商业银行考试要点

第一篇：商业银行考试要点

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第一章 商业银行概述

一.产生和发展

(一)中外商业银行最早出现的代表:英格兰银行 中国通商银行 中外商业银行最早出现的代表: 商业银行最早出现的代表 现代商业银行产生的原因:(二)现代商业银行产生的原因:1.高利贷者货币信贷业 2..股份制银行家近代银行业(三)市场经济条件下商行存在的分析 1.商业银行的本质信用 2.商业银行的存在交易成本 3.信息不对称 4.业务分销和支 付系统的效率优势 5.风险转移(风险内部化)优势 6.有效转移资本资源优势 7.金融 管理当局的保护性金融管制

二.性质与职能

(一)商业银行定义:商业银行是以追逐利益为目的,以经营各类货币业务为主的综合性,多功能性金融企业.(二)商业银行性质:1.具有一般企业特征 2.是以经营货币资金的特殊企业 3.不同于其他金融机构

(三)职能: 职能:

1.信用中介 优点:积少成多;续短为长;优化资源配置 2.支付中介 3.信用创造 4.金融服务

三,★组织结构★ ★ ★

※外部组织形式: 外部组织形式: 组织形式(一)单一银行制:指银行业务完全由一个独立的银行机构经营,不舍或不允许

设立分支机构.优点:1.限制银行业的兼并与垄断;2.有利于协调银行与地方政府的关系 3.业务灵活易于管理 缺点:1.经营规模小,经营成本高 2.与经济的外向发展存在矛盾,削弱竞争力 3.业务集中,风险较大

分支银行制:(二)分支银行制:指法律允许商业银行在自己总部外根据业务需要设置若干分

支机构.优点: 优点:1.规模大,分支机构多,降低经营风险;2.实行专业化分工,提高工作效率;3.易于取得规模效应.缺点:1.容易加速垄断的形成;缺点 2.增加管理难度.银行控股公司制:(三)银行控股公司制:指由某一集团设立的股权公司,再由该股权公司收购和 控制一家以上的银行股票, 银行实际业务与经营决策权统属股权公司所控制的一种银行组织 模式.优点:经营管理方面有很大的灵活性 优点 可以选择设立分支机构有较高抵御风险的能力和竞争能力 缺点: 缺点:容易形成银行业的竞争和垄断

(四)连锁银行制:又称为联合银行制,其特点是由某一个人或某一集团购买若

干的独立银行的多数股票,这些银行在法律上是独立的,也没有股权公司的形式存在,但其 所有权掌握在某一个人或某一集团手中,其业务和经营政策均由一个人或一个决策集团控 制.优点: 有利于统一指挥,投资大型行业, 事业单位, 以获取高额利润.优点 垄断性强, 缺点:由于受个人或某个集团控制,往往不易获取银行所需的大量资本,不利 缺点 于银行的发展.※内部组织形式 内部组织形式 决策系统:(一)决策系统:股东大会,董事会 执行系统:(二)执行系统:总经理,部门经理 监督系统:监事会,稽核部门(三)监督系统

四.金融原则

安全性,流动性,营利性

五,银行风险

信用风险;利率风险和汇率风险;流动性风险;资本风险;管理风险

第二章 商业银行资本管理

一,银行资本金的筹措(一)内源性融资:内源融资是指公司经营活动结果产生的资金,即公司内 内源性融资:

部融通的资金,它主要由留存收益和折旧构成.是指企业不断将自己的储蓄(主要包括 留存盈利,折旧和定额负债)转化为投资的过程.优点

1.成本低,免发行费,是最便宜的资本金来源 2.不会影响现有股东的控制权和收益 3.风险小,不受外部市场波动的影响 4.免交所得税

缺点: 缺点:受资产利润率和股东分红比率要求的压力,以及自身规模的限制

银行资产持续增长模型——戴维 银行资产持续增长模型——戴维贝勒模型 ——戴维SG = ROA(1 DR)(注:SG1=目标资产增长率(EC1 / TA1)ROA(1 DR)

ROA=目标资产收益率 DR=目标税后红利分配率 EC1=期末银行总股本 TA1=期末银行总资产

EC1/TA1:资本比率

股本收益率 ROE =税后净利润/总股本 资产收益率 ROA=税后净利润/总资产 ROE=ROA×总资产/总股本(EM,杠杆比率)每股收益率 EPS =税后净利润/普通股本,外源性融资(二)外源性融资 外源融资: 外源融资: 融资

集资金.外源融资是指企业通过一定方式向企业之外的其它经济主体筹

外源融资三种方式优缺点

1.发行普通股的利弊 发行普通股的利弊 优点 可为银行带来长期稳定的资本来源;因收益率高容易被市场接受;通过扩大股东数量和范围而达到提升银行知名度和扩大客户群的目的;有助于市场树立对银行的信心,增强银行筹资能力.弊端 成本较高;普通股的交易费用因税后列支而一般高于其他外源资本形式 面临着银行股东因银行净收入增加而要求增发红利的压力 稀释了原有股东的权益.当银行增发普通股时, 大股东因面临失去控股地位而进行 阻碍 2.发行优先股的利弊 2.发行优先股的利弊 优点: 优点: 股息固定,在银行收益大幅上升时可获得杠杆效应;因不会稀释原有股东权益从而容易被原有股东接受;可给银行带来长期稳定的资金来源 弊端 发行成本高;因股息固定,在银行收益下降时会使普通股收益加速下降.3.发行次级长期债券的利弊 3.发行次级长期债券的利弊 优点: 优点: 成本较低;可发挥财务杠杆效应;利息可免税;不会稀释股东权益.弊端 市场接受程度不如普通股;本息偿还具有强制性,存在流动性压力,加大银行的债务风险;银行的损失不能以债务资本来抵消;高财务杠率导致股东收益率不稳定 Kc=[Dc/Pc(1普通股成本 Kc=[Dc/Pc(1-f)]+gc Dc-预计每股股利 Pc-普通股发行价格

gc-预计股利增长率 f-发行费用 优先股成本 =Dp/Pp(1优先股成本 Kp =Dp/Pp(1-f)Dp-优先股股息 Pp-优先股发行价格 f-发行费用 Kb=Yb(1(1债券成本 Kb=Yb(1-t)/(1-f)Kb —债券税后成本 Yb—债券的到期收益率(税前成本)t—所得税税率 ,f-发行费用二,巴塞尔协议

(一)巴塞尔协议资本构成:核心资本(股本,公开储蓄);附加资本(二)新巴塞尔协议的背景和三大支柱 背景: 1.是商业银行内部风险管理系统优于 1988 年的巴塞尔协议 背景:

2.是金融创新产生了许多 1988 年巴塞尔协议计量框架以外的风险;3.巴塞尔原则只定位于银行风险管理的基本原则,缺乏可操作性.三大支柱: 三大支柱: 1.最低资本要求

2.金融监管(内部和外部)3.市场约束(信息披露)

(三)巴塞尔协议在 2004 年 3 月 1 号实施 重要性: 1.不仅是提高我国银行的国际声誉,促进银行业走向世界的需要,也是我 重要性: 1.国银行遵守国际惯例,借鉴外国先进管理经验与方法的需要

2.不仅是我国银行参与国际竞争的需要,也是加强我国银行经营安全的需

要 3.不仅是提高我国银行信用级别,引进外资的需要,也是加强对外银行监 管的需要.难点: 难点:1.我国银行现有资本金数量少,结构不合理,来源不稳定;2.我国银行资产种类单一,主要是贷款;3.目前我国对金融机构的监管尚未完全与国际接轨,利率还没有市场化,金融 机构本身也缺乏自动伸缩信贷规模,调整资产负债结构的利益动力机制.(一 什么是资本金充足率 什么是资本金充足率? 三, 一).什么是资本金充足率?(银行资本充足率(CA)= 总资本要求(TCR)≥ 8% 总风险加权资产(TRWA)

影响资本金需要量的主要因素.(二).影响资本金需要量的主要因素 影响资本金需要量的主要因素

国家的经济形势;银行的信誉;银行资产的质量;银行负债的期限结构;银行的 营业机构;银行的信用规模;银行占有资本金的成本.(三)银行资本金的构成与资本金的作用? 银行资本金的构成与资本金的作用? 银行资本金的构成: 银行资本金的构成:

1.核心资本:实收资本;资本公积;盈余公积;未分配利润;少数股权

2.附属资本:重估资本;一般准备;优先股;可转换债券;长期次级债务

资本金的功能: 资本金的功能:

1.2.3.4.资本金是银行开业的先决条件 资本金是债权人利益的有力保障 资本金是增强银行信誉的决定因素 资本金是金融监管的重要参数

第三章 商业银行负债管理

一,负债的构成按负债的内容 各项存款 各种借款 其他负债 按负债的流动性 流动负债 应付债券 其他长期负债

二,商业银行揽存策略 商业银行揽存策略

1,利率浮动化 2,存款种类多样化 3,服务系列化(1)加强柜台服务.(2)加强外勤服务和家庭服务.(3)为顾客提供市场咨询,提供保险箱服务, 投资服务等.(4)代发工资,代交各种费用及税金.(5)加强电子计算机服务,通过存款服务的电 子化,实现存款的通存通兑,为客户提供 存取上的便利.(6)培养员工全新的服务意识

三,商业银行存款成本的构成利息成本 营业成本 资金成本 存款资金成本率 =

利息成本 + 营业成本 × 100% 存款资金 利息成本 + 营业成本 × 100% 可用资金数额

可用资金成本率 可用资金成本率 =

存款加权平均成本率 X =

∑ XQ ∑Q

边际成本 MC =

TC Q

四,短期借款的特征及管理要点

特征: 特征: 1.2.3.4.短期借款期限短 对流动性的需要相对明确和集中 面临较高的利率风险 主要用于满足银行短期寸头不足的需要 1.把握短期借款的最佳时期 2.要注意研究借入资金成本 3.降低短期借款的流动性风险

管理要点: 管理要点:

第四章 商业银行现金资产管理(重点)

商业银行的现金资产有哪些: 一, 商业银行的现金资产有哪些:

1,库存现金 2,在中央银行存款 3,存放同业存款 4,在途资金

二,贷款的信用分析: 贷款的信用分析:

(一)给与贷款的信用分析: 给与贷款的信用分析:

财务报表分析 财务比率分析 现金流量分析

(二)质量管理

五级分类: 五级分类: 正常(Pass):借款人能够严格履行合同,有充分把握偿还贷款本息 关注(Other Assets Especially Mentioned):尽管目前借款人没有违约,但存在一些 可能对其财物状况产生不利影响的主客观因素.如果这些因素继续存在,可能对借款人 的还款能力产生影响.次级(Substandard):借款人的还款能力出现了明显问题,依靠正常经营收入已无法保 证足额偿还贷款本息.可疑(Doubtful):借款人无法足额偿还贷款,即使执行抵押或担保,也肯定要发生一 定的损失.损失(Loss):采取所有可能的措施和一切必要的程序之后,贷款仍然无法收回 不良贷款: 不良贷款: 次级,可疑,损失为不良贷款.处理不良贷款方法: 处理不良贷款方法:贷款展期 方法

借新还旧 追加新贷款 追加贷款担保 限制其某些经营活动 参与企业的经营管理三,贷款程序,政策 款程序,(一)贷款程序: 贷款程序:

申请贷款 贷款审批 签订合同 贷款的管理和收回

(二)贷款政策: 贷款政策:

1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.贷款业务发展战略 贷款工作规程 贷款审批的分级授权制度 贷款的期限和品种结构 贷款的规模控制 贷款的定价 贷款的担保政策 贷款档案管理制度 贷款日常管理和催收制度 贷款质量评价的标准 对不良贷款的管理

(一 四, 一)贷款的种类（按期限划分 短期贷款(1 年以内)中长期贷款(超过 1 年,以 5 年为界划分)按利率划分 浮动利率贷款 固定利率贷款 按担保情况划分 信用贷款 担保贷款(保证贷款,抵押贷款,质押贷款)票据贴现 按贷款用途划分:流动资金贷款,固定资产贷款, 个人贷款中包括住房贷款,耐用 按贷款用途划分 消费品贷款等 按贷款质量划分: 按贷款质量划分: —正常,逾期,呆滞,呆帐 —正常,关注,次级,可疑,损失 按贷款规模划分: 按贷款规模划分:批发贷款,零售贷款

(二)抵押与质押的区别

抵押:指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有,将该财产作为债权的担保.质押:受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人用作抵押财产的权利,而且在某种情况下,受质押人还有出卖该财产的权利.区别:在不良质押贷款时,贷款人应将质押财产作为法定的移交,但可以不做实际的支付, 只交付储放货物的仓库钥匙或权利质押两种.(书上的我看不懂这是网上查的,你自己挑着背!抵押,就是债务人或第三人不转移法律规定的可做抵押的财产的占有,将该财产作为债权的担保,当债务 人不履行债务时,债权人有权依法就抵押物卖得价金优先受偿.质押,就是债务人或第三人将其动产移交债权人占有,将该动产作为债权的担保,当债务人不履行债务时, 债权人有权依法就该动产卖得价金优先受偿.1.抵押的标的物通常为不动产,特别动产(车,船等);质押则以动产为主.2.抵押要登记才生效,质押则 只需占有就可以.3.抵押只有单纯的担保效力,而质押中质权人既支配质物,又能体现留置效力.4.抵押 权的实现主要通过向法院申请拍卖,而质押则多直接变卖.)

(三)抵押对抵押品的要求: 抵押对抵押品的要求:

1.抵押物的审查 2.抵押物的估计 3.抵押率的确定 4.抵押物的产权设定和登记 5.抵押物的占管和处分

原则)(四)6C 原则)

1.品德(character)指借款人的诚实性和正常还贷的意愿 2.能力(capacity)指借款

人还贷的实际能力和可能性 3.资本(capital)指借款人的自有财产价值,反映借款人的累积财富和以往盈余信息 4.担保(collateral)指借款人现有的,可用来对贷款进行抵押或质押的任何资产 5.经营情形(condition)指借款人所处的经营环境和行业发展趋势 6.持续性(Continuity)指借款人的发展前景

(五)贷款质量管理措施

1.银行向借款企业注入新的资金 2.贷款展期 3.借新还旧 4.签订贷款处理协议,确保贷款安全

第六章 商业银行的中间业务预表外业务

一,中间业务概念:中间业务是既不占用银行的资金又不形成资金来源,但却能给银 中间业务概念: 中间业务概念

行带来收益的业务,主要指代客承办支付,结算及其他委托事项的中间或中介业务.中间业务分类 中间业务分类

(一)结算性中间业务 结算性中间业务 性中间(二)担保性中间业务 融资性中间业务

(三)融资性中间业务 管理性中间业务(四)管理性中间业务(五)金融衍生品工具业务(六)其它中间业务

二,表外业务的概念:表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资 表外业务的概念:

产负债表内,不影响其资产负债总额的经营活动.表外业务分类

(一)担保和类似的或有负债(二)承诺类表外业务(三)金融衍生工具业务

三.表外业务特点

(一)参与交易的方式灵活(二)资金成本低,杠杆效率强(三)业务经营透明度低(四)隐含风险多

四,表外业务管理

(一)严格市场准入,选则资信高的交易对手(二)完善自我约束性的内部管理(三)注重保持银行的流动性(四)改进成本收益管理,提高获取业务利润的可靠性

第十章资产负债(重点)

一,资产负债综合管理理论

(一)资产负债综合管理理论:产生于 20 世纪 80 年代,它是一种协调银行各种 资产负债综合管理理论:

业务职能以达到其政策目标是全面性,综合性管理理论.优点:(二)优点: 1.吸收了资产管理和负债管理的精华,使银行业务管理日臻完善 2.增强了银行抵御外界经济动荡的能力,是银行可以根据市场变化,随时 对其资产负债结构进行调整 3.使银行提供的金融工具和金融服务日益多样化 缺点:(三)缺点: 1.是金融工具的不断增加和创新使银行间的竞争更加激烈.2.是对利率风险的过分强调,增大了银行的其他风险 3.是加大了金融监管的难度.二,商业银行资产负债管理方法

(一)基金分配法:商业银行在把现有的资金分配到各类资产上时,应使各类资金来 基金分配法:

源的流动速度或周转率与相应的资产期限相适应, 即银行资产与负债的偿还期应保持高度的 对应关系,所以也称为期限对应法.(二)线性规划法:这种方法是先选择一些目标变量的值,在一定约束条件下,是 线性规划法:

目标函数达到最大(或最小).运用到银行管理,则是决定一组资产负债的量,在一定流动 性和管理限制等约束条件下,使利润最大.三,商业银行资产负债综合管理技术

(一)利率敏感性缺口管理:指管理人员根据对利率变化的预测,积极调整资产 利率敏感性缺口管理:

负债结构, 扩大或缩小利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额, 从而保证银行收益的稳定 和增长.绝对缺口=利率敏感性资产(RSA)-利率敏感性负债(RSL)(注:绝对缺口越大,商业银行利差对市场利率变动就越敏感,利率风险就越大.)利率敏感性比率(缺口比率)=利率敏感性资产/利率敏感性负债 相对缺口比率=绝对缺口/总资产(注:相对缺口比率越接近于 0,就某商业银行规模而言,缺口就越不重要;二相对 缺口比率绝对值越接近100%,该商业银行利率敏感性越强)

(二)持续期缺口:固定收入金融工具现金流的加权平均时间,也可以理解为金融 持续期缺口: 缺口

工具各期现金流抵补最初投入的平均时间.D=∑

t =1

n

c ×t /∑ c(1+ r)(1+ r)

n t t t t =1

t

D 为持续期;t 为各期现金流发生时间;

c 为金融工具第 t 期现金流;r 为市场利率

t

第十一章 商业银行风险管理

一,商业银行风险管理:指的是在商业银行经营管理中,各种不确定因素使银 商业银行风险管理

行的实际收益与预期收益偏离,从而使银行蒙受损失或者获取额外收益的可能性.二,商业银行风险成因: 商业银行风险成因:

主观: 主观:1.国家经济政策 2.经济运行状况 3.金融监管力度 客观: 客观:1.商业银行的管理思想与方针 2.商业银行银行业务结构状况

三,商业银行风险的分类:信用风险,市场风险,操作风险,流动性风险, 商业银行风险的分类:

国家风险,声誉风险,法律/合规风险,战略风险

四,风险处理方式:风险分散,风险规避,风险对冲,风险留存,风险转移,风 风险处理方式:

险补偿

五,财务分析方法:P426 财务分析方法:

1.比率分析 2.股份制商业银行资产安全状况比率 3.股份制商业银行盈利状况比率 4.股份制商业银行流动性状况比率 5.利率风险比率

第二篇：商业银行经营管理考题要点

商业银行经营管理试题题库 试卷2047

一、填空题

1．商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的功能是信用中介。

2．在分支行制下，商业银行分支机构的管理方式可分为三种类型：直隶型、区域型、管辖行型。3．营销者将其产品用户划分为大中小三类客户的营销方法是市场容量细分。4．根据我国《金融企业会计制度规定》，金融机构必须提供的财务报表有资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表 5．商业银行为弥补银行资本不足发行的债券是--债券，债券则是为了满足某些特殊资金运用项目而发行的。’ 6．票据行为主要有出票、背书、承兑、付款和拒付五种行为。

7．从业务技术的角度分析，网上银行的风险包括两类，即基于互联网技术和信息技术导致的 系统 风险和基于虚拟金融服务品种形成的 业务 风险。

8．根据中国人民银行规定，我国商业银行应满足《巴塞尔协议》有关资本金的要求，核心资本至少应占全部资本的_50%_，资本充足率不得低于_8%_。

9．商业银行作为金融企业，具备信用中介功能、支付中介功能、信用创造功能和金融服务功能。10．根据贷款五级分类，不良贷款主要是指次级、可疑和损失三类贷款。11．交易对象无力履约的风险被称为商业银行的信用风险

12．商业银行财务分析的主要内容有银行资金流动性分析、银行偿债能力分析和获利能力分析等三个方面。13．商业银行的权力机构，也就是商业银行的决策机构，它包括股东大会和董事会，其中，股东大会是商业银行的最高权力机构。

14．中国人民银行对银行机构开办网上银行业务的市场准人，实行_一级监管_的原则，即各类银行机构首次开办网上银行业务，应由其总行向中国人民银行总行、分行或营业管理部申请。

15．在主要的三种商业银行资产管理理论中，可转换理论认为，只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全的。在这个理论的指导下，商业银行可以持有政府公债。

16．商业银行衡量和分析风险的主要方法有比率分析法、概率分布法和外推法。

17.从商业银行发展的历史来看，主要有两种模式，（职能分工型模式）和（全能型模式）。

18.按照资金来源渠道划分，商业银行的狭义负债可以细分为（存款负债）、借入负债和（结算中负债）。19.商业银行狭义的表外业务按照性质可以划分为（贷款承诺）、（担保）、金融衍生工具和投资银行业务四类。

20.银行产品的定价，是银行营销管理诸要素中唯一的收人因素。常用的定价方法主要（成本加成定价法）、认知价值 法、（关系定价法）、撇脂定价法和渗透定价法。

21.商业银行组织机构的设置应遵循（精干合理）原则、（分工协调）原则、（幅度层次）原则、（效率效益）原则。

22.资本性债券是介于银行存款负债和股票之间的负债业务，通常被称为银行的（附属）资本。

23.核心资本又称一级资本，在会计账户上反映为（实收资本）、资本公积、盈余公积和（未分配利润）。24.资本充足率一般以商业银行的资本净额与(加权风险资产总额)之比来衡量。

25.从经营风险上看，我国2001年以前的商业银行贷款分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款 和呆账贷款，其中，后三者统称为不良贷款。

26.资本性债券是介于银行存款负债和股票之间的负债业务，通常被称为银行的附属资本。27.银行产品的生命周期有四个阶段:成长阶段、导人阶段、成熟阶段 衰退阶段。

28.骆驼评级制度是从资本充足度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性五个方面对商业银行进行检查。

29.商业银行作为金融企业的主要功能中，最能表征商业银行特点的功能是信用中介功能和支付中介功能.31.中国人民银行对开办网上银行业务申请的审查要点包括:风险管理能力、安全性评估、网上银行业务运行应急和业务连续性计划、内部监控能力

32.银行选择目标市场的策略主要有E无差异性营销、密集单一营销 和 差异营销。

33.在设置商业银行组织机构时，应当遵循精干合理原则、分工协调原则、幅度层次原则和效率效益原则。34.西方发达国家按照存款支取方式可将存款分为活期存款、定期存款和储蓄存款

35.利率风险来源于银行的资产与银行的负债在期限结构方面的不对称和没有预料到的利率变动 36.商业性评估体系的核心是评价银行的利润和风险程度。

39.在银行业中，主要的细分方案有:地理市场细分、人口统计细分、消费心理细分、市场容量细分和利益细分.40.商业银行的最高权利机构是 股东大会 41商业银行在对风险进行初步识别后，必须收集详细充分的资料来衡量银行损失发生的概率和程度，最终决 定用什么方法对风险进行管理。为此，要做两个方面的工作，一是估计风险发生的概率，二是估计风险可能造成的损失。

二、名词解释

1．票据贴现:是指贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，在汇票到期被拒绝付款时，可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。

2．结算中负债:是银行在办理结算业务中形成的短期资金占用。

3．资本充足率:是衡量商业银行资本是否充足的重要指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之比来衡量。

4．备用信用证，是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。

5．可转换理论，是商业银行资产管理理论的重要内容。可转换理论认为，银行的贷款不能仅仅依赖于短期和自偿性，只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全的，这样的资产不论是短期还是长期，不论是否具有自偿性，都可以持有。

6．骆驼评级体系(CAMEL)，其正式名称是“联邦监督管理机构内部统一银行评级体系”。具体内容是：美国联邦储备银行从资本充足度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性等五个方面对商业银行进行检查，然后对商业银行进行综合评级并采取不同的监管策略。综合评级时一级为最高级，五级为最低级。

7．借入负债，是商业银行通过发行金融债券、发行大额存单、同业拆借、向中央银行借款、在国际货币市场筹措资金等方式获得的资金。

8．股权资本，又叫产权资本、股东产权或所有者权益。这是银行的资产净值，即银行的总资产减总负债的余额。它包括实收资本、资本公积金、未分配利润和盈余公积等项目。

9．差异营销：是银行选择两个或两个以上的细分市场作为目标市场，开发出不同的银行产品，来满足各个细分市场的需求。

10．核心资本，又称为一级资本。核心资本包括永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。

11.质押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的不动产或权利作为质物发放的贷款。

12.资本性债券是为弥补银行资本不足而发行，是介于银行存款负债和股票资本之间的负债业务，它对银行收益和资产分配的要求高于优先股和普通股，次于银行存款人，还有到期要归还的限制，通常被称为银行的附属资本。

13.贷款五级分类类是指商业银行按照借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法，其中后三类被称为不良资产。

14.存款负债是商业银行通过吸收存款方式从社会上筹集的资金，是商业银行主要的资金来源，又称为被动性负债。

15.资产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对资产控制，保持资产的合理增长，消除和减少风险的一种银行资产负债管理方法。

16.保证贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一半保证责任或者连带责任为前提而发放的贷款。

17.信用证业务是由银行根据申请人的要求和指示，向收益人开立的载有→定金额，在­定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。

18.在险价值法是商业银行风险管理的主要方法之一，它是计算在概率给定的情况下，银行的投资组合价值在下一阶段最多可能损失多少的方法。

19.质押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的不动产或权利作为质物发放的贷款。

20.累计金融债券，是指由金融机构发行的期限浮动、利率与期限挂钩、分段累进计息的债券。

21.真实票据理论，即商业贷款理论，它认为银行的资金来源于客户的存款，而这些存款是要经常提取的，为了应付存款人难以预料的提款，银行只能将资金短期使用，而不能发放长期贷款或进行长期投资。

22.贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。

23.利率敏感性:银行资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及它们对市场利率变化的调整速度，称为银行资产或负债的利率敏感性。

24.产权资本，又叫股权资本、股东产权或所有者权益，这是银行的资产净值，即银行的总资产减总负债的 余额。它包括实收资本、资本公积金、未分配利润和盈余公积等项目。

25.存款保险制度：保护存款人利益，稳定金融体系的事后补救措施，他要求商业银行将其吸收的存款按一定保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。

26.支票：是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票均。

三、单项选择题

1．商业银行的管理机构掌握着银行的经营管理权，直接对(B)负责。B．董事会

2．由金融机构发行的期限浮动、利率与期限挂钩、分段累进计息的债券被称为(B)。B．累计金融债券 3．下列各项，反映商业银行负债结构的比例是(C)。C．拆借资金率 4．下列各项，属于商业银行核心资本的是(A)。A．未分配利润 5．商业银行的备付金比例应不低于(A)。A.5% 6．下列各项中，商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的功能的是(A)。A．信用中介功能

7．商业银行设立分支机构时，应当按照规定拨付各分支机构营运资金的综合，不得超过总行资本金金额的(D)。D．60% 8．下列各项，反映商业银行资产与负债关系的比例指标是(B)。B．杠杆比率 9．下列各项，属于商业银行一级准备的是(B)。B．同业存款

10．按照人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场的方法叫(C)。C．消费心理细分 11．影响商业银行银行存款的外部因素有(A)。A.同业竞争

12．票据被拒付后，汇票持有人在汇票的有效期内可以行使追索权的当事人不可能是(D)D．付款人 13．网上银行的系统风险不包括(D)。D．市场信誉风险

14．下列各项，属于商业银行的负债管理的是(B)。B．购买理论 15．商业银行流动性资产是指(A)个月内可变现的资产。A．1 16.从商业银行发展的历史来看，主要有两种模式，职能分工型模式和全能型模式。下列国家中，全能型模式的代表国家是(A)。A.德国

17．按照贷款五级分类的方法，下列不属于不良贷款的是(A)。A．关注 18．下面几组银行资产按流动性从高至低排序，其中正确的是(B)。

B．现金、在中央银行存款、短期同业拆借、短期国债

19．如果一个银行产品随着市场对它的逐步接受，销量迅速增加，该产品处于(B)。B．成长阶段 20．下列指标中，用以分析商业银行安全性的指标是(D)。D．拆借资金比率 21.商业银行能够把资金从盈余者手里转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的利用，是商业银行的(A)功能。A.信用中介

22.下列哪种风险属于网上银行的业务风险?(D)D.市场信誉风险

23.由于违反有关法规和其他问题而产生的风险被称为商业银行的(C)。C.声誉风险 24.下列指标中，用以分析商业银行资金流动性的指标是(A)。A.存贷款比率 25.现代商业银行制度建立的标志是(B)银行的成立。B.英格兰 26.下列哪个不属于交易类中间业务(A)。A.备用信用证

27.下列各项中属于商业银行附属资本的是(B)。B.长期金融债券

28.由于银行在调整不同工具所收取和支付的利率时匹配不当而造成的风险称为(C)。C.基本点风险 29.下列各项，不属于政府对商业银行监管内容的是(D。D.信用程度 30.下列结算方式中，属于同城结算方式的是(A)A.支票结算 31.下列各项，属于网上银行系统风险的是(A)A.网络故障风险 32.商业银行的核心资本充足率不能低于(A)A.4% 33.下列各项，属于商业银行二级储备的是(C)C.同业短期拆借 34.商业银行的最高权力机构是(A)。A.股东大会 35.商业银行主要的资金来源是(B)。B.被动性负债

36.下列结算方式中，属于同城结算方式的是(A)。A.支票结算 37.在银行产品的导入阶段，采用最多的战略是(C)。c.快速渗透

38.下列各项中，用以分析商业银行安全性的指标是(D)。D.贷款分散比率 39.在商业银行的发展模式中，属于全能型模式的代表国家是(D)。D.瑞士 40.下列各项中，属于商业银行二级准备的是(A)。A.短期国债 41.如果一个产品的销售额缓慢增长，该产品处于(C)。C.成熟阶段

42.下列各项中，用以分析商业银行资金流动性的指标是(B)。B.备付金比率

43.按照有关规定，商业银行一年以上（含一年）五年以下的贷款被称作（B）B。中期贷款 44.下列各项，不属于商业银行的业务风险的是（A）A.网络故障风险 45.下列风险中，属于国家风险的表现的是（B）B.转移风险

四、判断题

1．从商业银行发展的历史来看，主要有职能分工型模式和全能型模式两种，德国、美国、瑞士都是全能型模式的代表国家。()理由：错误。德国和瑞士都是全能型模式的代表国家，但美国是职能分工型模式的代表国家。

2．银行的贷款承诺一经作出，不经客户同意不可撤销。()理由：错误。贷款承诺有可撤销承诺和不可撤销承诺两种。对可撤销承诺，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，则银行可撤销该项承诺。但是对不可撤销承诺，未经客户允许不得随意撤销该项承诺。

3．网上银行的风险包括两类，即基于互联网技术和信息技术导致的业务风险和基于虚拟金融服务品种形成的系统风险。()理由：错误。网上银行的风险包括基于互联网技术和信息技术导致的系统风险和基于虚拟金融服务品种形成的业务风险。

4．商业银行所需要的资本金数量仅仅取决于投资者对商业银行盈利能力的要求，基本不受其他因素的制约。()理由：错误。商业银行所需要的资本金数量基本上受到两种因素的制约：一是银行监管当局为了维护金融体系的安全性，要求商业银行必须持有的最低资本要求；二是投资者对商业银行盈利能力的要求。银行在决定其所需的最佳资本量时必须至少考虑这两种因素。

5．银行产品的定价，是银行营销管理诸要素中唯一的收入因素。()理由：正确。6．破产清算严重危害商业银行的形象，不能作为处置商业银行不良资产的方法。()理由：

错误。商业银行的破产清算确实会危害商业银行的形象，甚至可能波及到实体经济，但是，对于那些已经资不抵债且前途无望的商业银行，破产清算也是处置不良资产的一种形式。

7．负债业务的规模和结构限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构，商业银行区别于一般企业的一个重要标志就是它的高负债。()理由：正确。

8．支付结算是由商业银行存款业务派生出来的。()理由：正确。

9．由于目前我国的利率没有市场化，所以国际市场利率的变化还不足以对我国的商业银()行产生利率风险。理由：错误。尽管我国的利率还没有市场化，但是国际货币市场和国际汇率的变动，也会在很大程度上影响我国的利率风险。这是因为，第一，我们首先开放的是外币利率；第二，经济全球化和国际资本的流动。10．撇脂定价法是商业银行常用的定价方法，其目标市场是那些对价格比较敏感的客户。()理由：错误。撇脂定价法是指在新产品推向市场时将初始价格定得很高，其目标市场是那些对价格不太敏感的高端客户。11．效率效益原则是商业银行设置组织结构时必须考虑的基本原则，也是增设、撤并商业银行组织机构的重要依据。()正确。

12．商业银行的资产是商业银行获得收入的唯一来源。()理由：错误。商业银行的资产是其收入的主要来源，但不是唯一来源，银行收入来源中还有很大一部分来自于通过提供服务而获得的收入，如银行汇兑、结算业务等。

13．存款负债是商业银行最主要和稳定的负债业务。()理由：错误。存款负债是商业银行最主要的负债主体，但是存款负债具有极大的不稳定性。因为存款是存款人暂时存放在银行的资金，何时存取，存取多少，完全取决于存款人的意愿。

14．商业银行的中间业务可以形成银行非利息收入，是商业银行资产负债表中的重要组成部分。()理由：错误。商业银行的中间业务是不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。它属于表外业务。15．如果一家商业银行的存贷款比例超过了75%，只能通过严格控制贷款发放的方法来降低。()理由：错误。商业银行的存贷款比例一各项贷款期末余额／各项存款期末余额；因此，降低存贷款比例的途径有两种：一是通过按期收回贷款，严格控制贷款发放从而缩减贷款规模；二是积极吸收存款，扩大存款基数。

16．商业银行的信用创造，要受中央银行存款准备金比率、自身现金准备率及贷款付现率的制约，商业银行的信用创造能力与上述比率成反比。()正确。

17．汇票实际上是出票人和收款人为同一人的票据。()错误。汇票可以通过背书进行转让，所以汇票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人，出票人和收款人并不一定是同一人。

18．信用风险的产生既有借款方自身经营失败的主观原因，也有经济周期的客观原因。()错误。信用 风险是指银行的交易对象由于各种原因未能按照合同的约定履约的风险。商业银行在从事中间业务时，有些业务，如担保、承兑等也存在到期后交易对象无法履约的风险，此时，作为担保人或承兑人的银行，就会面临信用风险。

19．商业银行市场营销的对象可以是有形的商品，也可以是服务和创意。()正确。

20．我国商业银行的分支机构可以具有法人资格。()错误。我国的商业银行实行的是总行一级法人制，商业银行对其分支机构实行全行统一核算、统一调度资金、分级管理的财务制度。商业银行的分支机构只能在总行授权范围内依法展开业务，其民事责任由总行承担，不具有法人资格。

20.商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的50%.(错误)理由：拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60%.21.为了解决国有商业银行的不良资产，我国先后成立了信达、东方、长城、华融四家资产管理公司，其处置不良贷款的损失主要由中国人民银行承担。(错误)理由：鉴于国有银行不良资产产生的政策性原因和体制性根源，资产管理公司的损失采取的是账面剥离不良贷款的方式，损失主要由国家财政承担。

22.商业银行的中间业务是其资产负债业务的延伸。(正确)理由：中间业务虽然不构成商业银行的表内资产和表内负债，但商业银行从事中间业务必须以良好的资产负债业务为基础，离开了资产负债业务，中间业务也就无从谈起了。

23.营销者选择一个细分市场，并制定相应的营销细分战略被称为差异营销。(错误)理由：营销者选择一个细分市场，并制定相应的营销细分战略是密集单一营销。而差异营销是银行选择两个或两个以上的细分市场作为目标市场，开发出不同的银行产品，来满足各个细分市场的需求。

24.通过利润表，可以了解商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面的情况。（错误）理由：利润表是反映商业银行在一定时期(月份、)内经营成果的动态报表，它反映了商业银行在一定时期内的收益或亏损。反映商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面情况的报表是利润分配表。

25.商业银行的信用创造功能受中央银行存款准备金率的制约，并且其信用创造能力与中央银行存款准备金率成正比。(错误)理由：商业银行的信用创造功能受中央银行存款准备金率的制约，并且.其信用创造能力与中央银行存款准备金率成反比。

26.商业银行到证券市场上市，能在一定程度上解决不良资产问题。(正确)27.各项贷款与总资产比率是反映资产与负债关系的比例指标。(错误)理由：各项贷款与总资产比率是反映资产结构比例的指标。

28.一般来说，流动性较好的资产包括库存现金、在中央银行的存款、短期同业拆借、短期政府债券以及证券投资等。(错误)理由：一般来说，流动性较好的资产包括库存现金、在中央银行的存款、短期同业拆借、短期政府债券等。而证券投资属于流动性较差的资产。

29.一般来讲，商业银行财务分析的主要内容包括资金流动性分析、偿债能力分析和获利能力分析三部分。(正确)30.中央银行最后贷款人的职能主要是解决那些陷于破产、清算的银行。()理由: 错误。中央银行最后贷款人的职能主要是解决银行出现的暂时流动性困难，而不是那些陷于破产、清算的银行。

31.目前我国商业银行资产业务中，比重最大的是贷款和证券投资。()理由: 正确

32.借助于表外业务，银行除了能够有效的防范和转移风险之外，还能够扩大其信用规模。理由: 正确 33.商业银行在人民银行备付金存款、库存现金与各项存款之比不得低于8%0()理由: 错误。商业银行在人民银行备付金存款、库存现金与各项存款之比不得低于4%。

34.衡量银行的安全性，主要是看经营面临的风险程度，贷款风险比率、拆借资金比率、存

贷款比率都是衡量商业银行安全性的重要指标。()理由: 错误。贷款风险比率和拆借资金比率的确是衡量商业银行安全性的指标，但存贷款比率是衡量商业银行资金流动性状况的指标

35.英格兰银行的成立，标志着现代商业银行制度的建立。()理由:正确。

36.商业银行股东大会主要听取当年经营状况及财务情况报告，并挑选和聘任银行的高级管理人员，制定银行的经营目标和政策。()理由:错误。商业银行挑选和聘任银行的高级管理人员、制定银行的经营目标和政策，一般由商业银行的董事会行使权力。

37.在我国，商业银行既可以投资政府债券、金融债券，也可以投资信托投资和股票业务，但不能向非银行金融机构和企业投资。()理由: 错误。在我国，对于商业银行投资证券的种类有严格的限制，可以投资政府债券、金融债券，但不得从事信托投资和股票业务，不能向非银行金融机构和企业投资。

38.利率敏感性缺口管理是商业银行资产负债综合管理的重要方法，商业银行如果预测利率上升，可以对应采取负缺口战略。()理由:错误。商业银行如果预测利率上升，应采取正缺口战略。39.骆驼评级制度实际上包括从五个方面进行检查，分别是:资本充足度、资产数量、管理水平、盈利状况以及资产流动性。()理由: 错误。骆驼评级制度实际上包括从五个方面进行检查，分别是z资本充足度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性。

40.维护银行业的安全与稳定，这是政府监管最根本的目的。()理由: 错误。维护银行业的安全与稳定，这是银行业健康发展的重要标志，也是政府监管的重要目标;但是，政府监管最根本的目的是保护存款人、投资者和其他社会公众的利益。

41.在分支行制下，商业银行的管辖行将代表总行管理、监督所辖的分支机构，不对外办理业务。()理由: 错误。商业银行的管辖行将代表总行管理、监督所辖的分支机构，但它同时也对外办理业务。

42.银行为个人和单位办理支付结算时，只负责将款项从付款单位账户划转到收款单位账户，不承担任何垫款的责任。()理由: 正确。

43.由于违反有关法规和其他问题而产生的风险被称为商业银行的法律风险。()理由: 错误。由于违反有关法规和其他问题而产生的风险被称为商业银行的声誉风险。

46.在我国，自然人也可以成为股份制商业银行的股东。()理由: 正确

48.商业银行资本的增加能够降低银行经营风险，因此，资本金越多越好。()理由: 错误。理由:商业银行资本金的增加，-方面固然能降低经营风险，另一方面也会对银行的盈利产生负面影响。股权成本一般高于负债，资本量过大会使银行财务杠杆比率下降，所以资本的增加预示着未来收益的减少。商业银行应在追求利润最大化的同时，保持银行安全稳健经营，因此其资本金也必须保持在)个合理和适度的水平，并非越多越好。

五、简答题

1．银行表外业务的种类主要有哪些？

答：狭义的表外业务按照性质可以分为以下四种：(1)贷款承诺。贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。(2.5分)(2)担保。担保是指银行以保证人的身份接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。(2.5分)(3)金融衍生工具。它是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融具，是金融创新的产物。

(4)投资银行业务。随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多的投资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等。

2．商业银行资产负债综合管理理论的核心思想是什么？ 答：商业银行资产负债综合管理理论的核心思想包括：

(1)偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。

(2)目标替代原理，即认为银行经营三性原则中存在一种共同的东西——效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对盈利性、流动性、安全性这三个目标进行比较和相加，也可以使它们互相替代。(3)分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。

(4)结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡，长期负债用于长期资产，短期负债一般用于短期资产，其中的长期稳定部分也可用于长期资产。3．商业银行利率风险的主要表现是什么？

答：商业银行的利率风险是指银行的财务状况在利率出现不利的波动时面对的风险，其主要表现形式有：

(1)重新定价风险。该风险产生于银行资产、负债和表外头寸到期日（对固定利率而言）的不同及重新定价的时间不同（对浮动利率而言）。

(2)收入曲线风险。该风险产生于收入曲线的斜率和形状的变化。

(3)基本点风险。与其他重新定价特点不同的工具相比，该风险是由于银行在调整不同工具所收取和支付的利率时匹配不当而出现的。

(4)选择权风险（即期权风险）。该风险的产生是由于银行的资产、负债和表外项目中，明显存在或暗含的各种选择权而造成的。尽管这些风险是银行业的一个正常组成部分，但严重的利率风险会给银行的盈利水平和资本带来巨大的威胁。

4．商业银行贷款风险分类管理的主要内容是什么？ 答：(1)贷款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。对贷款 质量进行分类管理，首先由美国金融监管部门采用，后来逐步推广到其他国家和地区。

正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。(2)实行贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：借款人的还款能力、借款人的还款记录、借款人的还款意愿、贷款的担保、贷款偿还的法律责任和银行的信贷管理。

5．商业银行资本金由哪些要素构成？

答：商业银行的资本金由核心资本和附属资本组成。

(1)核心资本，又称为一级资本。核心资本包括：永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。

(2)附属资本，又称为二级资本。附属资本包括：未公开储备、资产重估储备、一般储备金或者一般呆账准备金、混合型债务资本工具和长期次级债务，在我国商业银行的会计账户上主要反映为各项准备金和发行的5年期以上的长期金融债券。各项准备金包括贷款呆账准备金、坏账准备金和投资风险准备金三项。6．商业银行利率风险的来源是什么？

答：(1)商业银行利率风险来源于银行的资产与银行的负债在期限结构方面的不对称和没有预料到的利率变动。(2)期限的不对称有两种情况：

①借短贷长，在一笔贷款到期前，短期利率升高使银行负债成本增大的风险。

②借长贷短，在这种情况下，短期贷款利率下降，会造成以固定利率做长期资金借款成本的损失。7．财务顾问业务的主要类型有哪些？

答：根据银行财务顾问业务的性质可以分为如下几类：

(1)企业信用等级评定。(2)固定资产投资项目评估。(3)资产评估。(4)债券评级。(5)投资咨询业务。(6)综合咨询。企业经营管理咨询、经济发展战略咨询。9．如何对商业银行的流动性风险进行管理？

答：(1)保持资产的流动性是通过准备金的形式实现的。

①一级准备，又称一线储备或现金准备，包括商业银行库存现金、在中央银行存款以及同业存款等。

②二级准备，又称二线准备金，主要包括短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借等。这些资产的特点是能够迅速地在市场上出售进行贴现，或者能够立即收回，因而流动性很强。

(2)保持负债的流动性，则是通过下列创造主动负债的方法进行的，如从同业拆入资金、向中央银行借款、发行大额可转让存单、从国际金融市场借入资金等。10．影响银行存款变动的因素主要有哪几种？

答：影响银行存款的主要因素可分为内部和外部两大类：(1)影响银行存款的外部因素：

①经济发展水平和经济周期；②银行同业的竞争； ③中央银行的货币政策；④金融法规；⑤人们的储蓄习惯和收入、支出预期。

(2)影响银行存款的内部因素：

①存款计划与实施；②存款利率；③银行服务；④银行的实力和信誉；⑤银行的社会联系。11．制定和实施资本充足率的意义是什么？

答：(1)资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少，决定了银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。

(2)-家好的银行不仅要谋求自身的发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。

(3)我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。

(4)随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管。如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况。

(5)资本充足率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。12．商业银行资产负债表有哪几部分组成？其主要内容是什么？ 答：(1)资产负债表由表头、表体、脚注和附注三部分组成。表体部分是最主要的信息载体，列示了资产负债表的具体内容。

(2)资产负债表的项目由资产类、负债类和所有者权益类三大类构成，也称为资产负债表的三大要素。其中每一个要素又可分为若干项目。国家统一会计规定将资产分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产六个项目；负债类分为短期负债和长期负债两大类；所有者权益分为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润四类。其中，资产和负债各个项目又有若干子项目。13.什么是贷款五级分类?商业银行实行贷款五级分类的意义是什么? 答 :(1)贷款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。正常 :借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注 :尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级 :借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。

可疑 :借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失 :在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。(2)贷款五级分类方法建立在动态监测的基础上，通过对借款人的现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行的信贷管理人员素质和信贷管理水平都有较高的要求，有助于商业银行及时发现贷款发放后出现的问题，能准确的识别贷款的内在风险，有效的跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。

14.什么是商业银行的流动性风险?如何对商业银行进行流动性风险管理? 答 :(1)流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资。当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平。(2)流 动 性风险的管理: ① 保证资产的流动性是通过准备金的形式实现的。

一级准备，又称一线储备或现金准备，包括商业银行库存现金、在中央银行存款以及同业存款等。二级储备，又可称为二线准备金，主要包括短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借等;这些资产的特点是能够迅速的在市场上出售进行贴现，或者能够立即收回，因而流动性很强。

②保持负债的流动性，则是通过下列创造主动负债的方法进行的，如从同业拆人资金、向中央银行借款、发行大额可转让存单、从国际金融市场借人资金等。

15.银行在市场营销的活动中，如何对市场进行细分? 答 :在银行业中，主要的细分方案有:地理市场细分、人口统计细分、消费心理细分、市场容量细分及利益细分。(1)地理市场细分，是指根据地理单位来细分市场。银行可能根据在不同的地区销售不同的产品，开发出有地方特色的银行产品。

(2)人口统计细分，是指以人口的特征划分市场，如年龄、性别、职业以及生命周期所处的阶段。(3)消费心理细分，是指按照人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场。

(4)市场容量细分，是指营销者将其产品用户划分为大中小三类客户，对待不同规模的客户，银行组织不同的销售队伍进行不同的销售促进。

(5)利益细分，是指按照不同群体寻求与产品有关利益的不同来划分市场。16.简述商业银行常用的贷款定价方法及其内容？

答 ：（1)成本相加贷款定价法，是从商业银行经营成本的角度来衡量贷款的利率水平，是最简一单的贷款定价法。贷款利率=筹集发放可贷资金的边际成本+经营成本+风险补偿+预计利润水平。(2)价格领导贷款定价法，是以某种价格(利率)为主导，来决定最终的贷款利率的。贷款利率=市场优惠利率十违约风险补偿+期限风险补偿。（3)低于基准利率的贷款定价法，随着商业银行间竞争的加剧，银行发放贷款时，采用低于基准利率的贷款利率。贷款利率=货币市场借贷利率十风险补偿+预期利润水平。(4)最高利率的贷款定价方法，这种贷款定价方法不管现在和未来的市场利率是多少，借款人与商业银行在借款合同上明确写明借款人从该银行获取贷款所付的最高利率，也就是规定一个利率上限。(5)成本一收益贷款定价方法，商业银行分三个步骤来计算银行如何对贷款收取足够的利息，以弥补银行所承担的成本和风险:首先，估算在多种利率和费用水平下，商业银行从客户那里获得的所有收人;其次，估算商业银行必须对借款人交付的可贷资金净额;再次，用估算的贷款收人除以借款人实际使用的可贷放资金净额，估算出贷款的税前收益。17.简述利率敏感性缺口管理的主要内容？

答 :利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化:如果预测利率上升，可以采用正缺口战略;如果预测利率下降，可以采取负缺口战略;如果预测利率不 变，可以采用零缺口战略。

18.商业银行的业绩评估主要包括哪些方面？

答 :商业银行的业绩评估主要包含以下七个方面;(1)经营环境，(2)所有制及经营权，(3)管理水平，(4)营运价值,（5)盈利能力，(6)风险程度与风险管理，(7)经济资本。19.商业银行组织机构的设置原则是什么? 答:在设置商业银行组织机构时，应遵循以下原则:(1)精干合理原则。所谓精干，是指银行设置的各职能部门要与银行经营活动的需要相适应，避免机构繁杂、层次重叠;银行职员的配备应与承担的任务相适应，要因事设人，不要因人设事。所谓合理，是要本着实际需要的原则，该设的一定要设，该撒的也一定要撤。(2.5分)(2)分工协调原则。银行各部门间必须分工明确、各司其职，并注重相互间的协调与配合。这样才能充分发挥各部门的综合功能，从而取得经营管理的整体效应。(2.5分)(3)幅度层次原则。管理幅度是指银行各级管理人员直接领导和管理的下级单位或人员的数量界限。管理层次是指银行内部行政及业务指挥系统的梯级。管理幅度大，管理层次就少;管理层次多，管理幅度就小，因此商业银行机构设置时要寻找二者的最住结合点。

(4)效率效益原则。商业银行组织机构的设立，应该保证银行以最少的劳动投入实现其经营目标。20.影响银行存款变动的原因主要有哪些? 答:影响银行存款变动的原因主要为内部和外部两大类:(1)影响银行存款的外部因素: ①经济发展水平和经济周期②银行同业的竞争③中央银行的货币政策。④金融法规⑤人们的储蓄习惯和收入、支出预期

(2)影响银行存款的内部因素: ①存款计划与实施。②存款利率③银行服务。④银行的实力和信誉。⑤银行的社会联系 3.利率敏感性与利率敏感性缺口的主要内容是什么? 答:(1)利率敏感性是指银行资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及他们对市场利率变化的调整速度。如果利率浮动的资产和负债，其利率随市场利率的变化而变化，那么他们就是利率敏感性资产和负债;相反，利率固定的资产与负债就不是利率敏感性的。

(2)利率敏感性缺口(GAP)等于-个计划期内商业银行利率敏感性资产CISA)与利率敏感性负债(lSL)之间的货币差额，即GAP=ISA-ISLoGAP>O，称为正缺口，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债;GAP

21.国际上解决商业银行不良资产的主要方法有哪些? 答:(1)强化呆账准备金制度，注销坏账，优化资产。(2)分离不良资产，交由专门机构处理。

(3)培育资产重组的中介机构和中介专家。(4)充分利用金融市场尤其是证券市场将银行资产打折出售或部分证券化。(5)债权全部或部分转股权。(6)直接的资本注入。(7)破产清算。(8)利用信贷资产衍生产品，降低风险。22.财务顾问业务的产生条件和主要类型是什么? 答:(1)财务顾问业务产生的社会条件: ①单位、个人资金积累到相当规模。②投资渠道多样化，投资风险加大。③银行理财能力提高和银行竞争的加剧。(2)根据银行财务顾问业务的性质可以分为如下几类: ①企业信用等级评定。②固定资产投资项目评估。③资产评估。④债券评级。⑤投资咨询业务。⑥综合咨询。企业经营管理咨询、经济发展战略咨询。23.在险价值法的优缺点是什么? 答:(1)在险价值法的优点在于z ①可以用来简单明了的表示市场风险的大小，单位是美元或其他货币，没有任何技术色彰，没有任何专业背景的投资者和管理者都可以通过VAR值对金融风险进行评判。

②可以事前计算风险，不像以往风险管理的方法都是在事后衡量风险大小。

③不仅能计算单个金融工具的风险，还能计算由多个金融工具组成的投资组合的风险，这是传统金融风险管理所不能做到的。

(2)在险价值法的局限性表现在z ①在险价值法衡量的主要是市场风险，如单纯依靠在险价值法，就会忽视其他种类的风险，如信用风险。

②在险价值法的结果表明的只是一定置信度内的最大损失，但是即使有99%的置信度，仍会有1%的可能性会造成极大的损失，这种情况→旦发生，给经营单位带来的后果就是灾难性的。

③在险价值法并不能预测到投资组合的确切损失程度，也无法捕捉到市场风险与信用风险间的相互关系。24.商业银行负债业务的概念和主要作用是什么? 答:(1)商业银行的负债业务是指商业银行通过对外负债的方式筹措日常经营所需资金的活动。(2)负债业务对商业银行有着特别重要的意义，主要体现在: ①负债业务为商业银行提供了重要的资金来源。②一定规模的负债是商业银行生存的基础;③负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构;④负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段。

⑤负债业务的开展有利于银行与客户建立稳定的业务联系，为银行提供更多的信息来源。

25.商业银行资产负债比例管理对银行的主要影响有哪些? 答:(1)资产负债比例管理防止了银行无限制的扩张自己的资产和负债。

(2)它改变了大银行过分依赖向中央银行借入资金扩大信贷规模的做法，使商业银行在寻找资金来源上有了紧迫感，增加了银行的竞争意识。

(3)在一定程度上防止了银行过度短借长用，银行的资金来源与资金运用挂钩，减少商业银行过分运用负债管理方法、通过市场借入短期资金来长期使用的风险，有利于银行保持稳健经营。(4)保证银行的流动性处在一个合理的水平。

(5)增强了银行以创造利润为中心的意识，改变了过去银行重发展资产规模，较少的考虑这样做是否增加盈利的局面。

(6)资产负债比例管理增强银行的资本金意识。26.商业银行资本金管理的原则是什么? 答:对商业银行的资本金进行管理，遵循的原则主要包括d仅答对要点得一半分〉

(1)资本金数量必须充足。资本数量充足是指商业银行资本金数量必须达到或超过金融管理当局规定的、能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。(3分)(2)资本金的结构要合理。资本构成合理是指银行现有的资本或新增的资本构成成分，要符合金融管理当局关于资本金构成的要求。根据中国人民银行规定和《中华人民共和国商业银行法》的要求，我国商业银行的核心资本至少应占全部资本的50%，资本充足率不得低于8%(3)资本金的来源要有保障。资本金来源有保障是指银行筹集资本的各个渠道应尽力保持畅通和稳定。银行的资本金来源分为外部和内部两部分，其中外部筹资既依赖于资本市场的发达程度，又取决于银行的经营效益E内部筹资主要依靠银行经营增加的利润，因此银行应在努力提高经营效益的基础上，充分利用资本市场筹措外部资金，在兼顾股东分红要求的前提下合理的留存部分盈余资金，确保资本金来源渠道畅通。27.商业银行负债业务的作用是什么？ 答：（1）负债业务为商业银行提供了重要的资金来源。（2）一定规模的负债是商业银行生存的基础。

（3）负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构。

（4）负债业务为商业银行的流动性管理提供提供了资产业务以外的基本操作手段。

（5）负债业务的开展有利于银行与客户建立稳定的业务练习，为银行提供更多的信息来源。28.商业银行在市场营销时，如何对市场进行细分？ 答：（1）地理市场细分，是指根据地理单位来细分市场。银行可能根据在不同的地区销售不同的产品，开发出有地方特色的银行产品。

（2）人口统计细分，是指以人口的特征划分市场，如年龄、性别、职业以及生命周期所处的阶段。（3）消费心理细分，是指按照人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场

（4）市场容量细分，是指营销者将其产品用户划分为大中小三类客户，对待不同规模的客户，银行组织不同的 销售队伍进行不同的销售促进。

（5）利益细分，是指按照不同群体寻求与产品有关利益的不同来划分市场。

六、论述题（共20分）

1.试述商业银行常用的贷款定价方法及其主要内容。答：商业银行常用的贷款定价方法有：

(1)成本相加贷款定价法，是从商业银行经营成本的角度来衡量贷款的利率水平，是最简单的贷款定价法。根据这个模型，任何贷款利率应该分解为四个部分：①银行发放贷款的边际

成本I②银行为发放贷款所必须的经营性成本，包括人员的工资和发放、管理贷款时的成本等支出费用I③商业银行由于贷款可能发生违约甚至损失而承担风险，而必须得到的风险补偿}④银行通过发放贷款所预计实现的利润水平。

贷款利率=筹集发放可贷资金的边际成本十经营成本十风险补偿十预计利润水平。（4分）

(2)价格领导贷款定价法，是以某种价格（利率）为主导，来决定最终的贷款利率的。这种定价方法将贷款利率分解为三个部分：①市场所普遍接受的优惠利率或者主导利率；②在主导利率下借不到款的借款人向银行支付的违约风险补偿；③长期借款者向银行支付的期限风险补偿。

贷款利率=市场优惠利率十违约风险补偿十期限风险补偿。（4分）

(3)低于基准利率的贷款定价法，随着商业银行间竞争的加剧，银行发放贷款时，采用低于基准利率的贷款利率。

贷款利率一货币市场借贷利率十风险补偿十预期利润水平。（4分）

(4)最高利率的贷款定价方法，这种贷款定价方法不管现在和未来的市场利率是多少，借款人与商业银行在借款合同上明确写明借款人从该银行获取贷款所付的最高利率，也就是规定一个利率上限。（4分）

(5)成本一收益贷款定价方法，商业银行分三个步骤来计算银行如何对贷款收取足够的利息，以弥补银行所承担的成本和风险：首先，估算在多种利率和费用水平下，商业银行从客户那里获得的所有收入；其次，估算商业银行必须对借款人交付的可贷资金净额}再次，用估算的贷款收入除以借款人实际使用的可贷放资金净额，估算出贷款的税前收益。（4分）

2.试述商业银行利率敏感性缺口管理的主要内容，并利用利率敏感性分析的方法完成下表的填写。

(1)商业银行进行资产负债综合管理时，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通过资产与负债的利率．数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。

利率敏感性缺口(GAP)等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产(ISA)与利率敏感性负债(ISL)之间的货币差额，即GAP=ISA-ISL。

GAP>O，称为正缺口，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债；GAP

商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化：如果预测利率上升，可以采用正缺口战略；如果预测利率下降，可以采取负缺口战略；如果预测利率不变，可以采用零缺口战略。(2)(将净利息收入变动情况填入表中空格

3.什么是商业银行的资本充足率，如何进行计算？制定和实施商业银行资本充足率的意义是什么？

(1)资本充足率是衡量商业银行资本是否充足的重要指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之比来衡量。商业银行在计算资本充足率时，以商业银行法人为单位，将其全部境内外分支机构（不包括未参与并表的附属机构或者子银行）合并报表填报，其中外币折合成人民币计算。（3分）(2)主要有两种资本充足率：

①资本充足率的计算：资本充足率一（核心资本十附属资本一扣减项）／加权风险资产总额* 100%，商业银行的资本充足率不能低于8%。

②核心资本充足率的计算： 当附属资本大于扣减项的s096时，核心资本充足率一（核心资本一扣减项的50%）／加权风险资产总额*100%；

当附属资本小于扣减项的50%时，核心资本充足率=资本充足率。

商业银行的核心资本充足率不能低于4%。(3)制定和实施资本充足率的意义如下：

①资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少，决定了

银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。

②一家好的银行不仅要谋求自身的发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。

③我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。

④随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管。如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况。

⑤资本充足率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映 了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。

4.试述商业银行资产负债综合管理理论的核心思想及资产负债综合管理的方法。

答：(1)由于资产管理理论或是负债管理理论，都是在利率比较稳定的情况下使用，一旦利率的波动幅度较大，就要采用资产负债综合管理理论。资产负债综合管理理论的核心思想包括：

①偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。

②目标替代原理，即认为银行经营三性原则中存在一种共同的东西——效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对盈利性、流动性、安全性这三个目标进行比较和相加，也可以使它们互相替代。

③分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。

④结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡，长期负债用于长期资产，短期负债一般用于短期资产，其中的长期稳定部分也可用于长期资产。

(2)根据以上核心思想，商业银行进行资产负债综合管理时，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。利率敏感性缺口(GAP)等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产(ISA)与利率敏感性负债(ISL)之间的货币差额，即GAP-1SA-ISL。GAP>O，称为正缺口，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债；GAP

商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化：如果预测利率上升，可以采用正缺口战略；如果预测利率下降，可以采用负缺口战略；如果预测利率不变，可以采用零缺口战略。5.试述商业银行的资产负债比例管理及其对银行的影响。

答 :(1)资 产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对银行资产控制的一种方式。银行通过资产负债比例管理，使银行资产实现合理增长，达到稳健经营、消除和减少风险的目的。商业银行采用的资产负债比例的指标主要有五大类: ①反映资产与负债关系的比例:资本充足率、资本率、杠杆比率、存贷款比率、流动性资产与流动性负债比率、中长期贷款与定期存款比率、呆账准备金与贷款比率。

②反映资产结构的比例:各项贷款与总资产比率，流动性资产与总资产的比率。

③反映资产质量的比率:报告期逾期贷款或关注、次级、可疑、损失贷款等与报告期资产总额和各项贷款余额之比。

④反映负债结构的比例:拆借资金率、负债与资本比率。

⑤反映盈利性的比例:资本收益率、资产收益率、营运净收人率、每股利润、生息资产率。(2)资产负债比例管理对银行的影响: ① 资产负债比例管理防止了银行无限制的扩张自已的资产和负债。

②它改变了大银行过分依赖向中央银行借人资金扩大信贷规模的做法，使商业银行在寻找资金来源上有了紧迫感，增加了银行的竞争意识。

③在一定程度上防止了银行过度短借长用，银行的资金来源与资金运用挂钩，减少商业银行过分运用负债管理方法、通过市场借人短期资金来长期使用的风险，有利于银行保持稳健经营。④保证银行的流动性处在一个合理的水平。

⑤增强了银行以创造利润为中心的意识，改变了过去银行重发展资产规模，较少的考虑这样做是否增加盈利的局面。

⑥ 资产负债比例管理增强银行的资本金意识。

6、试述狭义表外业务的定义、种类及其作用有哪些? 答 :狭义表外业务是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额.但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的经营活动。狭义的表外业务按照性质可以分为以下四种: 1.贷款承诺。贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。

2.担保。担保是银行以保证人的身份接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。

3.金融衍生工具。是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融工具，是金融创新的产物。4.投资银行业务。随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多投资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等。表外业务的主要作用有:（1）.为客户提供多元化的金融服务。通过开展表外业务，银行的业务范围大大拓宽，银行在不断满足客户多元化要求的同时，稳定和扩大了市场占有份额，使银行的社会性上升到一个新的高度。

（2）.有效地防范和转移风险。随着银行业务的国际化，资金的跨国流动越来越频繁，而自20世纪70年代初布雷顿森林体系崩溃以来，汇率和利率变化不定，传统的投资技术对汇率风险、利率风险等基本无能为力，创新的表外业务就成为银行和投资者防范、转移和控制风险的有效途径之一。

（3）.增加资金的流动性。表外业务中的许多金融工具都具有可转让性，从而促进了银行资产的流动性。（4）.创造信用，增加资金的来源渠道。银行竞争的加剧，使得增加资金来源的重点从负债转向了资产。借助于表外业务，银行大大地弥补了资金缺口，使用规模得以扩大。

7.试述商业银行资本金的构成要素以及商业银行对资本金管理的需遵循的原则。答:(1)商业银行的资本金由核心资本和附属资本构成。

①核心资本，又称为一级资本。核心资本包括永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。

②附属资本，又称为二级资本。附属资本包括为公开储备、资产重估储备、一般储备金或者-般呆账准备金、混合型债务(债务或者股票)资本工具和长期次级债务，在商业银行的会计账户上主要反映为各项准备金和发行五年期以上的长期金融债券。各项准备金包括贷款呆账准备金、坏账准备金和投资风险准备金三项。(2)对商业银行的资本金进行管理，遵循的原则主要包括几个方面:(答对要点得一半分)①资本金数量必须充足。资本数量充足是指商业银行资本金数量必须达到或超过金融管理当局规定的、能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。

②资本金的结构要合理。资本构成合理是指银行现有的资本或新增的资本构成成分，要符合金融管理当局关于资本金构成的要求。根据中国人民银行规定和《中华人民共和国商业银行法》的要求，我国商业银行的核心资本至少应占全部资本的50%，资本充足率不得低于8% ③资本金的来源要有保障。资本金来源有保障是指银行筹集资本的各个渠道应尽力保持畅通和稳定。银行的资本金来源分为外部和内部两部分，其中外部筹资既依赖于资本市场的发达程度，又取决于银行的经营效益;内部筹资主要依靠银行经营增加的利润，因此银行应在努力提高经营效益的基础上，充分利用资本市场筹措外部资金，在兼顾股东分红要求的前提下合理的留存部分盈余资金，确保资本金来源渠道畅通。

8.什么是商业银行资本充足率?制定和实施资本充足率的意义是什么?请结合下表计算该银行的核心资本、附属资本、资本净额、资本充足率、核心资本充足率指标，据此分析该银行资本充足率状况是否达到最低标准要求，应有何举措? 某商业银行年来有关资本情况如下:(单位:亿元)实收资本1600贷款损失一般准备600资本公积500投资风险准备300盈余公积300该银行发行的5年期以上长期金融债券600未分配利润200在非银行金融机构的投资100加权风险资产60000非自用不动产400.答:(1)资本充足率是衡量商业银行资本是否充足的重要指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之 比来衡量。商业银行的资本充足率不能低于8%，核心资本充足率不能低于4%(2)制定和实施资本充足率的意义如下

①资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少，决定了银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。

②一家好的银行不仅要谋求自身的发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。

③我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。④随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管。如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况。

⑤资本充足率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。(3)该银行的核心资本是:1600+500+300+200=2600(亿元)附属资本是:600十300+600=I500(亿元)资本净额是;2600+1500一(100+400)=3600(亿元)资本充足率是:3600/60000铸100%=6%<8% 核心资本充足率=[2600一(100+400)祷50%J/60000=3.92%<4% 该银行的资本充足率和核心资本充足率均未达到最低标准要求，针对其资本充足率状况，该银行应该增补资本、削减债务与投资。

9.试述我国贷款风险分类的含义与主要内容，分析实行贷款风险分类法对贷款质量进行分类考虑的主要因素，并对商业银行实行贷款五级分类的主要意义进行阐述。

答:(1)贷款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金

和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。

①正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。②关注:尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

③次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。

④可疑：借款人元法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

⑤损失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。(2)实行贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括: ①借款人的还款能力，包括借款人的现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等;②借款人的还款记录。③借款人的还款意愿。④贷款的担保。⑤贷款偿还的法律责任。@银行的信贷管理。(3)贷款五级分类方法建立在动态监测的基础上，通过对借款人的现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行的信贷管理人员素质和信贷管理水平都有较高的要求，有助于商业银行及时发现贷款发放后出现的问题，能准确的识别贷款的内在风险，有效的跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。

10.试述商业银行的资产负债比例管理的主要含义、指标及其对银行的影响。

答:(1)资产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对银行资产控制的一种方式。银行通过资产负债比例管理，使银行资产实现合理增长，达到稳健经营、消除和减少风险的目的。(2)商业银行采用的资产负债比例的指标主要有五大类: ①反映资产与负债关系的比例z资本充足率、资本率、杠杆比率、存贷款比率、流动性资产与流动性负债比率、中长期贷款与定期存款比率、呆账准备金与贷款比率。

②反映资产结构的比例:各项贷款与总资产比率，流动性资产与总资产的比率。

③反映资产质量的比率z报告期逾期贷款或关注、次级、可疑、损失贷款等与报告期资产总额和各项贷款余额之比。

④反映负债结构的比例:拆借资金率、负债与资本比率。

⑤反映盈利性的比例z资本收益率、资产收益率、营运净收入率、每股利润、生息资产率。(3)资产负债比例管理对银行的影响: ①资产负债比例管理防止了银行元限制的扩张自己的资产和负债。

②它改变了大银行过分依赖向中央银行借入资金扩大信贷规模的做法，使商业银行在寻找资金来源上有了紧迫感，增加了银行的竞争意识。

③在一定程度上防止了银行过度短借长用，银行的资金来源与资金运用挂钩，减少商业银行过分运用负债管理方法、通过市场借人短期资金来长期使用的风险，有利于银行保持稳健经营。④保证银行的流动性处在一个合理的水平。

⑤增强了银行以创造利润为中心的意识，改变了过去银行重发展资产规模，较少的考虑这样做是否增加盈利的局面。

⑥资产负债比例管理增强银行的资本金意识。

第三篇：商业银行道德风险防范要点

商业银行道德风险防范要点

今年以来，银行业违法违规案件接连发生，涉案额度越来越大，牵涉人员越来越多，有愈演愈烈之势。这些案件不仅造成了巨大的经济损失，也严重损害了银行的信誉和社会形象。剖析其发案原因和过程，无不表明银行内部员工道德风险疏于防范，是导致案件频发的一个关键因素。因此，加强员工道德风险防范，是有效预防各类案件发生的重要内容。

一、道德风险定义和产生原因

商业银行内部道德风险是指商业银行各级机构及其各类代理人（决策层、管理层和一般工作人员）在不完全承担风险后果时，为最大限度增进自身效用而做出不利于他人行动的可能性。这种可能性一旦变成现实，就会发展成银行信用风险、操作风险和法律风险，乃至金融腐败和犯罪。从代理人类型看，决策层、管理层和一般员工的道德风险表现形式和防控手段是存在一定差异。

道德风险事件的发生，主要原因包括以下几个方面： 一是缺乏专门的组织机构和足够的资源力量关注道德风险管理，道德风险管理职能可由合规管理部门或纪检监察部门承担，自具体管理手段上，应该融入到合规风险管理中，通过合规风险管理的事前预防、事中控制、事后整改三大主线实现道德风险的防范。然而当前许多机构还没有独立的合规管理部门，覆盖全行的合规风险管理体系尚未搭建，特别是在事前预防、事中控制两个方面显现出手段匮乏、力度不够、效果微弱等缺陷。

二是对员工的教育培训力度不够。管理者没有正确处理好加快业务发展和加强员工教育培训之间的关系，忽视和放松了对员工思想道德的关注和教育，与员工之间缺少沟通，对员工的教育培训内容不够全面，不够及时。

三是用人选才不合理，绩效考评不科学。在人才的选拔使用上存在重能轻德、重干轻教现象，同时片面强调指标管理，层层分解指标，甚至有些指标的分量大到足够决定机构和个人命运的程度。事实证明，这种“业绩冲动”必然带来潜在的道德风险。管理者追求不切实际的经营目标，其过程可能是盲目扩大信贷规模，变相虚增存款，以未来的风险损失支撑即期的经营指标。同时，同行业间的恶性竟争又必然让银行之间的道德风险积聚增加，下级行在想方设法完成任务的同时，往往会放宽条件、迁就客户，甚至可能出现弄虚作假行为。

四是风险内控机制缺位，制度执行力不足。如相关制度不健全、职能不够清晰、信息不能共享，而且对制度执行情况缺乏有效监督、对不执行制度规定者查处不力以及风险管理和内部控制薄弱等问题，制度执行中往往留有较大的灵活度和弹性，对分支机构提出的新业务需求，往往没有相应制度规范，又不想失去市场，便放任分支机构自作主张，为道德风险的产生提供了机会。

二、道德风险的防范措施

就员工道德风险防范来看，各家银行都有《员工违规处理及问责管理办法》、《员工行为禁止规定》等约束性制度，但在具体监督、检查、考核、问责等执行层面还缺乏有效的方法路径，如何在现有制度体系基础上实现执行力的有效提升，切实发挥问责和行为禁止规定的约束作用，是管理层最为关心和苦恼的问题，以下几个方面的工作有助于上述制度执行力的实现，进而达到防范道德风险的目的：

一是建立岗位风险等级制度，通过对各条线、各业务流程的操作环节进行责、权、利梳理，根据道德风险诱发程度确定出不同岗位的风险等级，针对高风险关键岗位要制定又针对性的监督预警程序。

二是将关键岗位人员从业经历与职位晋升和薪酬激励挂钩，鼓励关键岗位人员尽职敬业，遵纪守法。同时要建立关键岗位从业人员准入制度和轮岗制度，关键岗位的准入条件要高于普通岗位，关键岗位人员的轮岗周期要严格坚持，轮岗时的稽核检查要贯彻落实。

三是建立关键岗位人员道德风险评价制度，定期进行评价，评价形式须包括个人自评、同事评价、领导评价等多角度信息采集。通过道德风险评价加强对“九种人”的识别和防范。即：涉及黄赌毒的、家庭矛盾突出的、有违章违纪不良纪录的、家庭经济收支不匹配的、社交圈子复杂的、经常出入高档场所的、经常 参与打牌赌博的、擅离岗位或去向不明的、参与经商办企业的。

四是建立高效、持久、畅通的“吹哨机制”，最大限度减少上下级信息不对称程度，鼓励基层员工越级举报身边的重大风险隐患，一经核实给以重奖，并大力宣传，要培养员工树立“一人违规、全行遭殃”的正确认识，杜绝“事不关己、高高挂起”的错误思想。

五是加强案例培训、警示教育、特别是道德风险的范围界定和实例分析。要运用反面的教训警醒员工，不断加深其对法律、制度、规定、操作流程、道德标准的认识，提高员工按照法律、法规、制度、规定约束自己行为的自觉性，使其在遇到道德考验时，能够根据道德指引做出正确选择。

六是加大科技投入，通过视频监控、邮件监控、计算机应用管理、网络应用管理等渠道加强信息收集和筛选，识别潜在道德风险信号。

七是建立各专业尽职免责制度，明确日常工作中每个具体工作岗位尽职操作的免责依据，对出现的风险事件，不追究尽职操作人员的责任，让每个员工都能安心工作，并对自己的所作所为有信心，能够勇于承担职责范围内的责任和义务。

以上是针对员工和基层管理岗位人员的一些管理手段,目的是把监测、监督、检查、考核融入日常管理中，可以有效实现过程管理。另一方面，对管理层（指分支机构负责人领导班子）道德风险的防范，也是非常重要的环节，目前比较有效的手段是，建立总行派驻纪检、稽核监督或风险总监岗位，通过垂直管理，列席分行集体决议会议和重大事项决议，监督分行管理层决策行为，接受处理员工举报信息，监督分支机构合规风险管理工作。

2012-7-27

第四篇：商业银行八大风险要点

八大风险：信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、国家风险、流动性风险、声誉风险、战略风险

一、信用风险

1.定义：是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。

2.形成原因：信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性。发生违约时，债权人或银行必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失。信用风险是由两方面的原因造成的。

①经济运行的周期性；在处于经济扩张期时，信用风险降低，因为较强的赢利能力使总体违约率降低。在处于经济紧缩期时，信用风险增加，因为赢利情况总体恶化，借款人因各种原因不能及时足额还款的可能性增加。

②对于公司经营有影响的特殊事件的发生；这种特殊事件发生与经济运行周期无关，并且与公司经营有重要的影响。

3.应对措施：传统的方法是贷款审查的标准化和贷款对象多样化；较新的方法是资产证券化和贷款出售。

二、市场风险

1.定义：是由于利率、汇率、股票、商品等价格变化导致银行损失的风险。2.形成原因：在经济运行中的任何一项交易中，如果交易双方所拥有的与该项交易有关的信息是不对称的，则会引起逆向选择，它是引起商业银行市场风险的重要根源。

3.应对措施：①构建独立、高效的市场风险管理组织体系 ②营造良好的市场风险管理文化

③实现现代市场风险管理技术与IT技术的有机结合

三、操作风险

1.定义：操作风险遭受潜在损失的可能，是指由于客户、设计不当的控制体系、控制系统失灵及不可控事件导致的各类风险。损失可能来自于内部或外部事件、宏观趋势以及不能为公司决策机构和内部控制体系、信息系统、行政机构组织、道德准则或其他主要控制手段和标准所洞悉并组织的变动。

2.形成原因：①公司治理结构不健全。一是所有者虚位，导致对代理人监督不够。二是内部制衡机制不完善。三是存在“内部人”控制现象。由于国有商业银行所有者虚位，很容易导致银行高管人员利用政府产权上的弱控制而形成事实上的“内部人”控制，进行违法违纪活动。四是内部控制能力逐级衰减。

②内控制度建设尚不完备。一是没有形成系统的内部控制制度，控制不足与控制分散并存，业务开拓与内控制度建设缺乏同步性，特别是新业务的开展缺乏必要的制度保障，风险较大。二是内控制度的整体性不够。对所属分支机构控制不力，对决策管理层缺乏有效的监督。对业务人员监督得多，而对各级管理人员监督得较少、制约力不强。三是内控制度的权威性不强。审计资源配置效率低下，稽核审计职能和权威性没有充分发挥，内部审计部门没有完全起到查错防漏、控制操作风险的作用。

③风险管理方法落后，信息技术的运用严重滞后。

④员工队伍管理不到位。银行管理人员在日常工作中重业务开拓，轻队伍建设；重员工使用，轻员工管理，对员工思想动态掌握不够，加之举报机制不健全，使本来可以超前防范的操作风险不能及时发现和制止。

⑤与风险控制有冲突的考核激励政策容易诱导操作风险。

⑥社会转型及银行变革容易引发操作风险。当前社会治安形势仍然严峻，针对银行的抢劫、诈骗、盗窃等犯罪时有发生。从银行内部来看，国有银行正在进行股改，伴随机构撤并，也带来了大量富余人员消化问题，并导致各种矛盾的尖锐化。

3.应对措施：①加大改革力度。一是建立完善的公司法人治理结构。我国商业银行要建立规范的股东大会、董事会、监事会制度，设立独立董事，构建以股东大会－董事会－监事会－行长经营层之间的权力划分和权力制衡有效结构，通过高级管理层权力制衡，抑制“内部人”控制、“道德风险”的发生。二是按照“机构扁平化、业务垂直化”的要求，推进管理架构和业务流程再造，从根本上解决操作风险的控制问题。三是改革考核考评办法。正确引导分支机构在调整结构和防范风险的基础上提高经营效益，防止重规模轻效益。要合理确定任务指标，把风险及内控管理纳入考核体系，切实加强和改善银行审慎经营和管理，严防操作风险。不能制定容易引发偏离既定经营目标或违规经营的激励机制。

②不断完善内部控制制度。一是建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权；二是建立必要的职责分离，以及横向与纵向相互监督制约关系的制度；三是明确关键岗位、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求；四是对于重要活动应实施连续记录和监督检查；五是对于产品、组织结构、流程、计算机系统的设计过程，应建立有效的控制程序；六是建立信息安全管理体系，对硬件、操作系统和应用程序、数据和操作环境，以及设计、采购、安全和使用实施控制；七是建立并保持应急预案和程序，确保业务持续开展。

③全面落实操作风险管理责任制。首先，要通过层层签订防范操作风险责任合同，使风险防范责任目标与员工个人利益直接挂钩，形成各级行一把手负总责，分管领导直接负责，相关部门各司其职、各负其责，一线员工积极参与的大防范工作格局。其次，要真正落实问责制。要明确各级管理者及每位操作人员在防范操作风险中的权力与责任，并进行责任公示。今后银行发生大案，既要有人及时问责，又要深入追查事件责任人。对出现大案、要案，或措施不得力的，要从严追究高管人员和直接责任人的责任，并相应追究检查部门、审计部门及人员对检查发现的问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督整改不力的责任。

④切实改进操作风险管理办法。一是不断摸索，逐步完善操作风险计量方法。虽然对操作风险的计量还没有一个十分完善的方法，但是随着商业银行全面风险管理的深入开展，准确计量操作风险并计提准备金是一个必然的发展趋势。二是加强信息技术应用。在数据大集中的进程中，要加强业务系统操作平台建设，全面查找设计上的漏洞，完善系统软件。三是建立健全操作风险识别和评估体系。要借鉴国际先进经验并运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务类别操作风险的监控、评价和预警系统，识别和评估所有当前和未来潜在的操作风险及其性质。四是建立和完善内部信息交流制度。针对多发的管理人员带头实施违规，强迫命令下属违规操作，形成案件和资金风险的问题，银行要建立和完善员工举报制度，依靠和发动一线员工，鼓励检举违法违规问题，坚决遏制各类案件特别是大案要案的高发势头。⑤加强人员管理。一是要牢固树立以人为本的经营思想，充分发动和依靠广大员工抓好操作风险管理工作。二是加强思想政治教育。要深入开展矛盾纠纷和不安定因素排查化解工作，多方面、多层次将矛盾纠纷和不安定因素化解在单位内部和萌芽状态。三是加强风险意识教育。要坚持不懈地进行安全角势教育、典型案例教育、规章制度教育，提高全行员工安全防范意识和遵纪守法观念。四是要及时、深入了解重要岗位人员工作、生活情况，掌握思想和行为变化动态，对行为失范的员工要及时进行教育疏导和诫免谈话，情节严重的，要严肃处理。

四、法律风险

1.定义：商业银行的日常经营活动或各类交易应当遵守相关的商业准则和法律原则。在这个过程中，因为无法满足或违反法律要求，导致商业银行不能履行合同发生争议/诉讼或其他法律纠纷，而可能给商业银行造成经济损失的风险，即为法律风险。

2.形成原因：引发商业银行法律风险产生的因素是多元的，根本在于法律、金融与风险之间的互动关系，具体源于法律的内在缺陷、商业银行基于错误的法律理解或适用而实施的商业行为、监管机构的不当法律执行等因素。

3.应对措施：一是必须强化风险意识。企业家必须要认识到，法律风险一旦发生，会给企业带来严重的后果，但事前是可防可控的；二是必须完善工作体系。建立健全法律风险防范机制，要与加快建立现代企业制度、完善法人治理结构有机结合起来，使法律风险防范成为企业内部控制体系的重要组成部分；三是必须加快以企业总法律顾问制度为核心的企业法律顾问制度建设。中国企业法律顾问制度建设与国外特别是欧、美等国家相比还存在较大的差距。尽管目前全国企业法律顾问队伍已超过10万人，但大多数企业法律顾问专业人才相对短缺，有的企业甚至连一名专职的法律顾问都没有；四是必须突出合同管理、知识产权管理和授权管理。加强合同管理是防范企业法律风险的基础性工作，要建立以事前防范、事中控制为主，事后补救为辅的合同管理制度。

五、国家风险

1.定义：国家风险（Country Risk）指在国际经济活动中，由于国家的主权行为所引起的造成损失的可能性。国家风险是国家主权行为所引起的或与国家社会变动有关。在主权风险的范围内，国家作为交易的一方，通过其违约行为（例如停付外债本金或利息）直接构成风险，通过政策和法规的变动（例如调整汇率和税率等）间接构成风险，在转移风险范围内，国家不一定是交易的直接参与者，但国家的政策、法规却影响着该国内的企业或个人的交易行为。

六、声誉风险

1.定义：声誉事件是指引发商业银行声誉风险的相关行为或事件。重大声誉事件是指造成银行业重大损失、市场大幅波动、引发系统性风险或影响社会经济秩序稳定的声誉事件。

2.形成原因：①民事诉讼案件。商业银行由于没有履行自身应尽义务，导致客户遭受损失，从而引发民事诉讼。银行一旦涉及民事诉讼案件，如果处理不当，将明显损害其声誉。引发民事诉讼的情形主要有存款被冒领、信用卡资金被盗；拓展业务时进行虚假宣传导致无法兑现承诺；涉嫌不公平交易引起的诉讼；单方面宣布对某种服务进行收费引起的诉讼等。

②公众投诉。如在零售柜台业务中，由于与客户之间发生误解或争执而导致的投诉事件；客户对产品或服务质量不满意而通过媒体曝光等。公众投诉事件如不能通过银行投诉渠道及时加以解决，将给银行声誉造成不良影响。

③金融犯罪案件。商业银行发生的金融犯罪案件将使社会公众对银行的业务管理能力产生怀疑，从而损害银行声誉。

④监管机构行政处罚。商业银行因违反金融行业管理法律法规，被银监会、人民银行等监管机构予以行政处罚，以及违反财经管理法规，被审计、税务、工商行政管理部门处罚等事件，都易引发公众负面评价，使得银行声誉大打折扣。

⑤权威机构评级降低。由于权威评级机构在市场中占有特殊地位，影响力较大，一旦其调低对银行的评级，将可能引发市场投资者和公众的负面猜测，从而引发银行声誉风险。

⑥市场传言。市场传言对商业银行的经营管理有时会产生致命的影响。特别是在金融危机蔓延阶段，市场上任何不利甚至荒唐的传言都有可能导致银行“挤兑”。

3.应对措施：①确保实现承诺。无论对利益持有者做出何种承诺，商业银行都必须努力实现。如果经过努力确实无法实现的，则必须做出诚恳、明确的解释。

②确保及时处理投诉和批评。商业银行在运营和发展过程中，产生某些错误是不可避免的，正确处理投诉和批评有助于商业银行提高金融产品及服务质量和效率。通过接受利益持有者的投诉和批评，深入发掘商业银行潜在的风险才是真正有价值的收获。

③从多种渠道积累早期预警经验。商业银行应当将接受投诉和批评看作是与客户、公众沟通的“黄金机会”，及时监测和分析投诉的起因、规律、相关性等特征要素，以便为业务运营提供非常有价值的风险预警信息。④增强对客户、公众的透明度。现在，越来越多的商业银行将产品研发、未来发展计划向客户、公众告知，并广泛征求意见，目的之一就是为了提早预知和防范新产品、服务可能引发的声誉风险。⑤强化声誉风险管理培训：要有效识别各岗位存在的风险因素并采取正确的应对措施，高度重视对员工守则和利益冲突政策的培训，确保声誉风险管理渗透到每一个环节，从微观处减少声誉风险因素。⑥建立良好的声誉风险管理体系：良好的声誉风险管理体系，有利于维持客户的信任度和忠诚度，创造有利的资金使用环境，增进和投资者的关系，强化自身的可信度和利益持有者的信心，吸引高质量客户，增强自身竞争力，最大限度的减少诉讼威胁和监管要求。

⑦进一步完善激励和约束机制。由于银行的各项业务均存在不同程度的道德风险，因此只有建立完善的激励和约束机制，各层次员工才有可能实施不违背银行利益的业务操作行为。同时，制定制度或规则，奖赏和鼓励那些提高银行声誉的员工，阻止和惩罚那些损害银行声誉的行为。

⑧保持与媒体的良好接触。媒体是商业银行和利益相关群体保持密切联系的纽带，因此，商业银行应借助各种媒体平台，定期或不定期的宣传商业银行的价值理念。发言人制度、媒体访谈等方式都可以成为商业银行在利益持有者以及公众心目中建立积极、良好声誉的重要媒介。

七、战略风险 1.定义：对战略风险概念的定义目前学术界尚存在着分歧，但基本上都没有脱离战略风险字面的基本涵义。风险的基本定义是损失的不确定性，战略风险就可理解为企业整体损失的不确定性。战略风险是影响整个企业的发展方向、企业文化、信息和生存能力或企业效益的因素。战略风险因素也就是对企业发展战略目标、资源、竞争力或核心竞争力、企业效益产生重要影响的因素。

2.形成原因：企业当出现严重的产品或流程失误时，运营风险就转变为战略风险；如果是对实施战略有重要影响的财务价值、知识产权或者是资产的自然条件发生退化，资产损伤就变成一种战略风险；产品或服务与众不同的能力受损伤的竞争环境的变化，竞争风险就会变成战略风险。商誉风险是上述三个方面的综合结果，当整个企业失去重要关系方的信心而使价值减少时，就产生了商誉风险。

3.应对措施：①风险辨识与评估（严重性、可能性、时间性，不同时间的可能性）。

②风险测绘（制作战略风险图）。

③风险定量（采取通用的量度标准，如经济资本风险、市场价值风险）。④风险机会辨识（公司是否能够将风险转变为机会）。⑤风险降低行动方案规划（由风险管理团队负责）。⑥资本调整决策（从资本配置与资本结构两个方面着手）。

八、流动性风险

1.应对措施：①相机抉择原则。商业银行在流动性、安全性和盈利性之间必须做出选择，在保证银行正常经营活动的前提下要努力提高盈利性。要根据不同时期的业务经营重点权衡轻重，相机抉择。当出现流动性缺口时，银行管理者既可以通过主动负债的方式来扩大经营规模以满足流动性需求(通常可通过发行债券、大面额存单及向金融市场拆借资金来补充流动性)，也可以收缩资产规模，通过出售资产或以资产转换的方式宋满足流动性需求。通过主动负债筹集资金有利于银行业务扩张，降低银行经营成本，提高经营效益：但另一方面，主动负债筹集资金具有一定的风险性，易受利率、市场及公众心理等诸多因素影响，有时反而会造成银行筹资成本增加或者不能筹集到足够的资金。而通过收缩资产、资产转换等方式进行流动性管理，银行的资金调整、转换受市场因素影响较小，在遭遇不确定的资产需求时，可通过内部资金调整来满足流动性，因此安全可靠且风险较小；但银行将为之付出较高的机会成本，因为以这种方式进行风险管理，必须要准备大量的准备资金，这必然将以其他利息较高的资产规模收缩为代价。总之，无论通过何种方式来进行流动性风险管理，最根本的一点就是筹措资金的成本必须小于运用其所获得的收益，只有做到这一点，管理策略才是可行的。一般而言，一些实力雄厚的大银行，在金融市场上拥有良好的借款信誉，易于通过主动负债的方式获得成本较低的资金，而广大中小银行由于其规模、资金实力、信用等方面与大银行存在差距，因而多采取收缩资产、资产转换宋获得资金。②．最低成本原则。无论是主动负债方式筹集资金还是通过自身资产转换来满足需求，都要牢记一点，那就是保证成本最低。成本最小化是最优方案选择的基础之一。在此基础上银行可以在对未来流动性需求及市场资金供求趋势进行预测并以此为依据做出多种筹资方案以供选择。当然，成本最低化只是相对而言的。

第五篇：商业银行财务管理复习要点

商业银行财务管理复习要点

1、我国商业银行利润表和资产负债表的特点

2、商业银行的主要风险有哪些？流动性预测（教材例题），引发我国商业银行流动性风险的因素是哪些？

3、银监会对商业银行要求的多个监管指标的计算公式和上下限，掌握反映流动性的指标的计算：流动性覆盖率、净稳定融资比率、存货比、流动性比率、超额备付金比率

4、商业银行各种资金来源资金成本（利息成本）的计算和比较，信贷资金的主要来源？

5、定期存款和活期存款优缺点？存款加权平均资金成本、边际成本的计算

6、核心一级、一级资本、二级资本的含义，次级债如何计入二级资本？资本充足率指标的计算。我国商业银行资本构成存在的问题。

7、如何提高资本充足率，以股票、债券、内部盈余等补充资本金的优缺点？

8、有补偿性余额和承诺费的情况，商行贷款的收益（或贷款企业的成本）的计算

9、制约贷款规模的指标有哪些？贷款拨备率指标的计算？贷款损失准备的计提方法？

10、债券的净价交易和全价交易的含义，债券久期的含义及计算

11、建立存款保险制度和贷款证券化的意义是什么？

12、表外业务的种类，对商行的意义

13、货币互换和利率互换的操作过程和对交易双方的意义,重点利率互换方案的设计

14、利率敏感性衡量的二个指标：利率敏感性缺口和利率敏感性比率的计算，利率敏感性缺口与净利息收入变动的关系

15、资产负债的久期（持续期）缺口的计算，利率变化导致银行净值变动的计算、持续期缺口与市场利率变动之间的关系。