会计管理制度(试行)（推荐阅读）

第一篇：会计管理制度(试行)

北京城乡建设集团管理规范

会计管理制度（试行）

B*$J*$C*$XQG/124—200

21总则

1.1为了规范集团公司的会计行为，全面提高北京城乡建设集团有限责任公司（以下简称集团公司）的会计核算和财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《总会计师条例》的规定和《内部会计控制规范-基本规范（试行）》的要求制定本制度。

1.2本制度适用于集团母公司。子公司参照执行。

2会计工作管理体制

2.1集团公司董事长是集团公司财会工作的责任主体，对集团公司会计资料的真实性和完整性负责。

2.2集团公司总经理对集团公司的财会工作负领导责任。

2.3集团公司总会计师组织领导集团公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算和会计监督等方面的工作，参与集团公司重大经济问题的分析和决策。

2.4集团公司设资产财务管理部，在总经理和总会计师的领导下，组织集团公司的会计核算、财务管理和开展审计工作。资产财务管理部设部长、副部长、制证、稽核、记账、编表、出纳、资产管理和审计等工作岗位。

2.5资产财务管理部负责组织集团公司财务管理、会计核算和对机关经费的管理与核算；具体负责集团各单位资金的统一管理和全系统会计人员的管理，负责对子公司经济事项的审核报批和会计核算的指导，开展对集团公司和控股子公司的内部审计；制定各单位经济指标方案和参与投资项目审核；负责开展对集团公司和集团经济活动的分析。

2.6资产财务管理部部长、副部长应具有高级会计师职称，熟悉国家有关法律、法规和财务会计制度；制证、稽核、记账、编表、资产管理和审计岗位会计人员应具有会计师职称；出纳员应具有助理会计师职称。会计人员在会计工作中应遵守职业道德，树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，提高工作效率和工作质量。

2.7集团公司分公司设财务科，在分公司经理（或分管财务工作的副经理）和集团公司资产财务管理部双重领导下，组织分公司的日常财务管理和会计核算工作。财务科科长、副科长应具有会计师职称，其他会计人员应具有初级会计技术职称。分公司对其财务科长的任免应征得集团公司资产财务管理部的同意。

分公司财务科长可以由集团公司委派。

2.8财会人员在工作中应遵循下列要求：

2.8.1按照会计法律、法规和国家财务会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息真实、完整、准确、及时；

2.8.2办理会计事务要实事求是，客观公正；

2.8.3保守集团公司的商业秘密，除法律规定和集团公司负责人同意外，不得向外界提供或泄漏集团公司的会计信息；

2.8.4财会人员违反职业道德的，给予处罚；情节严重的，提请政府财政部门吊销其《会计从业资格证书》。

2.9财会人员对公司的下列事项进行会计核算：

2.9.1款项和有价证券的收付；

2.9.2财物的收发、增减和使用；

2.9.3债权债务的发生和结算；

2.9.4资本、基金的增减；

2.9.5收入、支出、费用、成本的计算；

2.9.6财务成果的计算和处理；

2.9.7需要办理会计手续，进行会计核算的其他事项。

2.10财会人员应从以下几个方面进行会计监督：

2.10.1对不真实、不合法的原始凭证不予受理，并向集团公司主管领导报告；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

2.10.2对实物、款项进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度。会计人员发现会计账簿记录与实物、款项及有关资料不符的，按照国家统一会计制度的规定有权自行处理的，应及时处理；无权处理的，应立即向集团公司主管领导报告，并查明原因，提出处理意见。

2.10.3对违反《会计法》和国家统一的会计制度规定的会计事项，有权拒绝办理或者按照职权予以纠正。制止和纠正无效的，应向集团公司主管领导提出书面意见，要求做出处理。集团公司主管领导应自接到书面意见之日起十日内做出书面决定，并对决定承担责任。对违法的收支，会计人员不予制止和纠正，又不向集团公司主管领导提出书面意见的，也承担责任。

2.11集团公司采用三级管理、两级核算的会计核算组织形式。公司机关的会计工作集中在资产财务管理部进行，公司机关其他部门发生的经济业务，填制或取得的原始凭证，送交资产财务管理部审核，审核无误后据以填制记账凭证，登记账簿。分公司所发生的经济业务，由各分公司填制原始凭证或原始凭证汇总表并登记账簿，进行全面的核算，单独计算盈亏，编制会计报表并定期报送集团公司资产财务管理部，资产财务管理部再据以编制集团公司的汇总会计报表。多元体制项目部可设账单独核算，会计报表纳入分公司一并上报。集团公司直属项目部单独设账核算，会计报表直接报集团公司资产财务管理部。

2.12资产财务管理部要加强与集团公司各有关职能部门的联系，加强对各分公司会计核算工作的指导和监督，加强对各子公司会计核算工作的服务和控制。做到相互协调、互相配合。

2.13集团公司须依照法律和国家有关规定接受上级主管部门、财政、审计、税务部门的监

督，如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料及有关情况，不得拒绝、隐匿、谎报。

2.14为了全面提高财会人员的综合业务水平，做到人尽其才，才尽其用，集团公司财会人员的工作岗位实行有计划的轮换。

2.15集团公司按照市财政部门的要求组织会计人员的继续教育，初、中级会计人员的继续教育由人力资源管理部和资产财务管理部负责。鼓励会计人员参加经济类职称和注册职业资格考试，鼓励会计人员参加各种形式的学历教育和在职培训。

2.16集团公司董事长、总经理、总会计师要支持财会人员依法行使职权，对忠于职守、坚持原则、秉公勤业，做出显著成绩的财会人员进行表彰奖励；对严重违反财经纪律，向有关部门提供虚假会计信息的财会人员按《会计法》规定给予处分。

3总会计师的职责和权限

总会计师协助总经理管理集团的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。其主要职责和权限是：

3.1集团公司总会计师的职责：

3.1.1负责编制和执行集团公司的年度财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。

3.1.2进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促集团公司各有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

3.1.3负责集团公司的资金运作调配工作，监督各项计划指标的执行。

3.1.4建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料对集团公司的经济活动进行分析和评价。

3.1.5对集团公司财会机构的设置和会计人员的配备、会计专业技术职务的设置和聘任提出方案，支持会计人员依法行使职权；组织集团公司会计人员的继续教育、负责对会计人员的业务考核。

3.1.6协助总经理、董事长对集团公司的筹资、生产经营和长期投资等重大问题作出决策。

3.1.7参与集团公司的技术改造、科技研究、商品（劳务）价格和工资奖金等方案的制定；参与重大经济合同和经济协议的研究和审查。

3.1.8完成集团公司总经理交办的其他工作任务。

3.2集团公司总会计师的权限：

3.2.1有权组织集团公司各职能部门、分公司、子公司的经济核算、财务会计和成本管理方面的工作。

3.2.2主管审批集团公司的财务收支工作。

3.2.3对违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为，有权制止或纠正。制止或纠正无效时，提请总经理、董事长处理。

3.2.4预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务会计报告，须经总会计师签批。

涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等，须经总会计师会签。

3.2.5会计人员的任用、晋升、调动、奖惩，应事先征求总会计师的意见。财会机构负责人的人选，应有总会计师进行业务考核，依照有关规定审批。

4账务处理程序

4.1按照《施工企业会计制度》和《房地产开发企业会计制度》规定的会计科目设置总分类账户。

4.2记账凭证采用收款凭证、付款凭证和转账凭证的格式。

4.3会计账簿：

4.3.1设置现金日记账和银行存款日记账，由出纳员根据收款凭证和付款凭证逐日逐笔进行登记。

4.3.2设置总分类账，定期根据记账凭证编制科目汇总表，根据科目汇总表定期登记总分类账。

4.3.3设置财产物资明细分类账、应收账款和应付账款明细分类账、营业费用明细分类账和管理费用明细分类账，根据记账凭证和原始凭证随时登记。

4.3.4月末，要将总分类账分别与现金日记账、银行存款日记账和有关明细分类账进行核对，做到账账相符。

4.3.5每月末根据总分类账和有关明细分类账，及时编报资产负债表、利润表和有关附表。每年末编报资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表和有关附表，并编写财务情况说明书。

5内部牵制

5.1内部牵制制度的原则：

5.1.1坚持钱账分管，实行岗位负责制，不得由一人办理货币资金业务的全过程；

5.1.2对于大额货币资金支付业务，实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。

5.2内部牵制制度的组织分工：出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；出纳以外的会计人员不得经管现金、有价证券和票据；会计主管人员不得兼任出纳工作。

6内部稽核

6.1会计主管人员（或指定专人）负责对本单位的会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料进行系统的审核与复核，并对其审核结果承担责任。

6.2审核原始凭证首先要加强合理、合法、合规性的审核，即定性审核；其次是真实、正确、及时性的审核，即定量审核。审核记账凭证主要是定量审核，即表现为对原始凭证的复核。除了结账和更改错账的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证，要审核应借、应贷的会计科目、子细目和金额是否正确，有关人员是否签字盖章。

6.3审核会计账簿要注意记账是否符合要求，做到账证相符、账账相符，并通过财产清查做到账实相符。

6.4审核会计报表要注意编制方法是否符合其质量要求，账表是否相符。

7财产清查

7.1财产清查按其范围，分为全面清查和局部清查。年终决算前，要对所有的财产物资进行一次全面清查；对于流动较大的财产物资，年内还要进行轮流盘点和抽查；对于各种贵重物资，每月清查盘点一次；对于现金，出纳员当日清点核对，做到日清月结；对于银行存款，每月要同银行核对一次；对于各种应收账款每年至少核对一次。

7.2财产清查的组织：

7.2.1成立由材料、设备、会计、行政等有关职能部门人员组成的财产清查小组。

7.2.2做好财产清查的准备工作:

7.2.2.1财会部门在进行财产清查前，要将有关账簿登记齐全，结出余额。

7.2.2.2财产物资的保管和使用部门，登记好所经管的各种财产物资账，并结出结存数；将所经管和使用的财产物资整理好，贴上标签，标明品种、规格和结存数量，以便盘点核对。

7.2.2.3准备好各种计量器具和有关财产清查登记用的表册。

7.2.3实施财产清查盘点财产物资时，其保管人员必须在场；盘点现金时，出纳人员必须在场。盘点时盘点人员要做好记录；盘点结束根据盘点记录编制盘存表，并由盘点人员、财产物资的保管人员及有关责任人员签字盖章。

7.3财产清查的方法：

7.3.1对于各种财产物资实存数量的清查，一般采用实地盘点法和技术推算盘点法。

7.3.2对于各种财产物资实存金额的清查，可分别其情况采用账面价值法、评估确认法、协商议价法和查询核实法。

7.4财产清查结果的处理：

7.4.1账存数与实存数不一致时，应核准数字，进一步分析形成差异的原因，明确经济责任，并提出相应的处理意见。分公司提出的处理意见要上报集团公司资产财务管理部审批。

7.4.2财会部门通过“待处理财产损溢”账户，分两步进行账务处理。

8财务收支审批

8.1集团公司执行财务收支审批制度，做到事前有预算，先算账，后花钱。

8.2财务收支的审批程序：

8.2.1支付申请。有关部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。

8.2.2支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。

8.2.3支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申

请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

8.2.4办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金日记账和银行存款日记账。

8.3财务收支发生重大失误的，相关人员承担责任。

9财务分析评价

9.1财务分析的主要内容包括企业偿债能力分析、企业营运能力分析、企业盈利能力分析和企业发展能力分析四个方面。偿债能力分析指标主要有流动比率和速动比率，用于评价流动资产的总体变现能力和偿还短期债务的能力；资产负债率，用于评价企业的举债经营状况。营运能力分析指标主要有存货周转率和应收账款周转率，用于评价企业使用经济资源或资本的效率及其有效性。盈利能力分析指标主要有总资产报酬率、销售利润率、资本收益率和资本保值增值率，用于评价企业的盈利水平和国有资产的保值增值情况;企业发展能力分析指标主要有主营业务收入增长率和利润增长率,用于评价企业的动态发展状况。

9.2财务分析的方法有比较分析法和比率分析法两种。两种分析方法可以结合使用。

9.3财务分析报告内容的编排：

9.3.1会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。

9.3.2对企业财务状况的评价。

9.3.3对企业存在问题的分析。

9.3.4针对企业财务状况现状及存在问题，提出改进措施和建议。

9.4财务分析报告的编写要求：文字表达要言简意赅，通俗易懂。

10会计档案和会计工作交接

10.1会计档案管理按《会计法》23和财政部《会计档案管理办法》（财会字［1998］32号）执行。

分公司多元体制项目部工程完结后，其会计档案全部移交分公司财务部门统一保管。集团公司直属项目部的会计档案先由代管子公司保管，保管两年以上应移交集团公司资产财务管理部统一保管。

10.2会计工作交接按财政部《会计基础工作规范》（财会字［1996］19号）第二章第三节“会计工作交接”执行。

11附则

本制度由集团公司负责解释。

第二篇：会计管理制度

第一章 总则

第一条 为加强本公司财务会计管理、规范会计工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经济效益，会计管理制度。根据《中华人民共和国会计法》、国家有关财务会计管理法规个公司章程的有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本财务会计管理制度。

第二条 本制度主要包括岗位责任制度、预算管理制度、实物资产管理制度、原始记录管理制度、财产清查制度、计量验收制度、财务收支审批制度、成本核算制度、内部牵制制度、稽核制度、会计档案管理制度。

第二章 岗位责任制度

第一条 会计人员岗位责任制度，根据《规范》和公司的工作特点分为：财务总监、会计主管、出纳、审计。请认真执行。

第二条 财务总监岗位责任制度

(一)在董事长和总经理领导下，总管公司会计、审计、预算工作。

(二)负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。

(三)制定和管理税收政策方案及程序。

(四)建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

(五)组织公司有关部门部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

(六)监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。

第三条 会计主管岗位责任制度

(一)负责组织企业经济核算，对各项财务会计工作定期研究，布置、检查、总结，及时反馈经济运行动态，为企业经营决策提供重要信息。

(二)认真贯彻执行财经法规，严格遵守财经纪律和各项规章制度，做到依法经营，照章纳税。协调好与银行、税务和有关单位、部门的工作关系。

(三)制定本单位的财务会计制度，并不断地修订、完善、督促执行。

(四)根据生产经营的发展和增收节支要求，组织有关人员合理核定流动资金定额，加强对流动资金和固定资产的管理。负责组织财会人员协同有关部门人员做好资金回收工作，确保计划内生产经营资金的供应，提高资金使用效果。

(五)加强内部经济核算，搞好财务管理，做到财务清晰、账实、账证、账表、账账相符。各核算环节不出漏洞。按规定组织编制财务决算报表，编报财务状况说明书和税务申报表。

(六)定期进行经济分析，充分运用会计资料，分析成本计划、资金计划和利润计划完成情况，提供可靠信息。预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。

(七)参加生产经营会议，参与重要经济合同、协议及其他经济文件拟定，加强事前监督，减少经济损失。

(八)负责向财务总监报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料。

(九)建立财务会计例会制度，总结布置财务工作。制定考核办法，定期对会计人员进行考核。重视会计人员的专业学习，提高会计人员的综合素质，并为会计人员职称考试创造条件。

(十)完成财务总监安排的其他工作。

第三条 出纳员岗位责任制度

(一)负责办理现金出纳和银行结算业务

严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据会计人员制作，并经过复核的收付款凭证上签章，并加盖“收讫”“付讫”戳记。没有会计凭证不得收付款。

库存现金(下班时)，不得超过银行核定的限额，超过部分要及时送存银行。不得以“白条”抵充库存现金，不准挪用现金，严禁签发现金空白支票。

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严格控制签发空白转帐支票，如因情况确实特殊，必须签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位，款项用途，签发日期，规定限额，并由领用支票人在专设的登记簿上签章。逾期未用的空白转帐支票，要及时收回注销。不得将空白转帐支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时，要立即向开户行办理挂失，如果造成经济损失，全部由负责人自负。

领用空白转帐支票时，必须持有经公司主管领导批准的支票领用单，一般一次只发一张，情况确实特殊，一次最多不得超过三张，并限十日内报销。凡是领用空白支票尚未报销(交回)完者，不得而知再发给空白转帐支票。

(二)登记现金和银行存款日记账

根据已办完的收付款凭证，要每日逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制“银行存款余额调节表”，使帐面余额与对账单余额调节相符，对未达账款，要及时查询清理。

要随时掌握银行存款实际余额，不准签发空头支票。不准签法远期支票。不准将银行帐户出租，出借给任何单位或个人办理结算。

(三)保管有关印章和空白支票

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票所使用的财务专用公章和有关人员私章要分开保管，不得一人兼管。

空白支票和空白票据必须严格管理，专设登记簿登记，领用或交接时要认真按规定办理手续。

(四)负责编制报送资金收支日报表。完成领导交办的其他工作。

(五)认真执行财经纪律和各项规章制度。协调好同银行的工作关系。

第四条 审计员岗位责任制度

(一)在处长领导下，认真积极的开展学校财务收支审计工作，向处领导负责并报告工作。

(二)熟悉有关财经和审计工作的法律、法规和学校规章制度。

(三)严守审计纪律，恪守审计职业道德。

(四)掌握会计、审计及其相关专业知识。

(五)负责处内办公室档案管理等日常事务工作。

(六)具体实施财务收支审计和审计专项调查。

(七)负责招标采购日常事务、收费立项、经济合同管理及所有审计资料的收集等工作。

(八)认真学习会计、审计业务知识，不断提高自身业务水平。

(九)完成处领导临时交办的任务。

第三章 预算管理制度

第一条 财务预算的原则：统筹兼顾，全面安排的原则;实事求是，综合平衡的原则;指标分解，责任到人的原则;提高效益，增收节支的原则。

第二条 财务预算的依据：

(一)依据国家方针，政策和市场发展变化情况。

(二)依据董事局确定的总体经营目标，经营策略和经营发展规划。

(三)依据公司确定的本的预算中的变化因素。(公司设备设施改变或扩大，经营规模调整、面积增减，经营品种增减变化，人员素质的提高和增减变化，员工的积极性。)

第三条 财务预算的权限：

(一)各经营单位按照公司预算的编制要求，认真编制财务预算，由综合业务部统一汇总报董事局批准。

(二)经批准的财务预算，各部门在实施过程中应遵照公司的审批预算执行。

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(三)各部门如超预算开支，必须经董事会批准后方可追加预算。

第四条 财务预算的范围：经营预算;费用支出预算;利润预算;资本性支出预算;现金流量预算。

第五条 财务预算的基本方法

(一)财务预算的基本方法：

1、平均先进法：先求出该指标的平均数，再用公式：(先进数+平均数)/2，这类指标即大于平均数，又小于先进数，较为适用。

2、定率法：即用费用率指标控制经营单位变动费用支出的方法。

3、定额法：即用费用预算定额控制经营单位、管理部室费用支出的方法。

(二)财务预算指标的编制方法

各项指标的预算，要以经营计划为基础，费用支出本着勤俭节约的原则进行编制，采取“自下而上，再自上而下”的方式，反复测算综合平衡。

1、营业收入：在上年预计营业总额的基础上，结合当年国家政策市场形势变化，参照公司总体方案及本部门经营目标制定。

2、毛利率：依据上年本部门毛利率实现水平，参照市场变化以及国家确定的物价指数和公司总体方案确定的收益水平。

3、费用率：依据上年本部门费用率实际水平，参照公司总体确定的费用水平制定。

4、税金：依据上年本部门实际纳税情况，结合预算经营预计变化制定。

5、利润：依据上年本部门实现利润情况，结合预算各项预算指标变化和实际情况制定。

6、人数：按上年平均人数结合本年任务所需人数计算。

7、人均劳效：用含税营业收入额除以平均人数。

8、人均利税：用利润加增值税、营业税、消费税除以平均人数。

9、资金定额：由财务部根据各经营单位的任务，从实际出发给予核定，报总经理批准。

(三)财务部要设专人负责对财务预算的控制及检查。

第六条 财务预算编制程序

(一)财务预算从当年10月份开始编制，每年10月份由公司财务部提出下一财务预算编制方案，统一布置上报的各种表格。

(二)各经营单位会计部根据财务部统一的布置和要求，组织本部门编制各项预算，11月中旬，将预算草案(费用预算细目草案)上报。

(三)11月30日前财务部汇总平衡，写出编制预算的文字说明，报公司高层审定。

(四)12月份上旬正式将预算安排情况及实现预算的措施报集团董事局批准。

(五)12月中旬前财务部将董事局批准的预算下达到各经营单位，将预算指标分解成月指标落实到最小核算单位，上报财务部，同时落实到班组或个人。

第七条 财务预算的执行

(一)各经营单位要高度重视财务预算工作，要根据总体经营目标和本部门的实际情况，编制各项预算指标，制定实现目标的计划及措施，并在执行中加强监督和管理。

(二)财务预算一经批准，各经营单位都要严格遵照执行，不得随意超支，对超支预算的项目，需写追加预算报告，说明超支原因，报董事会批准后，财务部方可予以调整预算，管理制度《会计管理制度》。

(三)各经营单位的各项费用要严格按《财务预算管理制度》的标准执行。

第八条 财务预算的检查

(一)月审核，费用会计要对各项支出进行审核。不仅审核其合理性，还要审核是否在预算范围内，对超预算开支一律不得报账。根据各经营单位的经营成果及费用对照检查预算执行情况，找出本月超支原因，制定改进措施，上报公司财务部。

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(二)季分析，每季度对财务预算执行情况进行重点、简要、全面地分析，或做专题分析。

(三)终了，要对销售收入、毛利率、费用支出等情况进行详细分析。

第四章 实物资产管理制度

第一条 财产清查制度

(一)财产清查是根据账簿记录,通过对公司的各项实物、现金的实地盘点,对银行存款、往来款项的核对,确定各种财产、货币资金、往来款项的实有数,并查明账存数与实物数是否相符。财产清查一般包括:每年对财产物资进行的全面清查;对银行存款、未达账项,每月同银行的核对;各种债权、债务,每年年末进行定期核对;实物、现金保管人员办理移交时,进行的清查;财产物资发生非常损失时,进行的清查;上级主管部门、审计机关、司法部门、注册会计师根据国家有关规定,对公司进行的财产清查。

财产清查开始前,要建立财产清查领导小组,制定清查工作计划,明确清查范围，规定清查工作时间,确定具体工作人员的分工和职责,组织有关人员学习和掌握财产清查的政策、制度、内容和方法等

(二)财产清查的内容和要求

1、货币资金的清查

库存现金的清查。通过实地盘点的方法,确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额进行核对,以查明余缺情况。除查明帐实是否相符外,还要查明有无违反现金管理制度规定,盘点结束后,应根据盘点结果,及时填制库存现金盘点报告表,并由检查人员和出纳人员签名或盖章。对长款、短款情况,要进行分析,明确经济责任。

银行存款的清查采用核对法,即将开户银行对账单与本单位的银行存款日记账逐笔进行核对,以查明帐实是否相符,在清查过程中,查找双方未达账项的余额,并据以编制银行存款余额调节表,清除未达款项影响,以便检查双方有无差错,并确定银行存款实存数。

其他货币资金的清查,与银行存款的清查相同。

2、存货的清查

存货的清查是指对库存材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等的清查,清查方法主要采用实地盘点方法,首先将材料物资账簿上的数量、金额填在存货清查表上,然后根据账存数对材料物资进行实地盘点,帐实差额作为盘盈、盘亏,对盘盈、盘亏金额要分析产生的原因,做出单独说明。

3、固定资产的清查

固定资产的清查,采用实地盘点的方法,将固定资产明细账的记录情况与固定资产实物一一核对,包括明细账上所列固定资产的类别、名称、编号等,在清查中发现固定资产盘盈或毁损,还要查明该项固定资产的原值、己提折旧额等;如发现固定资产盘盈,要对其估价,以确定盘盈固定资产的重置价值、估计折旧等,据以编制固定资产盘亏、盘盈报告单。

4、应收、应付款项的清查

应收、应付款项的清查,包括应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款的清查,清查一般采用同对方核对账目的方法。

清查时,首先将各项应收、应付的往来款项正确完整地登记入账, 由财务部向往来单位发函证,如对方单位核对无误,应在函证上盖章后退发出单位;如对方发现数字不符,应在函证证明不符原因处签章并注明金额后退回发出单位，或者另抄对账单退回,作为进一步核对的依据。发出单位收到对方的回单后,对错误的账目应及时查明原因,并按规定方法加以更正,最后根据清查结果编制“往来款项清查报告表”。

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(三)财产清查的方法

在财产清查过程中,主要清查方法有以下几种：实地盘点法，抽样盘存法，核对帐目法,就是对债权、债务通过信函询证或派人调查进行核对的方法，质量检查,就是根据各种财产的技术、范围对财产物资进行检查的方法。

(四)财产清查结果的处理

1、认真分析财产清查发生问题的原因,并确定处理办法

财产清查出现帐实不符的主要原因有:

(1)财产物资在保管过程中发生的自然损益;

(2)量、计算、检验不准而发生的差错;

(3)计算登记账簿时的错误;

(4)由于管理不善或工作人员失职而造成财产物资的损坏、变质或短缺.以及货币资金往来款项的差错;

(5)盗窃、营私舞弊造成的损失;

(6)自然灾害造成的非常损失;

(7)未达账项引起的账账、账实不符;

(8)虽然账实相符,由于质量等问题引起的不能按正常财产物资使用的毁损。对于定额内的损耗,多属自然原因,非人为因素,一般可根据制度规定进行处理。对于超定额损耗,应详细分析产生原因并行处理。由于工作失职,个人造成的损失，应区分不同情况,严肃处理、如果属于玩忽职守或贪污盗窃的则应由过失人赔偿,直至追究法律责任。

2、要积极处理多余物资和清理长期不清的债权

在财产清查过程中所发现的超储积压物资、呆滞和不需用物资,应积极组织调剂或改装,做到物尽其用,并积极向外推销或报请有关部门组织调拨。对于长期不清的结算账款,应指定专人,主动与对方单位研究解决。

根据领导批准调整帐簿记录,做到帐实相符。

要建立和健全财产物资管理制度。

第二条 低值易耗品管理制度

(一)低值易耗品实行定额管理、定期核销、科室核算的原则。

(二)低值易耗品入库前，必须及时认真组织验收，办理入库手续。验收时必须注意质量的检查;验收中发现问题应立即根据有关规定向供货或运输单位提出，及时办理退换或赔补手续。

(三)库房低值易耗品的管理应科学化，做到存放有序、零整分开、账物对号、固定存放，便于收发和检查，严防损坏、变质、丢失。

第四条 材料管理制度

(一)材料验收入库

1、对入库材料的品种、规格、型号、质量、数量、包装等认真验收核对。按照采购不同和有关标准严格验收，做到准确无误。

2、入库材料验收应及时准确，不能拖拉，尽快验收完毕。如有问题及时提出验收记录，向主管采购人员反映，以便得到解决。

3、材料验收合格后，应及时办理入库验收单，同时核对发票、运单、明细表、装箱单及产品合格证，核对无误后入库签字，并及时登帐。

(二)材料出库

1、材料出库应本着先进先出的原则，及时审核发料单上的内容是否符合要求，核对库存材料是否准确，做好材料储备工作。

2、准确按发料单的品种、规格、数量进行备料、复查、以免发生差错，做到账实相符。

3、按照材料保存期限，对于快要过期失效或变质的材料应在规定期限内发放，对能回收利用的材料尽可能利用，剩余材料及时回收利用，非正常手续不得出库。

(三)材料保养保管

1、根据库存材料的性能和特点进行合理储存和保管，做到保质、保量、保安全。

2、合理码放。对不同的品种、规格、质量、等级的材料都分开，按先后顺序码放，以便先进先出。

「 1」 「 2」 「 3」 「 4」 「 5」 「 6」 「 7」 「 8」

3、材料码放要整齐，怕潮湿物品要上盖下垫，注意防火、防潮、防湿，易燃材料要单独存放，所有材料要明码标识，搞好库区环境卫生，经常保持清洁。

4、对于温、湿度要求高的材料，做好温度、湿度的调节控制工作，高温季节要防暑降温;梅雨季节要防潮、防霉;寒冷季节要防冻保温。

5、要经常检查、随时掌握和发现材料的变质情况，并积极采取补救措施。

6、对机械设备、配件定期进行涂油或密封处理，避免因油脂干脱造成性能受到影响。

(四)定期盘库，达到三清

1、定期盘库清点，达到数量清、质量清、帐表清。

2、清理半成品、在产品和产成品，做到半成品的再利用。

(五)机械的模具管理措施

1、为了工厂工作的正常进行，模具一般情况下不做借出之用，以免影响正常工作。

2、非一般情况下(特殊情况)如需模具借出，要有主管领导(董事长、经理)批示，方可借出使用。

(六)成品、半成品的管理制度

1、成品商品需有专职人员管理和发放，发放时需办理领用手续。

2、半成品材料要妥善保管，以便再利用。

3、对已经领出待用的原材料，也应由专人保管，以免发生丢失、混料及浪费现象。

第六条 固定资产管理制度

(一)目的：为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定。

(二)范围：本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、马达仪表、工具等。

(三)会计科目列帐原则：前项固定资产，耐用年数在二年以下，不具生产性，未超过一定金额者(各公司自订)应以费用科目列帐，而不得以固定资产科目列帐。

(四)管理部门：固定资产按下列类别，由各公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由各公司管理部门会同使用部门自行制定之。

土地、房屋及建筑物、运输设备由总部门负责管理。

机械设备由工务部门负责管理，但得视实际需要归由性质相关部门管理。

工具由资材仓库负责管理。

(五)编号：固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同会计部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并粘贴样签。

(六)移交：人员移交时，对于固定资产应依人事管理规则第十一条的规定详细列清办理移交。

(七)增减报告：会计部门应于次月15日前就土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等项目编制“固定资产增置表”一式三联送管理部门核对，并填列异常或更正内容后，第一联管理部门留存，第二联送返会计部门自存，第三联送使用部门留存，采用电脑处理报表代替之。

(八)盘点：固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点一次(不含工具、马达、仪表)。另外应于每季就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造“盘存单”一式三份注明盈亏原因，一份自存，二份呈报(总)经理核决后一份送会计部门，一份送管理处总经理室备查。管理部门对于盘盈或盘亏，除应专案叙明原因呈核外，并应依增置或减损的规定办理手续。

(九)增置、营造、修缮处理：固定资产的增置、营造、修缮应分别依照“材料管理办法”、“工程修造发包事务处理规则”及“营建工程管理办法”等有关规定办理。

土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后，使用部门(土地、房屋及建筑物由总务部门)应即填写“固定资产增加单”一式三联经会管理部门签章后，送会计部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联送管理部门转记入“固定资产登记卡”，第二联由会计部门自存转记入“固定资产登记卡”，第三联送使用部门留存。会计部门应每月与管理部门核对“固定资产登记卡”的记载事项，如有缺漏事项应即通知补正。

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(十)受赠处理：固定资产因其他公司拨入，捐赠而取得者，应填明价格，如原价无法查得或根本无原价者，得由管理部门会同会计部门予以估列，并按第十条固定资产增置手续办理。

(十一)登记：土地、房屋及建筑物等不动产取得所有权后，由总务部门统一办理产权登记后，转记入“房屋、土地登记卡”，变更时亦同。

(十二)保险：固定资产应依“关系企业财物保险事务处理程序”的规定办理保险。

(十三)资产转移处理：土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产在公司内相互拨转时应由移出部门填写“固定资产移转单”一式四联会管理部门签章后，送移入部门签认(管理部门不同时，要加印一联会移入管理部门同时签认)，第一联送管理部门(管理部门不同者，影印联送移入管理部门转记入“固定资产登记卡”)，第二联送会计部门，第三联送移入部门，第四联送移出部门。其出入厂区应另填“移转交运单”，一式六联。第一联托运部门自存，第二联托运部门转送会计部门暂存凭以核对第三联，第三联至六联出厂时经守卫签注时间、车重后，第三联由守卫暂存，于翌晨转送托运部门的会计部门，经与第二联核对无误，于一日内转送收料部门的会计单位凭以核对收料;第四、五、六联由承运商随同物品出厂、入厂时经守卫签注入厂时间、车重后入厂，经点收后第四联由收料部门存查，第五、六联经守卫签注出厂时间、车重后，第五联由承运商暂存凭以申请运费，第六联由守卫暂存，于翌晨转送收料部门的会计部门与第三联核对。

(十四)资产送修处理：固定资产固故须送厂商修复时，应依照“工程修造发包事务处理规则”的有关规定办理，于送修时由工务部门或管理部门开具“料品交运单”一式六联，第一联经办部门自存，第二联送会计部门，第三联由守卫室暂存于次日转送会计部门，第四、五、六联交承运商运同物品出厂，第四联交收料厂商暂存供做物品回厂交货的凭证，经办部门于验收后转交会计部门核销，第五联供申请运什费，第六联由收料厂商签收并送回经办部门。

(十五)出租或外借处理：固定资产出租或外借，管理部门应先会同会计部门后按序呈(总)经理核准后始得办理，并应制定契约，副本送会计部门以备核对，契约内容应包括修缮保养及税捐负担、租金、运什费、归还期限、保持原状、附属设备明细等，其出入厂区应另填“料品交运单”一式六联，并依第十五条流程的规定办理。

(十六)减损处理：土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备因减损拟报废者，应由使用部门填具“固定资产减损单”一式四联，注明减损原因，送管理部门及会计部门签注处理意见后呈报(总)经理，经核准后，第一联送管理部门转记入“固定资产登记卡”，第二、三联依处理意见办理后连同该废品送资材仓库签收(盘亏部分免办缴库)，第二联连同有关资料送会计部门据以向主管机关办理报备，抵押权变更及解除保险等手续，第三联自存。该减损资产因体积巨大必须就地处理或拆除时，则第四联送委托部门凭以办理，惟减损资产于拆移前，或拆移后无法缴库时，管理部门或使用部门应妥为保管，上项减损资产已缴库者由资材仓库保管处理，其无法缴库而决定标售时，其处理流程依第十八条的规定办理。

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(十七)闲置固定资产处理

固定资产的管理部门至少每三个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理，填具“闲置固定资产明细表”，拟定处理意见后呈报(总)经理，经核定标售者须按下列规定办理：

1、管理部门应即按“闲置固定资产明细表”所列经批示计售部分开具“固定资产让售比价单”一式四联由(总)经理指派专人或由采购部门负责招商比价，并将比价结果转记于“标售比价单”后，第三联自存，第四联送资管科，第一、二联呈(总)经理核决后，由经办人将第二联送会计部门以核对，第一联送管理部门以便发货。

2、发货时，由标售经办人填写“料品交运单”一式六联(承运商联勿填)凭以入厂提货，经守卫签注出厂时间及过磅记录后，送回标售经办人开具“缴款单”向出纳解缴货款，并于“料品交运单”备注栏填写“固定资产让售比价单”号码、发票号码，第一联送资材部门，第四联送承购商收执，第二、三联送守卫查对放行，于翌立转会计部门复核。

3、提货出厂后管理部门应即填具“固定资产减损单”一式四联(资材仓库联免填)，第一联自存转记入“固定资产登记卡”，第二联送会计部门，第三联送使用部门留存。

(十八)抵押资产的减损出租、外借处理

提供抵押借款的固定资产如有发生减损、出租或外借时，会计部门应事先备函写明抵押编号及资产名称、数量，向总管理处财务部报备，由财务部向贷款及抵押权登记机械办理标的物增减变更手续。

第三篇：餐厅管理制度试行

唐山曹妃甸筑城建检员工食堂管理制度（试行稿）

第一条 总则

一．为进一步推进和规范公司后勤工作，加强公司内部餐厅管理，保障员工身体健康，为广大员工提

供一个卫生、放心、舒适、优质的就餐环境，特制定本规定。

二．本规定适用于餐厅工作人员及公司全体员工，餐厅管理由办公室负责

第二条 食堂采购制度和储存制度

一．负责采购人员必须讲原则，责任心强，正直诚实，不谋私利。

二．严把食堂所需食品原料辅料的采购质量关，保障食品的卫生、安全、质优、价廉。不得采购霉变、虫蛀、有毒、超过保质期的或卫生法禁止供应的其他食品，以防食物中毒。

三．采购大批主食或副食必须要求供货商提供卫生许可证，以便查验，不得采购三无产品。

四．供应商所配送食品原料辅料必须由办公室专人验收，对不合格食品，拒收并按规定进行处理。

五．遵循“货比三家”的原则，同等质量比价格，同等价格比质量，同等价格质量比服务，追求质优价廉。

六．把握食品采购数量，避免食品原料采购过多而变质现象发生。

七．严格执行食品卫生制度，对各类食品进行分类存放，以免串味、走味或变质。

八．食堂工作人员要定期清理冰柜，保持冰柜的清洁和气味清新。

第三条 食堂卫生管理制度

一．食堂工作人员要注意个人卫生，勤洗手、勤剪指甲、勤洗澡、勤洗换工作服。工作是要穿戴工作服、工作帽，佩戴口罩，不得用工作服和围裙擦手、擦脸。

二．食堂工作人员要定期进行健康体检，体检不合格者或患有公司认为不适宜在食堂工作的疾病的，不能在食堂工作。

三．锅、饭勺、菜盆、刀具、菜板、厨灶要及时清洗，擦拭干净。

四．食堂工作人员要严格执行卫生条例，做到厨房、餐厅环境卫生整洁、桌凳干净、地面干净，炊具摆放条理化。

五．洗碗槽和泔水桶每餐完毕后要及时清理干净，及时清理卫生死角。坚持消灭苍蝇虫害等，保证每天清理的基础上，每周至少进行两次彻底大扫除，保持食堂清洁。

六．餐厅要经常通风，保持餐厅空气清新，不得有异味。

七．在餐厅晾晒衣物的员工，必须把衣物甩干后方可晾晒，以免造成餐厅地面湿滑。

第四条餐厅就餐管理制度

一．食堂应按时开饭，不得提前或延迟开饭，早上开饭时间为7:00，中午开饭时间为12:00，晚上开饭时间为6:30。

二．员工应自觉按顺序排队就餐，不插队，不带打，文明就餐。

三．餐厅内不得随地吐痰、吸烟、赤膊、大声喧哗、打闹、尽量不穿拖鞋就餐。

四．就餐人员必须根据自己是食量盛饭菜，不许故意浪费，注意节约粮食。

五．就餐时不得将饭菜残渣丢在地板上，若有掉落在地板上，自己应及时清理干净，以防别人滑倒。

六．就餐后所剩饭菜残渣自觉扫入餐具内带走，倒入指定的泔水桶内，不得倒入洗碗槽内，以免造成阻塞。

七．餐具清洗完毕后，必须及时关好水龙头，不得浪费水资源，洗碗时不得随意泼洒。

八．使用洗洁精，注意节约，杜绝浪费现象。

九．爱护餐厅公物，餐厅内的桌凳、风扇、电视、冰柜等物品不得随意挪动或拿作他用，禁止搬出餐

厅，不得损坏公司统一发放的餐具。

十．因工作需要或外出办公延误就餐时间，需提前半小时通知办公室。

十一．非本公司在职员工在公司用餐，须获得办公室主任的许可，由被拜访人填写客餐登记表。

第五条 安全制度

一．使用炊事械具或用具要严格遵守操作规程或操作说明书，防止事故发生。

二．易燃、易爆物品要严格按规定放置，小心操作，独具放置在明火处和高温处。杜绝意外事故的发生。

三．食堂工作人员下班前，要关好门窗，检查各类设备和电源，排查安全隐患。

四．对各类可能引起食物中毒的食品要严格把关，工作人员要认真负责。

五．发生中毒事件，必须追究造成食物中毒事件的直接责任人的责任，视情节轻重给予处罚，情节

严重的应移交司法部门处理。

第六条 考核制度

一．办公室对食品卫生制度及其执行情况进行进行监督检查，发现问题及时反映、汇报。

二．办公室要对食堂工作人员进行相关法律法规知识和相关食堂卫生知识的培训，提高食堂工作人

员的职业道德和自身素质。

三．定期汇总员工对食堂卫生及饭菜质量的意见和建议，作为食堂工作考核的重要依据之一。

第四篇：工艺管理制度(试行)

工艺管理制度（试行）

第一章 总 则

第一条 为加强工艺管理，结合公司具体情况制定本制度。第二条 工艺管理的原则：

（一）根据公司生产工艺的特点，制定生产系统的工艺管理制度和操作方法，确立合理的技术经济指标和技术参数。

（二）充分运用计量、仪表、计算机等先进技术手段，加强过程控制，实现优质、稳产、低耗、安全和文明生产。

第三条 工艺管理的任务：

（一）规范工艺管理流程，明确工艺管理职能，提高管理效率。

（二）提高分析问题和解决问题能力，实现技术措施严谨和效益最优。

（三）加强工艺管理，开展项目攻关、新技术和新工艺的应用。第四条 本制度适用于公司范围内工艺管理工作。

第二章 职责分工

第五条 在分管副总经理领导下，水泥制造处负责工艺管理工作。公司设工艺主管及工艺技术员，形成公司的工艺管理体系。工艺管理流程按分管副总经理→水泥制造处处长→工艺主管→工艺技术员→各工段。

水泥制造处全面负责工艺管理工作，其职责是：

（一）负责制订工艺管理制度，并组织贯彻实施。

（二）组织制订或修订主机设备的台时产量、产量、技术经济指标和主要的工艺参数，水泥制造处处长审核，报送分管副总经理批准后执行。

（三）组织解决生产过程中出现的重要技术问题，指导工段工艺技术工作。

（四）负责引进并推广应用新技术、新工艺、新材料，提高产、质量，降低原材料的消耗，搞好科学研究工作。

（五）负责科技开发和技术创新项目的申报，组织科技开发项目和技术创新项目的评定、总结。

（六）组织编制技术改造项目可研究报告及落实报批工作。

（七）组织审查技术革新和合理化建议。

（八）负责技术情报、技术协作和交流，做好工艺技术资料的积累和保管工作。

（九）组织工艺管理系列制度的宣贯工作，开展技术培训工作。

（十）组织制订研磨体级配方案。

（十一）负责工艺事故管理工作。

（十二）负责对工艺管理系列制度执行情况评价，并报行政人事处考核。

（十三）组织研究重要工艺项目检修方案、重大工艺技术改造计划及方案，并负责对小型技术改造项目方案的设计论证并监督实施。

第六条 工艺主管和工艺技术员的工作在水泥制造处处长领导下进行，其任务是：

（一）做好原始记录和工艺技术台帐的登记统计、分析总结工作。

（二）负责收集、审查员工提出的与生产工艺相关的合理化建议，并及时上报水泥制造处。

（三）组织执行产量、质量、技术经济指标和环保的有关指标。

（四）负责组织技术培训、技术交流和技术考核工作。

（五）宣传、执行工艺管理制度，提高产品控制指标的合格率。

（六）研究生产中出现的技术问题，提出新技术、新材料、新工艺应用研究的立项需求。

（七）负责工艺检修计划的制定并组织实施。

第三章 工艺技术管理

第七条 工艺管理原则是：

(一)根据入磨物料的粒度，寻求和确定合理的研磨体级配与最佳装载量。

（二）保持料、球、风的相互适应，平衡磨机各仓能力。

（三）提高粉磨、选粉效率，降低电耗。

（四）根据品质管理处质量控制要求，保证水泥库底物料良好的流化效果，确保散装和袋装设备的可靠运行。

第八条 加强磨机操作，根据产品质量情况及时调整操作参数。入磨物料如缺少石膏必须停机；若缺少混合材0.5H以上或不具备生产条件时，不得开车生产。

第九条 水泥磨生产10万吨水泥，最多不超过15万吨水泥，必须添加研磨体，由工艺技术员提出添加方案，水泥制造处组织研究决定，粉磨工段组织添加。清仓时研磨体要分仓，按规格筛选、过磅、按配球方案装入磨内，每次清仓由工艺技术员提出初步级配方案，工艺主管审核，报水泥制造处处长批准后执行。

第十条 每次清仓补球时或停机检修时，要详细检查磨内衬板、篦板、盲板等磨损情况。凡衬板、篦板、盲板等发现缺陷，应及时处理或更换；篦孔堵塞时应及时清除。在运转中发现衬板或螺丝松动、脱落、漏灰时，应及时停磨处理。

第十一条 根据生产需要不定期做筛余曲线，品质管理处负责料样分析。筛余曲线结果水泥制造处书面备案。

第十二条 改善研磨体和磨内结构的材质。延长使用周期，尽量选用较好材质。改进磨内结构形式，充分发挥能量传递效率，以提高磨机效能，挖掘生产潜力。

第十三条 磨机系统操作按照操作规程合理控制磨机有关工艺参数，水泥制造处进行不定期检查。加强磨机操作，在保证质量的前提下，合理调整操作参数，保证磨机产量。入磨物料缺组分或不具备生产条件时，不得开车生产。工艺参数调整超出操作规程控制要求范围时，由工艺主管拿出意见，书面报水泥制造处组织研究，水泥制造处处长审核，分管副总经理批准后实施。

第十四条 与前后道工序及品质管理处发生影响稳定运行、产品质量的较大技术纠纷时，水泥制造处及时组织研究解决。

第十五条 充分利用现有收尘设备，并通过加强日常维护和管理，确保收尘器排放浓度达标。

第十六条 收尘设备及通风管道需设保温设施，零部件损坏、脱落，要及时更换或修补。加强密封、堵漏，防止漏风，磨头要随时保持负压状态。

第十七条 保证库底流化系统处于良好的运行状态，严格按照操作指导书进行操作和巡检，品质管理处和水泥制造处进行不定期检查和评定，并做好记录和分析。

第十八条 包装系统要定期检查和校验，确保达到公司制定的袋重合格率、破袋率等质量要求。

第十九条 重要工艺项目检修计划及方案，在检修前半月书面水泥制造处，由水泥制造处组织研究提出指导性意见，水泥制造处处长审核，报分管副总经理批准后执行。

第二十条 根据生产需要，测定物料的相对易磨性系数。由水泥制造处牵头进行，并共同制定解决方案。

第二十一条 根据生产需要，工艺技术主管要及时进行技术测定和评价，根据标定情况要专题研究生产技术难题，并编制成标定报告交水泥制造处处长，分管副总经理决策确定改造规划。

第二十二条 重大工艺事故由分管副总经理组织分析，严重工艺事故由水泥制造处处长组织分析，一般工艺事故由各工段组织分析，一般工艺事故分析报告报水泥制造处备案。具体管理办法按照《工艺事故管理制度（试行）》执行。

第二十三条 工艺技术人员必须深入现场，做好原始记录和技术数据的整理分析，要用电子文档和书面方式认真做好工艺技术台帐。工艺台帐中工艺事故统计、一般事故分析报告、检修计划、检修时重要工艺设备检查情况记录、研磨体添补方案、清仓级配方案、筛余曲线等技术信息必须具备。水泥制造处根据需要不定期组织对工艺台帐进行检查。

第二十四条 每月要对技术经济指标消耗进行分析，次月5日前完成报水泥制造处，节假日顺延。分析内容必须包括：各品种水泥分布电耗技术指标要与上月、预算、去年同期比较，各品种水泥台时产量技术指标要与上月、去年同期比较（用折线趋势图表示，以电耗为例格式附后），如发生较大差异（电耗±0.4kwh/t外，台产±2t/h）要文字分析，如差异较小不再要求分析。袋重、破袋及水泥出库情况要简要分析。工艺事故次数及时间要以表格统计出来。年终对研磨体运行及消耗情况要有专题总结。

第四章 附则

第二十五条 本制度由水泥制造处负责解释、修订。第二十六条 本制度自下发之日起实施。

第五篇：采购管理制度(试行)

物资采购管理制度(试行)

第一章总则

第一条为确保采供物品质量与安全，统筹总公司采供工作，确保公司各项物资供应，加强企业的物资采购监督管理。依据国家有关法律法规、学校及后勤服务总公司有关规定，制定本条例。

第二条采供中心属南京医科大学后勤服务总公司，对总公司负责。

第三条 采供中心的基本职能：负责总公司饮食中心食品原料及各部门总价在3000元以上或对服务质量产生重大影响的各类物品的采购和供应。校园管理环境中心、工程修缮中心两部门在工程中所使用的专业性原材料暂不列入采供范围。

第四条采供中心应当根据市场信息做到比质、比价采购，同时，在付款方式上实行契约方式运行，减少采购风险。

第五条已纳入公司统采范围的物品，各部门不得再私自与供货商订购，违者按相关违纪条例规定执行。

第二章采供工作基本流程

第五条采购物品分类

1、食品原料类。

2、办公用品，各类消耗品，劳保用品。

3、固定资产类。

第六条 采购申请

1、食品原料类，使用部门根据实际需要，指定专人负责填报采

购申请单。米、面、油、调味品必须由使用方提前5日填写采购申请单（内容分类填写），由专人直接送公司采供中心。猪肉类、素菜类、蛋类等由使用方填写采购申请单在前一天下午四点半之前以传真形式报公司采供中心。否则造成的损失由使用方负责人和申报人承担责任，如按规定时间申报，因采供中心延误，造成食堂无法正常运行，由采供中心承担责任。

2、办公用品、各类消耗品、劳保用品，各部门填写《月物资购置申请表》。

3、固定资产类物品，填报《学期固定资产购置申请表》。

4、各类采购申请表需按规定时间送交采供中心。

第七条 采购审批

1、食品原料类，使用部门根据实际需要填写采购申请单，经部门负责人审批，由专人负责以传真形式或直接送采供中心采购。

2、办公用品、各类消耗品、劳保用品，各部门填写《月物资购置申请表》，经使用部门中心主任签字，分管总经理审批后送采供中心采购。

3、固定资产类由部门中心主任、分管领导、总经理逐级审批，按学校和后勤服务总公司固定资产管理办法采购。

4、原属非招标类物品，如总公司认定须招标，按招标类物品规定执行。

第八条 采购

招标类物品严格执行招标结果采购；非招标类物品由采供中心会

同使用部门进行市场调研，确定供应单位后，实施采购。

第三章物品的验收、入库、保管

第九条物品的验收

１、验收食品原料时，须严格执行《食品安全法》、《动物检疫法》等法律法规，把好食品原料的安全关、质量关、数量关；索要相关资质证明；杜绝“三无”产品，腐烂、变质产品。各个食堂指定两个专人自行负责验收，发现问题及时沟通解决，必要时逐级汇报，协同解决。如遇不符合规定要求的应拒收，并及时汇报采供中心。采供中心不定期派专人与餐厅保管员对食品原料进行验收。

2、验收办公用品、各类消耗品、劳保用品时，严格检查质量、数量、规格。各部门指定专人验收，验收过程中，凡不符合规定要求的应拒收，并及时汇报采供中心。

第十条物品的入库、保管

1、所有入库物品，均需要建立台账。乳制品、动物产品和食品添加剂单独建账。

2、各库房保管员应定期检查库存物品的有效期、质量、包装情况，发现问题及时处置，必要时逐级汇报，协同解决。

3、采供中心不定期对食品原料进行取样检查，如发现不符合要求，查明原因后逐级汇报。

第十一条物品的出库

各部门仓库的物品，根据工作需要及时办理相关的出库手续。食 品添加剂专人保管，专人领用。

第四章 对账与结账

第十二条对账

每月末各使用部门保管员认真核对供应单位供货对账单，核对无误后方可办理报销手续。同时月末财务派专人进行实地盘点，确保帐物相符。

第十三条 结账

1、各部门与供货商当月购买当月结算。据第十二条所规定的对账单及供应单位发票，填写报销单，并分别经各部门经办人员、验收人员、部门主任、分管领导签字后直接送财务部门报销。

2、固定资产类物品按学校和总公司固定资产管理办法登记后报账。

第五章 价格调整

第十四条价格调整

1、招标类价格调整按照合同约定的调价标准，经总公司招标领导小组审批后执行。

2、非招标类物品由公司采供中心采用定期和不定期组织市场调研，小组成员由总公司采供中心、使用部门人员组成。按照价格调整标准，逐级审批后执行。

3、采供中心须及时将价格调整通知单发放至使用部门中心主任处。

第六章 问题处理程序

第十五条使用部门发现问题向本部门主任汇报，由使用部门主任直

接通知采供中心工作人员，协商解决；如不能解决，向本部门分管领导汇报，由部门分管领导和采供中心分管领导协同解决并上报总经理。

第十六条招标类物品的问题须向分管领导、招标领导小组汇报，及 时处理。

第十七条凡影响重大的问题或紧急事件可及时直接报至总经理。

第七章附则

第十八条本条例自公布之日起执行，总公司原有与采供有关的工作条款，与本条例相抵触的，以本条例为准。

第十九条本条例为试行草案，在试行过程中，如有未涉及问题，各部门领导应从总公司整体利益出发，妥善沟通与处理。

第二十条本条例由总公司采供中心负责解释。

后勤总公司2012年6月18日