2014浙江银行招聘考试复习指导-商业银行经营管理理论

第一篇：2014浙江银行招聘考试复习指导-商业银行经营管理理论

2014浙江银行招聘考试复习指导-商业银行经营管理理论

经历了资产管理、负债管理、资产负债联合管理、中间业务管理的演变过程。

1、资产管理理论经历了三个阶段：商业贷款理论(真实票据论)、可转换理

论，预期收入理论。

2、负债管理理论的核心是对商业银行资产流动性管理的重点由原来的资产

方面转向负债方面。

3、资产负债联合管理理论

资产负债管理的核心内容在于分析资产、负债两方面之间的“缺口”，探索解

决问题的途径。利率敏感性缺口分析，就是最重要的一种方法：

利率敏感性资产和负债

利率敏感性缺口：正缺口/负缺口/零缺口

利率敏感性缺口管理

此外，可利用金融市场转移利率风险的工具

4、中间业务管理理论

目前我国商业银行中间业务收入只占2--10%，而当今发达国家商业银行利润的30%--70%来自中间业务，而美国花旗银行80%的利润更是来自中间业务。

第二篇：2014浙江银行招聘考试复习指导-会计的发展

会计是一门古老而崭新的科学。根据会计发展过程中会计技术方法革新为依

据，可将会计分为古代、近代和现代会计。

1、古代会计

从时间上看经历了旧石器时代中、晚期到封建社会末期。

会计技术方法上主要是原始记录计量法、单式簿记法和复式簿记的萌芽及初

创时期。

(1)原始记录计量法

原始记录计量行为的表现形式有：

A、绘图记事(数);B、刻记记事(数);C、结绳记事(数)

这时的记录计量行为不单纯是会计行为。而是一种综合性的与数学、统计学、管理学等有关的综合管理行为。这种行为刚开始并没有表现出独立意义上的会计

特征，所以只能将这种原始的记录计量行为和方法称为会计发展史上的胚胎阶段

--原始记录计量时代。

(2)单式簿记的形成在以私有制为基础的奴隶、封建社会，人们普遍关心私有财产不受侵犯，这

不仅要求有相应的生产关系作保证，而且要求有较先进科学的计量记录方法，这种客观需要促使人们加紧对计量、记录行为与方法进行革新，结果催生了

单式簿记法。

所谓“簿记”是由日本人在明治维新时，从欧美会计中的英文单词

“Bookkeeping”一词直译过来的，其意义有帐簿记录、管理帐簿、保存帐册等意思，我国从日本引进时亦沿用，且这种用法与我国传统上将帐簿称为“簿记”的习惯较

为吻合。

严格地讲，现代人们相互混用的“簿记”(Bookkeeping)与会计“Accounting”是有

区别的。一般认为，在19世纪50年代前，会计只能叫簿记，在此以后簿记才逐

步变成会计中的记录部分。因为在簿记时期会计的主要任务是记录，而在此之后，会计才有了成本核算、报表分析、货币计量及审计等。

以序时记录为主要特征的流水帐是世界上最早设置的帐簿。

(3)借贷复式簿记的萌芽及初步发展

借贷记帐法是会计发展史上一种科学的复式簿记，它突破了单式簿记的局

限，使会计记录体现了全面、辨证的思想。对每一笔经济业务都必须在两个或两

个以上相互联系的帐户上进行相互联系、对立统一地反映，使传统簿记有了质的飞跃。

第三篇：云南银行招聘复习指导：商业银行的经营方针

商业银行的经营方针是银行进行经营管理时所遵循的基本方针，包括：

1、安全性，是指银行经营中应尽量减少资产风险，保证资金安全

(1)信用风险;(2)市场风险;(3)汇率风险;(4)购买力风险(本币);(5)内部风险;(6)国家风险

2、流动性，是指银行经营中应能及时满足存款人随时支取的要求。

3、盈利性，是指银行经营中，在保证安全性的前提下，银行要追求利润最大化的最终目标。

三性之间具有对立统一性。

第四篇：2014浙江银行招聘考试备考指导-内在稳定器

2014浙江银行招聘考试备考指导-内在稳定器

某些财政政策由于其本身的特点，具有自动地调节经济，使经济稳定的机制，被称为内在稳定器，或者自动稳定器。具有内在稳定器作用的财政政策，主要是个人所得税、公司所得税，以及各种转移支付。

内在稳定器自动地发生作用，调节经济，无需政府作出任何决策，但

是，这种内在稳定器调节经济的作用是十分有限的。它只能减轻萧条

或通货膨胀的程度，并不能改变萧条或通货膨胀的总趋势;只能对财

政政策起到自动配合的作用，并不能代替财政政策。因此，尽管某些

财政政策具有内在稳定器的作用，但仍需要政府有意识地运用财政政

策来调节经济。

第五篇：商业银行经营管理考试重点(精华)

商业银行：是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的金融服务企业 其功能信用中介、支付中介、信用创造，金融服务

资产管理理论：这种理论认为，由于银行资金的来源大多是吸收活期存款，提存的主动权在客户手中，银行管理起不了决定作用；票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指银

行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期商业票据的方式发放的贷款

保付代理简称保理，是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务承担倒账风险等。流动性缺口：在未来一定时期内，银行能获得的资金和应偿还的债务之但是银行掌握着资金运用的主动权，于是银行侧重于资产管理，争取在资产上协调流动性、安全性与盈利性问题。负债管理理论：该理论认为，银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债实现。借入负债业务：又称主动负债业务，是指商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金。资产证券化：是银行将非市场化、信用质量相异的资产重新包装成新的流动性证券，亦即银行将贷款或应收款转换为可转让的证券的过程。现金资产：是指商业银行所持有的现金及与现金等同，随时可用于支付的银行资产，是银行资产中最富有流动性的部分。

资金头寸是指商业银行能够运用的资金。它包括时点头寸和时期头寸两种基础头寸：指商业银行的库存现金+中央银行的超额准备金之和。可用头寸：又称可有资金，是指商业银行扣除法定准备金以后还可以运用的资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。贷款：指商业银行作为贷款人按照一定的利率提供给借款人使用，并到期收回本金利息的一种资金运用形式。

活期贷款：又称通知贷款，即银行发放贷款时不预先确定期限，可以随时由银行发出通知收回，客户也可以随时偿还的贷款。信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。

担保贷款是指用一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。

59、贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。间的差额反映了该银行的流动性能力。为了衡量这种能力，我们把未来一定时期内资金使用和资金来源之差定义为流动性缺口 资金缺口：利率敏感资产和利率敏感负债，是指那些在一定期限内（考察期内）到期的或需要重新确定利率的资产和负债，这类资产和负债的差额便被定义为资金缺口 流动性风险：是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险货币市场工具：指可以在货币市场进行交易，到期期限在一年以内的进入工具或证券。资本市场工具：指可以在资本市场交易，期限在一年以上的金融工具或证券。汇率风险：指由于外国货币与本国货币之间的汇率变动造成证券投资收益发生变化而带来的风险。回购协议，指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式，实际上是一种用出售金融资产的形式取得短期资金的行为 资金成本是指商业银行为筹集资金而支付的一切费用，即利息成本和营业成本之和。中间业务：指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，不运用自己的资金，而是凭借自身在机构信誉技术设备及人员等方面的优势，以中间人的身份替客户办理相关委托事项，提供相关金融服务并收取手续费的业务信托业务：指商业银行接管客户委托，代为经营管理和处理指定的财产并收取手续费的业务银行汇票：是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款或持票人的票据。商业票据：出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行本票：是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 表外业务：指商业银行所从事的在业务发生时不影响商业银行的资产负债总额和结构，前我国商业银行资产负债比例管理制定的监测指标体系在一定程度上缺乏科学性，且监管乏力2从商业银行的执行情况来看，并没有达到资产负债管理的真正要求。

商业银行改善内部控制机制的原则有哪些？及时性原则 全面性原则；有效性原则。

简述商业银行资本的功能。一般来讲，商业但是在一定条件下可能转化为商业银行的资产和负债，能够为商业银行带来可观的业务收入或减少风险的那些业务，也称“或有资产”和“或有负债”业务。

远期利率协议：是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时期段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算时按规定的期限和本金数额由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间差额利息的现金金额。ROA：资产收益率是银行纯利润与全部资产净值之比。

ROE：又称净值收益率、股东投资收益报酬率，是纯利润与资本总额的比。

杜邦分析法：又称综合分析法，是将银行的经营业绩看作一个系统，从系统内盈利能力和多风险因素的相互制约关系入手进行分析

简述商业银行的形成和发展。1由旧式的高利贷银行转变而来2是根据资本主义经济发展的需求，以股份公司的形式组建而成。商业银行的发展基本上遵循。一是英国式融通短期资金传统。二是德国式综合银行传统。简述商业银行的组织结构。多数商业银行都是按照《公司法》要求组建起来的股份制银行，它们的组织结构一包括决策系统、执行系统和监督系统。决策系统主要由股东大会和董事会组成。执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及其领导的各业务部门组成。监督系统由监事会和稽核部门组成。

商业性贷款理论的局限性主要有哪些？1这一理论没有认识到活期存款余额的相对稳定性2这一理论忽视了贷款需求的多样性3它还忽视了贷款自偿性的相对性。

简述目前我国商业银行资产负债比例管理存在的缺陷。1从中央银行的角度来说，目银行的资本具有三大功能：保护存款人利益；满足银行经营；满足银行管理。

商行资本的构成？1）核心资本（1股本：普通股本，永久非积累优先股；2公开储备）；2）附属资本（未公开储备；重估储备；普通准备金；混合资本工具；长期附属债务）简述资本充足度的涵义。商业银行资本充足度包括数量充足与结构合理两个方面的内容。数量充足是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。资本结构的合理性是指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。

商业银行筹集资本的途径有哪些？。一是资本的内部筹集，二是资本的外部筹集。资本的内部筹集一般采取增加各种准备金和收益留存的方法。资本的外部筹集可采用发行普通股、优先股和发行资本票据和债券等方法。

简述我国商业银行资本构成的特点。⑴主要来源是实收资本，这一点是所有银行的共性。⑵银行盈利规模的差异使得未分配利润构成资本的比例不同。⑶在中国商业银行的资本构成中基本没有附属资本。简述银行负债的重要性。（1）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。（2）银行负债是保持银行流动性的手段。（3）银行负债构成社会流通中的货币量。（4）负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道.（5）负债业务是银行业竞争的焦点。

商业银行的组织形式主要有哪几种类型？单一制。单一制银行是指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行（美）2 分行制。

是指那些在总行之下，可以在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行，这种商业银行的总部一般都设在大都市，下属所有分支行须由总行领导指挥。3 持股公司制。又称集体性银行，即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。

商业银行传统存款负债和创新的存款业务有哪些？1 传统的负债业务种类：活期存款；定期存款；储蓄存款。2 商行存款负债业务的创新：可转让支付命令；自动转账账户；货币市场存款账户；协定存款；大额定期存单；超级可转让支付命令存款账户；货币市场存单；股金提款单账户。

商行现金资产由哪些项目构成？经营管理过程中的作用？

构成：库存现金；在央行的存款；托收中的现金；存放同业2 作用：a,保持清偿力的需要；b,保持流动性的需要；c,同业清算及同业支付的需要；d,满足法定存款准备金的要求。

商行资金头寸调度的渠道有哪些？1同样拆借 2短期证券回购及商业票据交易 3总行与分行之间的资金调度4 通过央行融通资金 5出售中长期债券 6出售贷款和固定资产

商行的贷款价格的构成及贷款价格的影响因素？

构成：贷款利率；贷款承诺费；补偿余额；隐含价格。因素：资本成本；贷款风险程度；贷款费用；借款人的信用及银行关系；银行贷款的目标收益关系；银行贷款的目标收益率；贷款供求状况。

商业银行的证券投资业务与贷款业务的区别有哪些？1 业务性质不同。2 风险性和收益性不同3 流动性不同。4 作用不同。商业银行证券投资所使用的金融工具有哪些？1货币市场工具：国库券；大额可转让定期存单；商业票据；央行票据；银行承兑汇票；回购协议；短期融资券。2资本市场工具：中长期国债；政府机构债券；地方政府债券；公司债券；股票；证券投资基金。商业银行经营管理应遵循的基本原则是什么？ 1 流动性原则，是指商业银行能够随时应付客户提存，满足必要贷款需求的能力。2 安全性原则，是指商业银行避免或减少资产损失、保证资金安全的程度。3 盈利性原则，是指商业银行在整个经营管理过程中获取利润乃至利润最大化的要求。如何做到“三性原则”的协调统一？ 商业银行在经营管理的过程中，要全面协调“三性”之间的关系，审视度势，即应照顾全面，又需有所侧重。在经济繁荣时期，由于银行的资金来源充足因而银行首先考虑的是盈利性，流动性，安全性次之。在经济不景气时期，由于企业贷款的还款风险加大，因而银行应将流动性和安全性放在首位，获取盈利应居于次要地置。在银行持有较多的流动性，安全性好，但盈利性差的资产情况下，银行就应首先考虑盈利性，设法增加中长期贷款之类的盈利性较好资产的比重，反之亦然。

什么是利率敏感性缺口管理？如何利用？ 是商业银行根据对利率波动趋势的预测，相机调整利率敏感资金的配置结构，以规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的管理方法。如何利用：当银行很难准确预测利率走势采用零缺口配置资金是比较安全的；当银行有能力预测利率变动趋势而且比较准确，这时可以主动采取利率敏感资金技术，在不同时期采取不同缺口策略可以获得更高的利益；当预期市场利率不上升时，银行可以构造资金配置的正缺口使利率敏感资产大于利率敏感负债，从而使更多的资产可以按照不断上升的利率重新定价，扩大净利息差额率；当预期市场下降时银行可以构造资金配置的负缺口使利率敏感资产小于利率敏感负债，从而使更多的负债可以按照不断下降的利率重新定价减少成本，扩大净利息差额率。流动性风险管理的意义、目标和原则是什么？ 意义（1）流动性管理是扩大银行业务、增强银行实力的基本手段。（2）足够的流动性是维护和提高银行信誉的保证。（3）流动性管理是避免和减少银行经营风险的重要手段（4）流动性管理对于提高商业银行经营业绩将起到重要作用 目标（1）适度控制存量（2）适时调节流量 原则（1）相机抉择原则（2）最低成本原则 试述商业银行发展的新趋势。混业经营趋势；经营手段电子化；制度同质化；金融创新不断发展；资产证券化；国际银行的并购与扩张风潮；注重市场营销

贷款定价的构成和影响因素是什么？贷款定价都有哪些方法？贷款价格的构成包括：率相对而言也降低5，国际经济形势。随着

经济全球化进程的逐步加快，国与国之间的经济融合进一步加强，一国经济参数的变动，特别是汇率、利率的变动也会影响到其他国家利率的波动。自然，国际证券市场的涨跌也会对国际银行业务所面对的利率产贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格。影响因素：1）贷款供求状况2）存款及其他资金来源的成本3）业务费用4）管理政策5）借款人的信用等级6）贷款期限及方式7）通货膨胀8）中央银行基准利率定价方法：1）差额定价法2）优惠加数与优惠乘数定价法3）交易利率定价法

差额定价法是指以借入资金成本加上目标收益来决定贷款利率的一种方法，即： 贷款利率= 贷款资金成本率  目标收益率 什么是利率风险？讨论影响市场利率的因素。利率风险是指由于市场利率变动的不确定性所导致的银行金融风险，具体来说就是指由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险。1，宏观经济环境。当经济发展处于增长阶段时，投资的机会增多，对可贷资金的需求增大，利率上升；反之，当经济发展低靡，社会处于萧条时期时，投资意愿减少，自然对于可贷资金的需求量减小，市场利率一般较低2，央行的政策。当央行扩大货币供给量时，可贷资金供给总量将增加，供大于求，自然利率会随之下降；反之，央行实行紧缩式的货币政策，减少货币供给，可贷资金供不应求，利率会随之上升3，价格水平。，市场利率为实际利率与通货膨胀率之和。当价格水平上升时，市场利率也相应提高，否则实际利率可能为负值。同时，由于价格上升，公众的存款意愿将下降而工商企业的贷款需求上升，贷款需求大于贷款供给所导致的存贷不平衡必然导致利率上升4，股票和债券市场。如果证券市场处于上升时期，股票和债券能够为人们带来较多的收入，人们会更愿意投资于证券市场，则银行吸收存款的能力下降，市场利率将上升；反之，当证券市场处于低靡状态时，人们投资于股票和债券的收益率下降，此时银行能够以较低的利率吸收存款，贷款的利生风险。

什么是表外业务？它有什么特点？商业银行发展表外业务的原因？

表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额的经营活动

与表内业务相比，表外业务的

特点1，提供非资金的金融服务，资金与服务相分离。2，表外业务形式多样。3表外业务特别是金融衍生工具类业务的金融杠杆性极高。4表外业务透明度低，监管难度大。原因1．全球金融环境动荡、风险加剧2．对银行的监管进一步加强3．金融市场的结构发生重大变化 4．金融市场竞争加剧5．科技进步的推动

证券投资的风险有哪些？如何积极防范风险？ 1）信用风险2）市场风险3）利率风险4）通货膨胀风险5）流动性风险 在证券投资业务中，需要采取一系列的投资策略和方法，以求尽量减少风险和增加收益。商业银行的证券投资活动，应尽可能使投资收益最大化，并尽力使投资风险降低到最低限度。具体方法分散投资法、有效组合法、梯形投资法、杠铃投资法、计划投资法、趋势投资法

商业银行如何管理其负债业务？

包括存款成本的管理和非存款成本的管理。1）实行全方位的成本管理

是指全行、全员和全程的成本管理，争取以最小的成本获得最大的收益。2）建立负债成本责任制

是指应将商业银行内部的各个职能部门、所有有关员工的业绩同负债的经营成本对应起来，定期考核，奖优罚劣。3）确定“三总”制的商业银行负债成本管理制度

商业银行确立“三总”制也就是要在负债成本管理中明确核心领导的各自责任，以最大限度的确保负债成本得以降低。