商业银行复习材料

第一篇：商业银行复习材料

商业银行期末复习材料

1，商业银行的经营原则

商业银行经营的原则，就是在保证资金安全、保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。又称为“三性”经营目标：“安全性、流动性、盈利性”。安全性原则：1）资本充足率管理。

2）合理安排资产规模和结构，提高资产质量。

3）遵纪守法，合法经营。

流动性原则：商业银行能够随时应付客户提存、满足各种支付需要。包括资产的流动性和负债的流动性。资产流动性是指资产的变现能力，其衡量 指标为变现成本和变现速度；负责流动性是指银行以适当的价格取 得可用资金的能力，其衡量标准为取得可用现金的价格和时间。盈利性原则：1）减少非盈利资产，提高盈利性资产的比重。

2）降低资金成本，扩大资金来源。

3）加强经济核算，节约管理费用开支。

经营的安全性与盈利性是一对矛盾。在保证信贷资金流动性、安全性的前提下，尽量增强盈利性。

2，持续期缺口管理

持续期（Duration）也称久期，缺口管理是指银行在对利率预测的基础上，调整计划期内的持续期缺口的正负和大小。

具体方法：先计算出每笔资产和每笔负债的持续期，再根据每笔资产和负债在总资产或总负债中的权数，计算出银行总资产和总负债的加权平均持续期，并据此进行必要的调整。

3，资本充足的管理方法计算

见附页ppt

4，资本管理的核心和内容等

一，内源资本的管理：

一般采取增加各种准备金和收益留存的方法。

1．增加各种准备金（附属资本）：金融监管当局一般对商业银行准备金提取有相关规定。

2．收益留存(核心资本)：保留多少盈余实际上是商业银行分红政策的选择问题。银行股利分配经常采取剩余股利政策和固定股利支付率政策。二，外源资本的管理

资本的外部筹集可采用发行普通股、发行优先股、发行资本票据和资本债券。

1．发行普通股(核心资本)

2．发行优先股（附属资本）

优先股股东按事先约定的条件取得固定利率的股息，优先股股东没有投票权。

优先股类型：永久不偿还优先股；有期限优先股；

可转换为普通股的优先股；不可转换优先股。

3．发行资本票据和资本债券（附属资本）

债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款所有者之后（故称次级债务），并且其原始期限较长。

债务资本通常有资本票据和资本债券两类。

资本票据：以固定利率计息的小面额证券，期限为7—15年不等。资本债券：可转换债券、浮动利率债券。

5，中央银行宏观调控的三种货币政策

1，再贴现率政策：它是中央银行对商业银行对商业银行及其他金融机构的放

款利率。中央银行通过变动再贴现率来调节货币供给量。

贴现率提高，商业银行向中央银行借款就会减少，准备

金减少从而货币供给量就会减少，反之亦然。

2，公开市场业务：它是指中央银行在金融市场上公开买卖政府债券以控制货

币供给和利率的政策行为。党中央银行卖出政府债券时，收回货币，从而减少市场货币供给量，提高利率。反之

亦然。

3，法定准备金率：降低法定准备金率，货币创造乘数提高，从而市场货币供

给量增加，反之亦然。

6，商业银行短期借入负责管理的方法

1．选择恰当时机：资产结构，市场利率，中央银行货币政策的变化；

2．确定合理的结构：应尽可能多利用一些低息借款，降低负债成本。

3．控制适当的规模：必须充分考虑流动性、安全性、盈利性之间的关系，以

确定一个适度的短期借入负债规模。

7，商业银行从事证券投资的意义

1.获取收益；

2.分散风险；

3.保持流动性；

4.合理避税：商业银行投资的证券大都集中在国债和地方政府债券上。政府

债券往往具有税收优惠。

8，法定存款准备金和超额准备金的概念和意义

法定存款准备金：按照法定准备金率向中央银行缴存。

作用：应付存款人提款；中央银行实施货币政策的手段。

超额准备金：在存款准备金账户中，超过法定存款准备金的那部分存款。

9，信用中介的功能和含义

信用中介是指商业银行充当将经济活动中的赤字单位和盈余单位联系起来的中介人的角色。

其功能有：

1）将闲散货币转化为资本。

2）使闲置资本得到充分利用。

3）将短期资金转化为长期资金。

10，资本外部筹集的方法

资本的外部筹集可采用发行普通股、发行优先股、发行资本票据和资本债券。

1．发行普通股(核心资本)

2．发行优先股（附属资本）

优先股股东按事先约定的条件取得固定利率的股息，优先股股东没有投票权。

优先股类型：永久不偿还优先股；有期限优先股；

可转换为普通股的优先股；不可转换优先股。

3．发行资本票据和资本债券（附属资本）

债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款所有者之后（故称次级债务），并且其原始期限较长。

债务资本通常有资本票据和资本债券两类。

11，存款工具创新的类型

1．可转让支付命令账户（NOWs）

2.可转让定期存单（CDs）

3．货币市场存款账户（MMDA）

4.自动转账服务账户(ATS)

5.协定账户(NA)

6.个人退休金账户（IRA）

7.特种储蓄存款

12，可用资金成本的概念

又称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应担负的全部成本。

商业银行所吸收的资金不能全部用于盈利性资产，必须在扣除法定存款

准备金和必要的超额准备金后，才能用于投资和贷款。

可用资金成本率=[（利息成本+营业成本）/(吸收的总资金－法定准备金－

必要的超额准备金)]×100%

13，现金资产的构成和作用

现金资产的构成：库存现金、与现金等同的可随时用于支付资产。

1.库存现金：保存在金库中的现钞和硬币。

2.在中央银行的存款：法定存款准备金和超额准备金。

3.同业存款

4.在途存款

现金资产的作用

1.满足法定存款准备金的要求

2.保持清偿力

3.保持流动性

4.同业清算及同业支付

14，五级贷款分类的方法

五级贷款分类法：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。

1.正常贷款：借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷

款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑

贷款的本息偿还会发生任何问题。

2.关注贷款：贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿

还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注、监控。

3.次级贷款：借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不

得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借

款人的还款能力出现了明显的问题。

4.可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定

要造成一部分损失。这类贷款具备了次级贷款的所有特征，但

是程度更加严重。

5.损失贷款：在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍

无法收回，或只能收回极少部分。银行已没有意义将其继续保

留在资产帐面上，应当在履行必要的内部程序之后，进行冲销。

15，资产流动性的衡量指标

它是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个：

1，资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，该项资产的流动性就越强；2，资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，该项资产的流动性就越强。

第二篇：商业银行复习材料

名词解释

1.商业银行：是一个以营利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金融资产为经营对象，具有信用创造功能的金融机构。

2.总行制 ：即总行除了领导和管理分支行处以外，本身也对外营业。

3.支票存款：是一种可以随时提取或支付的支票帐户的存款，传统上只能由商业银行经营（因为是创造存款货币的基础）。

4.银行控股制：由少数大企业或大财团设立银行控股公司(股权公司)，再由控股公司控制或收购若干家相互独立的商业银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策，统属于同一股权公司所控制。

5.存款保险制度：是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构。

6.附属资本：.是衡量银行资本充足状况的指标，由非公开储备、资产重估储备、普通准备金、(债权/股权)混合资本工具和次级长期债券构成。

7.核心资本：是指权益资本和公开储备，它是银行资本的构成部分。8.一级杠杆率：指一级资本与资产和表外风险暴露之和的比率。

9.标准法：是指银行根据外部评级结果，以标准化处理方式计量信用风险。10.内部评级法：是指银行采用自身开发的信用风险内部评级体系，但必须通过银行监管当局明确批准。

11.核心存款：主要指交易存款帐户、不流通的定期存款。对市场利率和外部经济因素变化反映不敏感的存款，是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源 12.超额准备金（狭义）：是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。

13.专项呆账准备金：即按照贷款分类的结果，对各类别的贷款根据其内在损失程度，按照一定的风险权重分别计提。

14.基础头寸：最具流动性的资产，可随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。

15.可贷头寸：是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。

16.可用头寸：是指商业银行可以动用的全部资金，包括扣除了法定准备金以后的所有现金资产。可用头寸也称为可用现金。

17.资产担保贷款：以企业的短期资产（主要是应收账款和存货）作为抵押，银行以其面值的一定百分比发放贷款，待这些资产转化为现金时用于偿还银行贷款。

18.等额本息法：贷款的本金和利息之和采用按月等额还款的一种还款方式。19.等额本金法：借款人将贷款额(本金)平均分摊到整个还款期内每月归还，同时付清上一交易日至本次还款日间的贷款利息.20.附属合同：是借款人的其他债权人签署的同意对银行贷款属于从属地位的协议。

21.补偿余额：为了降低消费信贷的信用风险，要求借款人在其账户中保留一个百分比的贷款额。

22.市场风险敏感度：是指利率、汇率、商品价格或产权价格的变动对金融机构的盈利或经济资本产生负面影响的程度。

23.不良贷款拨备覆盖率：是指计提呆账准备金与不良贷款余额的比率。

24.利率风险：由于市场利率变动的不确定性所导致的银行面临遭受损失的可能 性。

25.利率敏感性缺口：是指利率敏感资产与利率敏感负债的差额。

问答及分析题

1.简述商业银行性质。它与其他金融机构的区别何在？

答：商业银行的性质为 以追求利润为目标，以经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。

区别：1）商业银行的经营对象和内容具有特殊性。其他金融机构经营的是物质产品和劳务，从事商品生产和流通;而商业银行是以金融资产和负债为经营对象，经营的是特殊的商品——货币和货币资本。

2）商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊。商业银行对整个社会经济的影响远大于任何一个企业，同时，商业银行受整个社会经济的影响也较任何一个具体企业更为明显。

3）商业银行责任特殊。其他金融机构只以营利为目标，只对股东和使用自己产品的客户负责；商业银行除了对股东和客户负责之外，还必须对整个社会负责。

2.简述银行持股公司制的含义及特点。

答：银行持股公司制是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购若干家相互独立的商业银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策，统属于同一股权公司所控制。

特点：上合下分

集团控股

一大家族 3简述单一银行制的含义及特点

答：单一银行制即商业银行只有一个独立的银行机构，不设立分支机构。特点：银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。

4.2004巴塞尔协议对银行资本的构成是怎样规定的？

答：该协议将资本分为两类：一类是核心资本，另一类是附属资本。

核心资本由股本和公开储备两部分构成；附属资本主要包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务。

5.巴塞尔协议资本充足率的计算（计算题吧）

资本充足率=总资本/（信用风险加权资产+（操作风险资本+市场风险资本）*12.5）

6.巴塞尔协议对资产表内项目的信用风险做了哪几级划分? 答：分五级：

0：包括现金、国家政府或央行的债权、短期债券等 10%：包括本国公共部门担保的贷款等资产

20%：包括在经合组织成员国注册的银行债权等资产，如国内银行债券

50%：包括完全用于居住的房产做抵押的贷款等资产

如家庭住宅抵押贷款 100%：包括对私人机构的债权等资产，如企业贷款

7.简述巴塞尔协议Ⅲ的新要求。

答：1.）严格定义核心一级资本。核心一级资本：主要由普通股、现金储备和留存收益组成。将税收减免、房屋抵押贷款服务协议等资产从核心一级资本剔除。

2）.更高的资本金要求。一级资本充足率下限从4%上调至6%，核心一级资本比率的下限从2%提高至4.5%（我国5%）。

3）杠杆比率要求。一级杠杆比率要大于等于3%。4）引入两个流动性风险新指标。a流动性覆盖率(LCR)：确保银行有充足的高质量流动资产来渡过持续一个月的高压情境------抵御短期流动性风险。b净稳定资金比率(NSFR)------抵御长期流动性风险。5）引入资本缓冲机制。a资本留存缓释 ：银行需保留不低于风险加权资产2.5%的资本缓冲资金（由扣除递延税项及其他项目后的普通股权益组成）

b反周期缓释：银行需保有风险加权资产0~2.5%的反周期缓冲资金（由普通股或其他能完全“吸收”亏损的资本构成），以有效防范在经济繁荣时期过度放贷而产生大量的隐性坏账风险。

6）系统重要性银行要求会更高。

8.戴维贝勒的两个银行资产持续增长模型。（考计算分析题可能性较大）

1）由内源资本支持的资产持续增长率模型（书本46页）由内源资本支持的银行资产持续增长率SG1 取决于：

银行资产收益率ROA 银行红利分配比例DR 计划期的资产总额TA1 原始期的资产总额TA0 银行资本资产比率EC1/TA1

与ＳＧ１成反比 2）由外源资本支持的资产持续增长率模型（书本57页）

9.巴塞尔协议３的核心内容

答： 1.）严格定义核心一级资本。核心一级资本：主要由普通股、现金储备和留存收益组成。将税收减免、房屋抵押贷款服务协议等资产从核心一级资本剔除。

2）.更高的资本金要求。一级资本充足率下限从4%上调至6%，核心一级资本比率的下限从2%提高至4.5%（我国5%）。

3）杠杆比率要求。一级杠杆比率要大于等于3%。

4）引入两个流动性风险新指标。a流动性覆盖率(LCR)：确保银行有充足的高质量流动资产来渡过持续一个月的高压情境------抵御短期流动性风险。b净稳定资金比率(NSFR)------抵御长期流动性风险。

5）引入资本缓冲机制。a资本留存缓释 ：银行需保留不低于风险加权资产2.5%的资本缓冲资金（由扣除递延税项及其他项目后的普通股权益组成）

b反周期缓释：银行需保有风险加权资产0~2.5%的反周期缓冲资金（由普通股或其他能完全“吸收”亏损的资本构成），以有效防范在经济繁荣时期过度放贷而产生大量的隐性坏账风险。

6）系统重要性银行要求会更高。

10.商业银行非存款负债的获取方式有哪些？

答：1）同业借款：是指金融机构之间的短期资金融通活动，主要有银行同业拆借、转贴现和转抵押。

2）从中央银行的贴现借款：再贴现、再贷款。

3）证券回购协议。指商业银行在出售其持有的证券资产时签订协议，约定在一定期限后按协商的价格购回这些资产以获得即时可用资金的交易方式。

4）国际金融市场上融资。

5）发行中长期债券（广义负债中）

11.影响商业银行负债的平均加权成本的因素有哪些？（书本68页）

答：主要取决于四个因素：负债利率、其他成本率、负债结构和可用资金比率。负债利率和其他成本率的上升或下降是引起负债成本上升或下降的因素，可用资金比率的上升或下降是引起可用资金成本下降或上升的因素。但这些因为的变化是否最终影响到负债成本，还是要看负债结构的情况，如果负债结构发生变化，问题就比较复杂。在利息成本或其他成本率普遍上升时，可能因负债结构中利息成本和其他成本较低的负债比重上升而使银行加权平均成本不变或下降；相反，在利息成本或其他成本率下降时，银行加权平均成本可能会上升。12.商业银行的现金资产包括哪些？保留各种现金资产的目的是什么？ 答：包括库存现金、在中央银行的存款、托收中的现金和存放同业存款。目的：维持商业银行的流动性及其银行的信誉。

13.揭示一家银行流动性状况的6个信号（书本88页）

答：.1）公众对银行的信心 2.）银行股票价格是否稳定 3.）发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价——表现为以更高的价格吸收存款或借入负债。

4）.出售银行资产有无损失。

5）.能否满足客户的合理贷款需求。6.）是否频繁从中央银行借款。

14.我国三大流动性风险监管指标

答

：

15.简述骆驼评级制度的具体内容.。

答：全称“银行统一评级制度”，是美国金融管理当局现今使用的对商业银行的全面状况进行检查、评级的一种经营管理制度。由于它主要从五个方面对商业银行进行检查评价，即：资本充足性、资产质量、经营管理能力、盈利水平和流动性

16.广义的贷款管理过程包括哪些内容？（书本111）

答：1）.机会评估。借款人是否符合基本要求 2.）初步分析。

借款理由分析（略）

借款需求是否合法合规 3）.还款来源分析。

借款人信用分析（三方面，6C原则）

----------4）.贷款包。

该笔贷款优缺点、是否发放、贷款规模、贷款定价

贷款结构、支付方式

-----------5.）贷款稽核（贷款管理）

贷款审查

风险监测（贷款质量评价，问题贷款的发现和处理）

贷款本息收回 17.呆账准备金有哪些种类，如何计算其计提数量？ 答：包括普通呆账准备金、专项准备金、特别准备金。（1）计算所需的专项准备金

要根据贷款分类结果按比例计提：

损失类：100%；可疑类：50%；

次级类：25%；关注类：2%

正常类是否计提由银行自主决定

----人行2002年《贷款损失准备计提指引》（2）计算普通呆帐准备金

贷款即使正常类，仍存在损失可能，需计提普通呆帐准备金。

18.６Ｃ原则的内容，及其相对于５Ｃ的改进之处? 答：1）品质。指借款人有明确的目的，并有能力按时足额偿还贷款。2）能力。指借款人具有申请借款的资格和行使法律义务的能力。

3）现金。可以直接用于偿还贷款的，只有充足的现金流才能保证银行贷款的及时偿还。4）抵押。借款人用于抵押的资产质量如何使银行关心的问题，特别是用于抵押的资产的流动性、价值稳定性等关系到贷款安全的保证程度。

5）环境。是指借款人或行业的近期发展趋势、经济周期的变化对借款人的影响等。6）控制。控制”(风险控制能力)主要涉及:

企业内部是否建立有效的管理制度

法律的改变、监管当局的要求和一笔贷款是否符合银行的质量标准等问题

19.贷款五级分类中，每种贷款的核心定义。

答：1）正常贷款：借款人能够履行合同，没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。2）关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

3）次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失。

4）可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。5）损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。（要大部分或全部发生损失）

20.一笔问题贷款的产生可能有哪些方面的原因，怎么处理? 答：原因：1）借款人自身的因素。如不适当的财务结构对市场和行业变化缺乏适应、管理部门薄弱、有欺诈活动等；

2）借款人外界的因素。经济环境的变化、政府约束、自然灾害和工艺过时等都会改变借款人的处境，从而影响其还款能力；

3）银行自身的错误。银行在对贷款发放进行分析是可能发生错误的判断，也可能拖延协议的执行或对协议不严格执行，这都会影响借款的按期偿还。

处理：

21.什么是补偿余额，它对贷款定价的意义何在？

答：补偿余额是指为了降低消费信贷的信用风险，要求借款人在其账户中保留一个百分比的贷款额。意义：补偿性余额是贷款的一个类似价外条件的内容，是银行要求贷款者在借入贷款的同时按照合同约定在银行存入一笔活期或低息定期存款。在其它情况相同时，如果有了补偿性余额，相对的名义贷款利率也就相应较低，以保证银行贷款项目的市场竞争力。

22.借款企业信用支持的方式有哪些？

答：1）质押。指借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。

2）抵押。是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。

3）保证。是指银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。

4）附属合同。是借款人的其他债权人签署的同意对银行贷款属于从属地位的协议。

23.成本收益贷款定价法。

答：在成本收益定价法下，需要考虑的三个因素

（1）贷款产生的总收入；

（2）借款人实际使用的资金额；

（3）税前收益率=（1）/（2）

税前收益率不能达到目标收益率时，则需要：

一是降低资金成本

二是提高贷款利率

三是收取补偿余额 —— 借款人同意将一部分存款存入银行。

四是收取承诺费 ——银行对客户没有使用的那部分资金收取的费用

24.信用贷款、抵押贷款、质押贷款的区别有哪些？

答：信用贷款指客户无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。凭信誉:守约的意愿和能 7 力。

抵押贷款：指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。

质押贷款：指按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。

抵押与质押的区别在于实物是否移交银行占有(质押----质物移交银行名下)。

25.列举银行衡量借款企业长期偿债能力的4个常用财务指标

答：1）资产负债率。资产负债率=负债总额/资产总额。该比率说明总资产中借入资金的比重。比率越低，在需要变现时债权人的保障程度就越高。

2）负债与所有者权益比率。负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益总额。该比率衡量每一元所有者权益中借入资产量的多少，表明企业杠杠经营的能力。比率越高，表明杠杠经营比率越高和风险越大。

3）负债与有形净资产比率。负债与有形净资产比率=负债总额/有形净资产。这是对债权人保障程度更准确的衡量指标。

4）利息保障倍数。利息保障倍数=（税前净利润+利息费用）/利息费用。该比率用于衡量利润降低而且不致影响每年利息偿还的能力。

26.我国个人贷款的种类。

答：1）个人住房贷款：指向借款人发放的用于购买住房的贷款。

2）汽车贷款：指为借款人发放的用于购买汽车的贷款。

3）信用卡贷款：指向借款人发放的短期、用于消费的贷款。

4）个人经营贷款：指向借款人发放的用于其合法经营活动所需资金周转的贷款。

27.发展个人贷款对商业银行的意义（书本130）

答：1）个人贷款可以改善银行资产结构，降低经营风险

2）个人贷款是商业银行主要的利润源泉

3）个人贷款是提高商业银行竞争力的重要途径

28.简述资产管理理论的3个发展阶段。

答：1）商业贷款理论。

A主要内容：为银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款,所以其资产业务应主要集中于以真实票据为基础的短期自偿性贷款。B优点：安全性

局限性：没有认识到活期存款余额的相对稳定性；忽视了贷款需求的多样性；忽视了贷款自偿性的相对性。

2）资产转移理论。主要内容：银行保持资产流动性的关键在于资产的变现能力。因而不必将资产业务局限于短期自偿性贷款上，也可以投资于可转换证券上，保持银行资产的流动性。

优点：扩大了银行资金组合的运用范围，增强了商业银行的盈利性。

不足：限制高盈利性资产的运用；

对短期证券变现的外部环境考虑得少。3）预期收入理论。

主要内容：贷款的偿还取决于借款人将来的收入即预期收入，而不是贷款期限的长短。

积极的意义：

进一步扩大了银行资产的范围：

短期贷款→长期贷款（如果预期收入有保证，期限长的贷款也可以发放）不足之处：

对未来收入的预测建立在银行主观判断的基础之上

29.分析利率变化对商业银行净利息收入的影响。

.资金缺口、利率敏感比率、利率变动与银行净利息收入变动之间的关系

P208

衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度。

资金缺口绝对值越大，越敏感

利率敏感比率越远离1，越敏感

30.我国《商业银行中间业务暂行规定》对中间业务的划分。

答：（1）支付结算类中间业务

（2）银行卡业务

（3）代理类中间业务

（4）担保类中间业务（5）承诺类中间业务（6）交易类中间业务（7）基金托管业务

（8）咨询顾问类业务

（9）其它类中间业务

第三篇：商业银行复习

商业银行形成的途径

(1)旧式高利贷银行转变(2)以股份公司形式组建

商业银行的功能

(1)信用中介(2)支付中介（3）金融服务（4）信用创造（信用工具、信用量）（5）调节经

济。

商业银行的经营模式：

分业经营（美国模式）和混业经营（德国模式）。分业经营是一种银行业、证券业、保险业、信托业分别设立机构独立经营业务的经营方式。混业经营是指金融企业以科学的组织方式在货币和资本市场进行多业务、多品种、多方式的交叉经营和服务的总称。

原始存款与派生存款

原始存款：是指银行吸收的现金存款或中央银行对商业银行贷款所形成的存款；

派生存款：是指银行由发放贷款而创造出的存款，是原始存款的派生和扩大。是指由商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动引申而来的存款。

派生存款具备的条件

一、部分准备金制度:准备金的多少与派生存款量直接相关。银行提取的准备金占全部存款的比例称作存款准备金率。存款准备金率越高，提取的准备金越多，银行可用的资金就越少，派生存款量也相应减少；反之，存款准备金率越低，提取的准备金越少，银行可用资金就越多，派生存款量也相应增加。

二、非现金结算制度:在现代信用制度下，银行向客户贷款是通过增加客户在银行存款帐户的余额进行的，客户则是通过签发支票来完成他的支付行为。因此，银行在增加贷款或投资的同时，也增加了存款额，即创造出了派生存款。如果客户以提取现金方式向银行取得贷款，就不会形成派生存款。

商业银行的组织结构体系

决策系统：股东大会、董事会

执行系统：总经理(行长)副总经理(副行长)及各业务职能部门

监督系统

管理系统

商业银行经营管理的三性原则及之间存在的关系

安全性、流动性、盈利性

安全是前提流动是条件盈利是目的安全、流动与盈利存在着矛盾。需要基于良好的风险管理与控制的前提在三者之间平衡与取舍。

商业银行资本的构成一、股本：普通股，优先股

二、盈余：资本盈余、留存盈余

三、债务资本：资本票据、债券

四、其他来源：储备金

核心资本与附属资本

核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。

附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。

资本充足率的测定指标

资本与存款比率

资本与总资产比率

资本与风险资产比率

资本与风险加权总资产比率

银行负债、广义负债与狭义负债

银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。

广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。

狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。

短期借款的主要渠道

同业借款 向中央银行借款 转贴现 回购协议 欧洲货币市场借款 大面额存单

金融债券的种类

一般性金融债券：担保债券和信用债券、固定利率债券和浮动利率债券等

资本性金融债券：次级债、混合债、可转债、可分离债

国际金融债券：外国金融债券、欧洲金融债券、平行金融债券

现金资产的构成库存现金 在中央银行存款 存放同业存款 在途资金

基础头寸及其构成是商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。

可用头寸及其构成是商业银行可以动用的全部可用资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款

超额准备金

是商业银行在中央银行准备金账户上超过了法定存款准备金的那部分存款。

是商业银行最重要的可用头寸，是银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。

贷款的质量(或风险程度)分类

正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款

贷款与票据贴现业务的比较

一、信用贷款

(1)特点:无担保、风险大、手续简单

(2)操作程序及要点:选择对象、合理确定贷款额度和期限、贷款的发放与监督使用、贷款到

期收回

二、担保贷款

(1)担保方式与担保贷款种类:保证贷款、质押贷款和抵押贷款

(2)保证贷款的操作要点:保证人的资格审查和信用评估，担保手续、完善抵押贷款的操作和

管理重点、抵押物的选择、抵押物的估价、抵押手续的完善、抵押物的占管、任何担保贷款

都不能因为有了担保和抵押而忽略了对借款人本身的信用分析与评估。

三、票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。

(1)特点:在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面与其他贷款不同

(2)操作要点:审批、期限与额度、到期处理

(3)风险点：票据的真实、贸易背景的真实

四、消费者贷款指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。

(1)种类:分期偿还贷款、信用卡贷款和其他周转限额贷款、一次性偿还贷款

(2)操作要点住房按揭贷款的程序

贷款价格的构成，影响贷款价格的因素

构成：1.贷款利率2.贷款承诺费3.补偿余额4.隐含价格

因素：1.资金成本2.贷款风险程度3.贷款费用4.借款人的信用及其与银行的关系5.银行贷

款的目标收益率6.贷款供求状况

表外业务、狭义表外业务、广义的表外业务

(1)表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产

负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动

(2)狭义的表外业务：“或有资产与或有负债”未列入资产负债表；密切关系表内，一定条

件下会转为表内；有风险；应在报表附注中予以揭示

(3)广义的表外业务：狭义的表外业务+无风险的中间业务

表外业务的种类

(1)担保业务(2)票据发行便利(3)远期利率协议(4)互换业务(5)期货与期权(6)其他主要的表外业务

备用信用证 备用信用证 又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿

还为目的所开立的信用证。

商业信用证 商业信用证是商业银行的一项传统中间业务，是指商业银行接受买方要求，按其所提条件向卖方开具的付款保证书。

票据发行便利

票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属银行的承诺业

务。

票据发行便利类型：(1)包销的票据发行便利1.1循环包销便利1.2可转让循环包销便利 1.3

多元票据发行便利

(2)无包销的票据发行便利

远期利率协议

远期利率协议时一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照

利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利

率之间利息差额的贴现金额。远期利率协议的类型(1)普通远期利率协议(2)对敲的远期利率协议(3)合成的外汇远期利率协

议(4)远期利差协议

互换业务及互换交易类型

互换是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。

互换交易类型：(1)利率互换 1.1息票利率互换 1.2基础利率互换 1.3交叉货币利率互换

(2)货币互换

金融期货及种类

金融期货是以某种金融工具或金融商品(例如外汇、债券、存款证、股票指数等)作为标的物的期货交易方式。

种类：(1)货币期货(2)利率期货(3)股票指数期货

金融期权及种类

金融期权是一种能够在合约到期日之前(或在到期日当天)买入或卖出一定数量的基础金融

产品的权利。通常买方可以执行合约，也可以放弃执行该合约，而卖方只有执行合约的义务

而无放弃的权利。

种类(1)买入看涨期权(2)卖出看涨期权(3)买入看跌期权(4)卖出看跌期权

贷款承诺

贷款承诺是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺

期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。

贷款出售

贷款出售是指商业银行一反以往“银行就是形成和持有贷款”的传统经营哲学，开始视贷款

为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，出售

贷款的银行将从中获得手续费收入。

国际贸易融资的方式有哪些

(1)银行贸易融资(2)进出口融资

进出口押汇

进出口押汇是银行融通出口商的一种方式，由出口方银行和进口方银行共同组织。进出口商

进行交易时，出口商将汇票，连同提单、保单、发票等全套货运单据向银行抵押，借取汇票

金额一定百分比的资金。由银行凭全部货运单据向进口商收回贷款的本息。在汇票由受票人

偿付之后，银行留下预付的金额，加上利息和托收费，其余贷记给出口商。

打包放款

打包放款时出口地行在出口商备货过程中因出口商头寸不足而向出口商提供的一种短期资金。银行向出口商提供的这种短期贸易贷款时为了支付出口商按期履行合同义务、出运货物。由于早先该贷款解决受益人包装货物之需。

出口信贷

出口信贷是由政府支持，用以鼓励本国商品出口，加强本国商品的国际竞争力，由本国商业银行或其他金融机构为支持本国出口商扩大出口而提供较低利率优惠贷款的一种融资方式。

卖方信贷

卖方信贷是出口地银行向本国出口商提供的中、长期贷款，以便出口商向进口商提供延期或分期付款等优惠的付款条件，来增加其产品对进口商的吸引力。

买方信贷

买方信贷是出口地银行提供给进口商或进口地银行的一种利率较为优惠的出口信贷。

福费廷

福费廷又称“票据包买”在延期付款的国际贸易中，出口商把进口商承兑并经进口地银行担保后，期限在半年以上(一般为5~10年)的远期汇票，以贴现方式无追索权地售给出口商所在地银行或其他金融机构，实现提前取得现款的目的。

资产负债管理理论的发展对商业银行影响

资产负债管理是商业银行为实现安全性、流动性和效益性“三性”统一的目标而采取的经营管理方法。流动性、安全性和效益性三者之间存在着一定的矛盾，商业银行的资产负债管理方法正是随着这个矛盾方式的变化而不断发展，经历了资产管理理论、负债管理理论和资产负债综合管理理论三个发展阶段。

资产负债比例管理在我国商业银行管理中的运用

(1)融资缺口模型及运用

一、有关融资缺口模型的术语和定义

1、利率敏感资金

2、融资缺口

3、敏感性比率

二、融资缺口模型的运用

三、利率敏感资金配置状况的分析技术

(2)持续期缺口模型及运用

一、持续期的涵义

二、持续期缺口模型

三、持续期缺口模型的运用

商业银行风险、成因、类别。

商业银行风险是指商业银行在经营活动中，因不确定因素的单一或综合影响，使商业银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性。

成因：(1)商业银行风险源于客观经济环境(2)商业银行风险源于经营策略及管理水平类别(1)流动性风险(2)利率风险(3)信贷风险(4)投资风险(5)汇率风险(6)资本风险

第四篇：商业银行复习介绍

1、因素法：银行流动性需求和流动性供给 头寸状况（+，—）= 流动性供给-流动性需求

+ 表示在预测时间内资金流入>资金流出（头寸盈余）-表示在预测时间内资金流入<资金流出（头寸缺口）单一因素：

——根据存款变化和贷款变化对资金头寸进行预测 头寸=存款变化－贷款变化

=（存款变化－准备金变化）－贷款变化

2、资金结构法

（1）根据存款结构预测存款的变化 预测所需要的负债（存款）储备 = 0.90×（热钱存款和非存款资金）+0.4 ×（易变资金和非存款资金）+0.15 ×（稳定的存款）

这种方法使用的前提：要对存款的稳定性做出合理的分类。（2）根据贷款需求预测贷款的变化

十、库存现金管理——影响银行库存现金的因素

库存现金反映了银行经营的资产流动性和盈利性状况。库存现金需要权衡：流动性、盈利性与安全性的关系 影响银行库存现金的因素

1、现金的收支规律

2、营业网点的数量

3、后勤保障条件

4、与中央银行的发行库的距离、交通条件、发行库的规定有关。

十一、法定存款准备金的管理

商业银行对于中央银行的法定存款准备金只要求无条件服从。法定存款准备金的管理要点：（1）确定计提范围；

（2）确定法定存款准备金的计算和提取方法（3）法定准备金考核

考核要求：在维持期内（10天）

法定存款准备金余额/准备金考核基数=法定存款准备金率

即维持期内每日营业终了时，金融机构按法人存入的存款准备金余额与准备金考核基数之比，不得低于法定存款准备金率。

十二、同业存款

1、概念：是银行存放在其他商业银行和金融机构的活期存款。

2、目的：开展代理业务，托管、以及委托事项.3、用途：用于支付代办业务金额以及手续

1、按贷款的期限分类

短期贷款-中期贷款-长期贷款

2、按贷款的保障条件分类

抵押贷款-质押贷款-保证贷款-信用贷款

3、按贷款的用途分类

流动资金贷款（流动资金需要）-固定资金贷款（固定资产投资项目）-房地产贷款-并购贷款-项目融资

4、按贷款的偿还方式分类 一次性偿还贷款-分期偿还贷款

二、贷款政策——是银行内部指导和规范贷款业务的具体行为准则。要考虑：

（1）相关的法律法规、产业政策、财政政策、货币政策。（2）银行的资本状况和负债规模结构（3）银行的市场定位

（4）宏观经济环境等因素。

三、审贷分离、分级审批制度：

贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任； 贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；

贷款检查人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误，清收不力的责任

四、贷款规模的影响因素：

银行总行在一时期可以发放贷款的金额，受制于银行的资金来源、资产结构的分配、内部的经营管理能力、企业贷款需求、外部的经营环境等。

（1）贷款/存款比率。

过去长期这一比率不得超过75%。（2）资本充足率

参照巴塞尔协议资本充足率规定（3）单个企业贷款比率。

商业银行对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的15%，最大十家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50%。（4）中长期贷款比率

我国目前这一比率必须低于120%。

五、贷款的程序

1、贷款申请

2、贷款调查（借款申请书内容、贷款可行性、测算贷款需求）

3、对借款人的信用评估

4、贷款审批（分级负责、集体审定、一人审批）

5、签订借款合同，确认担保

6、贷款发放

7、贷款检查

8、贷款收回

六、贷款定价的原则：

利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款安全原则、维护银行形象原则

七、贷款价格的构成 贷款利率（固、浮）；贷款承诺费；补偿余额、隐含价格

八、影响贷款价格的因素

1、资金成本

2、贷款风险

3、贷款费用

4、借款人的信用及与银行的关系

5、银行贷款的目标收益率

6、贷款供求关系

九、贷款定价的方法

（1）基础利率定价（价格领导模型定价）

（2）成本加成定价：贷款利率=贷款成本+ 利润加成

=银行筹集可贷资金成本+银行经营成本+预计补偿违约风险成本+银行预期利润

（3）优惠加数定价和优惠乘数定价（4）目标收益率定价

（ 成本费用率=成本费用/销售收入×100%  资产利润率=净利润/总资产×100%  资本利润率=净利润/股东权益 ×100%  每股利润=净利润/流通股总股数 ×100%

短期偿债能力分析：

 流动比率=流动资产/流动负债×100%  速动比率=速度资产/流动负债×100% 

（速度资产=流动资产-存货-待摊费用） 现金比率=（现金+有价证券）/流动负债×100%

长期偿债能力指标：

 资产负债率=负债总额/资产总额×100%  债务股权比率=债务总额/所有者权益×100%  利息保障倍数=经营净利润/经营费用

=（净利润+所得税+利息费用）/利息费用

营运能力指标：

 应收账款周转率=主营业务收入/应收账款平均余额（天） 存货周转率=销售净额/存货平均余额（天）

 流动资金周转率=销售净额/流动资产平均余额（天） 固定资金周转率=销售净额/固定资产平均净值（天） 总资产周转率=主营业务收入/总资产平均值（天）

发展能力指标

 销售收入增长率；营业利润增长率；净利润增长率

银行贷款调查中，考核五个方面十四个重要财务指标：

1、财务结构（负债率、资产负债率）

2、偿债能力（流动比率、速动比率、担保比率、现金比率）

3、现金流量

4、经营能力（营业利润率、净资产收益率、利息保障系数）

5、经营效益

几项主要的指标解析： 速动资产= 流动资产-存货

现金类资产= 货币资金+短期投资净额

总资产周转率= 主营业务收入／资产总额平均值 应收账款周转率=主营业务收入／应收账款平均余额 应收账款周转天数=360 ／应收账款周转率 存货周转率 = 主营业务成本／平均存货净额 存货周转天数= 360 ／存货周转率

十四、贷款分类（从贷款偿还的可能性分类）

正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款

3、银行将缺乏流动性的长期信贷资产证券化，可以调整自身的资产负债状况，解决流动性问题；

4、银行通过证券化融资，可以加快资产周转，提高银行获利能力。

5、提高中间业务收入

七、商业银行债券投资收益的来源

1、持有债券的利息收入

2、二级市场卖出获利或者损失（资本损益）

3、利息再投资收益

4、承销费用

八、债券投资的收益率

a.附息票的债券收益率（1）名义收益率（2）当期收益率

（3）到期收益率

（4）持有期收益率

b.零息债券收益率（贴现债券）

贴现发行的收益率：年收益率=（面额-发行价）/发行价*365/n*100%

3、税收敞口——税后的收益率：

税后收益率=税前收益率×（1-公司边际所得税税率）

4、影响债券收益率的因素（1）债券利息率

（2）市场利率（3）债券价格变化

九、证券投资的风险

（一）系统性风险和非系统性风险 系统性风险：其来源可能是战争、通货膨胀、经济衰退等外部因素，波及市场上所有的证券，不可以通过投资组合的方法分散风险，但是，系统性风险对各种不同的证券的影响程度是不一样的。银行可以通过对各种债券的分析，评估选择系统性风险最小的证券投资，以降低银行投资的系统性风险。

非系统性风险：存在于个别证券中的风险，主要来源于个别证券本身的风险因素，非系统性风险可以通过多元化的投资组合来消除。

（二）外部风险和内部风险 内部的经营风险：

（1）个人的行为风险（如：债券代持中的寻租行为）（2）操作风险（3）评估失误（4）制度不健全

外部风险：

（1）信用或者违约风险（2）利率风险（3）流动性风险（4）通货膨胀风险（5）市场风险

十、债券投资的风险测量（常用方法）

1、标准差法

标准差越大，偏离程度大，风险高

其中σ为标准差，r为期望的收益率，ri为

如果ß ﹥1，则说明该证券的风险水平大于这个证券市场的风险水平； 如果ß ﹤1，则说明该证券的风险水平小于这个证券市场的风险水平；

十一、证券投资策略

1、分散投资方法

围绕证券投资的目标：流动性、收益性、安全性

2、阶梯、间隔期限策略

3、前置投资法

4、后置投资法

5、杠铃投资策略

6、利率预期法（预期利率下降，转向长期投资；预期利率上升，转向短期投资）

种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。

十、备用信用证与银行保函之间的区别

1、备用信用证是独立于交易合同的自足性契约；银行保函可以有从属性保函。

2、备用信用证的开证行负有

二十一、银行贷款证券化的目的

1、资产负债管理

2、资本管理

3、风险管理

4、筹资管理（释放信贷空间）

5、获取收益

6、信贷资产证券化将使银行加速混业经营的步伐，也是金融改革的一个重要环节。

信贷资产证券化，让中国银行业与信托、证券的业务交集更加密切，也将加速银行混业经营的步伐。

承担 理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给、提高盈利水平以及防范利率风险和流动性风险。）

（四）、资产负债综合管理的方法（1）资产负债比例管理

——设置指标体系，约束银行资产和负债的配置，使得流动性、安全性、盈利性结合更好（2）利率敏感性缺口管理（对利差变化的影响）

（3）持续期缺口管理

（对资产和负债的价值变化的影响）

二、利率敏感性缺口管理（是银行利率风险管理的重要方法）

1、利率风险：是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。

2、利率风险的管理的措施：（1）工具类——对冲利率风险

——利率互换，远期利率协议，利率期货（2）资产和负债配置方法。——通过资产和负债的合理配置，减少利率变化给银行带来损失的可能性，尽可能在利率变化中取得收益。

3、利率变动给银行带来的风险主要在二个层面：（1）对浮动利率的资产和负债： A、带来重新定价的风险

B、影响银行利差，影响资产利息收入和负债的利息成本。（2）对固定利率的资产和负债 影响资产和负债的市场价值，从而影响按市场价值计算的自有资本净值，如果市场利率提高，原来的固定利率的资产的价值下降。如果此时处理银行固定利率的 资产，则银行面临资产价格下降而遭受损失。

4、利率敏感性缺口管理：银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感性资产和利率敏感性负债的比例，从而规避利率风险，并从利率风险中提高利润水平的方法。

5、利率敏感性资金：即浮动利率或可变利率资金，指在一定期间（计划期）内展期或根据协议按市场利率重新定价的资产或负债。（包括利率敏感性资产、利率敏感性负债)

6、利率敏感性缺口：是银行利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额。用以反映银行资金的利率风险暴露情况。（Gap= RSA − RSL）三种状态：正缺口（利率上升有利）、负缺口（利率下降有利）、零缺口

利率敏感性缺口比率SR=利率敏感性资产÷利率敏感性负债（SR>1,正缺口；SR<1,负缺口）

利率敏感性缺口与净息差 NIM（net interest margin）的关系 △ NIM = RSA× △i − RSL × △i

=(RSA − RSL)× △i = GAP× △i

7、利率敏感性缺口的管理策略（1）进取性的策略

根据对利率的预测，主动调整利率敏感性资金的缺口，利用利率变动获取收益。

若预期利率上升，采取正缺口；若预期利率下降，采取负缺口（如何施行正缺口？

即：资产的安排短期化，负债的安排长期化；如何施行负缺口？即：负债安排短期化，资产安排长期化）

（2）防御性的策略 使利率敏感性缺口为零，即让利率敏感性资产的数额与利率敏感性负债的数额相等。这种策略规避了利率风险，但未获得额外的风险收入

8、利率敏感性缺口管理的评价：

1、优点：计算简便，清晰易懂。目前仍然被银行广泛运用于利率风险管理。

2、缺口管理的难度

（1）对利率准确预测有较大难度，一旦预测错误，不恰当的缺口状况会给银行带来额外的损失。

（2）银行调整利率敏感性缺口缺乏灵活性。存款客户和贷款客户提前解除合约给银行实行敏感性缺口管理的目标带来难度

二、商业银行的绩效评价：绩效评价，是对商业银行经营总目标的全面考核、评估。是运用一定的评估方法考核和评估银行绩效指标体系的完成程度。银行的绩效评价体系，包括：

1、盈利性指标

2、流动性指标

3、安全性指标（风险指标）

4、发展能力指标

5、清偿能力指标

二、流动性指标

（一）资产流动性指标

1、现金资产比例=现金资产/总资产*100%

2、短期债券比例=短期债券/总资产*100%

3、证券资产比例=证券资产/总资产*100%

4、贷款资产比例=贷款/总资产*100%

5、短期贷款比例=短期贷款/总资产*100%

（二）负债流动性指标

1、易变性负债比例=易变性负债/负债总额*100%

2、短期资产负债比例=短期资产/易变性负债*100

（三）综合性指标

预期现金流量比例=现金流入/现金流出*100%

（四）操作风险指标操作风险损失率=操作造成的损失前三年 净利息收入+非利息收入平均数 ×%

四、发展能力指标

1、资产增长率

2、利润增长率

3、（一级）资本增长率

五、清偿能力指标

1、资本充足率

2、杠杆率

(要求掌握杜邦分析法的框架,并用此分析影响银行资本利润率的因素)

六、杜邦分析法：是分析企业资本利润率的基本模型。其核心是通过分解资本利润率来分析影响银行盈利水平的各种因素。（1）ROE=ROA×EM 资本利润率ROE =净利润/总资本=ＰＭ×ＡＵ×ＥＭ 资产利润率ROA =净利润/总资产

股权乘数EM= 总资产 / 总资本（杠杆）(2)ROA= PM×AU 收入利润率PM=净利润/ 总收入=收入-成本/总收入

资产利用率AU=总收入/总资产=利息收入+非利息收入/总资产

从上面清楚看出,影响商业银行资本利润率的主要因素,从而提高经营绩效的方法和手段(1)增加收入(2)减少支出

（3）提高股权乘数 写出杜邦分析法的模型

１、流动性风险监管指标

4、超额备付金率=超额备付金/各项存款×100%（参考指标，不是硬性规定）

商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。

贷款拨备率=已提取的贷款拨备/贷款余额×100% ≥２．５％，拨备覆盖率=已提取的贷款拨备/不良贷款≥１５０％

要求掌握的基本指标的计算：

（一）盈利能力指标

资产利润率（ROA）资本利润率（ROE）;成本收入比

（二）资本指标

资本充足率，核心一级资本充足率，一级资本充足率，杠杆率

（三）流动性指标

流动性比例，流动性覆盖率，超额准备金率

（四）信用风险指标

不良贷款率，单一客户贷款集中度，单一集团客户贷款集中度，贷款拨备率,拨备覆盖率

第五篇：商业银行复习大纲

商业银行复习大纲

Chapter one:

了解银行业发展趋势

Key trends affecting banks and other financial service firms.Chapter five

了解银行的资产负债表和损益表

An overview of the balance sheet and income statement of banks

Chapter six

银行业绩衡量：分解ROE 和 ROA

What are the principal components of ROE and ROA, and what does each of these components measure?

Chapter seven

熟悉商业银行利率敏感性缺口管理和持续期缺口管理技术(包括笔记)

Interest-sensitive gap management and duration gap management techniques

Chapter nine(笔记)

商业银行资产证券化的主要形式，以转手债为例，解释银行证券化的动因和方法

The major forms of assets securitization: pass –through-security, the collateralized mortgage obligation(CMO)and assets-backed-security.The incentives and mechanics of pass –through security creation.Chapter ten

银行投资的功能；投资组合转换技术329；投资期限策略

Nature and function of investment;Portfolio shifting tool;investment maturity strategies.Chapter eleven

银行流动性需求和流动性供给以及净流动性头寸； 流动性管理策略；估算流动性需求（资金结构法）； 计算法定储备

Sources of demand and supply of liquidity;net liquidity position;asset liquidity management strategies, liability liquidity management strategies, balanced liquidity management strategies;estimating liquidity needs(the structure of fund approach);calculating legal reserve requirement.Chapter twelve.thirteen

存款定价，（历史平均成本法和资金汇集法）440-441

Pricing deposit services(the historical average cost approach)

Chapter fifteen

资本功能和资本构成；巴塞尔协议三（补充内容）；满足银行资本需求计划

The many tasks of capital and type of capital;Basel III;planning to meet capital needs Chapter seventeen

各种贷款定价模型的产生背景和优缺点。客户盈利能力分析及对借贷双方的优势（笔记）Strengths and weaknesses of the different loan-pricing methods;customer profitability analysis and its advantages for the borrower and the lender.