某县农村信用合作社贷款面谈制度

第一篇：某县农村信用合作社贷款面谈制度

XXX县农村信用合作社贷款面谈制度

第一章总则

第一条 为进一步提高农村信用合作社贷款管理水平，规范贷款操作行为，实现贷款流程化管理，有效降低操作风险及道德风险的发生，根据银监会《个人贷款管理暂行办法》第十七条之规定，结合全县信用社实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于我县农村信用社（含营业部及客户经理部）所发放的所有个人类贷款。

第二章 基本规定

第三条 谈话范围

（一）借款人及其配偶

（二）抵（质）押担保人及其配偶

（三）保证担保人

第四条 谈话内容主要是对借款人信用程度、所申请贷款用途合规性以及担保人资信状况等等做出初步了解，并将贷款发放后各风险点以及所应遵守的相关规定在贷前向借款人、相关担保人员给予风险提示和告知。

第五条 谈话时要求借款人以及相关担保人员必须到场，采取面对面、一问一答的方式进行。同时，为使面谈制度更具有操作性，联社统一印制面谈记录文本，内容上采取手写与在□内打√选择方式2-

第十二条 本办法自印发之日起执行。-3-

第二篇：农村信用合作社贷款管理办法

农村信用合作社贷款管理办法

第一章

总则

第一条

为了加强农村信用社的信贷管理，规范贷款操作行为，使贷款管理实现规范化、科学化、制度化，有效地防范和化解贷款风险，提高信贷资产质量，实现信贷资金良性循环。根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》和中国人民银行颁发的《贷款通则》等有关法律法规，结合我县实际，特制定本办法。

第二条

农村信用社贷款的发放必须符合国家法律、法规和金融规章制度，遵循“安全性、效益性、流动性”的贷款原则，坚持贷前调查、贷时审查和贷后检查的制度。有权拒绝任何单位和个人强令要求其发放贷款或者提供担保。

第三条

农村信用社贷款坚持为农户、农业、农村经济服务的宗旨，为入股社员服务。

第四条

农村信用社实行资产负债比例下的限额管理，发放贷款不得突破规定的存贷比例和限额。

第五条

本办法适应于全县农村信用社自营业务范围内的各项贷款。

第二章

贷款对象和条件

第六条

贷款对象是指经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。

第七条

借款人（农户小额信用贷款客户除外）申请贷款时应当具备下列基本条件：

（一）从事的经营活动合规合法、符合国家产业政策和社会发展规划要求；

（二）有稳定的经济收入和良好的信用记录，能按期偿还本息；原应付利息和到期信用已清偿或落实了经营社认可的还款计划；

（三）在农村信用社已开立基本帐户或一般存款帐户，自愿接受农村信用社信贷监督和结算监督，定期、如实向信用社报送有关资料和财务报表；

（四）有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资符合国家有关规定比例；实行公司制的企业法人申请贷款必须符合公司章程，或具有董事会授权或决议，以及还贷保证的书面承诺；

（五）除自然人和不需要经工商行政管理机关核准登记的事业法人外，须有人民银行核准发放的有效贷款卡，以及技术监督部门颁发的组织机构代码；

（六）除自然人和不需要经工商行政管理机关核准登记的事业法人外，应当经过工商机关办理《营业执照》年检手续。特殊行业须持有有权机关颁发的营业许可证；

（七）不符合信用方式的，应提供符合规定条件的担保；

（八）除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司股本权益性投资累计额不超过资产总额的50％；

（九）资产负债率一般不超过70％，自有流动资金不低于30％，并具有补充流动资金的能力；

（十）申请票据贴现，必须持有合法有效的票据。第八条

农户小额信用贷款客户应具备以下条件：

（一）居住在信用社的营业区域之内；

（二）具有完全民事行为能力，资信良好；

（三）从事土地耕作或者其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可靠的经济来源；

（四）具备清偿贷款本息的能力。第九条

农户联保贷款应具备以下条件：

（一）需要生产资金；

（二）具有完全民事行为能力；

（三）遵守联保协议；

（四）从事符合国家政策规定的经营活动；

（五）在信用社存入不低于借款额5％的活期存款。

第三章

贷款种类

第十条

贷款是指农村信用社对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。

贷款按期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款，是指贷款期限在1年以下（含1年）的贷款。

中期贷款，是指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。

长期贷款，是指贷款期限在5年以上（不含5年）的贷款。长期贷款期限最长不得超过10年。第十一条

贷款按方式分为信用贷款和担保贷款。

（一）信用贷款，是指以客户的信誉发放的贷款。除农户小额信用贷款外，原则上从严控制信用贷款。

（二）担保贷款，分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。

1、保证贷款，是指按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。全县农村信用社只能发放连带责任的保证贷款。

办理保证贷款，应对保证人的保证资格、资信状况、偿债能力等进行审查，并签订保证合同。

2、抵押贷款，是指按《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。

办理抵押贷款，应对抵押物的权属、有效性和变现能力以及所设定抵押的合法性进行审查，签订抵押合同并办理抵押物的有关登记手续。要根据抵押物评估值的不同情况，合理确定贷款抵押比例，抵押比例一般应控制在66%以内。

3、质押贷款，是指按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。

办理质押贷款，应对质物的权属和价值以及所设定质押的合法性进行审查，与出质人签订质押合同，并办理止付手续,信用社会计、出纳应建立登记、移交手续。质押存单面值不得低于贷款额的1.2倍。新开发的信贷业务品种须按规定报省联社批准后方可实施。

第四章

贷款审批权限 第十二条

农村信用社贷款根据不同的贷款用途和贷款方式，确定不同的贷款审批权限。信用社要成立由主任、会计、信贷员3－5人组成的贷款审批小组，大额贷款的发放须经贷款审批小组讨论同意按权限审批或上报。县联社成立主任贷审委员会，在县联社理事长的授权范围内负责对贷款的审查和决策，以及上报理事长审定。贷款审批委员会由以下成员组成：组长由联社主任担任；成员由联社副主任、信贷科、财会科等科室有关人员组成。第十三条

贷款审批权限：

一、信用贷款

信用社主任的信用贷款的权限为3万元(含)。

二、保证贷款

信用社发放的保证贷款余额在3万元（不含）以上的由信用社集体讨论同意后上报县联社审批。

三、抵押贷款

完善抵押手续后，经集体讨论通过，信用社的抵押贷款的权限为3万元（不含）---10万元（含）。

四、贷款转借(展期)对符合条件的完善手续后，三万元（含）以下的由信用社主任办理，三万元以上的由信用社审贷小组审批。其条件主要是指：一是转借时转借金额不能高于原贷款金额；二是转借时转借手续不能少于原贷款手续。

五、归并贷款 对归并贷款，信用社一律上报县联社审批。

六、信用社员工贷款只能在营业部办理，一般信用社员工的信用额度为10万元。员工的担保贷款参照其它担保贷款办理。

七、县城信用社网点每一笔贷款发放前都必须到联社计划信贷科进行查询,否则将视同违规贷款处理。第五章

贷款程序

第十四条

办理信贷业务要按权限、按程序运作。

第十五条

办理信贷业务的基本操作流程为：建立信贷关系、贷款受理、贷款调查、贷款审查、贷款审议审批与报备、贷款发放、贷款后管理。

第十六条

信用社贷款业务实行客户经理责任制。信用社主任即客户经理A岗，一般为贷款调查的主责任人；信用社信贷员即客户经理B岗，为贷款调查责任人；客户经理C岗一般为专门负责贷款合同签订与发放的客户经理，也可由内勤会计兼职。

第十七条

建立信贷关系。建立信贷关系是贷款风险防范的第一关口，信用社应严把客户准入关，发展优良客户。受理客户建立信贷关系申请时，涉及到关系人的，必须回避。客户经理B岗负责客户建立信贷关系。

第十八条

贷款受理。对客户提供资料的合法性、真实性、有效性进行认真审查，核对客户提供资料的复印件与原件是否相符，防止客户提供虚假资料。贷款受理过程中，涉及到关系人的，必须回避。客户经理B岗负责贷款的受理。

一、小额农户贷款。农户根据信用社摸底调查确定的贷款数额，持《农户贷款证》、本人身份证和私章到信用社直接办理贷款。如属联保贷款还应提供联保协议，以及在信用社开设的存款帐户和一定比例的存款金额。

二、个体工商户。申请贷款时必须填写《贷款申请书》，并附送下列资料：

1、借款人的营业执照、身份证等基本情况资料；

2、保证人的基本情况和出具的《保证担保承诺书》、《抵押担保承诺书》、《质押担保承诺书》及抵押物或质押物清单；

3、其他有关资料。

三、私营企业和其他企业。申请贷款时必须填写《贷款申请书》，并附送下列资料：

1、借款人的营业执照、开户证件、贷款证、企业章程、法人任命文件等基本情况资料；

2、保证人的基本情况和出具的《保证担保承诺书》、《抵押担保承诺书》或《质押担保承诺书》及抵押或质押清单；

3、在信用社开户的证明资料及在其他行（社）开户的基本情况；

4、其他有关资料。

第十七条

贷款调查。贷款调查是防范贷款风险的最重要的环节，信用社应深入、仔细、认真地开展贷款调查。调查责任人承担调查不实，导致贷款失误，并形成资金损失的主要责任；贷款调查由两人以上进行，涉及到关系人的，必须回避。信用社对超过其权限的贷款，可与县联社客户部进行联合调查，以提高办事效率。负责贷款调查的一般为客户经理A岗（调查主责任人）和客户经理B岗（调查责任人）。认真撰写调查报告，调查报告应包括：客户基本情况及主体资格；申请贷款的种类、金额、期限、利率、用途、还款方式、担保方式的限制性的条款；客户的财务状况、经营效益及市场分析；贷款风险评价；贷款的综合效益分析以及对客户的综合评价；调查结论。

第二十条

贷款审查。贷款审查是对贷款调查的监督，是贷款决策的依据。审查的重点是对基本要素、主体资格、信贷政策以及信贷风险的审查；审查责任人承担审查不认真未能及时发现和反映问题而造成贷款损失的责任；贷款审查由两人以上进行，涉及到关系人的，必须回避。

第二十一条

贷款审议审批与报备。贷款的审议审批与报备是贷款风险防范的最关键的一个环节，信用社贷款审批小组应建立相应的议事规则，认真把关，涉及到关系人的必须回避；审批决策人承担贷款决策失误而造成贷款损失的责任。

第二十二条

贷款发放。由客户经理C岗与客户签订合同，客户经理A、B岗与客户办理担保的相关手续，审查客户填制的借款凭证，会计进行帐务处理，贷款资金应转入借款人活期结算帐户内（万元以下的农户小额信用贷款除外），抵（质）押物由会计登记，出纳保管。第二十三条

贷后管理。客户经理C岗按要求收集、整理并保管信贷档案，岗位变动时进行移交；客户经理A、B岗进行贷后检查，壹万元（含）以下的每年检查一次、壹万元（不含）以上至伍万元（含）以下的每半年检查一次、伍万元（不含）以上的每季度检查一次，每次检查必须要有检查记录，并及时归入信贷档案备查。贷后检查时应注意保全诉讼时效。

一、贷款收回。信贷员应当按照借款合同规定按时足额收回贷款本息。对短期贷款到期10天之前、中长期贷款到期30天之前向借款人发送还本付息通知单，借款人应及时筹备资金，按期还本付息。对逾期贷款要及时上门核对债务，落实还款计划，做好逾期贷款本息的催收工作，确保贷款诉讼时效。

二、贷款展期。不能按期归还贷款的客户应在贷款到期日前向经营社提出书面贷款展期申请。担保贷款展期，还应出具贷款担保人同意展期并继续担保的书面证明。贷款展期不得低于原贷款条件。短期贷款展期不得超过原贷款期限；中期贷款展期不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期最长不得超过3年。

客户未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款帐户。

贷款展期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收；未达到新的利率期限档次的仍执行合同利率。

第六章

信贷管理责任制

第二十四条

建立审贷分离制度。信用社贷款调查人负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；联社客户部调查人负责贷款的调查核实，承担调查核实失误和评估失准的责任；贷款审查人负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。

第二十五条

对违章违纪贷款实行贷款终身责任制。

第二十六条

信用社信贷人员不得有下列行为，违者予以处罚：

一、发放国家控制和禁止的贷款；

二、发放跨辖区、人情贷款；

三、超权限放款；

四、违反程序发放贷款；

五、以信用社名誉担保贷款；

六、自批自借、冒名借款或向借款人借款；

七、以任何形式参与单位（个人）经商办企业；

八、截留或挪用已收回的贷款本息；

九、以贷谋私；

十、化整为零。

第七章

附

则

第二十七条

本办法的执行情况，县联社将每年组织1－2次交叉检查，信用社也要建立经常性的检查监督制度，发现问题按《xxxx农村信用社工作人员违规行为处理办法（试行）》有关规定处理。第二十八条

本办法县联社负责解释、修改。第二十九条

本办法自元月一日起执行。

第三篇：农村信用合作社贷款调查报告

贷款调查报告

巉口信用社：

张瑞于2011年1月13日向我社申请借款20万元，我对该户进行了全面细致的调查，现将调查情况汇报如下：

一、基本情况：

张瑞，男，汉族，现年54岁，身份证号码：***616，妻子：燕淑玲，身份证号码：***627，在家务农，年收入3万元。家住巉口镇巉口村西街社24号，常年从事粮食收购，年收入15万元左右，现有住宅院一处，价值46万元，积压粮食150吨，价值60万元，中型货车一辆，价值10万元，资产合计116万元。

二、资信状况分析：

张瑞在其它金融机构没有贷款没有担保，现因收购小麦，共需流动资金38万元，自筹资金18万元，尚缺20万元，现申请向我社借款20万元，期限两年，两年内归还贷款本息没有问题，张瑞经营实力较强，还款来源稳定，风险不大。

三、担保评价分析：

张瑞的担保人是：

张栋财，男，汉族，系巉口镇巉口村村民。家住巉口镇巉

口村西街社24号，身份证号码：***611，年收入20万元，有住宅楼一套，住宅院一套，挖掘机一辆，客货车一辆，东风汽车一辆，总价值98万元。

席伟伟，男，汉族，系安定区巉口镇康家庄村民。家住巉

口镇康家庄康家庄社74号，身份证号码：***616，年收入10万元，住宅院一套，巉口中学旁门面一套，总价值36万元。

曹意德，男，汉族，系安定区巉口镇赵家铺村村民。家住

巉口镇赵家铺村营儿社43号，身份证号码：***13，承包巉口中学食堂，年收入15万元，住宅院一套，总价值24万元。

以上三人愿用全部资产为张瑞担保，并承担连带责任。此笔贷款采取保证担保形式，担保主体合法、有效，担保充足，担保能力强，第二还款来源稳定，贷款风险不大。

四、贷款用途真实，投向合法，还款来源：粮食收售收入，风险不大。

五、调查结论

张瑞多年与我社发生信贷业务，未出现逾期结息情况，并且与其它金融机构没有信贷业务，同意发放贷款20万元，期限两年，执行年利率%。

现呈报巉口信用社贷审小组审批！

主调查人：

次调查人：

二O一一年一月十三日

第四篇：农村信用合作社出纳制度汇总

第一章总则

第一条为了加强农村信用合作社出纳工作管理，不断提高工作质量，切实保障现金安全，根据《中华人民共和国商业银行法》、《储蓄管理条例》、《全国银行出纳基本制度(试行)》和《现金管理暂行条例》等法律法规，制定本制度。

第二条农村信用合作联合社、农村信用合作社(以下简称信用社)及所属分支机构办理出纳业务均应遵守本制度。

第三条出纳工作的主要任务。

(一)按照国家法令、法规办理现金(包括人民币和外币现金，下同)的收付、整点以及损伤票币、大小票币的兑换，代理各种债券的保管、发行与兑付。

(二)根据市场货币流通需要，调剂、调运各种票币，做好现金供应和回笼工作。

(三)保管现金、金银、外币和有价单证，做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作。

(四)严格库房管理，确保库款安全。

(五)宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作。

(六)做好现金管理工作，加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益。

(七)加强柜面监督，维护财经纪律，揭露贪污盗窃和各种违法活动。

第四条信用社要配备好出纳人员，并保持相对稳定。

县联社财务会计部门要指定专人管理出纳业务，各营业机构要配备与出纳业务相适应的专职出纳人员。已经建立现金业务库，并承担现金调拨工作的联社，由财务会计部门安排专职的管库人员和现金调缴人员，安全保卫部门负责安排现金押运人员。

第二章基本规定

第五条凡经办现金出纳业务，必须坚持以下基本规定:

(一)钱账分管；先收款后记账，先记账后付款。

(二)双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。

(三)现金收付，换人复核。

(四)凡现金、金银、有价单证，以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。

(五)及时核对库存，做到账款、账实相符。

(六)未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。

实行出纳柜员制的，按有关规定执行。

第三章现金的收付、兑换与整点

第六条现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到手续完备、责任分明、数字准确。

第七条业务量大的信用社应分设收款、付款专柜，并配备专职复核员。未经换人复核的票币不得调出或对外支付。

第八条出纳员不得代填或代改交款凭证，收付现金要当面点清，一笔一清。票币封签对外无效。

第九条每日营业终了，应将现金收入、付出登记簿的发生额与现金科目发生额核对一致，并登记现金库存簿结出余额，实际库存现金和总账现金科目余额核对相符后，由会计在现金库存簿上签章，再填制现金入库票，将现金全部入库保管。

中午停止营业时，应对上午发生的收付现金进行核对，款项必须全部入库保管，不得随意放置。

第十条开办夜间收款或节假日收款，所收存的现金必须逐笔登记收款登记簿(用现金登记簿代替)并全部入库，此项业务纳入次日的账务处理。

第十一条信用社要按核定的业务库存限额合理保留库存现金，超过限额要及时缴存。第十二条各信用社均应办理人民币大小票币、残缺票币兑换业务。

第十三条出纳员应有计划地做好主、辅币的调剂工作。办理大小票币兑换工作时，应换人复核后一次交付。

第十四条残缺票币的兑换标准，应按照《中国人民银行残缺人民币兑换办法》及《残缺人民币兑换办法内部掌握说明》办理，兑换时应按现金收付的操作程序办理。

第十五条凡发现图案不全、墨色不正、裁切偏斜以及漏印花纹等印坏的票币，应予以收回。收回的印坏票币连同原封签通过县联社送中国人民银行当地分支行处理。

第十六条收付、整点票币时，应随时挑出损伤票币，挑剔损伤票币按照以下标准:

(一)票面缺少一块，损及行名、花边、字头、号码、国徽之一者；

(二)纸质较旧，四周或中间有裂缝，或票面断开又粘补者；

(三)裂口超过纸幅1/3或票面裂口、损及花边图案者；

(四)票面由于油浸、墨渍造成脏污的面积较大或涂写字迹过多，妨碍票面整洁者；

(五)票面变色严重、影响图案清晰者；

(六)硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化腐蚀损坏部分花纹者。

第十七条票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。50元券、100元券纸币经点钞机初点后必须由手工进行复点。纸币应按券别平铺整理，100张为1把，10把为1捆，以双十字捆扎；硬币100枚(或50枚)为1卷，10卷为1捆。每把(卷)须盖带社(行)号的经手人名章，每捆应在绳头结扣处贴封签，注明社(行)号、券别、金额、封捆日期，加盖封捆员和复核员名章。

损伤票币除按上述方法整理外，还应对主币分版捆扎，并及时缴存中国人民银行当地分支行。

第四章库房管理与现金运送

第十八条信用社应设置出纳专用库房，库房的结构、设施要符合规定标准。

第十九条现金、金银、外币、有价证券等，必须入库保管。装零头数的尾数箱应由经手人加锁后入库保管。库内现金、实物应按种类、券别摆列整齐、保持清洁。库内不准存放私人财物和其他物品。

第二十条凡入库保管的现金、金银、外币及有价证券等，都必须有账记载，出入库时应填制出入库票，做到账款、账实相符，责任分明，严禁以白条子抵作库存。

第二十一条配备两名工作责任心强、诚实可靠的正式职工负责管库工作。管库员要明确分工，出入库时必须同进同出，出入库的款项、实物实行双人办理，相互复核，共同负责。除管库员外，其他人员未经领导批准不得进入库房。管库员离职，必须办妥交接手续。

第二十二条库房、保险柜必须装备两把锁，且至少有一把为组合锁，机械锁要有正副钥匙各一套。

(一)机械锁正副钥匙的管理。机械锁正钥匙与组合锁密码由两名管库员分别掌管，不准随意委托他人代管，库房门和保险柜门随启随闭。

(二)机械锁副钥匙的管理。联社业务库的副钥匙由管库员、主管主任和出纳(或会计)负责人当面共同密封，加盖印章，办理登记签收手续，由出纳(或会计)负责人妥善保管。信用社的库房、保险柜副钥匙由管库员会同会计主管共同密封签章后，交联社会计部门集中装箱加锁入库保管。遇有特殊情况，须动用副钥匙时，经联社主管主任批准，并会同管库员及出纳(或会计)主管人员启封，并登记签章。

(三)组合锁密码。组合锁密码由管库员会同主管主任共同设定，密码密封，加盖印章，办理登记签收手续，由主管主任妥善保管。开启密码由管库员会同主任共同启封，并登记签章。管库员变动，密码随之更换。

(四)库房、保险柜钥匙必须严密保管，严禁随意放置，如有遗失应及时报县联社，并采取防范措施。库房、保险柜的修锁、换锁，必须向县联社报告，由县联社指定人员修、换，并办理以旧换新和交接手续。

(五)仅设一名出纳员的基层信用社，仍应贯彻双人管库的原则，由出纳员和会计员分管钥匙和密码，开关库时要共同开库、锁库，不得委托对方代管，形成一人管库。并定期共同核对库存(由会计员在现金库存簿上签注“核对相符”或注明多缺数字后共同签章)。

第二十三条实行查库制度。信用社出纳主管人员和信用社内勤主任每月至少查库两次。联社主管主任每年至少进行一次全面性查库。上级财会管理部门应对信用社不定期进行查库，查库时必须携带查库介绍信，并应有管库员在场。查库的任务是:

(一)清点库存现金、金银等实物是否账实相符，有无白条抵库和挪用库款情况，是否发生虫蛀、鼠咬及霉烂事故。

(二)库房、保险柜的锁和钥匙的使用、管理情况，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况。

(三)各项安全措施(包括联防组织)是否落实，双人管库和双人守库是否坚持执行。

(四)库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全，是否符合安全条件。

每次查库完毕，应将查库情况详细登记查库登记簿，并由检查人员和管库员共同签章，以备查考。如发现问题，要立即查明原因，严肃处理，重大问题要及时上报上级部门。夜间只查岗不查库。

第二十四条运送现金、金银及有价证券等贵重物品，必须由两人以上持枪(械)负责押运(不包括司机)，不准委托他人捎带。信用社取送款主要由上级联社负责运送，信用社网点由信用社负责运送。运钞汽车必须保证取送现金的使用。

第二十五条押运现金、金银、外币、有价证券等必须注意安全，严密交接手续。对运送时间、地点和路线，要严守秘密，不得向任何无关人员透露。押运车辆不准搭乘无关人员及捎运其他物品。运送时，押运人员应按运送凭单金额或件数点收清楚，并检查运送包装是否牢固，无误后在运送凭条留存联上签章以示收妥。运送途中，在任何情况下都必须有两人严密看守，不得擅离。运到后，原封新券按箱验收，回笼券卡把验收，如发现有松散等可疑情况，则须当面点清细数，如系零星调拨，须当面清点细数无误后，方能开给正式收据或回单。第二十六条县联社应根据业务周转的正常需要，设立现金业务库。负责对辖内所属信用社现金调缴款任务。

遇有特殊情况，须动用副钥匙时，经联社主管主任批准，并会同管库员及出纳(或会计)主管人员启封，并登记签章。

(三)组合锁密码。组合锁密码由管库员会同主管主任共同设定，密码密封，加盖印章，办理登记签收手续，由主管主任妥善保管。开启密码由管库员会同主任共同启封，并登记签章。管库员变动，密码随之更换。

(四)库房、保险柜钥匙必须严密保管，严禁随意放置，如有遗失应及时报县联社，并采取防范措施。库房、保险柜的修锁、换锁，必须向县联社报告，由县联社指定人员修、换，并办理以旧换新和交接手续。

(五)仅设一名出纳员的基层信用社，仍应贯彻双人管库的原则，由出纳员和会计员分管钥匙和密码，开关库时要共同开库、锁库，不得委托对方代管，形成一人管库。并定期共同核对库存(由会计员在现金库存簿上签注“核对相符”或注明多缺数字后共同签章)。

第二十三条实行查库制度。信用社出纳主管人员和信用社内勤主任每月至少查库两次。联社主管主任每年至少进行一次全面性查库。上级财会管理部门应对信用社不定期进行查库，查库时必须携带查库介绍信，并应有管库员在场。查库的任务是:

(一)清点库存现金、金银等实物是否账实相符，有无白条抵库和挪用库款情况，是否发生虫蛀、鼠咬及霉烂事故。

(二)库房、保险柜的锁和钥匙的使用、管理情况，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况。

(三)各项安全措施(包括联防组织)是否落实，双人管库和双人守库是否坚持执行。

(四)库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全，是否符合安全条件。

每次查库完毕，应将查库情况详细登记查库登记簿，并由检查人员和管库员共同签章，以备查考。如发现问题，要立即查明原因，严肃处理，重大问题要及时上报上级部门。夜间只查岗不查库。

第二十四条运送现金、金银及有价证券等贵重物品，必须由两人以上持枪(械)负责押运(不包括司机)，不准委托他人捎带。信用社取送款主要由上级联社负责运送，信用社网点由信用社负责运送。运钞汽车必须保证取送现金的使用。

第二十五条押运现金、金银、外币、有价证券等必须注意安全，严密交接手续。对运送时间、地点和路线，要严守秘密，不得向任何无关人员透露。押运车辆不准搭乘无关人员及捎运其他物品。运送时，押运人员应按运送凭单金额或件数点收清楚，并检查运送包装是否牢固，无误后在运送凭条留存联上签章以示收妥。运送途中，在任何情况下都必须有两人严密看守，不得擅离。运到后，原封新券按箱验收，回笼券卡把验收，如发现有松散等可疑情况，则须当面点清细数，如系零星调拨，须当面清点细数无误后，方能开给正式收据或回单。第二十六条县联社应根据业务周转的正常需要，设立现金业务库。负责对辖内所属信用社现金调缴款任务。

第五章错款的处理

第二十七条发生出纳错款，应立即查找，并向有关部门报告。对于确实无法挽回的错款损失，要区别性质进行处理。

(一)技术性错款，按规定的手续审批后，长款归公，短款报损，不得以长补短。误收确实难以辨认的假币，按规定的手续审批后报损。

(二)责任事故错款，应按长款归公，短款自赔的原则处理。

(三)属于自盗、挪用以及侵吞长款的，均应追回款项，并给予相应的处分；触犯刑律的，移交司法部门处理。

第二十八条现金调拨发生的差错，调入社和调出社都必须负责认真追查。

调入社在发现差错时，应先检查本社在款项调运、保管、收付过程中是否发生问题。如经调查分析，确非本社责任时，应立即将有关证件及详细经过情况送调出社(行)追查。如无法确定调出社(行)或调入社责任时，可按错款审批权限报批，由调入社作收益或报损。

第二十九条原封新券(币)发生错款，应查明原因，如确非本社责任，应开具证明，说明发现经过(拆捆时原封有无破裂，证明人等)及捆内各把票券的起讫号码、缺号、补号情况，并在证明上加盖经手人和证明人章，经出纳主管人员和信用社主任审批后，连同原捆封签、原把纸条，通过县联社报送中国人民银行当地分支行审查。

如发现捆内整把(券)短少或把内短少十张以上者，应将原捆、原把票币原样保管，并立即将发现经过及原捆的冠字、号码、封捆时间和封捆员代号送交中国人民银行当地分支行处理。第三十条各信用社发生出纳错款时，应在出纳错款登记簿上逐笔详细登记，如实填报出纳错款报告表并按规定时间报送。出纳错款的审批处理权限，由中国人民银行一级分行确定。

第六章票样管理与反假

第三十一条人民币票样是鉴别人民币真假和进行反假币斗争的重要资料，县联社要指定专人负责并建立领发保管手续。

分发保管票样时，要办理签收手续，并登记票样登记簿，按券别、版别立户登记号码和领用单位名称，以便查考。换人保管票样时，应办理交接手续。真假币鉴别手册及资料保管，也按上述规定办理。

信用社不发票样，可用流通券代替。

第三十二条发现流入市场的票样，应予收回，并追查票样的来源，如经调查确系误收，可按照兑换办法兑回。收回的票样，应根据其号码追查责任，对有关失职人员要酌情处理。如非本县联社经管的票样，应逐级上报上级管理部门追查。

第三十三条票样领用单位撤并时，应将多余的票样上缴上级管理部门。如管理部门变更，应将票样移交情况分别报原管理部门和变更后的管理部门。

第三十四条发现假币，一律没收，并应当着客户的面在假币正、背面加盖带本社社号的“假币”戳记和经办员名章，同时开具没收收据，登记假币登记簿。已没收假币连同一联假币没收收据一并入库保管。

如发现可疑币(券)，本社难以辨别真伪时，应向持币人说明情况，开具临时收据，将可疑币(券)及时报送上级管理部门或中国人民银行当地分支行进一步鉴别。如确系假币(券)，应通知持币人，收回临时收据，换开“假币没收证”；如非假币(券)，亦应通知持币人，收回临时收据，并按面值予以兑付。

第三十五条入库保管的已没收假币(券)，应按照中国人民银行当地分支行规定上缴，并办好出库、交接手续，严防已没收假币(券)重新流入市场。

第三十六条凡发现挖补、拼凑、揭去一面以及有意损坏、涂抹等被破坏的人民币，原则上均应没收。经追查如确系误收的，可按残缺人民币兑换办法给予兑换。

第三十七条外币票样的管理与反假，按中国人民银行有关制度执行。

第七章出纳交接

第三十八条凡现金、金银、外币、有价单证、收付讫章等出入库和库房、保险柜钥匙(密码)的转移都必须办理交接手续。应由交接双方及监交人当面点交清楚，并登记交接登记簿和共同签章。交接登记簿应妥善保管，以备查考。

第三十九条出纳人员调动工作或离职时，必须将经办的一切款、物、账移交清楚，其中管库人员应将保管的现金、金银、有价单证等，按当日实有库存详列移交表，与会计账簿核对相符，经接收人、监交人会同清点无误后，共同在移交表上签章；保管库房和保险柜副钥匙(包括字锁密码副本)的人员调动，也应办理交接手续。未办妥交接手续不得离职。如临时离职亦应执行同一个人不得交叉接触两把钥匙(包括密码)的原则，与领导指定的代理人员办理交接手续，做到责任分明。

第四十条出纳主管人员调动工作时，应将出纳部门所保管的一切现金、金银、贵重物品等，全部填列移交表，与会计账簿核对，由信用社主任监交点验无误后，由监交人及交接双方在移交表上签字，移交表归档保管。

第八章附则

第四十一条本制度由中国人民银行总行制定、解释和修订。

第四十二条中国人民银行一级分行可结合具体情况，制定补充规定，并报总行备案。第四十三条本制度从1999年1月1日起施行。

第五篇：农村信用合作社出纳制度

农村信用合作社出纳制度

第一章 总 则

第一条 全，根据《中华人民共和国商业银行法》、《储蓄管理条例》、)》

和《现金管理暂行条例》等法律法规，制定本制度。

第二条 农村信用合作联合社、农村信用合作社(出纳业务均应遵守本制度。

第三条 出纳工作的主要任务。

(一)按照国家法令、法规办理现金()的收付、整点以及损伤票

(二)(三)工作。

(四)严格库房管理，确保库款安全。

(五)(六)

(七)第四条

各营业机构要配备与出纳业务相适应的专职

并承担现金调拨工作的联社，由财务会计部门安排专职的第二章 基本规定

第五条 凡经办现金出纳业务，必须坚持以下基本规定：

(一)钱账分管；先收款后记账，先记账后付款。

(二)双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。

(三)现金收付，换人复核。

(四)凡现金、金银、有价单证，以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理

交接登记手续。

(五)及时核对库存，做到账款、账实相符。

(六)未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。

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实行出纳柜员制的，按有关规定执行。

第三章 现金的收付、兑换与整点

第六条 现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到手续完备、责任

分明、数字准确。

第七条 的票币不得调出或对外支付。

第八条 对外无效。

第九条 致，并登记现金库存簿结出余额，由会计在中午停止营业时，应对上午发生的收付现金进行核对，不得随意放

置。

第十条 开办夜间收款或节假日收款，(用现金登

记簿代替)

第十一条

第十二条

第十三条

凡发现图案不全、墨色不正、裁切偏斜以及漏印花纹等印坏的票币，应予以

收回。收回的印坏票币连同原封签通过县联社送中国人民银行当地分支行处理。

第十六条 收付、整点票币时，应随时挑出损伤票币，挑剔损伤票币按照以下标准：

(一)票面缺少一块，损及行名、花边、字头、号码、国徽之一者；

(二)纸质较旧，四周或中间有裂缝，或票面断开又粘补者；

(三)裂口超过纸幅1/3或票面裂口、损及花边图案者；

(四)票面由于油浸、墨渍造成脏污的面积较大或涂写字迹过多，妨碍票面整洁者；

(五)票面变色严重、影响图案清晰者；

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(六)硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化腐蚀损坏部分花纹者。

第十七条 票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。50元券、100元券

纸币经点钞机初点后必须由手工进行复点。纸币应按券别平铺整理，100张为1把，10把为

1捆，以双十字捆扎；硬币100枚(或50枚)为1卷，10卷为1捆。每把(卷)须盖带社(行)

号的经手人名章，每捆应标明捆号、券别、金额、封捆日期，加盖封捆员和复核员名章。

损伤票币除按上述方法整理外，还应对主币分版捆扎，并及时缴存中国人民银行当地分支行。

第四章 库房管理与现金运送

第十八条 第十九条 财物和其他物品。

第二十条

第二十一条 确分工，出入库时必须同进同出，出入库的款项、相互复核，共同负责。

第二十二条 钥匙各一套。

(一)不准随意

(二)主管主任和出纳(或会计)负责人

当面共同密封，由出纳(或会计)负责人妥善保管。信用社的库房、交联社会计部门集中装箱加锁

须动用副钥匙时，经联社主管主任批准，并会同管库员及出纳(或

(组合锁密码由管库员会同主管主任共同设定，密码密封，加盖印章，办理

管库员变动，密码随之更换。

(四)库房、保险柜钥匙必须严密保管，严禁随意放置，如有遗失应及时报县联社，并采取防

范措施。库房、保险柜的修锁、换锁，必须向县联社报告，由县联社指定人员修、换，并办

理以旧换新和交接手续。

(五)仅设一名出纳员的基层信用社，仍应贯彻双人管库的原则，由出纳员和会计员分管钥匙

和密码，开关库时要共同开库、锁库，不得委托对方代管，形成一人管库。并定期共同核对

库存(由会计员在现金库存簿上签注“核对相符”或注明多缺数字后共同签章)。

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第二十三条 实行查库制度。信用社出纳主管人员和信用社内勤主任每月至少查库两次。

联社主管主任每年至少进行一次全面性查库。上级财会管理部门应对信用社不定期进行查

库，查库时必须携带查库介绍信，并应有管库员在场。查库的任务是：

(一)清点库存现金、金银等实物是否账实相符，有无白条抵库和挪用库款情况，是否发生虫

蛀、鼠咬及霉烂事故。

(二)库房、保险柜的锁和钥匙的使用、管理情况，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况。

(三)各项安全措施(包括联防组织)是否落实，双人管库和双人守库是否坚持执行。

(四)库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全，是否符合安全条件。

每次查库完毕，应将查库情况详细登记查库登记簿，夜间只查岗不查库。

第二十四条(械)负责押

运(不包括司机)，不准委托他人捎带。信用社网点

由信用社负责运送。运钞汽车必须保证取送现金的使用。

第二十五条 送时间、地点和路线，要严守秘密，押运车辆不准搭乘无关人员

及捎运其他物品。运送时，并检查运送包装是

否牢固，在任何情况下都必须有两人

情况，则须当面点清细数，方能开给正式收据或回

单。

第二十六条

第五章 错款的处理

（(二)责任事故错款，应按长款归公，短款自赔的原则处理。

(三)属于自盗、挪用以及侵吞长款的，均应追回款项，并给予相应的处分；触犯刑律的，移

交司法部门处理。

第二十八条 现金调拨发生的差错，调入社和调出社都必须负责认真追查。

调入社在发现差错时，应先检查本社在款项调运、保管、收付过程中是否发生问题。如经调

查分析，确非本社责任时，应立即将有关证件及详细经过情况送调出社(行)追查。如无法确

定调出社(行)或调入社责任时，可按错款审批权限报批，由调入社作收益或报损。

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第二十九条 原封新券(币)发生错款，应查明原因，如确非本社责任，应开具证明，说

明发现经过(拆捆时原封有无破裂，证明人等)及捆内各把票券的起讫号码、缺号、补号情况，并在证明上加盖经手人和证明人章，经出纳主管人员和信用社主任审批后，连同原捆封签、原把纸条，通过县联社报送中国人民银行当地分支行审查。

如发现捆内整把(券)短少或把内短少十张以上者，应将原捆、原把票币原样保管，并立即将

发现经过及原捆的冠字、号码、封捆时间和封捆员代号送交中国人民银行当地分支行处理。

第三十条 出纳错款报告表并按规定时间报送。出纳错款的审批处理权限，定。

第六章 票样管理与反假

第三十一条 定专人负责并建立领发保管手续。

分发保管票样时，要办理签收手续，版别立户登记号码和领用

按上述规定办理。

信用社不发票样，可用流通券代替。

第三十二条

第三十三条

同时开具没收收据，登记假币登记簿。已没收假币连同一联

(券)，本社难以辨别真伪时，应向持币人说明情况，开具临时收据，将可疑币

(券)如确系假币(券)，应通

知持币人，收回临时收据，换开“假币没收证”；如非假币(券)，亦应通知持币人，收回临

时收据，并按面值予以兑付。

第三十五条 入库保管的已没收假币(券)，应按照中国人民银行当地分支行规定上缴，并办好出库、交接手续，严防已没收假币(券)重新流入市场。

第三十六条 凡发现挖补、拼凑、揭去一面以及有意损坏、涂抹等被破坏的人民币，原

则上均应没收。经追查如确系误收的，可按残缺人民币兑换办法给予兑换。

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第三十七条 外币票样的管理与反假，按中国人民银行有关制度执行。

第七章 出纳交接

第三十八条 凡现金、金银、外币、有价单证、收付讫章等出入库和库房、保险柜钥匙(密

码)的转移都必须办理交接手续。应由交接双方及监交人当面点交清楚，并登记交接登记簿

和共同签章。交接登记簿应妥善保管，以备查考。

第三十九条 中管库人员应将保管的现金、金银、有价单证等，核对相符，经接收人、监交人会同清点无误后，钥匙(包括字锁? 苈敫北?的人员调动，也应办理交接手续。如临

时离职亦应执行同一个人不得交叉接触两把钥匙(包括密码)办理交接手续，做到责任分明。

第四十条 品等，全部填列移交表，与会计账簿核对，由监交人及交接

双方在移交表上签字，移交表归档保管。

第四十一条

第四十二条

第四十三条年1月1日起施行。

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