商业银行中间业务总复习

第一篇：商业银行中间业务总复习

商业银行中间业务期末总复习

1．中间业务（Intermediary Business）是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势，不运用或较少运用自己的资财，以中间人或代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理担保、租赁和其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。

2．商业银行通常是以接受客户委托的方式开展业务的，尤其是在办理代理、担保、承兑、承诺、委托买卖等中间业务时。

3．传统的中间业务的特点有不运用或较少运用自己的资金、以接受客户委托的方式开展业务、风险较小、收益较高。

4．结算是“货币结算”或“资金结算”的简称，是指对经济单位之间因商品交易、劳务供应、资金调拨及其他款项往来而产生的货币收付关系、债权债务进行清偿的行为。

5．银行结算是商品交换的媒介，是连系资金和经济活动的纽带。银行结算业务，对于保证生产、流通、分配、消费的顺利实现和社会经济的稳步发展，具有重要的意义

6．结算原则是恪守信用，履约付款、谁的钱进谁的账，由谁支配、银行不垫款。7．客户只有在自己的存款余额内签发支票或其他结算凭证，不得签发空头支票；同时要求银行在办理结算业务时，坚持“先收后付，收妥抵用”。

8．按规定支票的付款期一般应在10天以内，付款人在付款期的任何一天都应无条件支付票据。

9．单位银行结算账户的种类：

A.基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

B.一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

C.专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。

D.临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户的有效期最长不得超过2年

10.客户在办理结算业务时应遵守的结算纪律

不准出租、出借账户；不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用；不准多头开立基本结算户。

11.银行应遵守的结算纪律

• 银行办理结算时，需向外寄发的结算凭证，必须于当天及时发出，最迟不得超过次日。

• 汇入银行收到结算凭证，必须及时将款项支付给确定的收款人 • 不准延误、积压结算凭证；

• 不准挪用、截留客户和他行的结算资金

• 未收妥款项，不准签发银行汇票、本票，不准向外签发未办汇款的汇款回单 • 不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。

12．银行卡通过联网的各类终端交易的原始单据至少保留二年备查。

13．租赁财产的使用权和所有权是分离的，承租人只有使用权，财产所有权仍归出租人。14．结算工具是商业银行用于结算的各种票据。• 商业银行票据，就是以一定金额为目的的、可以转让流通的货币证券。它是有价证券的一种。

• 票据上记载的权利，与票据本身同时存在，同时转移或占有，不能脱离票据而独自存在。

15.根据各国银行法的规定，商业银行用于结算的票据一般有本票、汇票和支票等。• 本票是指由发票人签发的载有一定金额、承诺于指定到期日由自己无条件支付给受款人或执票人的票据。

• 本票必须具备的记载事项：1.表明其为本票的文字；2.一定的金额；3.收款人的名称、未载明收款人者，以执票人为收款人；4.无条件担保支付；5.发票地，未载明发票地者，以发票人的营业所、居住所在地为发票地；6.发票年、月、日；7.付款地，未载明付款地者，以发票地为付款地；8.到期日，示载明到期日者，视为见票即付。

• 依出票人不同可分为：（1）商业本票。由商人或公司自身为付款人而发出的本票；（2）银行本票。银行自身为付款人而发出的本票。这种本票的来源，一是银行应客户请求，客户将现金存入银行后，银行签发本票，以便携带。

• 支票，是客户委托接受其存款的银行，对于收款人或执票人无条件支付一定金额的支付证券。支票是一种委托信用证券，其当事人有三人：即发票人、付款人和收款人。支票的发票人可以自为收款人，支票的付款人则以银行为限。

• 支票一般记载下列事项，并由发票人签名：1.表明“支票”的字样；2.无条件支付的委托；3.确定的金额；4.付款人名称；5.出票年、月、日；6.出票人签章

• 汇票由出票人签发，并依法记载下列事项：1.表明“汇票”的字样；2.确定的金额；3.付款人的姓名或单位名称，未付款人的，以发票人为付款人；4.收款人的姓名或单位名称，未收款人的，以执票人为收款人；5.无条件支付的委托；6.发票地，未载明发票地的，以发票人的营业所或居住所在地为发票地；7.发票年月日；8.付款地，未载明付款地的，以付款人的营业所或居住所在地为付款地；9.到期日，未载明到期日的视为见票即付；10.出票人签章

16．信用证结算方式，是指出口方按照开证银行寄来信用证的有关规定，开立以信用证指定付款人（开证行或进口方）付款的，由开证银行承担付款责任、议付银行解付货款的结算方式。信用证结算方式的特点：开证行负第一性付款责任；信用证是一项独立文件，不依附于贸易合同；信用证业务的处理不是以货物而是以单据为准。

17．信用卡是指银行、其他金融机构或商业公司签发的证明持卡人信誉良好，既可以在指定的银行存取款和转账结算，又可以在指定的场所进行记账消费的一种信用凭证。

18．结算方式是指经济往来中对货币资金收付的程序和方法，包括结算地点、委托人、凭证手续、凭证传递方式以及货币资金的收付方法等。19．同城结算：

客户根据其在银行的存款和透支限额开出支票，委托银行从其账户中支付一定款项给收款人，从而实现资金调拨，了结债权债务关系的一种过程。20．支票：

（1）支票的使用范围。按照规定，凡是在银行开立账户的企业、事业单位和机关、团体、部队、学校、个体经济户以及单位所附属机构等，其在同一城市或票据交换地区的商品交易、劳务供应、债务清偿和其他款项结算等均可使用支票。

（2）除定额支票外，支票一律记名。经中国人民银行总行批准的地区的转账支票还允许背书转让，背书转让必须连续。

（3）支票金额起点为100元。

（4）支票的付款有效期为五天(背书转让地区的转账支票有效期为十天)，从签发的次日算起，遇例假日顺延。过期支票作废，银行不予受理。

（5）签发支票要用墨汁或炭素墨水（或使用支票打印机）认真填写；支票大小写金额和收款人三处不得涂改，其他内容如有改动须由签发人加盖预留银行印签之一证明。

签发缺印鉴或错账号的支票及签发的支票印鉴不符、账号户名不符、密码号不符的，银行处百分之五但不低于1000元的罚款。

（6）签发现金支票须符合现金管理规定。收款单位凭现金支票收取现金，须在支票背面加盖单位公章即背书，同时，收款单位到签发单位开户银行支取现金，应按银行规定交验有关证件。

（7）付款单位必须在其银行存款余额内签发支票，不得签发空头支票。空头支票是指签发的支票金额超过银行存款余额。签发空头支票要受到银行的处罚。对于签发空头支票，银行要处支票金额百分之五但不低于1000元的罚金。如果屡次发生；银行根据情节给予警告或通报批评，直至停止签发支票。

（8）不准签发远期支票。远期支票是指签发当日以后日期的支票。因为签发远期支票容易造成空头支票，所以银行禁止签发远期支票。

（9）不准出租、出借支票。

（10）已签发的现金支票遗失，可以向银行申请挂失；挂失前已经支付的，银行不予受理。已签发的转账支票遗失，银行不受理挂失，但可以请收款单位协助防范。

19．票据交换所自动转账系统，是一种进行同城同业资金调拨的系统。参加这个系统的银行之间，所有同业拆借、外汇买卖、汇划款项等，可将有关数据输入到自动转账系统的终端机上，这样收款银行可以立即收到信息，交换所同时借记付款银行账户，贷记收款银行账户。

20.通存通兑系统是利用电子信息技术将银行所有营业机构联结成一个整体，客户可凭电子密码印鉴在银行任一网点办理现金存取、转账收付、异地汇总、银行汇票签发等业务。

21.票据承兑是汇票付款人在票据到期之前，在票据正面签名表示承担支付票面金额的行为。

22票据承兑作用一是确认债权债务关系，二是确定付款日期 23．银行卡的管理机构中国人民银行

24．商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续费：

（1）宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的２％；

（2）其他行业不得低于交易金额的１％。

25．商业银行在异地结算中主要采用汇款、托收、信用证和电子资金划拨等几种结算方式。汇款结算的形式

• 电汇——应汇款人请求，以电报或电传形式通知汇入行，请其向收款人支付款项的结算方式。其特点是交款迅速，手续费较高。

• 信汇——应汇款人请求，用邮寄信汇委托书的方式，通知汇入行向收款人支付款项的结算方式。其特点是交款较慢，手续费较低。

• 票汇——应汇款人请求，开立以汇入行为付款人的汇票，交汇款人自行寄送给收款人，由收款人持票向汇入行取款的一种结算方式。其特点是汇入行无须通知收款人取款；汇票经收款人背书后可以流通转让。26．同城结算方式：

支票结算、账单支票与划拨制度、直接贷记转账和直接借记转账、票据交换所自动转账系统、通存通兑系统。

27．个人投资理财成功与否更多地取决于知识、信息等无形资产的投入。影响个人理财产品收益水平的因素：内部特征——投资工具的类型、公司管理水平等；外部力量——战争、市场供求、价格、政府干预。

28．银行卡通过联网的各类终端交易的原始单据至少保留二年备查。

29．付款人对汇票进行承兑时，可就汇票所载条件全部承兑，也可就汇票所载条件进行部分承兑。

30．银行卡是指由商业银行向社会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇，应当支付未偿还部分自银行记账日起，按规定利率计算的贷款利息。贷记卡持卡人支取现金，不享受免息还款期和最低还款额待遇，应当支付现金交易额自银行记账日起，按规定计算贷款利息。

31．结算纪律是国家财经纪律的组成部分，是正确处理结算关系的行为规则，它规定了必须禁止的、违规违章的结算行为，比结算原则更为具体化。

32．结算是“货币结算”或“资金结算”的简称，是指对经济单位之间因商品交易、劳务供应、资金调拨及其他款项往来而产生的货币收付关系、债权债务进行清偿的行为。

33．代理业务是指商业银行接受客户的委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理商业银行业务、代理中央银行业务、代理政策性银行业务和其他代理业务。

34．特约商户是指能够受理银行信用卡业务，为持卡人提供购物、消费服务的单位。凡依法注册、经营状况良好、信誉较高，在银行、金融机构开有银行结算账户的商业、饮食业、旅游服务等企业，均可作为银行信用卡特约商户。

35．结算方式是指经济往来中对货币资金收付的程序和方法，包括结算地点、委托人、凭证手续、凭证传递方式以及货币资金的收付方法等。

36．个人理财业务是商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务的活动。国际上成熟的理财服务是指：银行利用掌握的客户信息与金融产品，分析客户自身财务状况，通过了解和发掘客户需求，制定客户财务管理目标和计划，并帮助选择金融产品以实现客户理财目标的一系列服务过程。

37．按照管理运作方式不同，商业银行个人理财业务可以分为理财顾问服务和综合理财服务。

理财顾问服务是指银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议个人投资产品推介等专业化服务。在理财顾问服务活动中，在理财顾问服务的基础上，商业银行接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。

综合理财服务活动中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式承担。

38．个人理财业务的风险的来源：市场风险:指因股市价格、利率、汇率等的变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险；商业风险：是指由于交易双方中的某一方，或与之关联的某一方的原因导致的风险：比如款式过时，价格过高，质量投诉，商业机密泄露都属于商业风险；财务风险：公司财务结构不合理、融资不当使公司可能丧失偿债能力而导致投资者预期收益下降的风险；国家风险：指在国际经济活动中，由于国家的主权行为所引起的造成损失的可能性。

39．代理业务的种类及内容（1）代收代付业务。

代收代付业务是指商业银行利用自身结算的便利。接受客户的委托代为办理指定款项收付的业务。如代发工资业务、代扣住房按揭消费贷款还款业务、代收交通违章罚款等。

（2）代理证券业务。代理证券业务就是指银行接受委托办理的代理发行、兑付、买卖各类有价证券的业务，同时还包括代办债券还本付息、代发红利、代理证券资金清算等业务。

有价证券主要包括国债、金融债券、公司债券、股票等。

银证通业务、代理发行、代理兑付、承销政府债券业务等是银行开办的主要代理证券类业务。

（3）代理保险业务。

代理保险业务就是银行接受保险公司的委托代其办理保险业务。

属于兼业代理。代理保险业务是目前我国银行保险发展的最为广泛的种类。

银行代理保险业务要符合中国保监会2000年《保险兼业代理管理暂行办法》针对兼业代理人的条件才可以进行兼业代理活动。

（4）代理政策性银行业务。

是指商业银行接受政策性银行的委托，代为办理政策性银行因服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务，包括代理贷款项目管理等。

（5）代理中央银行业务。

代理中央银行业务是指根据政策法规应由中央银行承担，但是由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务，主要包括财政性存款代理业务、国库代理业务、发行库代理业务等等。

（6）代理商业银行业务。

就是指商业银行之间相互代理业务，主要是指代理资金清算业务，如代理银行汇票业务。合作银行委托代理银行代理其资金的汇出、汇入。

各被代理行能够充分利用代理银行先进的实时清算系统所具备的强大功能，通过先进的资金汇划通道，节约大量物理网点成本，极大地提高了被代理行自身金融服务能力，加速资金周转。

40．代理融通亦称代收账款或收买应收账款，并向客户提供资金融通的一种业务方式。该业务包括收买或代收应收账款、对商品买方的信用调查、对债权的管理、催收，以及对卖方的周转性融资等。

41．代理收付款业务的特点：时间的固定性；收付款的经常性；金额的少量性；工作量较大。

42．银行卡的功能

（一）储蓄功能：持卡人凭银行卡可以在各地开办银行卡业务的分支机构通存通兑。

（二）支付结算功能。持卡人凭银行卡可以在发卡行的特约商户及其他银行的特约商户直接消费，由银行办理结算。

（三）汇兑功能：异地结算。

（四）消费信贷功能。信用卡余额不足时，经发卡行批准，持卡人可以享受一定额度的消费信贷。

（五）自动存取款功能。自动柜员机24小时提供不间断服务。43．租赁职能

金融职能；贸易职能

44．融资租赁是典型的现代租赁，是指出租人根据承租人的请求，向承租人指定的供货人，按承租人同意的条件购买承租人指定的资本货物作为租赁标的，并以承租人支付租金为条件，将该租赁标的的使用权和收益权转让给承租人。

45．根据国际会计准则委员会的有关定义，融资租赁是指实质上将与一项资产的所有权有关的全部风险和报酬转移的租赁，而该资产（租赁标的）的所有权最终可能转移，也可能不转移。46．融资租赁的特点

• 融资租赁是一项融贸易、金融为一体的综合性金融业务 • 融资租赁一般签订两个合同。即融资租赁合同和购货合同 • 融资租赁至少涉及三方当事人：出租人、承租人和供货人 • 融资租赁是一种中长期融资的行为 • 租赁物的选择权由承租人决定

• 融资租赁租金的支付具有完全支付性或称为全额清偿的特点 • 融资租赁合同不可中途解约

• 融资租赁租期届满时，租赁标的可按 “留购、续租、退还”三种方式处理。47．.杠杆租赁

指在一项租赁交易中，出租人只需投资租赁标的购置款项20%~40%的资金，运用财务杠杆原理，带动其他债权人对该项目60%~80%的款项提供无追索权的贷款，出租人以拥有的租赁标的的所有权向贷款人抵押，以转让租赁合同和收取租金权利向贷款人作担保的一种租赁交易。48．经营租赁是指出租人既为承租人提供所需物件又负责提供设备的维修和保养等服务，同时还承担租赁标的投资风险的一种中、短期租赁业务。日常生活中人们所熟悉的汽车租赁、房屋租赁等，都是经营租赁的具体形式。49．经营租赁的特点

• 经营租赁中途可以撤销。

• 经营租赁是不完全支付的租赁。• 租赁标的是通用物件。• 租期较短。• 租赁关系简单。

• 租赁目的主要是短期使用租赁标的。• 租金稍高。

50．融资租赁与经营租赁的比较

• 租赁职能不同：融资租赁具有融资与融物双重职能。• 承租人在合同期的权利不同。

• 融资租赁是一种不可撤销的租赁，承租人在租期内不得毁约。

• 经营租赁在租期内可撤销合同，合同期间，承租人可以中止合同，退回租赁标的。• 出租人收回投资所需租赁次数不同:融资租赁1次，经营租赁多次。• 租期长短不同：融资租赁“一租定终身”，经营租赁多个租期。

• 租金包含的内容不同：经营租赁还包含设备保养、维护、技术服务等。• 租赁标的不同：融资租赁多为特定设备；租赁通用性强。

• 承租人不同：融资租赁主要是法人；经营租赁有法人也有个人。

• 出租人是否需要库存不同：融资租赁不需要库存；经营租赁需要库存。

51.综合性租赁即租赁信用同其他贸易形式加以结合的租赁形式，通常与补偿贸易、来料加工以及包销等贸易方式相结合。

• 综合性租赁可以减少承租人的外汇支出，并可扩大承租人与出租人之间的贸易往来，促进商品贸易与租赁业务的共同发展。52.综合性租赁的种类：

（1）租赁与补偿贸易相结合：出租人与承租人约定，以租进机器设备所生产的产品来偿付租金。

（2）租赁与来料加工、来件装配相结合：出租人与承租人约定，以来料加工与装配业务的工时费收入来抵付租金。

（3）租赁与包销相结合：出租人与承租人约定，承租人生产的产品由出租人包销，出租人从包销收入中扣取租金。

53.信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。信托是以资财为核心，以信任为基础，以委托为方式的财产管理制度。

54．信托的特点

（1）信托财产是受托人替委托人代为管理和处理的财产；

（2）为了保障委托人或受益人的利益，必须把信托财产与受托人自己的财产以及其他信托财产严格区分开来，核算；

（3）信托以受托为主，多方面服务：一方面，信托行为包括委托、受托和受益三方面，其中受托人的经营活动是其主要方面：另一方面，信托业务从多方面为社会提供服务。（4）信托方式灵活，适应性强；

（5）信托具有融通资金的性质。这种信用关系主要表现为较长期的资金融通，信托总是与投资联系在一起。因此，信托是一种融通长期资金的信用形式。（6）受托人不承担损失风险

• 受托人是按照委托人的意图对其财产进行管理和处理，损益按实际的结果进行核算。受托人在自身没有过失的情况下，对信托业务产生的损失不承担任何责任。55．信托的职能：

（1）财务管理职能财务管理职能。（2）融通资金职能。

（3）沟通和协调经济关系信托业务具有多边经济关系，受托人作为委托人与受益人的中介，是天然的横向经济联系的桥梁和纽带。

（4）社会投资的功能社会投资职能是指信托机构运用信托业务手段参与社会投资行为所产生的职能。

56．信息咨询是指商业银行依靠自身在信用、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。

57．信息咨询的特点

• 系统性。商业银行办理信息咨询业务，必须注意平时积累系统的材料和信息，才能确定一事物与其他事物的相关关系，从而作出正确的判断，提供令人满意的信息咨询。

• 广泛性。商业银行作为国民经济的综合部门，不仅能广泛积累各方面的资料，而且也应该广泛地为社会各界提供信息咨询服务，发挥其特有的功能作用。

• 有用性。银行必须积累大量有用的信息资料，以充分满足信息征询者获取信息的要求。

58．信息咨询的种类：三大类：

• 第一类：评审类信息咨询评审类信息咨询业务主要包括：

• 项目评估

• 企业信用等级评估 • 验证企业注册资金

• 第二类：委托中介类信息咨询委托中介类信息咨询业务主要包括：

• 技术贸易中介咨询 • 资信咨询 • 专项咨询

• 委派常年咨询顾问

• 第三类：综合类信息咨询综合类信息咨询业务主要包括：

• 企业管理咨询 • 常年经济信息咨询

59.企业信用评级是由银行或有关信用评定机构，依据一定的标准，对企业的货币支付能力、还贷能力、偿债能力等方面所进行的评价和估测。60．企业信用评级的原则

（一）贯彻执行国家产业和经济政策

（二）做到客观、公正、合理

（三）做到全面分析

（四）注意充分调动企业的积极性 61．企业信用评级指标体系

（一）偿债能力指标

• 流动比率=流动资产/流动负债×100% • 这一比率≥2，可视作企业信用状况良好。

• 速动比率=速动资产/流动负债×100% • 这一比率≥1，可视作企业信用状况良好。

（二）负债能力指标

• 资产负债率=负债总额/资产总额×100% • 该指标表明企业负债水平的高低，比率越低，其信用状况越好。• 负债资产净值比率=负债总额/资产净值×100% • 该比率越低，企业信用水平越高。应付账款比率=应付账款总额/资产总额×100% • 到期贷款归还率=本期归还到期贷款累计额/本期到期贷款总计×100% • 利息支付率=本期累计贷款利息支付额/本期应付利息总额×100%

（三）盈利能力指标

销售利润率=利润总额/产品销售净收入×100% • 该指标反映企业销售收入的获利水平、值越大，说明企业获利水平越高。

总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100% 自有资金利润率=利润总额/企业自有资金总额×100% 资本收益率=税后净利润/实收资本×100% 资本保值增值率=期末所有者权益总额/期初所有者权益总额×100%

（四）经营能力指标

附加价值比率=新增价值/企业当期总产值×100% • 折旧比率=累计折旧/固定资产原值×100%该比 • 销售增长率=本期销售额/上期销售额×100%该

• 利润增长率=本期利润增长总额/上期利润总额×100%该 •

（五）周转能力指标

应收账款周转率=赊销净额/平均应收账款余额×100% • 一般来说，应收帐款周转率越高越好。应收帐款周转率高，表明公司收帐速度快，坏帐损失少，资产流动快，偿债能力强。

存货周转率=产品销售成本/平均存货成本×100% • 该比率反映企业库存是否正常，即企业存货是否既能满足生产经营的需要，又能及时变现，以说明企业的经营效率和存货适销适量性。

62．金融创新包括金融工具创新，也包括金融业务创新、金融市场创新、金融机构创新以及金融管制的调整。

63．商业银行业务经营管理的创新是指商业银行利用新思维、新的组织方式和技术，构造新型的融资工具和融资方式，并实现其经营过程，取得经营成果的活动。

64．担保类中间业务是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。作用： 帮助中小企业更好地利用商业信用融资，解决中小企业融资难问题；拓展银行自身业务范围，实现收入来源的多元化。

65.担保类中间业务的特点：

（1）具有较高的风险。担保类中间业务的风险既有源于市场状况的变化而带来的市场风险，又有来自客户的信用风险；

（2）具有相对独立性和专业性。依靠银行信用，不占用资金头寸；所涉及的不仅是对申请人资信等方面的审查，还要对契约性风险进行严格的防范，风险环节较多，因此对此类中间业务的管理与操作有较强的专业要求。

66．银行保函是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。

67.银行保函的特点：具有相对的独立的法律效力，银行保函依据商务合同开出，但不依附于商务合同；银行保函以银行信用作为保证，易于为合同双方接受；内容、形式、业务流程等多种多样。银行保函的内容根据具体交易的不同而多种多样，在形式上并无一定的格式，在业务流程和适用法规方面也不尽相同。

68．承诺类中间业务是指商业银行在未来一定时期内按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺。

69.票据发行便利是指银行同客户签订的一项具有法律约束力的承诺，期限一般为3~5年，银行保证客户以自己的名义循环发行短期票据，银行则负责包销或提供没有销售出去的部分等额贷款。

70．交易类中间业务是指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务，具体包括远期合约、金融期货、互换、期权等。

71．资产托管业务是指商业银行接受客户委托，安全保管客户资产，行使资金清算、会计核算、估值及监督等职责，并提供与投资管理相关服务的业务。

72．资产托管人的基本职责：

（1）充当财产的保管人，将属于托管资产的银行存款、股票、债券等种类资产妥善保管；

（2）受托监督资产管理人的运作，及时通知资产管理人改正违规行为，并同时向监管机关报告；

（3）进行托管资产的会计核算与财产估值，即托管人与管理人各自建账，独立进行会计核算和财产估值，确保托管资产估值的真实性与准确性。73．论述题

（1）结合实际谈谈我国发展中间业务存在的不足，你认为目前我国商业银行应如何开展中间业务？ 答：要点： 不足：

（一）从总体上看，发展速度慢，品种单一，范围狭窄

（二）从地区上看，发展不平衡，各地之间差距很大

（三）从管理上看，没有中间业务主管机构，缺乏明确的业务范围和发展目标

（四）从地位上看，远远低于传统业务，甚至没有摆上议事日程

（五）从人员上看，严重缺乏从事中间业务的专门人才

商业银行拓展中间业务的发展思路

（一）提高认识，更新观念，把发展中间业务放在战略位置

（二）健全研究、开发、管理体制，完善奖惩激励机制，促进中间业务的快速发展

（三）加大宣传力度，注重市场营销

（四）增加科技投入，加快业务创新，不断拓展服务领域

（五）加速中间业务人才的培养，壮大专业人才队伍

（六）健全制度，规范操作，强化管理，规避业务风险

74．你认为当前我国商业银行应如何开发针对中小微企业的金融服务品种？ 答：要点：

（1）阐述中小微企业的特点：企业中小微企业经营时间短、规模小、资产少、技术水平落后、抗风险能力低；另一方面，中小微企业是国民经济的重要组成部分，对繁荣经济、提高人民生活水平发挥重要作用。（2）简述相关业务的基本内容。

（3）开发咨询、租赁、代理融通、信用卡等各项业务，对促进商业银行和中小微企业发展的内在联系与可行性。如有助于商业银行与企业加强联系，培育长期的业务合作关系，从而能够准确地识别、评估、控制中小微企业的风险，逐渐扩大金融服务的范围。75．论述信用卡业务风险及防范？ 答：要点

（一）信用卡业务风险的特点（1）涉及面广

• 持卡人涉及社会各阶层，人数众多。• 使用、流通范围广。

• 结算环节多。涉及发卡机构、收单行、特约商户、特约商户开户银行等各个部门（2）形式多样

在信用卡管理、流通过程中可能存在各种形式的因管理疏漏、违章操作、客观条件限制等因素造成的风险，这些风险直接诱发犯罪的形式十分复杂多样。如伪造申请资料、恶意透支、冒领等。（3）危害性大

• 损失数量大。由于在使用频率与使用量上难以全面控制，信用卡风险和犯罪所造成的危害性很大。

• 损失影响范围广。损失危及发卡行、发卡行的代理行、特约商户和持卡人

• 影响发卡行的声誉。这种无形的损失，从某种程度上比资金的损失更具危害性。(二)信用卡业务风险的产生

（1）信用卡本身的特点引发风险

• 信用卡具有透支的功能，持卡人可以在不同的特约单位或取现点连续、分次地消费或取现，在具体的业务中要对善意透支和恶意透支进行明确区别非常困难。• 对恶意透支跟踪不力，处理不及时，极易产生潜在的风险性或形成事实风险。（2）发卡行的原因 • 我国信用卡业务起步较晚，发卡机构缺乏全面而完善的风险管理与制约、监督机制，使风险隐患滋生。

• 一些发卡行片面追求“占领市场份额”的发卡量，从而忽略了对持卡人资信质量的审核，致使持卡人队伍良莠不齐，潜在风险环生。

• 随着业务规模的迅速扩大，一批业务不熟练、思想不成熟、风险意识较差的新员工，降低了银行队伍自身对风险的免疫力。（3）特约商户和银行网点原因

• 特约商户和银行网点中的一部分因违章操作，疏忽大意，如不按规定申请授权、单据处理不规范、信用卡清算不及时等，给犯罪分子打开了方便之门。（4）持卡人的原因

信用卡持卡人不按照与发卡行的有关使用信用卡的协议，履行《信用卡章程》规定的持卡人义务，或对信用卡和密码、有关单据保管不当，或未将信用卡与身份证分开放，或随意将信用卡借出或转让，结果不仅使自己蒙受了很大的经济损失，更助长了不法分子的犯罪行为。

（5）客观原因

技术设备及通讯设施滞后，单据输送在途时间长，《止付名单》传递延时等等，为犯罪分子提供了犯罪的条件。

（6）法律的原因

国家惩治信用卡犯罪的法律条文规定比较笼统，对一些具体情况的涵盖面较窄，致使在某种程度上形成对信用卡犯罪，尤其是一些新颖的犯罪形式打击不力，令犯罪分子有恃无恐。

（7）不可抗力的原因

企业自身风险及个人意外风险，导致信用卡风险的产生，如因事故、灾害、破产、死亡等，致使透支无法偿还。

(三)信用卡业务风险的防范与控制

（1）持卡人信用风险控制

• 严格资信审查

• 实行信用和抵押担保

• 对透支实行严格控制：透支后要及时通知；实行客户透支监控制度；实行有效的手段控制客户透支：及时催促还款和必要的止付措施。

（2）特约单位操作不当的风险控制

• 加强特约单位的培训工作，提高特约单位的技术水平。（3）发卡机构内部风险的控制

• 在信用卡风险控制的各环节中，发卡行起主导作用。

• 发卡行除了要在持卡人和特约单位风险控制中发挥作用外，更应该通过完善内部管理制度，加强对空白信用卡及其他重要凭证的管理，及时做好止付处理和止付名单的发送等工作，防止在自己产生风险，造成不必要的经济损失。

（4）对不法行为的风险控制

• 发卡行要与公、检、法等机构建立必要的联系 • 发现冒用、伪造信用卡等到不法行为，应及时采取措施，迅速进行调查侦破，不要延误破案时机。

• 对严重违反信用卡章程，逾期大额透支，屡催不还的客户，及时运用法律手段追回欠款。

76．案例分析：农业产业化专用卡

农业产业化专用卡以农行借记卡为载体和资金封闭式运行为切入点，推出了“渔农贷款、龙头担保、专款专用、体内循环”的“灵汉模式”。即，以灵汉渔业联合社作为龙头企业，对社内有一定经济实力、养殖能力且有信贷需求的养殖社员提供保证担保，按照专业合作社社员贷款金额20%的比例存入保证金，作为渔农贷款后不能履约的还款保证。渔农贷款后，资金划入为其专门设计的“农业产业化专用卡”内，并通过农行指定的机构网点和POS机与灵汉公司进行鱼苗、饲料等资金结算；灵汉公司将渔农水产品集中销售后，通过网上银行将销售结算款转入渔农各自的专用卡内；同时农行按分期还款计划从专用卡上直接收取贷款本息，贷款还清后专用卡剩余款项为农户净收入。

灵汉渔业联合社已发展成长为西北地区的渔业养殖龙头企业，“灵汉鱼”品牌日益叫响区内外，淡水鱼养殖业成为宁夏农业中最具有活力的产业之一，被自治区政府列入农业和农村经济中具有区位优势的特色产业。

思考：（1）农业产业化专用卡如何运作？

（2）农业产业卡的风险控制机理是什么？ 答：要点：

（1）农业产业化专用卡以农行借记卡为载体和资金封闭式运行为切入点，推出了“渔农贷款、龙头担保、专款专用、体内循环”的“灵汉模式”。即，以灵汉渔业联合社作为龙头企业，对社内有一定经济实力、养殖能力且有信贷需求的养殖社员提供保证担保，按照专业合作社社员贷款金额20%的比例存入保证金，作为渔农贷款后不能履约的还款保证。渔农贷款后，资金划入为其专门设计的“农业产业化专用卡”内，并通过农行指定的机构网点和POS机与灵汉公司进行鱼苗、饲料等资金结算；灵汉公司将渔农水产品集中销售后，通过网上银行将销售结算款转入渔农各自的专用卡内；同时农行按分期还款计划从专用卡上直接收取贷款本息，贷款还清后专用卡剩余款项为农户净收入。

（2）资金封闭式、以灵汉渔业联合社作为龙头企业，对社内有一定经济实力、养殖能力且有信贷需求的养殖社员提供保证担保，按照专业合作社社员贷款金额20%的比例存入保证金，作为渔农贷款后不能履约的还款保证。

78．你认为利用融资租赁对解决中小企业融资问题是否可行？为什么？ 答：融资租赁的涵义、特点，中小企业的特点，存在的问题，如何解决？

第二篇：商业银行中间业务

商业银行中间业务广义上讲“是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务”。[1]

商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势，不运用或较少运用银行的资财，以中间人和代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁及其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。在资产业务和负债业务两项传统业务中，银行是作为信用活动的一方参与；而中间业务则不同，银行不再直接作为信用活动的一方，扮演的只是中介或代理的角色，通常实行有偿服务

中间业务又称表外业务，商业银行的中间业务主要有本、外币结算、银行卡、信用证、备用信用证、票据担保、贷款承诺、衍生金融工具、代理业务、咨询顾问业务等。在国外，商业银行的中间业务发展得相当成熟。美国、日本、英国的商业银行中间业务收入占全部收益比重均在40%左右，而我国现阶段商业银行表外业务的规模一般占其资产总额的15%以上。

广义的中间业务等同于广义上的表外业务，它可以分为两大类，狭义的金融服务类业务和狭义的表外业务。日常工作中我们所说的中间业务是按照人民银行的规定的广义的中间业务，而表外业务又是指从会计准则的角度反映的狭义的表外业务。因此按照商业银行的传统业务和发展情况，商业银行的业务大致可以分为资产业务、负债业务和中间业务三大类，或可以分为资产业务、负债业务、中间业务和表外业务四大类。

中间业务范围广泛，涵盖结算、代理、担保、信托、租赁、融资、信息咨询、衍生金融工具交易等，因此对中间业务的分类也有不同的标准

按功能与性质

中国人民银行在《关于落实<商业银行中间业务暂行规定>有关问题的通知》(2002)中，将国内商业银行中间业务分为九类:

一、支付结算类中间业务，指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务，如支票结算、进口押汇、承兑汇票等。

（一）结算工具。结算业务借助的主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。

1.银行汇票是出票银行签发的、由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

2.商业汇票是出票人签发的、委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。商业汇票分银行承兑汇票和商业承兑汇票。

3.银行本票是银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

4.支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

（二）结算方式，主要包括同城结算方式和异地结算方式。

1.汇款业务，是由付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算业务。汇款结算分为电汇、信汇和票汇三种形式。

2.托收业务，是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行代为收取的一种结算方式。

3.信用证业务，是由银行根据申请人的要求和指示，向收益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。

（三）其他支付结算业务，包括利用现代支付系统实现的资金划拨、清算，利用银行内外部网络实现的转账等业务。

二、银行卡业务，是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

（一）依据清偿方式，银行卡业务可分为贷记卡业务、准贷记卡业务和借记卡业务。借记卡可进一步分为转账卡、专用卡和储值卡。

（二）依据结算的币种不同，银行卡可分为人民币卡业务和外币卡业务。

（三）按使用对象不同，银行卡可以分为单位卡和个人卡。

（四）按载体材料的不同，银行卡可以分为磁性卡和智能卡（IC卡）。

（五）按使用对象的信誉等级不同，银行卡可分为金卡和普通卡。

（六）按流通范围，银行卡还可分为国际卡和地区卡。

（七）其他分类方式，包括商业银行与盈利性机构/非盈利性机构合作发行联名卡/认同卡。

三、代理类中间业务，指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代收代付款业务、代理证券业务、.代理保险业务、代理银行卡收单业务等。

（一）代理政策性银行业务，指商业银行接受政策性银行委托，代为办理政策性银行因服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务，包括代理贷款项目管理等。

（二）代理中国人民银行业务，指根据政策、法规应由中央银行承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务，主要包括财政性存款代理业务、国库代理业务、发行库代理业务、金银代理业务。

（三）代理商业银行业务，指商业银行之间相互代理的业务，例如为委托行办理支票托收等业务。

（四）代收代付业务，是商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜的业务，例如代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消费贷款还款等。

（五）代理证券业务是指银行接受委托办理的代理发行、兑付、买卖各类有价证券的业务，还包括接受委托代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务。此处有价证券主要包括国债、公司债券、金融债券、股票等。

（六）代理保险业务是指商业银行接受保险公司委托代其办理保险业务的业务。商业银行代理保险业务，可以受托代个人或法人投保各险种的保险事宜，也可以作为保险公司的代表，与保险公司签订代理协议，代保险公司承接有关的保险业务。代理保险业务一般包括代售保单业务和代付保险金业务。

（七）其他代理业务，包括代理财政委托业务、代理其他银行银行卡收单业务等。

四、担保类中间业务，指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。

担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。

（一）银行承兑汇票，是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。

（二）备用信用证，是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。

（三）各类保函业务，包括投标保函、承包保函、还款担保履、借款保函等。

（四）其他担保业务。

五、承诺类中间业务，是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，包括贷款承诺、透支额度等可撤销承诺和备用信用额度、回购协议、票据发行便利等不可撤销承诺两种。

（一）可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，则银行可撤销该项承诺。可撤销承诺包括透支额度等。

（二）不可撤销承诺是银行不经客户允许不得随意取消的贷款承诺，具有法律约束力，包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。

六、交易类中间业务，指商业银行为满足客户保值或自身风险管理的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，包括期货、期权等各类金融衍生业务。

（一）远期合约，是指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产，包括利率远期合约和远期外汇合约。

（二）金融期货，是指以金融工具或金融指标为标的的期货合约。

（三）互换，是指交易双方基于自己的比较利益，对各自的现金流量进行交换，一般分为利率互换和货币互换。

（四）期权，是指期权的买方支付给卖方一笔权利金，获得一种权利，可于期权的存续期内或到期日当天，以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标的的交易。按交易标的分，期权可分为股票指数期权、外汇期权、利率期权、期货期权、债券期权等。

七、基金托管业务，是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项。

八、咨询顾问类业务，是商业银行依靠自身在信息和人才等方面的优势，收集和整理有关信息，结合银行和客户资金运动的特点，形成系统的方案提供给客户，以满足其经营管理需要的服务活动，主要包括财务顾问和现金管理业务等。

（一）企业信息咨询业务，包括项目评估、企业信用等级评估、验证企业注册资金、资信证明、企业管理咨询等。

（二）资产管理顾问业务，指为机构投资者或个人投资者提供全面的资产管理服务，包括投资组合建议、投资分析、税务服务、信息提供、风险控制等。

（三）财务顾问业务，包括大型建设项目财务顾问业务和企业并购顾问业务。大型建设项目财务顾问业务指商业银行为大型建设项目的融资结构、融资安排提出专业性方案。企业并购顾问业务指商业银行为企业的兼并和收购双方提供的财务顾问业务，银行不仅参与企业兼并与收购的过程，而且作为企业的持续发展顾问，参与公司结构调整、资本充实和重新核定、破产和困境公司的重组等策划和操作过程。

（四）现金管理业务，指商业银行协助企业，科学合理地管理现金账户头寸及活期存款余额，以达到提高资金流动性和使用效益的目的。

九、其他类中间业务，包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。

第三篇：商业银行中间业务

论商业银行银行卡业务

贸易经济系 08级 金融3班

徐彦哲（31号）

摘要

银行卡产业的发展，对于加快我国金融改革、经济发展和社会进步具有十分重要的意义。银行卡业务是商业银行重要的中间业务之一，我国的银行卡业务经过二十年的培育，目前已初步具备了一定产业雏形。本文从我国银行卡产业的发展历程和现状分析入手，对我国银行卡产业的优势和劣势以及发展的机遇和面临的挑战进行深入的分析，并作出我国银行卡产业发展模式的战略选择。在全球银行卡产业发展的大背景下，立足于我国银行卡产业发展的实际情况，找到适合我国国情的银行卡产业发展模式。

关键词：银行卡业务；现状；挑战；对策 我国银行卡业务发展现状

1.1信用卡的消费日益活跃

信用卡作为个人消费信贷工具，在居民消费支付中的角色日益醒目，人们使用贷记卡的活跃程度大大高于借记卡。

据统计，自1998年以来，我国银行卡发行量、交易额增长迅速，央行数据显示，截至2009年末，我国银行卡发卡总量约为20.7亿张，较2008年年末增加2.7亿张。各类银行结算账户共计28.1亿户，较2008年末增长17.2%。2009年全国使用非现金支付工具办理支付业务约214.3亿笔，金额716万亿元，同比分别增长16.9%和13.1%。其中，银行卡业务197亿笔，金额166万亿元，同比分别增长18.1%和30.5%；银行卡消费额占同期社会商品零售总额的比重32%，同比提高7.8个百分点。

银行卡在商户中的销售而产生的手续费支出，也由原来的微不足道上升为影响其利润的重要因素。对银行而言，银行卡成为其业务发展和效益增长的新亮点。

1.2银联卡境外受理环境逐步改善

中国银联的出现改变了我国银行卡发展初期商业银行各自为政、封闭发展的格局，使跨行交易成为现实，并增强了银行卡交换系统网络的稳定性、开放性、通用性。中国银联统计数据显示，尽管受到国际金融危机的影响，2009年境内银行卡跨行交易依然保持增势，交易笔数和交易金额分别达到69.4亿笔和7.7万亿元，同比分别增长21.7%和66.8%。中国银联对跨行交易资金实行两级清算和轧差清算，在两级清算下，设立银联分公司地区的商业银行分行通过银联分公司清算，其余由总行与银联总公司清算。

1.3银行卡市场品牌格局逐渐形成

中国银联是经国务院同意，中国人民银行批准设立的中国银行卡联合组织，成立于2002年3月，总部设于上海。目前已拥有近300家境内外成员机构。

作为中国的银行卡联合组织，中国银联处于我国银行卡产业的核心和枢纽地位，对我国银行卡产业发展发挥着基础性作用，各银行通过银联跨行交易清算系统，实现了系统间的互联互通，进而使银行卡得以跨银行、跨地区和跨境使用。在建设和运营银联跨行交易系统、实现银行卡联网通用的基础上，中国银联积极配合商业银行等产业各方推广统一的银联卡标准规范，创建银行卡自主品牌；推动银行卡的发展和应用；维护银行卡受理市场秩序，防范银行卡风险。

1.4银行卡风险管理日益加强

2009年，中国银联联合商业银行等产业各方，不断加强银行卡风险防范与应对。人民银行、银监会、公安部、国家工商总局、最高人民法院、最高人民检察院等部门陆续出台《关于加强银行卡安全管理预防和打击银行卡犯罪的通知》和《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》等政策法规，为产业健康发展特别是打击、遏止信用卡违法套现等风险问题，营造良好政策、法规环境。我国银行卡业务发展过程中所存在的主要问题

2.1对银行卡发展的主导权面临丧失危险

银行卡市场的主导权主要体现在标准制定权和品牌影响力上，在银行卡市场发展初期，许多国家和地区对创建自主品牌、掌握银行卡产业主导权的战略价值认识不足，选择了依靠跨国银行卡公司的全球网络来实现银行卡受理的道路，其后果是境内银行卡产业的标准和市场主导权完全被跨国公司控制。目前，VISA、万事达等跨国银行卡公司采取了发行其标准品牌的双币种卡、投入重金争夺发卡资源和商户资源等手段，已经在中国银行卡市场上确立了优势地位。

2.2银行卡发卡的覆盖面不广

由于不少中小城镇和农村经济发展滞后，全国只有300多个城市实现联网，严重影响银行卡业务发展的后劲。欠发达地区客户对金融产品需求不足，对银行金融服务要求停留在低水平、低档次上是造成银行卡业务在当地发展缓慢的客观因素。从主观上看，由于结算类和代理类银行卡业务，银行一般不动用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益分配也不承担损失，仅收取手续费，属于低风险的金融业务，且投入少、具体操作简单，因此，倍受经济欠发达地区商业银行青睐。受该因素的影响，这些地区银行卡业务档次提升动力不足，对银行卡业务发展后劲产生较大的负面影响。同时，这些欠发达地区赢利能力差、高科技应用程度低、业务创新能力低，产品雷同、缺乏有效的管理体系等问题，极大的阻碍了银行卡业务在当地的发展。

2.3银行卡业务功能品种单一，营销措施不力，布局不合理

“尽管近两年我国银行卡产业发展迅速，但与国外成熟的银行卡市场相比，还存在很大差距。”中国银联股份有限公司总裁说。我国银行卡持卡消费总额占社会商品零售总额的比例为4.6，而瑞典、法国、美国、韩国相应的比例分别高达63、55、27和35。我国持卡人的用卡频率仅为美国的十五分之

一、韩国的五分之一。虽然我国的发卡总量与美国相近，但美国的商户几乎全部可以接受刷卡消费，而在我国消费者只能在大约2的商户刷卡消费。万建华说，“我国已发行的银行卡中95以上是借记卡，贷记卡只有１左右。每年银行卡的交易额确实不少，但80以上是存取款交易，真正的刷卡消费金额只有2左右。

2.4银行卡风险比较突出，用卡环境有待改善

有的客户把自助银行称作不睡觉的银行，想存就存，要取就取。在商业中心、较大规模的市场附近，自助柜员机总是悄无声息地出现并成为市民新宠。银行卡给消费者带来方便与实惠，但银行卡业务的受理环境仍然存在着不少的问题：

1.用卡环境不佳是从银行卡问世就存在的问题。首先，市民刷卡消费常常遇到线路故障，每逢年过节的刷卡高锋期有时会出现刷卡延时、处理速度慢的现象，ATM、POS机上跨行交易也时有吞卡、死机现象。

2.犯罪分子和不法商户勾结诈骗。盗取银行卡密码的现象层出不穷利用废弃凭条来破取密码；媒体近日对“克隆卡”盗取银行存款一事的报道，引起许多读者的关注。不少储户在ATM机前取钱后，将ATM机打印出的凭条不加任何撕毁等保密措施，就丢弃在地上或是垃圾筒里。这些凭条被在一旁等候的不法份子捡走，再以高科技手段克隆同一卡号的银行卡进行密码破译。盗取银行卡密码的主要方式有：①用假卡、空卡“调包”； ②ATM机假吞卡；③利用假工作人员来骗取；④网银大盗。

2.5银行卡业务受理市场的规模不足

这已经成为现阶段银行卡产业发展的主要瓶颈。银行卡是电子货币，广泛接受性是其发展的基础。全国仅有特约商户15万，只占商户总数的2左右；ATM机不足5万台在总量上仅为美国的六分之一；我国广大中西部地区受理终端太少，大量中小商户还基本不能受理银行卡业务。银行卡业务受理市场不足，还会降低持卡用户用卡的积极性，阻碍银行开发新商家，难以吸引各方投资。解决银行卡问题的对策

3.1大力开发区域银行卡市场

全国只有300多个城市实现银行卡联网，许多中小城镇和农村还没有被覆盖。商业银行应该针对各地区的实际情况和开发程度，分别扩大当地计算机网络的覆盖面，加快联网通用步伐显得格外重要，在发展过程中要科学配置机具，充分发挥现有机具的效用，改变银行卡业务多年发展中形成的各发卡机构间机具互不通用的现象，避免社会资源浪费，进一步改进和完善现有银行卡业务计算机处理系统，加快软件开发，完善实时监测系统和网络清算功能，及时提供网上清算，缩短清算时间和止付周期等一系列措施，把欠发达地区的潜在客户开发出来。3.2完善用卡环境 提升服务水平

3.2.1改善银行卡系统

银联要提高银行卡的刷卡服务质量，尤其银行卡大部分网点休假，ATM取款、POS机刷卡消费将成为居民主要的支付方式。因此，为缓解消费高峰期刷卡难的问题，提高系统每秒交易笔数已成为解决该问题的重点所在。不少银行已经开始着手银行卡系统的改善工作，如2004年12月28日，中国银联长沙分公司进行了数据处理系统的切换工作，将数据处理系统从长沙分公司处理平台移入到中国银联总公司处理平台，新系统每秒钟最高处理刷卡交易的笔数从50笔提高到1万笔，全力保障了居民节假日刷卡的畅通。近些年来，在中央和地方各级政府的大力推动及各方面的共同努力下，我国银行卡产业和银行卡市场实现了飞跃发展。

3.2.2完善风险管理制度和严格业务流程

银行卡的风险管理工作是一项复杂的系统工程，加强内部管理、完善风险管理制度应从主要业务岗位和工作环节入手，防止和化解风险，保障银行和持卡人的资金安全。在内部管理方面，应当做好岗位分工和岗位职责的落实，严禁授权和会计、征信和催收等不能交叉的岗位交叉顶岗严格控制基础薄弱、内部管理混乱的分支行银行卡业务系统的上线，严格考核银行卡业务人员的操作技能、业务知识和道德素质。建立健全各项规章制度，做到精细化管理，使业务人员处理业务时有章可循。

3.3提高从业人员素质，增强持卡人防范意识

3.3.1 银行卡业务自身特点决定了其业务人员应为复合型人才

加入WTO后，外资银行的进入将会分流国内部分优秀的银行卡业务专业人才。因此，要树立危机意识，重视队伍建设，加强专业人才的培训，稳定银行卡从业人员。要建立竞争形势下新的用人机制和健全的激励机制，形成一个留住人才、用活人才的良好的人文环境，不断脱颖而出优秀人才，以适应银行卡业务专业人才发展的需要。

3.3.2持卡用户提高警惕

仔细检查柜员机表面各部位的颜色、痕迹和装置等有无异常后再进行操作。持卡用户不乱丢弃交易凭条，是对自己的存款安全负责所必须做到的。使用ATM机前，先对周围的环境进行观察，看看身后以及旁边是否有可疑的人，ATM机一旁或上方是否有摄像头等多余装置，ATM机的键盘是否真实，ATM机取款是否正常。若有可疑现象，则应立即停止操作。而一旦银行卡被吞，千万不要离开现场，目光要紧盯吞卡处，以防一时疏忽银行卡就被不法分子抽走，然后拨打银行储蓄网点的电话，告知吞卡情况（不必告知密码）。若有同伴，应一人坚守现场，一人去银行办理取卡手续；若无同伴，应在确认是真吞卡（一般是多次输入密码错误）后，才能离开现场。在ATM机前，不要轻信他人，更不能将自己的银行卡交给他人操作。ATM机取不出钱时，宁愿多走几步路，更换别处取款，切不可在该ATM机前执着地试卡。

3.4积极引导国民转变消费观念

人们在日常生活中通过银行卡进行个人支出的比例在美国为30，在香港为18，在国内仅为3.3，因而，要大力引导持卡人转变消费观念。第一，要在整个金融行业内部树立信用卡业务最大的竞争对手不是外资银行、不是国内同行，而是现金的观念，从业务经营指导方向上改变将现有银行卡业务作为银行传统业务附属品的思想，在产品设计定位上改变将现有银行卡作为存取款工具的做法；第二，加强舆论导向，通过各种形式宣传信用卡的知识，加强对年轻一代金融意识的培养，培育年轻人持卡人市场，调动年轻人刷卡消费的需求，带动整体消费意识的增强；第三，着力于进一步优化用卡环境，通过与特约商户联合开展优惠促销活动，以经常不断的消费积分奖励活动，刺激持卡人的刷卡消费行为；第四，通过细分市场需求，把握市场热点，借助产品创新，吸引不同类型的持卡人群，通过满足持卡人的习惯性偏好逐步培养其消费意识，并以点带面，营造良好的社会外部环境。

3.5进行银行卡业务的创新，丰富和发展银行卡功能内涵

市场经济条件下，消费和投资方式日趋多样化。因此，银行卡也应不断推出能够满足这种需要的银行卡新产品和新功能。要以银行卡为载体，推动网上银行、电子商务等业务的发展。要以“新一代”推广为契机，以借记卡为基础，把现有个人银行产品改造创新有机归集到以客户为标志的一个综合账户上，方便客户使用，尽快实现针对同一客户的产品与服务数据共享和统一管理，在外部形成个人产品的联动优势，从而增强市场竞争力。

3.6政府应对银行卡产业给予充分支持

政府积极搭台，银行大力推动从现实角度出发，在现阶段，国内银行卡的发展必须由政府大力倡导推动，才可能较快地发展。通过政策制定，明确银行卡产业的未来发展目标。各家银行根据国家发展银行卡产业的基本思路，充分利用国家政策，推动银行卡产业的不断发展。在政府拉动下，我国的银行卡业务才可能在高起点上迅速发展。“如果政府财政政策如果能够遵循、看到银行卡产业发展的趋势，适当的运用财政政策进行引导，那么，我们中国银行卡产业会发展的更快、更健康。”同时，“并不主张在银行卡产业当中政府有所作为，如果有所作为的话必须是市场化手段。

参考文献

1.王智.《中国银联竞争能力显著提高》，《经济日报》2010-2-23 2.席华杰.《我国银行卡产业发展状况及其对策研究》，《消费导刊》2008-23 3.陈星.《我国银行卡业务发展对策浅析》，《经济视角》2008-12（36）4.绍兴忠、金广荣：《商业银行中间业务》，杭州，浙江大学出版社，2007 5.高颖.《欠发达地区银行中间业务为何发展缓慢》[N].中国经济时报，2008-08-23 6.张峰.《信用卡危机的反思》，《金融与经济》2009-12（27）7.王国敬,华伟,郭诚实.《利用银行卡诈骗的特点及防范农村》[J].农业.农民, 2006-05 8.邱晓卜.《春节高峰刷卡不再难》[N].潇湘晨报,2007-01-02 9.任超锋.《基于SWOT分析的我国银行卡业务发展的战略选择》[J].经济学家,2009-10-24 10李伟.《央行将进一步落实银行实行制》，《新闻晚报》2010-2-10

第四篇：商业银行的中间业务

课程名称：报告题目：姓 名：学 号：专 业：年 级：班 级：任课教师：

商业银行的中间业务分析

2015 年 11 月

内容摘要

当下全球的金融界正在经历着前所未有的变革，金融全球化、金融自由化、金融信息化已经成为大趋势，市场的竞争变得越来越激烈，利息收入作为商业银行的传统盈利来源，权重正在大大减小。商业银行的中间业务因为其风险小、成本低、收益高的特点，成为商业银行增加利润的重要途径，中间业务已成为现代商业银行的核心业务之一。本文主要从商业银行的中间业务的分类、特征、风险讨论，分析其在商业银行中的作用以及发展，从而对其发展提出几点策略。

关键词：商业银行；中间业务；特征；风险；发展策略。

目 录

一、理论解释.........................................4

（一）商业银行..........................................................................................4

二、我国商业银行的中间业务...........................5

（一）中间业务分类..................................................................................5

（二）中间业务特征..................................................................................6

（三）中间业务风险..................................................................................7

三、我国商业银行中间业务的发展策略建议...............9

（一）深化金融体制改革，明确中间业务的战略地位..........................9

（二）加强金融创新，强化产品开发......................................................9

（三）优化中间业务产品定价机制..........................................................9

（四）加强同业合作，完善行业协作机制..............................................9

参考文献............................................11

商业银行的中间业务分析

一、理论解释

（一）商业银行

商业银行（Commercial Bank），英文缩写为CB，其网络通俗谐音是“存吧”，意为存储银行。商业银行的概念是区分于中央银行和投资银行的，是一个以营利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金融资产为经营对象，具有信用创造功能的金融机构。一般的商业银行没有货币的发行权，传统的商业银行的业务主要集中在经营存款和贷款（放款）业务，即以较低的利率借入存款，以较高的利率放出贷款，存贷款之间的利差就是商业银行的主要利润。商业银行的主要业务范围包括吸收公众、企业及机构的存款、发放贷款、票据贴现及中间业务等。它是储蓄机构而不是投资机构。

（二）中间业务

中间业务和资产、负债业务被称为现代商业银行业务的三大支柱。据中国金融出版社出版的《商业银行中间业务》的定义，所谓的中间业务，是指商业银行在经营资产和负债业务的基础上，根据使用的技术，信息，机构网络，资金和信誉等方面的优势，不使用或较少使用自己的资金，为客户办理代理缴费，咨询，代理，担保，租赁和委托的其他事项，提供各种金融服务并收取一定手续费的业务。中间业务用英语表示为Intermediary Business，也就是指中介或代理业务，所以中间业务也可称作中介或代理业务。中间业务一般不直接反映在商业银行资产负债表上。

二、我国商业银行的中间业务

（一）中间业务分类

在我国央行颁布的《商业银行中间业务暂行规定》（2001 年 7 月 4 日）中，中间业务被划分为一下九类： 1.支付结算类中间业务

这类中间业务主要以收费业务为主，主要客户群体为个人或单位。这类服务的起因，主要是由于客户债权债务关系所引发的资金转移。2.银行卡业务

银行卡是具有支付结算、消费信用、汇兑转账、存取现金等功能的信用支付工具，由商业银行等经授权的金融机构发行，银行卡按照功能划分可分为借记卡、信用卡和联名/认同卡等品种。

3.代理类中间业务

客户作为委托人，银行向其提供金融服务，或接受委托代为办理特定的经济事务。在整个代理过程中，银行则从中收取一定服务费用的业务，而客户在享受服务的同时财产的所有权并不发生变化。由于中国的商业银行都存在不同的操作模式，因此代理银行中间业务主要包括保险代理人或证券业务，支付工资和其他业务。

4.担保类中间业务

担保类中间业务主要是指商业银行用自己的信誉加固客户还款能力的业务。这类业务主要以备用信用证业务为主体，此外还包括银行承兑汇票业务等。

5.承诺类中间业务

承诺类中间业务的表现形式为银行向客户做出承诺，根据事先商定的条件，在双方约定的日期按约定兑现。此类业务主要包括可撤销及不可撤销借款承诺。由于商业银行要为借款承诺准备一定的资金，因此客户需向商业银行提供承诺费为补偿。

6.交易类中间业务

交易类中间业务有金融衍生业务和外汇交易业务。此类业务可以满足 客户对于保值、风险控制等方面的需要，商业银行则在于获取汇差收入或手续费收入。

7.基金托管类中间业务

基金托管类中间业务是指具有托管资格的商业银行与基金公司或客户建立委托关系，按照委托关系的协议为客户保管所托基金的全部资产，同时监督管理人的投资运作行为。此外，在保管期间要对基金资金进行有关的管理操作。作为基金托管人的商业银行，要为所托基金开设独立的银行存款账户进行管理，根据基金资产规模收取相应的托管费。

8.咨询顾问类中间业务

咨询顾问类中间业务是指商业银行凭借其自身的优势，提供相关资料和方案，来满足顾客对于业务管理和业务发展的需要，包括企业并购、财务顾问等。

9.其他类中间业务

这样的中间业务服务，主要包括保险箱业务等不被上述类别包含的业务。

（二）中间业务特征

根据中间业务的定义，中间业务开展中，商业银行不作为信贷合作银行，只起到中介或代理的角色，顾名思义中间业务具有“不直接作为信用活动一方”的基本性质。与商业银行传统的两大业务相比，将中间业务的特征总结如下：

1．不运用或较少运用自己的资金

商业银行开展中间业务，一般不运用或者不直接运用自己的资金，即平常我们所谓“银行不垫款”。2．以接受客户委托的方式开展业务

商业银行开展中间业务，一般是以接受客户委托的方式开展业务的，不运用自有资金，所以也不伴随其带来的风险，这在办理代理、担保、承兑、承诺、委托买卖等中间业务时尤为明显。3．收益较高

商业银行开展中间业务，手续费是主要的收入来源。中间业务的发展，为银行带来了大量的手续费收入和佣金收入，却不增加银行的资产，因而银行的利润率大大提高。4．风险较大

担保、承诺和交易类的中间业务，尽管可以为银行带来收益但同时也使银行增加了风险。商业银行通过为客户提供信用担保或承诺服务获得收入，对银行的资产负债潜在规模和风险都产生实际的影响，一旦客户信用失效，银行则面临着第一付款人的义务，以及承担支付债务的连带责任，信用担保或承诺将转变为现实的资金损失。因此商业银行在介入此类业务时，一定要提高风险防范的意识和手段。

（三）中间业务风险

虽然商业银行中间业务种类繁多且不同于资产与负债业务，但其风险类型却大体相同，主要包括以下五类风险：

1.信用风险

信用风险是指商业银行在与客户交易过程中，由于客户主观或客观上的原因，导致其不能依照事先的约定履行合约，进而使银行承担损失的风险，又称违约风险，可归于非系统性风险的范围。此类风险广泛地存在于银行各种业务之中。我国商业银行对中间业务信用风险的分析大多集中在定性分析上，在定量分析方面仅停留在表面。这导致了国内对于客户的信用评级一直无法进行准确、统一地计算，进而导致了对客户的信用跟踪、资信情况、履约意愿及履约能力都没有很好的持续监督和控制措施。此外，相关法律的匮乏也使得商业银行在对客户进行约束时缺乏有力依据。这些都是可以引发信用风险的导火索。2.市场风险

市场风险之所以能导致商业银行蒙受损失，起因在于市场利率、汇率或股票等行情的变动，主要包括利率风险和汇率风险两种，属于系统性风险。利率风险的关键因素在于中央银行变化利率政策，而汇率风险的关键因素则在于各国货币间的汇率变化。中间业务的市场风险主要是因为不准确的市场定位、业务形式及期限不匹配或盲目开展中间业务造成的。利率风险对于中间业务的影响主要在其经济价值方面，而汇率风险则取决于商 业银行该业务的外汇敞口的大小。3.操作风险

我国银行监督管理委员会对操作风险下的定义为：“由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。” 操作风险大多数都源自于商业银行内部，是非系统性风险。主要诱发原因包括：操作流程出现错误、内部人员道德缺失、外部人员的欺诈、操作系统出现故障或其他不可抗的外力因素。所有中间业务皆存在操作风险。因此，对于中间业务来说，那些无风险类或低风险类的业务可能不存在信用风险或市场风险，但都难以避免操作风险。4.流动性风险

流动性风险是指商业银行无法使流动性资产行使支付手段，而导致银行丧失清偿能力所造成的损失。若一家银行发生流动性风险，可能会冲击其他几家银行。因此，流动性风险对金融系统会造成一定的威胁。担保类和承诺类中间业务较容易发生流动性风险，而引发风险的原因主要为业务规模过大或者是业务涉及的金融工具的流动性差等。此外，业务进行过程中出现的资金缺口动态变化也属于流动性风险。虽然我国商业银行中间业务的种类较多，但绝大多数业务都缺乏一定的灵活性，难以缓解流动性困境，使得此类风险日益增多。5.法律风险

法律风险是指商业银行在开办中间业务的过程中，没有事先对相关法律进行充分地了解，或该司法解释本身存在问题导致银行损失的可能性。产生法律风险主要是由于法律法规的制定速度往往落后于金融产品的创新速度，或者是与中间业务有关的法律法规缺乏操作性。在我国，此类现象特别明显。虽然我国正在向法治社会快速迈进，但由于立法的起步较晚，对于中间业务这一非传统银行业务经常会出现法律真空，在认定和处罚上缺乏客观性，使得商业银行深陷法律纠纷之中，这同时也阻碍了其中间业务的迅速发展。

三、我国商业银行中间业务的发展策略建议

（一）深化金融体制改革，明确中间业务的战略地位

中国的商业银行已经进入一个业务转型阶段，面对激烈的市场竞争，我们必须改变我们的经营理念，调整自己的发展战略，及时调整风险偏好和市场定位，从商业银行战略发展的高度上来认识发展中间业务的重要性和紧迫性。要正确认识中间业务和资产、负债业务之间的辩证关系：中间业务以资产和负债业务为基础和依托，资产和负债业务在中间业务中得到延伸和深化。我们要充分认识其重要性，同时为中间业务的发展提供良好的软环境。大力开发中间业务和创新业务，使银行的业务能力和收入结构与其管理能力、风险控制、市场条件和其他外部条件相匹配。真正的重视中间业务，将其作为一项改善服务，提高形象，增加效率的重要工作，像重视存贷款业务一样，抓好中间业务，以实现利润最大化的目标。

（二）加强金融创新，强化产品开发

创新是中间业务的发展的持续动力，能否开发出具有个性化特色的金融产品，以满足市场需求的发展，是衡量商业银行的市场竞争力的重要指标。我国商业银行应根据自身的市场定位，寻找那些与自身优势可以结合得较好的机会，采取差异化的市场策略，提供具有特色的金融产品服务，采取差异化的营销策略，对有特殊需要的一些大客户的金融产品和服务根据其特定的需要提供“量体裁衣”式的服务。

（三）优化中间业务产品定价机制

中间业务服务费由免费到收费再到合理收费，经历了相当长的演变过程，在这样的市场大环境下，商业银行应经营根据其自身的特点，强弱的差异，考虑客户的具体情况确定适当的定价策略。

（四）加强同业合作，完善行业协作机制

商业银行应密切关注在具体领域有较大比较优势的上市银行和城市商业银行，寻求与自身核心资源互补的并购对象，为资产负债业务与中间业务的全面推进与市场份额的迅速扩大创造条件。在我国加入世贸组织以前，我国商业银行与外资银行的合作就已经广泛展开，但是主要集中在银行贷款、国际结算、资金拆借以及代理等业务方面。随着金融业全面开放的逐渐深入，中国经济的快速发展，外资银行渴望进入中国市场，希望借助我国商业银行现有的网点和市场声誉来促进在中国市场的发展。由于外资银行与我国商业银行的市场定位不同，所具有的比较优势也存在差异，自然也会选择不同的市场服务区间，因此中外资银行之间在前两种模式中都存在着广泛的合作空间。想要实现优势互补，就要在竞争中携起手来，做到既是竞争对手又是战略伙伴。参考文献

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第五篇：商业银行发展中间业务探讨[模版]

商业银行发展中间业务探讨

摘要：我国商业银行中间业务发展整体落后，其原因既有银行内部观念、机制、人才的不适应，也有其他外部环境的制约。在当前国际、国内的大环境下，我国商业银行必须加快发展中间业务。

中间业务成本低、风险小、收入稳定，受微观经济与国家宏观经济、金融政策影响较小，逐渐成为商业银行竞争的焦点。而与国际商业银行相比，我国中间业务发展仍相当落后。

一、商业银行中间业务发展落后的原因分析

据有关部门统计，美国银行业中间业务收入占其总收入的比重1980年就达到了22％，1996年上升到了39％；目前，该比重平均达到50％左右，一些大银行如花旗银行竟高达70％以上。而我国商业银行中间业务收入占各项收入的比重高的约6％一8％，低的不足1％，中间业务收入水平明显偏低。

（一）从内部来看，商业银行观念、机制、人才均不适应

1.受传统经营观念束缚，重存贷款业务，轻中间业务。多数商业银行以牺牲中间业务为代价换取存贷款业务的快速增长。为了占领信贷市场，采取不收费或少收费，甚至无偿提供办公场所、办公设备。一些银行为拉存贷款业务，不惜倒贴、不计价格、不计成本，严重损害了商业银行的利益。

2.商业银行在实施中间业务收费方面步调不一致。如有的商业银行倡导对信用卡收费，有些商业银行积极响应，有些行尤其是刚成立不久的股份制商业银行不同意，致使收费难以实施。又如代发工资业务数额较大，但绝大部分地区由于商业银行间协商不一致而没有收费，只有个别地区的代发工资业务做到了每人每月一元钱由单位代交。结果表明，银行之间协商一致和对客户宣传到位，并没有发生客户炒银行的现象，反使客户认识到银行收费可以接受。结果当然是所有的银行都收益。

3.大部分商业银行没有专门管理机构，制度不健全。当前商业银行中间业务管理大致有四种情况，第一是成立了专门的中间业务管理机构，管理办法和相关制度建设较为完善，能够对全行中间业务的发展制定系统的规划；第二是成立了专门机构，但管理办法和相关制度建设不完善、不系统，即所谓的扎好了架子；第三是没有成立专门机构，但明确了主管部门，主管部门只是进行业务之间的联系和协调，没有整体的发展规划；第四是既没有成立专门机构，也没有明确主管部门，中间业务自发、零乱地发展。

4.服务品种单一，功能不全，科技含量不高，服务对象层次划分不细。据悉，全国已开办的中间业务品种多达260多种，但起主导作用的仍是那些筹资功能较强、日常操作简单的结算类、代理类业务，而具有高附加值的融资顾问类业务即为市场提供智力服务的中间业务比较少，很多业务尚处于初级状态，如银行卡业务，从数量上看增长很快，但绝大部分是借记卡，有的行全部是借记卡，并且商业银行普遍反映大约有三分之一的卡是死卡。有的商业银行看似开发了不少品种，但量很小，有的甚至仅搭了个架子而已，有的根本不收费，形成有架子无内容，有内容不收费的局面。

5.复合型、高素质人才缺乏，阻碍了中间业务的发展。缺乏开拓中间业务的专门人才，已成为技术含量高的品种发展的障碍。长期以来，商业银行培养了一批高素质的专业人才，但缺乏既懂银行业务，又懂证券、保险、信托等业务的复合型人才，致使有些技术含量高、附加值高的业务商业银行想开展而难以开

展。如一家国有商业银行欲成立投资银行业务部，专门开展兼并重组、基金托管、企业上市、融资顾问等高技术含量、高附加值的业务，但因人才缺乏，人员不到位，致使该项业务进展缓慢。

（二）从外部来看，市场环境不佳制约了中间业务的发展

1.金融监管部门和地方政府政策不统一。2001年6月，中国人民银行发布的《商业银行中间业务管理暂行规定》给予了商业银行发展中间业务的空间和动力，然而，我国对商业银行中间业务的收费政策并不配套，原有收费法规政策缺乏一致性，直至 2003年6月《商业银行服务价格管理暂行办法》出台。价格管理的真空在一定程度上影响了商业银行收费行为的规范性，致使银行与客户之间、银行与地方政府部门之间的误解与纠纷时有发生。如2003年5月份，某市优化经济发展环境工作领导小组办公室和该市物价局联合发文，为整治企业经营环境而全面清理整顿经营服务性收费，并要求对行政事业单位如工商、税务、财政、审计、司法、交通、建设、质量、监督、电力、通信等部门和行业进行重点检查。但物价部门在执行过程中却把银行这样的企业纳入了重点检查对象。而银行在中间业务收费中除了支付结算按政府指导价外，其余均按市场调节价执行，表现在银行与客户签订各类协议。而物价局认为银行收费没有依据，要对银行收费进行清理整顿。据反映，物价局要求对商业银行中间业务收费实行报批制，重新核定银行的收费标准。而工商部门认为商业银行各网点开办的收费业务在网点的营业执照上并未注明，属于超范围经营，如未注明代理保险等。目前，有的商业银行已被罚款，有的商业银行正就此事与工商部门交涉。有些工商部门还认为银行为鼓励持卡消费对超过一定消费额进行奖励属于不正当竞争。与此同时，手续费退费政策得不到很好地执行。按规定，代扣利息税中的2％作为商业银行的手续费，但有的税务部门不认真执行政策，退费不积极，银行与其多次协商无果，致使退费无限期搁置。以某国有商业银行为例，自1999年11月开征利息税以来至2003年6月份，税务部门应返还该行全省代扣利息税手续费1592万元，经过几年的不断协商，返还1153万元，还有439万元未收回来。而其总行要求代扣费用进大账，否则视为贪污、挪用，目前该行只能先用营业费用垫支。

2.受传统观念影响，客户付费意识不强。客户认为银行提供无偿服务是应当的，吃惯了免费的午餐，一旦收费，客户抵触情绪很强，出现客户炒银行的现象。如某行对借记卡试着先收取一半即5元的年费，就使该行流失了一批客户；又如，2003年7月份，某省一家国有商业银行储蓄存款较上月下降3.83亿元，其中，活期下降5.58亿元，原因主要是该行的总行要求从2003年 7月份开始对异地存款实行收费，致使那些使用此项业务较多的客户清户转行，出现存款搬家现象。

二、发展商业银行中间业务的对策与建议

（一）提高对中间业务发展的认识。加入WTO以后，中国经济与世界经济接轨的步伐越来越快，商业银行存贷款业务利差将越来越小，利息收入对利润的贡献度将大幅下降。到2005年，外资银行将全面进入中国市场，如不未雨绸缪，竞争优势不多。爱立信南京公司转投花旗银行上海分行事件，无疑给中国银行业带来震惊与思考。因此，商业银行应尽快转变“中间业务只是存贷款业务的附属业务、派生业务”的观念，制定长远的战略规划和近期发展目标，真正将重心转移到中间业务收入上来，要坚持以市场为导向，满足不同层次的客户对不同金融服务品种的需求。

（二）规范中间业务收费。2003年10月1日，《商业银行服务价格管理暂行办法》将开始实施，《办法》把收费分为政府指导价和市场调节价，这意味着收费价格混乱的局面即将结束，商业银行在中间业务领域的竞争将走向规范，并将从价格竞争为主转向以提供优质服务为主。各商业银行应严格执行。但《办法》中的 20条基本都是原则性的，商业银行应尽快出台实施细则，给中间业务更明确的法律依据和操作依据。

（三）创造良好的外部发展环境。一是加大监管部门的指导和监管力度。金融监管部门对商业银行的中间业务既要严格监管，又要给予指导，处理好监管与发展的关系，为中间业务的发展与创新提供环境和政策导向；二是应充分发挥银行业协会的作用。应由协会牵头，加强商业银行之间的交流与合作，对中间业务收费等一系列问题进行研究磋商，达成共识，对拖延、拒绝缴纳手续费的单位或变相要价的委托方，商业银行要协商一致，联合行动，让客户“待价而沽”、炒银行的现象不再发生，以创建公平竞争环境；三是政府部门要转变观念。尤其加入WTO以后，政府应尽快将条块性的专业市场管理转变到以提供优质服务为主上来，促进中间业务的发展，更好地服务于经济发展。

（四）建立、健全完善的中间业务管理机构。各商业银行应成立中间业务管理委员会，负责一切中间业务的有关事宜，制定发展目标、新产品开发战略和市场营销策略，实现中间业务计划，开展中间业务统计活动，进行监测、分析和通报，制定科学、合理、有效的考核制度，发挥员工的主观能动性和创造性，检查监督本系统全省中间业务的开展情况。

（五）建立健全内控制度，防范中间业务风险。中间业务品种繁多，有的业务存在风险，商业银行必须建立健全内控制度，如建立中间业务规章制度和操作规程、建立客户信用评级制度、建立责任追究制度、加强对中间业务的内部稽核和监督等。

（六）加快培养综合性人才，加快中间业务发展。中间业务是集人才、技术、机构、网络、信息、资金、信誉等于一身的特殊业务，因此，中间业务对员工综合素质的要求特别高，要求员工既要熟悉传统业务，又要具有创新意识；既要熟悉银行业务，又要懂保险、证券、信托、房地产等其他金融与非金融业务；既要懂人民币业务，又要懂外币业务；既要懂财务管理，又要懂市场营销；既要了解国内中间业务发展状况，又要了解国际中间业务发展状况与趋势。培养一支高素质的队伍对促进中间业务发展的影响意义重大，中间业务的竞争实质上是人才的竞争，各家商业银行要采取措施，引进人才，培训现有员工，对自学成才或在培训中、在业务中成绩突出的员工实行奖励，激发员工的工作积极性；不仅如此，决策层的领导也要尽快掌握关于中间业务的理论知识，总结实践经验，以提高决策层的领导水平和科学决策水平。

参考文献：

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[2]陈旭。WTO与外汇中间业务[J]金融理论与实践，2002，（2）。

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