退休养老信托(精)（合集）

第一篇：退休养老信托(精)

退休养老信托

一、退休金交付信托的概念

由委托人（即客户）和受托人（即信托机构）签订信托合同，委托人将资金转入受托人的信托账户，由信托机构依照约定的方式替客户管理运用，同时信托合同已明确约定信托资金为未来支付受益人（客户或其配偶）的退休生活费用，只要是信托合同持续期间，信托机构就会依照信托合同执行受益分配，让信托财产完全依照委托人的意愿妥善处理，以达成退休生活无后顾之忧的目标。

二、退休金交付信托的目的

受托人（信托机构）妥善管理运用委托人所交付的信托财产，作为受益人退休及养老之用，以确保其老年生活保障。因此，信托机构推出的退休金信托最主要目的，就是希望让退休者都能过着安心、有尊严的晚年生活。目前信托机构在这方面的业务，主要是帮委托人规划在有生之年筹措足够的退休金，再者根据个别期望的退休生活、经济条件、收入待遇和家庭负担，以及预期达到的投资报酬率、通货膨胀率加以估算后为客户做资产累积、保值、有效摊销与移转的信托理财计划。

三、退休金交付信托的优点

委托人对信托合同及退休金具有绝对的操控权，即使是其子女，对信托契约皆无修改权利，可避免被旁人利用或子孙不当挪用。

信托财产具有法律上的独立性，可免受债权人追索，保障老年经济生活。即所信托的资产不仅不会受委托人本身债务所影响，也不会因为受托机构出现不良财务状况时，而遭受损失。

排除或减轻民法中的有关规定及限制，委托人可经由信托契约在生前就有效的移转财产，将资产明确规划分配，可避免日后争产纠纷，也可以免去法定继承人的干预。

可结合安养机构，以信托财产定期给付安养机构费用，委托人无需担忧信托财产不当流用，另外还可预先指定信托管理人（可为亲朋或律师），在委托人若发生重病或急需看护时，由信托管理人对受托人下指示，动用信托财产支应，确保信托目的达成。

由专业的信托机构管理信托财产，受监管部门严格的监督，信托资产运用过程全部透明。

四、选择退休养老信托应注意的事项

1、选择财务健全、内控制度严谨、具备丰富的财产管理规划经验与能力，并具公信力的金融信托机构。

2、了解自己的投资价值观和风险承受力，寻找符合自己需求的投资运用标的的合同内容，且投资标的最好较为弹性，才能有较佳的风险保障。

3、考虑未来资金需要动用的期限，对照受托单位所规划出的退休养老金支付方式，是否符合本人生活所需，一般分为定期与不定期给付，定期给付可分每年、每季或每月，而不定期则适合当预知在特定时间有大笔费用需支出所用，并需约定给付金额。

4、若拥有较庞大的财产者，应请信托机构的专业人员量身订做，一般信托机构所推出的制式退休养老信托合同则较不适合。

5、财产交付信托前，还必须考虑其它成本支出。如对以量身订做方式的人，在签订合同前，通常需要先支付一笔规划费。因为当受托单位面对委托人要求协助规划信托任务时，需要请专业信托规划人员预先提供相关咨询服务，所以会先洽取规划费用，这笔费用多为订金及草拟合同时相关律师咨询费用，而这笔费用金额会依据契约复杂度而酌收。通常委托人在接受规划并签约后，则该笔已经收取的信托规划费则可充抵未来的签约手续费，或是信托管理费。

第二篇：退休养老协议

附件3:

协议书

本人，是乡(镇)村乡村医生，身份证号：，现已满岁。自今日起自愿退出乡村医生管理，不继续在村卫生室执业。经与乙方协商，特制定本协议。

一、甲方不参加村卫生室一体化管理，并不继续从事医学诊疗活动，享受乡村医生的个人补助和退休养老政策。

二、乙方和区卫生行政部门保留甲方乡村医生资格，保留甲方享受乡村医生的个人补助和退休养老政策的权利。包括以下两项内容（如有增减，按全省统一下发文件执行）：

1、乡村医生的个人补助：乡村医生公共卫生服务补助1800元/年（如有变动，按全省统一下发文件执行）；

2、乡村医生退休养老政策：年满60周岁且从医满20年的乡村医生，享受乡村医生养老生活补贴65元/月（如有变动，按全省统一下发文件执行）。

三、乙方不得挤占、克扣、挪用甲方补助资金。

四、甲方如继续在昌江区辖区内从事医学诊疗活动，乙方有权利扣除乡村医生的个人补助。

五、本协议适用于XXXX辖区内注册及卫生行政部门备案的乡村医生（或执业（助理）医师）。

六、本协议一式三份，甲、乙双方各执一份,报区卫生局备案一份。本协议自甲乙双方签订之日起生效。本协议未尽事宜，由甲乙双方另行协商解决。

甲方（签名）：

年月日年月日 乙方法人代表：（公章）

第三篇：退休养老规划

退休养老规划（三级）

退休养老规划，就是协调即期消费与延期消费的关系

第一节：影响养老规划的因素

一、家庭结构

二、预期寿命（05年12月31日，保监会《中国人寿保险业经验生命表》，男76.7，女80.9）

三、退休年龄（男60，女50，女干部55；特殊岗位，55，45）

四、其他因素：退休养老规划工具；退休基金的投资收益率；通货膨胀率；客户现有退休养老资产

第二节：提供咨询服务

第一单元：我国的养老理念及退休养老规划的必要性

一、我国的养老概念：物质生活需要；劳务服务需要；精神安慰；

二、退休养老规划的必要性：

预期寿命的延长；提前退休；社会保障和养老资金紧张；“养儿防老”理念的不可行； 其他不确定因素：通货膨胀；市场利率波动；个人和家庭成员健康状况；医疗保险制度变化 第二单元：社会养老保险的基本知识

一、社会养老保险概述

1、起源：《伊丽莎白济贫法》，现代社会保障制度的直接起源

2、含义：

A、社会养老保险是在法定范围内的老人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用；

B、社会养老保险的目的是为保障老人的基本生活需求

C、社会养老保险以社会保险为手段达到保障目的：国家立法，强制执行；费用来源，三方或双方共同负担；社会性；

3、基本原则：保障基本生活；公平与效率相结合；权利与义务相对应；管理服务社会化；分享社会经济发展成果；

4、社会养老保险模式

A、筹资模式：现收现付制（后代养老）；基金式（完全基金式<自我养老>、部分基金式<后代、自我养老相结合>）；（大多数国家建立养老保险制度最初都是现收现付制）

B、征集渠道：

①国家统筹养老保险模式；（社会主义国家，我国20世纪50年代初）

②强制储蓄养老保险模式；（经济发展速度较快而水平也较高的情况下，新加波，少数亚非发展中国家）

③投保资助养老保险模式；（社会共担、社会共享；三方出资；美国，我国改革目标）（优点：保险金来源丰富；层次多，满足社会各层次不同需求，调动多方面积极性，社会覆盖面宽）

二、我国基本养老保险制度

1、现状：（97年，国务院《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》）

A、保险覆盖范围：城镇各类所有制企业的职工（必须）；城镇个体工商户、私营业主、自由职业者（可以）

B、保险费用筹集：企业缴费（不超过企业工资总额20％，超过报劳动部、财政部批准）； 个人缴费（97年不低于本人缴费工资4％，98年起2年加1％，最终到8％）

C、运行模式：社会统筹与个人账户相结合D、养老金待遇：基础养老金（上月平均工资的20％）；个人账户（存储额÷120）（不足15年，退休后一次返还）

E、养老保险基金管理

2、完善与发展

存在问题：覆盖面不够广泛；个人账户没有做实；养老金计发方法不尽合理；基本养老金调整机制不健全；统筹层次低；

（05年12月，国务院，《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》）

A、关于做实养老保险个人账户；（东北三省试点）

有利于实现部分积累的制度模式；有利于应对人口老龄化挑战

B、关于改革基本养老金计发办法；

①06年1月1日，个人账户由个人缴费工资的11％调整至8％；

②参保人员多缴1年，基础部分增发1％，上不封顶；个人账户计发考虑退休人员平均余命； ③“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”，C、城镇个体工商户和灵活就业人员；缴费基数当地上在岗职工平均工资20％

D、建立基本养老金正常调整机制

第三单元：企业年金的基本知识

一、企业年金概述

1、企业年金；（养老保险体系三大支柱：基本养老保险；企业年金；个人储蓄性养老保险）

2、特征：非营利性；企业行为；政府鼓励；市场化运营；

3、举办企业年金计划的意义：

减轻国家养老负担压力的需要；增强企业凝聚力和竞争力的需要；推动资本市场发育，促进经济发展的需要；促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要；

4、国外企业年金计划的举办方式

A、直接承付（自身保险）；欧洲一些国家盛行

基金式：事先积累一笔基金；内部积累法、外部积累法；

非基金式：不事先积累，支付时从当期收入中直接支付；

B、对外投保

C、建立养老基金；独立法人实体；

①受托人（基金法人）与举办企业雇主关系：权利责任由合同决定；受托人无雇主指令或同意，无权改变规则；受保人（职工）只能向雇主要求改善计划或规则；

②举办养老计划企业仍要参与养老基金会的决策；

③两种投资方式：规模小，转给第三方运作；规模大，自己投资管理；

二、我国企业年金的基本状况

1、特点

A、企业和个人共同缴费；（企业缴费不超过上职工工资的1/12，企业和个人合计1/6）

B、企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理；（退休时方能领取）

C、应确定企业年金受托人；

D、受托人可以是企业年金理事会；

2、管理模式

A、受托人

条件：中国注册；注册资本1亿，净资产1.5亿；足够年金基金从业资格专职人员；

指责：选择、监督、管理其他人；投资策略；管理和财务会计报告；监督年金基金管理；收取缴费，支付年金；接受查询，提供基金管理报告；保存记录15年；

B、账户管理人

条件：中国注册，注册资本5000万；足够年金基金从业资格专职人员；账户信息系统；（如果受托人有账户管理资格，可兼任）

职责：建立企业和个人账户；记录缴费和投资收益；与托管人核对缴费及账户财产变化；计算年金待遇；提供账户的信息查询服务；提交账户管理报告；保存账户档案15年；

C、基金托管人

条件：中国注册；净资产50亿；清算交割系统；内部稽核和风险控制制度；足够年金基金从业资格专职人员；

制度：安全报告财产；开设基金财产的资金、证券账户，不同年金计划分别设置账户；清算交割；会计核算估值，审查财产净值；核对数据，监督投资管理人投资；提交托管和财务会计报告；提交基金托管报告；保存托管资料15年；

D、投资管理人

条件：中国注册；有投资管理、基金管理、资产管理资格（券商10亿，基金、信托、保险或其他1亿资本，净资产不得少于1亿）；3年无重大违法违规行为；足够年金基金从业资格专职人员；受托人有投资管理资格，可兼任投资管理人；

职责：投资；与托管人核对基金会计核算和估值结果；建立投资风险准备金；提交投资管理报告；保存资料15年；

第四单元：商业养老保险基本知识

一、商业养老保险的意义

完善社会保障体系；促进我国经济增长方式的改变；优化我国金融市场报告

二、选择养老保险产品

两方面因素：价格因素；非价格因素

非价格因素：偿付能力；服务质量；机构网络；民调评价；经营特长；

第五单元：退休养老的其他工具

一、养老信托

1、客户管理财产的三步：不能、不愿、不擅长

2、客户有转移资产的需求

3、资金保全的需求：准备退休；已经退休

二、新型养老方式“以房防老”

退休养老规划（二级）

第一节：需求分析

一、职业规划

1、职业规划：职业定位；寻找工作；职业成长；更换工作；最终退休

2、理论回顾：

⑴ Ginsberg，Ginsburg，Axelred and Herma理论

职业选择四因素：真实需要；教育因素；情感因素；个人价值

三个阶段：幻想阶段；实验阶段；现实阶段（探索阶段、具体化阶段、实施阶段）⑵ Super理论

六阶段：具体化（14－18）；明细化（18－21）；实施阶段（21－24）；确定阶段（24－35）；巩固阶段（35）；退休准备阶段（55）

⑶ Holland 职业象征论

人生定位：建立在遗传和对环境需求进行反应的个人生命历史之上的一种发展过程 四种假设：

六种类型，六种环境：现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型、传统型

个性和环境决定行为

妇女只有三种个性类型：艺术型、社会型、传统型

⑷ 兰特、布朗、Hackett社会认识职业理论

着重研究个人效力、结果、预期、个人目标对个人职业选择的影响

职业选择被个人发展信念影响，并通过四个渠道改变：个人成就、替代学习、社会同化、生理状态和反应

3、职业规划过程：个人；选择；匹配；行动‘

4、职业规划与理财：需求；SWOT分析；分析资产负债表；使职业选择清晰化；阻碍；制定提升计划；寻求帮助；寻求提升；区分人生不同时期、不同性别、不同种族的差异；

二、工作要求

1、确定退休目标：退休年龄；退休后生活质量要求

2、从退休后的支出角度预测资金需求

按照前后人口差异调整膳食和衣物费用；去除退休前可支付完毕的负担；减去因工作而须额外支出的费用；加上退休后根据规划而增加的休闲费用及因年老而增加的医疗费用；

第二节：制定方案

一、影响退休养老规划的客观因素

退休时间；性别差异；人口结构；经济运行周期；利率及通货膨胀的长期趋势

二、建立退休养老规划的原则

及早规划原则；弹性化原则；退休基金使用的收益化原则；谨慎性原则；

三、退休生活的五道防线

国家社会保险制度；企业年金收入；商业保险；个人储备的退休养老基金；房产变现；

第四篇：关于退休金和养老保障金的看法

关于退休金和养老保障金的看法

（一）对于没有退休金，甚至退休金太低的老人，应给予养老保障金。使其收入能达到保障养老的水平。

（二）退休金的核定要本着公平的原则。要合理的缩小退休金差别。

（三）退休金的核定要考虑对社会的贡献，包括在机关、事业、国企、军队的岗位和服务年限。

（四）废除社保收缴和发放养老金制度。由财政直接支付养老保证金和退休金。

（五）已经收缴的社保养老费，百分之百的退回。个人或私企所交的，退给个人；国企或财政所交的，退给财政。

（六）国企要按用工规模，向财政上交退休金费或退休金税。

（七）私企的工资核定中应包含养老储蓄补贴。政府对私企用工的劳动时间、劳动强度、工资水平、休息日数、休假日数，要制定标准并实施无漏监督。

（八）政府提倡个人自愿参加养老储蓄。

（九）政府提倡个人自愿参加养老保险。

2015.09.26

第五篇：有关退休养老社保的问题(精)

遇到 劳动纠纷 问题?赢了网律师为你 免费解惑!访问 >>http://s.yingle.com 有关退休养老社保的问题 针对职工对于养老保障的需求,国家关于退休金的政策是怎样的呢,都 有哪些新的变化呢 ? 以下就来为您详细介绍。

普通工人的退休金

按工龄, 每工作一年 100元。依此类推工龄 10年的退休金是 1000元。参加工作 20年的退休金是 2000元,参加工作 30年的退休金是 3000元,工龄 40年的退休金是 4000元。不分高级工,中级工,还是普通 工人。退休金一律平等。公务员也要不分职位高低一律平等。和工人的 退休金一样。

(一 按月领取基本养老金的条件: 参加了基本养老保险缴纳的人员, 男年满 60周岁, 女干部年满 55周岁, 女工人年满 50周岁, 特殊工种男年满 55周岁, 女年满 45周岁, 且 1997年 12月 31日以前参加工作, 缴纳养老保险费年限和视同缴费年限累计 满 15年, 1998年 1月 1日以后参加工作, 缴纳养老保险费年限累计满 15年;退休后按月享受基本养老保险待遇。缴费年限累计不满上述规定 年限的,退休后不享受按月领取基本养老金待遇。其个人账户储存额, 一次性支付给本人,同时终止养老保险关系。

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(二 基本养老金的计发办法:

1、1998年 1月 1日以后参加工作,缴费年限累计满 15年的,基本养 老金由:基础养老金、个人帐户养老金两部分组成。

2、1997年 12月 31日以前参加工作, 1998年 1月 1日后退休,且缴 费和视同缴费年限累计满 15年的被保险人,退休后按月领取基本养老 金。基本养老金由:基础养老金、个人帐户养老金、综合性补贴、过渡 性养老金四部分组成:（1、基础养老金:退休上一年本市职工月平均工资 20%;（2、个人帐户养老金:本人帐户储存额的 1/120;（3、综合性补贴:125元;（4、过渡性养老金: a=职工退休时本市上年职工月平均工资 b=职工本人平均点工资 c=职工 97年底前缴费年限 过渡性养老金 =a×b×c×1% 法律咨询 s.yingle.com

职工本人平均点工资的计算方公式: N=年职工本人月平均工资 M=年本市职工月平均工资

b=(92N/92M+93N/93M+94N/94M+……+退休上一年 N/退休上一年 M/企业和职工 1992年至退休上一年按规定缴纳基本养老保险费年限.新政策确定,从 2017年 1月 1日起,再次提高企业退休人员基本养老 金水平, 提高幅度按 2017年企业退休人员月人均基本养老金的 10%左 右确定, 全国月人均增加 120元左右。在普遍调整的基础上, 对具有高 级职称的企业退休科技人员、新中

国成立前老工人、1953年底以前参 加工作的人员和原工商业者等退休早、基本养老金相对偏低的人员以及 艰苦边远地区的企业退休人员,再适当提高。对基本养老金偏低的企业 退休军转干部,按有关规定适当倾斜。

提示:随着我国对于养老群体的关注, 企业退休人员退休金会有所提高, 通过综合考虑各方面承受能力, 建立合理的的企业退休人员退休金制度。

为避免参保人员因办理转续关系而在两地往返奔波, 暂行办法规定了统 一的办理流程,参保人员离开就业地, 由社保经办机构发给参保缴费凭 证;在新就业地参保,只需提出转续关系的书面申请,转入和转出地社 保经办机构为其协调办理审核、确认和跨地区转续手续。国家将建立全 国统一的社保机构信息库和基本养老保险参保缴费信息查询服务系统, 发行全国通用的社会保障卡。

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劳动法规管工会、雇主及雇员的关系, 并保障各方面的权利及义务。劳动关系 的确定对劳动者而言有极为重要的意义, 这意味着劳动者可以 因此享受到劳动法的保护。赢了网 法律咨询 提示您,劳动者享有平等就 业、选择职业、取得劳动薪酬、获得劳动安全卫生保护、享有 社会保险 福利、提请劳动争议等权利,生活中发生 劳动合同、工伤等纠纷,职场 菜鸟们可依法维护自身合法权益不受侵害。

来源:(有关退休养老社保的问题 http://s.yingle.com/ld/221661.html 法律咨询 s.yingle.com