标准——《巴》将资本与资产负债表上不同的资产及表外项目所产生的风险挂钩，来评估资本充足度。风险计算方法分成表内和表外两大类，表内资产按风险大小分为五类，每类有不同的权数，0%、10%、20%、50%和100%，以此为基础计算风险权重资产 3、标准比率目标和实施安排——《巴》规定，各国商行表内资产和经过转换的表外项目资产按以上风险加权平均以后，到1990年末，核心资本加附属资本对风险加权资产的比率至少应达到7.25%，到1992年末应达到8%，其中核心资本对风险加权资产的比率不得低于4%。资本充足率=银行资本/风险加权资产*100% ≥8%（单选） 六、《新巴》三大支柱：最低资本要求、监管局对资本充足率的监督检查、银行业必须满足的信息披露要求 七、论述。提高资本充足比率的途径（试述商行资本管理策略） （一）分子策略 1、内源资本管理——在银行增加利润留存不影响股份的前提下，内源资本是银行补充资本的第一选择，但通常会引起股价下跌，而且还要受到多种因素制约 2、银行外源资本管理 （1）外源资本的构成：普通股票；优先证券——后期偿付债券、优先股票 （2）选择外源资本形式的依据：一是在比较成本与收益的基础上，决定使用何种具体的外源资本形式；二是根据核心资本是否充足，决定外源资本形式 （3）外源资本的形式：普通股的发行；优先证券——优先股，后期偿付债券 简答。后期偿付债券的优缺点 优点：A、此类债券不需要缴纳准备金，享有免税优待，可降低筹资成本 B、后期偿付债券不影响股东对银行的控股权，因而在发行 过程中不会受到股东的反对 C、发行此类债券有可能提高股票收益率 D、优先证券为银行的长期债券，其流动性较低，银行可将 其用于期限长收益高的投资产品 E、优先证券不需要购买各种存款保险，因而进一步降低了 筹资成本 缺点：A、法定偿还本金和利息的压力大 B、在利率变动的情况下，后期偿付债券可能会加大银行的负担 （二）分母策略 1、控制资产规模 2、优化资产结构 3、提高资产质量 （三）外部措施 1、严格执行商业银行资本管理办法，加强资本控制； 2、强化市场约束机制，建立和健全信息披露制度 第四章 一、商行负债业务按取得资金方式分：被动性负债（存款）；主动性负债（大额可转让定期存单、借入款）； 其他负债（在途占用） 二、单位活期存款，按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，遇到利率调整分段计息 活期存款账户分为：基本存款账户、一般、临时、专用 单位定期存款：起存金额1万，按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整不分段计息，到期不取逾期部分按支取日挂牌公告的利率计付利息 三、名词。协定存款：客户与银行签订（协定存款合同），约定期限，商定结算账户需要保留的基本存款额度，超过额度转入协定账户的存款 四、名词。储蓄存款：商行为满足居民个人积蓄货币和获得利息收入的需要而开办的一种存款业务，储蓄存款又分为活期储蓄存款、定期储蓄存款和定活两便储蓄存款三类 五、名词。保值储蓄：国家根据物价上涨情况，对储户存入银行的3 年期以上定期储蓄存款给予一定保值补贴的储蓄方式。保 值储蓄补贴率=物价上涨指数-储蓄利息率 六、简答、论述。影响存款变动的因素分析 存款种类不同，影响因素也不同，如：储蓄存款（个人收入水平、商品供求、物价、社会观念与商户心理动机、社会保障、利率、银行服务、投资渠道等因素的影响——判断）；企业存款（宏观经济发展、企业经状况、国家政策、同行业竞争、市场供求状况、商业信用、银行结算服务等） （一）外部因素 1、一般经济活动水平（商品经济发展状况、经济周期）； 2、央行货币政策（紧缩？放松？货币量大，流入银行的存款多） 3、分配政策（对企业放权？个人购买力上升） 4、税收政策（利息税计征，1999，11,1开始恢复计征利息税） （二）内部因素——是指通过商行自身努力能产生变化的因素，主要有： 1、银行服务项目和质量 2、营销策略在商行中的作用 3、贷款便利 4、存款的种类与形式 5、商行的规模和信誉 6、商行的业务关系与人事关系 七、银行存款成本的构成：利息成本；营业成本；资金成本（前二之和）； 可用资金成本（确定银行营利性资 产价格的基础） 八、单选。银行存款总量与存款成本间的关系可以归纳出四种不同的组合模式： 1、逆向组合模式，即存款总量增加，存款成本下降，这是最佳的一种组合模式 2、同向组合模式，即存款总量增加，存款成本增加，这是可以接受的。。但需进一步分析 3、存款单向变化模式，存款总量增加，存款成本保持不变，这是比较理想的。。 4、成本单向变化模式，存款总量不变，存款成本反而增加，这是最大限度避免的。。 九、同业拆借的特点：同业性、短期性、协商性、利率低、不缴法定存款准备金 十、名词。回购协议：商行将其持有的有价证券暂时出售出去，并商定于规定期限按约定价格重新赎回已售出证券的交易活动 十一、短期借款管理的管理重点: 1、主动把握借款期限和金额 2、把借款到期时间和金融与存款的增长规律相协调 3、多头拆借 4、正确统计借款到期的时机和金额 十二、银行发行金融债券筹资的利弊分析 优越性： 1、筹集范围广，不受原存款关系约束 2、可通过证券机构代理发行，不受银行自身网点和人员数量约束 3、高利率和流动性结合，对客户有较大的吸引力 4、属于主动负债，银行可主动安排资金运用 5、不缴纳准备金，有利于提高资金利用率 弊端： 1、筹资成本较高 2、债务发行数量、利率、期限均受限制 3、债务的流通性受市场发达程度的限制 第五章 一、多选。现金资产的构成：库存现金、在央行的存款、存放的同业存款、同业往来中的应收款 二、资金头寸及其构成。名词、选择、判断、填空 头寸：可用资金。 1、时点头寸（某一时点上可用资金的数量）；时期头寸（某一时期时间段） 2、按层次：可用头寸=现金资产-法定准备金存款基础头寸=库存现金+超额准备金 可贷头寸=可用头寸-规定限额的支付准备金 三、现金资产管理的三原则：适度存量控制原则；适时流量调节原则；安全保障原则 四、存款准备金的管理：法定10% 1、准确计算需要量：（1）滞后准备金计算法——非交易性存款，三周为一周期，基期？？？？保持（2）同步准备金计算法——交易性存款，两周为一计算周期，日平均余额 注意：两种计算结果合计起来才是银行在一定时期需要缴纳的全部存款准备金 2、及时上缴应缴准备金 第六章（全面掌握） 一、贷款分类→按贷款的保障条件： 1.信用贷款 2、担保类贷款 3、票据贴现 →按贷款质量划分：五级分类法【单选、多选】 正常类：能够履行，充分把握可还本付息 关注类：尽管目前有能力，但存在一些对偿还产生不良影响的因素 次级类：还款能力出现明显的问题，依正常收入无法保证还款 可疑类：无法足额还本付息，即使执行抵押或担保，也肯定造成一部分损失 损失类：采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，仍无法收回，或只能收回较少部分 二、贷款政策 1.【名词】是指银行为指导和规范贷款业务，管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。2.制定贷款政策的依据：【简答】 ⑴有关法律、法规和国家的财政、货币政策； ⑵银行的资本金状况； ⑶银行的负债结构及其稳定性 ⑷服务地区的经济条件和经济周期； ⑸银行信贷人员的素质和特长；⑹商行竞争的发展战略和内控原则 三、现行贷款审批制度 1.审贷分离——将货款调查、审查、检查分离开来，将审批货款与发放货款的当事人区分开来，避免贷款人为提高或降低借款人的信用状况，产生道德风险。意义：贷款审批的独立性得到保障。 2、分级审批——根据责任大小、管理水平和贷款风险度，区分审批人的权限。 一是从信贷营销人员到信贷管理部门，直至审贷委员会的逐级审批制度； 二是对不同分支机构审批权限的划分和实施。 四、影响贷款定价的因素【简答时不需解释】 1.资金成本2.贷款风险程度3.贷款费用4.税负成本 5.借款人的信用及与银行的关系6.贷款供求状况7.银行贷款的目标收益率 五、1.新型——客户利润分析模式是一种“客户导向型”模式，改变银行传统的思维模式。 2.保证担保的范围：【多选】主债权及利息、违约金、损赔金与实现债权费用 3.保证责任的履行是一种“未来责任”【判断题】 六、质押贷款与抵押贷款的比较（简答至少6条）同： 1、均为担保类贷款； 2、有双重还款保证； 3、抵押物、质押物的处置条件一样； 4、支付顺序一样。异： 1、是否转移占有不同； 2、处分方式不同； 3、担保物不同（抵押物、置物）。 七、票据贴现【选择、判断】 1.票据贴现是持票人在票据到期之前，为换取现款向银行贴付一定利息所做的票据转让。 2.特点：⑴以持票人为直接的贷款对象； ⑵以票据承兑人的信誉为还款保证； ⑶债权债务关系随票据的转移而转移⑷以票据的剩余期限为贷款期限 ； ⑸实行预收利息方法 3.实付贴现金额计算【选择】 贴现期：一月按照30天，一年按照360天计算，对年对月对日算整数，零星天数有一天算一天，算头不算尾。 八、消费贷款特点【选择】 1.贷款对象的特定性2.消费者必须有相应的消费行为3.是一种超前的消费支出 4.消费贷款的提供与居民的收入水平密切相关5.单笔贷款数额小，单位或本费用较高 九、银团贷款【名词、特点，组成中各自的职责（单选）】 1、银团贷款，也称辛迪加贷款，它是有一家或几家银行牵头，由若干家银行为参与行组成银行集团，按共同条件向借款人提供的金额较大的中长期贷款。 2.特点：金额大；期限长；风险分散；可以吸引小银行参与批发销售市场 3、参与者及职责： ⑴牵头银行：组织者，一家或是几家，签协议，首次提款； ⑵经理行：参加认购，召集参团 ⑶代理：贷款管理人，发放回收； ⑷参与行； ⑸安排行：类似经理行职能，包销银行集团 第七章 一、商行证券投资的功能【简答】~是指商业银行在金融市场上购买有价证券获得盈利的经济行为。 1.获得稳定的收益；2.补充流动性；3.合理避税；4.分散风险 二、政府债券→中央政府债券→国家债券的特点：【多选】1.安全性高2.收益高3.流动性4.抵押代用率高 三、证券投资管理策略【全面掌握：名词，选择，简答，画图】 1.流动性准备方法（不需掌握）2.分散化投资法【多选】 （1）期限分散化→【核心，单选】 “梯形投资法”【画图】（2）地域分散化（3）类型分散化（4）发行者分散化 梯形投资法优点：（1）简单、方便；（2）较好的控制利率风险，获得平均收益。（3）不需要管理专家 缺点：（1）无法做到收益最大化（2）无法使某些有优势的银行发挥自身优势。 3.期限分离法：短期投资方法、长期投资方法、杠铃投资方法（1）短期投资方法【画图】（2）长期投资方法【画图】（3）杠铃投资方法 ①【名词】商行把证券投资资金放在短期和长期，中期较少投资或不投资，由此形成的投资结构类似杠铃，所以称之为杠铃投资方法。②与“梯形投资法”相比优势是什么？【简答，画图分析】将资金分为两部分，长期和短期。 a、做到分散化，将商行对市场利率的判断与自身结合，将自身优势与客观需求纳入投资需求当中。 b、较好地实现“三性”统一、4.证券调换法：【名词】是指当市场处于暂时性不均衡而使不同证券产生相对收益方面的优势时，用相对劣势的证券调换相对优势的证券，可以套取无风险的收益。 调换方法：（1）价格调换（2）收益率调换（3）市场内部差额调换 （4）利率预期调换（5）减税调换 第八章 一、【名词】 中间业务：商业银行运用自身有利条件提供各类服务，从中收取佣金和费用的业务。（相对于资产负债业务而言） 表外业务：商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负 债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益的业务。（相对于资产负债表而言，是有风险的经营活动。） 现代租赁，又称金融租赁或融资租赁，是由出租人（银行）与 承租人签订合同，出资或借资购买承租人选定的设备，以银行在法律上拥有合同设备所有权为前提，将设备使用权出租给承租人，银行在租赁期内收取租金，期满承租人对租赁设备有续租、退租和留购的选择。 票据发行便利：是一种有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。 贷款承诺：【名词或是选择】指贷款银行与借款人签订的具有法 律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额，利率，随时准备应客户要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺费。 二、1.融资租赁的特点【多选】（1）设备所有权、使用权分离；（2）租金分期归流；（3）融资与融物结合。 2.种类：（1）直接租赁——典型的融资性租赁方式【单选】（2）转租赁（3）回租租赁（返租赁） 三、我国商行中间业务的发展【论述，需展开分析】 1.现状 中间业务发展进步：（1）业务品种明显增加，业务量增长较快； （2）中间业务收入有了较大的提高 （3）各商业银行从观念上注重中间业务的发展 存在的差距：（1）业务发展缓慢，规模小，收益低； （2）业务产品品种少，层次低，功能很不完善 （3）中间业务没有形成合理完善的定价机制； （4）业务创新能力较低，技术与人才支持不够 （5）管理体制，经营机制上存在问题 2.发展战略：（1）转变经营观念，将中间业务规模化、制度化； （2）建立符合市场需求的中间业务创新机制 （3）合理确定中间业务的收费标准； （4）加强基础设施建设，加快金融电子化建设的进程 （5）努力实施人才开发和科技支持战略（6）完善对中间业务的金融监管，制定与国际接 轨的管理制度与操作制度 四、代理业务三种情形（没记下来） 第九章 一、流动性管理理论→资产管理理论→商业贷款理论、资产转换理论、预期收入理论 1.资产转换理论【名词】【评价：观点+进步+缺陷】 由美国莫尔顿于1918年在《政治经济学》杂志上发表的“商业银行及资本形成”一文中提出。 主要观点：商业银行要保持较好的流动性，要持有可转换资产。进步：商行开始证券投资业务，票据贴现业务。缺陷： 2.预期收入理论【名词】【评价：观点+进步+缺陷】 由美国普克诺于1949年在《定期贷款与银行流动性理论》一书中提出。主要观点：商行是否具有好的流动性关键有两点： 1、发放的贷款是否有稳定的预期收入； 2、如果有，要恰当安排贷款结构。 进步：产生革命性影响，商行意识到可以发放生产性贷款。商行业务发生变化，范围扩大，资产多元化。 缺陷：依据未来收入作为还款保证，不确定性强和风险高。 二、平衡流动性管理策略（资产负债管理策略）【基本原理？为正为负时如何调整？】 第十章 一、资金缺口与利率敏感度率 1.资金缺口分析 2.利率敏感系数分析 二、我国商业银行利率风险管理【论述】 1.利率管制条件下我国商行利率风险的表现 （1）存贷款调整幅度不同，使商行面临利率风险。（2）政策利率风险； （3）银行存贷利率重定的风险（次年1月1日重定→选择）（4）客户形式选择权而引起的利率风险 （5）商行资产负债期限结构不对称引起的利率风险 2.利率市场化改革与我国商行利率风险管理现状（1）对利率风险管理重要性认识不足，观念滞后；（2）利率风险管理的体制不健全 （3）利率风险管理方法手段落后，不能适应形势发展现状（4）资产负债品种单一，风险过于集中（5）高级人才缺乏，制约技术发展进步。 3.我国商行在利率市场化进程中的利率风险管理对策 （1）更新观念，增强利率风险管理意识，是控制利率风险的首要环节（2）培养一批掌握并能灵活运用线代利率风险管理技能和方法的高素质人才，是利率风险管理的基础 （3）科学准确地预测利率走势，是有效控制利率风险的前提（4）灵活运用线代利率管理技术、手段和工具，是利率风险管理的条件 （5）建立完善的利率风险内控机制，是利率风险管理的关键 论商业银行经营管理 商业银行是市场经济的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产的需要而形成的一种金融组织。他经历几百年的演变与发展，现在已经成为世界各国经济活动中最主要的资金集散机构，其对金融活动的影响力位居各国各类金融机构之首，矮给商业银行定义问题上，各国经济学家不尽相同，我国对商业银行的定义为：商业银行是以利润最大化为经营目标，以经营存款、放款、转账结算和汇总为主要业务并以多种形式的金融创新为手段的多功能综合性金融业务。商业银行是一种经营货币资产的特殊金融企业，与一般的工商业企业相比，它的经营有自己的特点与原则，其特点可归纳为“三高”即高负责、高风险性和外部监管的高度严格性。而出于以上“三高”决定了其业务经营过程中一定要遵循适当的经营原则，具体而言可以归纳为“三性”：安全性、流动性和盈利性。商业银行如何实现这三原则的要求呢？这就是商业银行经营管理的重要问题。谈及到商业银行的经营管理必须首先明确商业银行经营管理的各项业务，它包括资产经营管理、负债业务经营管理、贷款业务经营管理、证券投资业务经营管理、中介业务经营管理和国际业务经营管理。此外还有很重要的一方面需要重视的管理，这就是商业银行的风险管理。随着科学技术及经济社会的不断发展变化，金融创新显得尤为重要，当然各种金融创新业务品种的开发也给商业银行带来了一定的风险，尤其是金融市场上隐藏的尾部风险和由“羊群效应”导致的系统风险。考虑到商业银行的未来发展趋势，中间业务收入将成为其收入的主体部分，因此，以下我便就商业银行的中间业务经营管理和风险管理做一些阐述。商业银行中间业务（intermediarybusiness）是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上利用技术信息、机构网路、资金以及信誉等方面的优势，不运用或较少的运用自己的资财，以中间人和代理人的身份代替客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁和其他委托事项提供各类金融服务并收取一定费用的活动。传统的中间业务都基本上属于纯粹的收费项目，近些年来随着金融业竞争的不断加强再加上先进的通信技术和电子计算机在金融业的广泛应用如银行卡、网上银行、自动柜员机（ATM）、电话银行、电子货币等使金融创新工具层出不穷，加快了商业银行中间业务的迅猛发展。中间业务具有以下几方面的特点：以接受客户委托的方式开展业务；收益来自于服务费；风险比较小；银行不使用或不直接使用自身资金。因此它规避了资本的限制，增加了利润来源，与此同时分散和转移了风险，更好的为客户提供了多样化的服务，商业银行中间业务的多寡，中间业务水平的高低已经成为银行经营成功与否的一个重要方面。 改革开放以来随着金融体制改革的不断深化，我国商业银行中间业务有了一定的发展但就总体而言，他发展速度慢，品种单一，范围狭窄。一般都仅仅局限于一些为客户提供中介服务的传统中间业务上，而各类担保、贷款或投资承诺、外汇买卖与投资等新兴业务却未得到发展，即使有一部分，其规模也十分有限，绝大部分尚未起步，而且传统的中间业务品种也不丰富，范围十分有限。从地域上看发展也不平衡，各地区之间差距很大。沿海及经济发达的地区的大中城市银行相对发展的要快一些。而在管理上，没有中间业务的主管机构，缺乏明确的业务范围和发展目标。地位上，中间业务远远低于传统业务，甚至没有摆上议事日程。人员则更是严重缺乏，特别是那些精通国际规则的人员。因此对我国商业银行的中间业务而言，必须有选择有借鉴的学习国外成功的经验，吸收适合中国国情的金融产品，更重要的是我们应跟多的应用本国的人才、技术开发设计新产品； 另一方面对区域发展不平衡问题则需要国家的帮助与扶持，实行更优的鼓励政策，为其创造更美好的发展环境，促进小城市，边远地区的发展。总而言之，建立综合性、多元性的全能型银行是当代商业银行的发展趋势。除经营存、放、汇三大传统业务外，办理既不占用资金又不扩大负债、风险少、利润可观的中间业务，把商业银行办成“金融百货公司”，是我国专业银行走向商业化改革的需要。说到风险，不得不提到金融创新。所谓金融创新可以理解为金融中介在其业务活动中为了适应金融环境和规避金融管制而变革其传统的操作方式，推出新的业务品种，采用先进的电子技术，挖掘新的金融服务以取得利益最大化，在金融竞争中处于不败之地。金融创新对商业银行经营管理的影响是双向的。一方面，他加大了商业银行面临的风险；另一方面他又为商业银行管理风险提供了必要的工具和许多的风险管理技术。 具体而言，金融创新导致金融风险主要有以下几个方面的原因：（1）金融创新使传统的金融分业经营的模式被打破，金融机构之间的业务互有交叉，高度融合，金融竞争十分激烈。这种竞争有助于提高金融效率，但如果监管不力，或金融机构有悖业务经营规则和制度规范，金融形势发生突发性变化等原因，个别金融机构有可能发生支付危机或其他风险，从而影响整个金融体系运行的稳定性。 （2）金融创新强化了资本流动的国际化和金融市场的一体化，这虽然扩大了经济主体的融资范围，促进了国际经贸关系和国际金融活动的发展，但同时也造就了金融风险的国际传递机制。一旦某一国家金融运行中的某一环节或金融市场出现问题，就会危机其他国家或整个国际金融业。（3）各种金融衍生产品虽然具有保值避险的功能，但其只有是以新的组合方式将风险重新配置，金融体系的总风险并没有减少。一般来说，金融风险大致可以分为市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、法律风险、道德风险和国家风险。商业银行作为金融中介机构，其主要业务是货币信贷业务，自有资本在总资产中所占的比例低，基本依靠负债经营，这种模式决定了商业银行必然具有高风险。商业银行风险的特征主要有以下几个特征：缺乏足够的货币现金导致流动性出现问题；它的风险主要来自于商业银行外部，特别是信用风险；他涉及面广，具有连锁反应。 商业银行的这些风险的存在和发生都是不确定的，因此对其风险的识别显得尤为重要，其方法有风险树搜寻法、筛选—检测—诊断法、德尔菲法—财务报表分析法等，学会这些识别方法，在加以利用现代的数理打桩手段对风险进行量化，在一定程度上都能大大的降低风险。此外经过多年的发展与积累现代风险管理的手段、内容还是机制和组织形式上，都发生了很大的变化，也都仍然需要进一步的发展和完善。第三篇：商业银行经营管理
第四篇：完结 商业银行经营管理
第五篇：论商业银行经营管理
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