上市公司如何通过股票融资

第一篇：上市公司如何通过股票融资

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上市公司如何通过股票融资

现有的公司都想着上市，通过发行股票完成融资目的，让公司有更多的资本用于经营。当前股市，也是很多公司在排着队的申请上市。我国股改也要从审批制，转换为注册制。那么多公司争先恐后的争着上市，就是为了让公司上市融资渠道更顺畅了。那么上市公司如何通过股票融资的呢?

一、股票融资

股票融资是指资金不通过金融中介机构，借助股票这一载体直接从资金盈余部门流向资金短缺部门，资金供给者作为所有者(股东)享有对企业控制权的融资方式。

二、上市公司股票融资

融资是上市公司的主要目的，包括首次发行融资(IPO)和再融资(Refinancing)。上市公司再融资包括配股、增发与可转换债券三种方式。这是上市公司在首次发行股票后，通过上述三种方式来筹集资金以偿还到期债务或扩大投资规模的行为。

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1、首发融资

上市公司第一次融资称为IPO，即是可以向股市增发不超过1/4的股份，然后从股市上圈一笔钱，这是第一份收益。

现在股市是全流通。即使是原始股东，在锁定一定期限后，也可以交易。原始股东获得的股份，往往是按企业的净资产来计算和分配的。但是股市上交易，则是以很多倍市盈(几倍很少见，几十倍很常见)来计算的。实际上放大了原始股东的收益率。

原始股东投资了一亿元(企业净资产或注册资金)，划分为1亿股，每股单价1元。该企业净利润5000万，即每股收益0.5元。上市，按50倍市盈IPO，增发股本2500万股，企业圈钱2500万 *(0.5元 * 50倍)= 6.25亿，这个钱用于企业发展过了一年锁定期，假设企业净利润达到1.25亿，共1.25亿股，每股收益1元。市场仍然给予50倍市盈，股价涨到50元。此时，原始股东卖出原始一亿股，可获资金50亿元。可简单认为其个人资产增值了50倍。

2、配股

配股是上市公司向原股东发行新股、筹集资金的行为。按照惯例，公

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赢了网s.yingle.com 司配股时新股的认购权按照原有股权比例在原股东之间分配，即原股东拥有优先认购权。即掏钱买配给的股票。

3、增发

分为定向增发和非定向增发，定向增发主要面向机构投资者，非定向增发面向全体股东。也是扩股圈钱。

4、可转债是可以转换成股票的债券

前期是债券，随后可以转换为股权。

三、股票融资优缺点

1、优点

(1)筹资风险小。由于普通股票没有固定的到期日，不用支付固定的利息，不存在不能还本付息的风险。

(2)股票融资可以提高企业知名度，为企业带来良好的声誉。发行股票筹集的是主权资金。普通股本和留存收益构成公司借入一切债务的基础。有了较多的主权资金，就可为债权人提供较大的损失保障。因

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赢了网s.yingle.com 而，发行股票筹资既可以提高公司的信用程度，又可为使用更多的债务资金提供有力的支持。

(3)股票融资所筹资金具有永久性，无到期日，不需归还。在公司持续经营期间可长期使用，能充分保证公司生产经营的资金需求。

(4)没有固定的利息负担。公司有盈余，并且认为适合分配股利，就可以分给股东;公司盈余少，或虽有盈余但资金短缺或者有有利的投资机会，就可以少支付或不支付股利。

(5)股票融资有利于帮助企业建立规范的现代企业制度。

2、缺点：

(1)资本成本较高。首先，从投资者的角度讲，投资于普通股风险较高，相应地要求有较高的投资报酬率。其次，对筹资来讲，普通股股利从税后利润中支付，不具有抵税作用。另外，普通股的发行费用也较高。

(2)股票融资上市时间跨度长，竞争激烈，无法满足企业紧迫的融资需求。

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赢了网s.yingle.com(3)容易分散控制权。当企业发行新股时，出售新股票，引进新股东，会导致公司控制权的分散。

(4)新股东分享公司未发行新股前积累的盈余，会降低普通股的净收益，从而可能引起股价的下跌。

通过上文，我们介绍了上市公司如何通过股票融资的方式方法。我们可以看到上市公司融资的首次发行融资和再融资的四种主要方法。首次融资是将公司的股票通过股市出让给股民，再融资有配股、增发、发行可转债等方式，当然也有把大股东持有的股票抛售换取现金的费正常融资手段。

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 出具收养登记证明审查处理表样式 http://s.yingle.com/y/hy/1486025.html

 补发收养登记证审查处理表样式

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 简析事实收养的特征及原因

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 事实收养能否办理公证

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 为遗腹子索赔2万抚养费孕妇终审被驳回

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 净身出户还要支付抚养费吗

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  抚养权归谁所有 http://s.yingle.com/y/hy/1485946.html 涉外收养协议的内容_有哪些涉外收养政策 http://s.yingle.com/y/hy/1485945.html

 外国人在中华人民共和国收养子女登记办法 http://s.yingle.com/y/hy/1485944.html

 台湾居民如何在内地办理收养登记 http://s.yingle.com/y/hy/1485943.html

 小孩不满3岁能跟父亲吗

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 一方出轨是否可以少分财产_一方出轨孩子抚养权归谁 http://s.yingle.com/y/hy/1485941.html

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 上诉人常琳因变更子女抚养关系纠纷法律案例 http://s.yingle.com/y/hy/1485939.html

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 什么叫家庭暴力遇到家庭暴力怎么办 http://s.yingle.com/y/hy/1485937.html

 离婚协议约定了抚养费子女也有权另外再索要 http://s.yingle.com/y/hy/1485936.html

（中国公民收养子女登记办法）2018 http://s.yingle.com/y/hy/1485935.html

 中华人民共和国收养法

http://s.yingle.com/y/hy/1485934.html

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 安徽独生子女费发放年龄是多少

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 收养需要经过被收养孩子的同意吗 http://s.yingle.com/y/hy/1485927.html

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第二篇：股票融资协议

借 款 协 议

出资方：（以下简称为“甲方”）

借资方：（以下简称为“乙方”）

第一条：总则

甲、乙双方于年月日签订本协议，乙方愿意以其合法拥有的资金财产存入甲方指定账户，质押给甲方。乙方同意支付协议约定的收益和相关费用。为明确融资事项，经双方当事人协商一致，特订立本协议，以资遵照履行。

第二条：质押物及质押账户

1、乙方以自有资金万元，作为保证金存入下列指定账户；

2、甲方提供以下账户作为指定账户，并保证该帐户的券商佣金均不超过交

易额的万分之三，如超过约定佣金，超过部份由甲方承担。

3、甲方确保下列账户的合法性,并保证该账户上不存在任何法律纠纷,否则

甲方将赔偿乙方因使用该账户而造成的所有损失（至少个账户以上）.账户姓名1：；

资金账户号：；

上海股票账户卡：；

深圳股票账户卡：；

三方托管银行及账号：。

账户姓名2：；

资金账户号：；

上海股票账户卡：；

深圳股票账户卡：；

三方托管银行及账号：。

账户姓名3：；

资金账户号：；

上海股票账户卡：；

深圳股票账户卡：；

三方托管银行及账号：

4、乙方可以使用账户内资金购买上海或深圳证券交易所交易的股票。乙方

购买的股票原则上应业绩优良、流通股本规模适度、流动性好。乙方不得购买以下几种股票：

3.1、证券交易所除牌的股票；

3.2、证券交易所特别处理的股票；

3.3、权证类可以T+0交易的证券；

3.4、创业板股票；

3.5、ST股票

第三条：质押物（证券或现金）担保范围

借款金额的本息、违约金、损害赔偿金和处分质押物等其他费用。

第四条：借款数额及借款期限

借款数额：人民币（大写金额）；

借款期限：自年月日起至年月日止（1 个月，期满双方未提出中止，则自动延续合作有效）。借款计息起始日为约定的甲乙双方资金全部入帐日期开始计息。终止日为双方中任何一方提出终止即可进行清算（提前三天通知，合同期内不能提前终止），借款时间如不满一个月收益则按天计算，退回已收取的收益。

借款利率：%/年。乙方承诺以元借款%的月利率向甲方支付收益，合同期内每个月支付一次，在借款起始日15天内由乙方另行支付给甲方指定的收款帐户。

甲方指定的收款帐户：卡号：

第五条：质押物保管

借款期间，自借款金额发放后，上述质押帐户的相关证件由甲方保管，由乙方全权负责该帐户股票买卖交易的操作，并由乙方承担股票买卖所产生的盈、亏。甲方不得进行任何买卖操作（本协议第八条中的8.3款规定除外）。

第 六条：协议到期后的清算：

借款期满，甲方收回借款帐户内借款本金后，剩余的资产归乙方所有，并一次性划转乙方指定的帐户。借款期满前一个交易日，乙方应将借入资

产变现为货币资金，期满当日，甲乙双方办理借款帐户内资产的清算手续。双方对股票帐户金额产生争执时，以证券营业部资金流向对帐单为准。

第七条：甲方的权利与义务

7.1、甲方的权利

1、甲方拥有借出资产的所有权和取得收益的权利。

2、甲方有权监管账户的运作（乙方因需要可以在交易期间临时

更改密码至当日收盘）。

7.2、甲方的义务

1、甲方必须按照双方约定的时间向乙方交付融资金额。

2、甲方必须保证交付的融资金额来源正当合法。

3、当质押帐户被证交所关注或监管时，甲方有义务提供其他帐

户并要求乙方更换帐户操作。如甲方1个工作日内不能提供其他质押帐户，则乙方有权单方面终止本协议并按天清算借款本金及收益。

第八条：乙方的权利与义务

8.1、乙方的权利

1、乙方有权使用所得融资金额进行证券投资。

2、乙方有权收取经营融资金额所得的收益，承担相应损失。

3、如遇到质押账户内股票由于非乙方原因而停牌，乙方有权合同到期后继续使用融资金额至复牌日，融资收益按原约定计算。如停牌日后30天该停牌股票尚不能复牌，乙方同意以停牌股票市值的打入相应金额的保证金。

4、若质押账户内资金及市值达求甲方提取收益部分划入指定账户（注：汇款时所需的手续费由甲方承担）。

指定账户名称：

8.2、在协议期限内，当监管账户内的总市值低于人民币警戒线时（合同资产总额的90%），乙方须在此后的一个交易日内追加资金到警戒线以上；当帐户总资产达到合同的本金（出资额+保证金）后，甲方须及时退回乙方所追加的保证金。

8.3、乙方的义务

如遇乙方质押的资金账户当日收盘总市值低于人民币万元

平仓线时（合同资产总额的85%，盘中瞬间跌破平仓线不能作为平仓依据），乙方应在次日开盘之前追加资金到警戒线之上，若资金未及时到帐，甲方以电话和短信通知乙方确认后，方可卖出质押账户内的股票，高于本金部分转出，并由甲方确定资金转入账号，低于本金部分甲方有权要求乙方补足金额至指定账户。

第九条：违约责任

按甲、乙双方约定，乙方逾期还款，除应向甲方归还本金及收益外，还应支付逾期违约费：按天计算，每天按借款金额的0.2 %计算。（如遇法定长假休市三天以上含三天甲方要给予让利，节假日期间不计息）。

第十条：协议生效及份数

本协议经双方签章，甲乙双方将资产划入监管账户之日起生效（以银行的存款单为准）。

本协议共计5页，一式贰份，甲、乙双方各执一份。

第十一条：协议生效及份数

本协议签订地为。

第十二条：通知条款

所有的通知事项应寄往本协议末页所列的地址。

任何一方变更地址的，应按上述方式通知对方，并在收到对方确认函后，地址变更方才生效。

注：本账户内所购买的证券不可跟风，如由出资方个人原因造成的损失 与借资方无关。

第十三条：争议解决

凡因履行本协议或股票而产生任何争议，双方应友好协商解决，协商不成的，向协议签订地人民法院提起诉讼解决。

（此页无正文）

贷款人：（签字／盖章）借款人：（签字／盖章）

身份证号：身份证号：

住所：住所：

电话：电话：

传真：传真：

日期：日期：

备 注：（请核对所需的资料后在□内划“√”）

□

1、双方身份证原件核对及复印件留存；

□

2、双方营业执照原件核对及复印件留存；

□

3、①证券帐号的上海及深圳卡原件核对留存复印件；

②资金帐户原件核对留存复印件

③三方托管银行卡的复印件；

□

4、双方的资产证明复印件

□

5、合同签署骑缝章

第三篇：股票融资借款合同

股票融资借款合同

合同编号：ZC20100901

特别告知

为了充分维护您的利益，在您签署本合同之前，请仔细阅读如下条款并确认有关事实“

1、您所提交的文件、材料及所作陈述是真实、完整、合法、有效、及时的。

2、您已经仔细阅读本合同的所有条款，并对其含义及法律后果有充分理解。

3、您有权签署本合同。

4、本合同生效后，您必须按约行使权利并承担义务。

甲方（借款方）：以下简称甲方

身份证号码：

联系地址：

联系电话：

乙方（贷款方）：以下简称乙方

身份证号码：

联系地址：

联系电话：

甲乙双方根据《中华人民共和国合同法》及其他法律、法规的有关规定，在平等互利，协商一致的基础上，就甲方向乙方申请以其缴存至乙方指定银行账户向乙方借款融资并投资全流通A股股票事宜，经充分友好协商并达成一致意见，为维护各方利益、明确责任、恪守信用签订本合同（以下简称本合同）。

第一条最高额股票融资借款金额

经甲方申请，乙方同意出借给甲方的借款金额为人民币万元（大写：元整）。

第二条股票融资借款期限

自2011年10 月1日起至2011年 11 月30日止。合同到期后经双方同意可以续签合同。

第三条贷款用途

仅限于通过乙方提供的账户投资中国全流通A股股票，但不得用于投资权证、创业板、*ST股、ST股、B股、未股改的S股、第一天上市的N股等。投资账户为乙方指定的账户，由乙方向甲方提供账号和密码，甲方使用乙方提供的帐户投资买卖股票，甲方不得更改帐户密码，乙方有权随时查看帐户资产情况。

第四条借款的发放和投资账户

4.1 借款的发放：甲方同意以乙方指定的银行账户为收取借款账户，乙方指定的银行帐户为：户名：开户行：，账号：

4.2乙方提供给甲方的股票投资帐户为：

资金帐号：户名：开户证券公司：。

4.3甲乙双方均知晓证券账户交易密码，未经甲乙双方同意，任何一方均不得修改账户信息及密码，如甲方擅自修改交易密码，导致乙方不能核查甲方操作股票的基本情况，则乙方可利用证券账户持有人的身份更改密码，并有权对证券账户的股票进行强行平仓，由此造成的损失由甲方自行承担。

第五条 借款利率及服务费用

5.1在约定的借款期限内，本合同项下贷款的利率为每个月，账户管理服务费率为每个月。

5.2逾期费用如果实际借款期限超过上述约定借款期限，且甲方未向乙方申请展期，并缴纳下期利息的视为甲方逾期还款；甲方逾期还款的，乙方有权按如下标准按天收取逾期费用；每逾期一日按照借款金额的0.5%收取。

第六条结算

6.1 在借款期限内，息费及当月的亏损或盈利，甲乙双方确定的定期清算日为借款到期日，定期清算日为乙方对甲方当期使用借款所实现的交易盈亏及使用借款的息费进行结算和划付资金日；甲方于每一个到期清算日支付一次本期利息；

6.2 甲乙双方约定：在定期结算日，如果甲方出现亏损，甲方需将当期所有申请并使用的借款的息费和当期已实现的交易亏损（该亏损高于平仓线但低于警戒线），主动汇存入乙方指定的银行账户；如果甲方出现盈利，乙方须将甲方盈利总额扣除当期借款的息费后存入甲方事先提供的银行同名账户（账号：，开户行，户名：）；如甲方提出申请，乙方须于结算日将结算资金支付给甲方，本合同到期终止后，甲方若盈利，乙方应当在扣除甲方所借款项、利息和账户管理服务费后，余款退还甲方。

第七条 担保

7.1 甲方在合同生效三日内转账人民币¥元（大写（户名：，开户行：，账号：），作为初始保证金。

7.2 保证的责任范围为：甲方应支付给乙方的借款本金和帐户管理服务费、乙方有权主张的违约金和赔偿金、乙方实现债权的合理费用（包括但不限于应缴纳的税费、交易手续费、仲裁费、诉讼费、执行费、律师代理费等）等。

第八条 下列情形出现时，乙方可强制平仓提前实现债权：

8.1 甲乙双方确定的风险线分为警戒线和平仓线，警戒线值为借款账户资产总额的，当借款账户资产总额低于警戒线，应当按照贷款人要求追交保证金（甲方不得以乙方未事先通知甲方为由拒绝追缴保证金）。平仓线值为借款账户资产总额的 90 %；当借款账户资产总额低于平仓线，贷款人有权强制平仓。（说明：保证账户或借款账户资产总额 ＝ 账户中的股票总市值＋资金余额）；

8.2 甲方向乙方提供的所有文件资料、证明等书面材料非真实、完整、合法、有效的；

8.3 甲方未按时向乙方交付当期的利息、账户管理服务费和补仓的；

8.4 甲方利用资产从事违法行为，或有其他违法行为实施及刑事处罚；

8.5 甲方利用借款及保证金购买权证、创业板、*ST股、ST股、B股、未股改的S股、第一天上市的N股等的；

8.6 甲方死亡、无人继承并及时清偿债务的；

8.7 股市连续10个交易日或一个周期内累计20个交易日下跌的；

第九条违约责任

9.1 在本合同约定的借款期限内，甲方不能结算日期支付利息的，乙方按照本合同5.2条向甲方收取违约金；

9.2甲方超过借款期限仍未还款，且未办理展期手续的，乙方将强制平仓，用以偿还借款本金、利息及帐户管理服务费、罚息等；

9.3甲方利用借款及保证金购买权证、创业板、*ST股、ST股、B股、未股改的S股、第一天上市的N股等的，无论是否给乙方造成损失，一律视为违约，甲方必须向乙方支付本合同借款金额的20%作为违约金，并赔偿给乙方造成的损失。

9.4 借款期满，甲方因证券账户所购买股票停牌导致不能出售该股票，甲乙双方约定采用下列方式办理：

(1)、如甲方已偿还乙方全部本金和利息，乙方可无偿为甲方保管该停牌股票直至复牌，复牌后再予以出售该支股票将资金返还至甲方。

(2)、如甲方未能全部偿还乙方全部本金和利息，甲方应在当日立即与乙方办理展期手续，按时缴纳利息和费用，直至该股票复牌。否则由此造成的损失，甲方自愿承担。

第十条 本合同履行中发生争议，可由双方协商解决；若通过诉讼解决的，由合同签订地人民法院管辖。

第十一条 甲方如违反本借款合同的有关规定，乙方可直接向人民法院申请强制执行，甲方自觉接受人民法院的强制执行，并放弃抗辩权。

第十二条本合同自甲、乙双方签字或盖章之日起生效；

第十三条本合同一式份，双方当事人各执一份，具有同等法律效力。

甲方（借款方）：

乙方（贷款方）：

签约日期：年月日

第四篇：上市公司融资方式比较

资金是企业的血液。是企业经济活动的第一推动力和持续推动力。企业的发展主要取决于能否获得稳定的资金来源，因而融资成为保证现代企业持续发展的关键。与非上市公司相比，上市公司在融资方式的选择上更为灵活多样。

一、上市公司融资方式概述

目前，我国上市公司的资金来源主要包括内源融资和外源融资两种。内源融资主要是指公司的自由资金和在生产经营过程中的资金积累部分，是在公司内部通过计提折旧而形成现金和通过留用利润等而增加公司资本。由于在公司内部进行融资，不需要实际对外支付利息或股息，不会减少公司的现金流量；同时由于资金来源于公司内部，不发生融资费用，使内部融资的成本远低于外部融资。内源融资对企业资本的形成具有原始性、自主性、低成本性和抗风险性，是公司生存和发展的重要组成部分。因此，上市公司应充分挖掘内部资金以及其他各种资源的潜力，如降低生产和经营成本，创造更多的利润；降低存货，压缩流动资本，合理运作公司内部资本，如母公司和子公司之间互相提供资本，以及公司闲置资产变卖的筹集资金等。

公司生产经营活动的正常运转以及扩充生产能力，都需要大量资金给予支持，这些资金的来源除内源资本外，相当多的部分要依靠外源融资来解决。上市公司外源融资又可分为向金融机构借款和发行公司债券的债权融资方式；配股及增发新股的股权方式；发行可转换债券的半股权半债权的方式。

银行贷款是目前债权融资的主要方式，其优点在于程序比较简单，融资成本相对节约，灵活性强，只要企业效益良好、融资较容易，缺点是一般要提供抵押或者担保，筹资数额有限，还款付息压力大，财务风险较高。

公司债券是指由公司发行并承诺在一定时间内还本付息的债权债务凭证。体现了债务人与债权人之间的行为。债券在本质上也是借钱与还钱关系，但其与贷款的根本区别在于债券可以公开进行交易。而贷款除非债券化，否则是不进行公开交易的。相对于股权融资，债券融资的融资成本较低，可以发挥财务杠杆的作用，同时可以保证股本对公司的控制权。但与银行贷款有着类似的缺点，即财务风险较高、限制条款多，且融资规模有限。对于融入资金的公司来说，债券融资与银行贷款有相似的特点，一般把二者统称为债权融资。股权融资亦即公司发行股票进行融资。对上市公司而言，发行股票所筹集的资金属于公司的资本；对股东而言，所持有股份代表对公司净资产的所有权。相对于债权融资，股权融资有着自己的优势，如：股票属公司的永久性资本，不需要偿还，也不必负担固定的利息费用，从而大大降低公司的财务风险；由于预期收益高，易于转让，因而容易吸收社会资本等等。但股权融资也存在着不可避免的缺点，如发行费用高、易分散股权等。二、三种具体融资方式的比较

可以看出，每种融资方式都有其独特的优势，但也都存在着不同的缺点。一般来讲，发行公司债券和银行贷款都有政策等各方面的许多限制，因此不是上市公司采取的主要融资方式。目前我国上市公司的融资方式主要是股权融资的增发和配股方式以及发行一种新型债券－可转换债券三种方式。1．融资条件的比较

(1)对盈利能力的要求。增发要求公司最近3个会计扣除非经常损益后的净资产收益率平均不低于6％，若低于6％，则发行当年加权净资产收益率应不低于发行前一年的水平。配股要求公司最近3个会计除非经常性损益后的净资产收益率平均低于6％。而发行可转换债券则要求公司近3年连续盈利，且最近3年净资产利润率平均在10％以上，属于能源、原材料、基础设施类公司可以略低，但是不得低于7％。

（2）对分红派息的要求。增发和配股均要求公司近三年有分红；而发行可转换债券则要求最近三年特别是最近一年应有现金分红。

（3）距前次发行的时间间隔。增发要求时间间隔为12个月；配股要求间隔为一个完整会计；而发行可转换债券则没有具体规定。

（4）发行对象。增发的对象是原有股东和新增投资者；配股的对象是原有股东；而发行可转换债券的对象包括原有股东或新增投资者。

（5）发行价格。增发的发行市盈率证监会内部控制为20倍；配股的价格高于每股净资产而低于二级市场价格，原则上不低于二级市场价格的70％，并与主承销商协商确定；发行可转换债券的价格以公布募集说明书前30个交易日公司股票的平均收盘价格为基础，上浮一定幅度。

（6）发行数量。增发的数量根据募集资金数额和发行价格调整；配股的数量不超过原有股本的30％，在发起人现金足额认购的情况下，可超过30％的上限，但不得超过100％；而发行可转换债券的数量应在亿元以上，且不得超过发行人净资产的40％或公司资产总额的70％，两者取低值。

（7）发行后的盈利要求。增发的盈利要求为发行完成当年加权平均净资产收益率不低于前一年的水平；配股的要求完成当年加权平均净资产收益率不低于银行同期存款利率；而发行可转换债券则要求发行完成当年足以支付债券利息。

2．融资成本的比较

增发和配股都是发行股票，由于配股面向老股东，操作程序相对简便，发行难度相对较低，两者的融资成本差距不大。出于市场和股东的压力，上市公司不得不保持一定的分红水平，理论上看，股票融资成本和风险并不低。

目前银行贷款利率为6.2％，由于银行贷款的手续费等相关费用很低，若以0.1％计算，其融资成本为6.3％。可转换债券的利率，一般在1％-2％之间，平均按1.5％计算，但出于发行可转换债券需要支付承销费等费用（承销费在1.5％-3％，平均不超过2.5％），其费用比率估计为3.5％，因此可转换债券若不转换为股票，其综合成本约为2.2％（可转换债券按5年期计算），大大低于银行贷款6.3％的融资成本。同时公司支付的利息可在公司所得税前列支，但如果可转换债券全部或者部分转换为股票，其成本则要考虑公司的分红水平等因素，不同公司的融资成本也有所差别，且具有一定的不确定性。

3、三种融资方式优缺点比较

（1）增发。增发是向包括原有股东在内的全体社会公众投资者发售股票。其优点在于限制条件较少，融资规模大。增发比配股更符合市场化原则，更能满足公司的筹资要求，同时由于发行价较高，一般不受公司二级市场价格的限制，更能满足公司的筹资要求，但与配股相比，本质上没有大的区别，都是股权融资。

（2）配股。配股，即向老股东按一定比例配售新股。由于不涉及新老股东之间利益的平衡，且操作简单，审批快捷，因此是上市公司最为熟悉和得心应手的融资方式。但随着管理层对配股资产的要求越来越严格，即以现金进行配股，不能用资产进行配股。同时，随着中国证券市场的不断发展和更符合国际惯例，目前将逐步淡出上市公司再融资的历史舞台。

增发和配股作为股权融资，其共同的优点表现在：(1)不需要支付利息，公司只有在赢利并且有充足现金的情况下才考虑是否支付股利，而支付与否及支付比率的决定权由公司董事会掌握(2)无偿还本金的要求，在决定留存利润和现有股东配售新股时，董事会可以自主掌握利润留存和配售的比例及时机，而且运作成本较低；(3)由于没有利息支出，经营效益要优于举债融资。增发和配股共同缺点是：(1)融资后由于股本大大增加，而投资项目的效益短期内难以保持相应的增长速度，企业的经营业绩指标往往被稀释而下滑，可能出现融资后效益反而不如融资前的现象，从而严重影响公司的形象和股价；(2)融资的成本较高，通常为融资额的5％～10％；(3)要考虑是否会影响现有股东对公司的控制权；(4)股利只能在税后利润中分配，因此它不如举债能获得减税的好处。

（3）可转换债券。可转换债券兼具债权融资和股权融资的双重特点，在其没有转股之前属于债权融资，这比其他两种融资更具有灵活性。当股市低迷时，投资者可选择享受利息收益；当股市看好时，投资者可将其卖出获取价差或者转成股票，享受股价上涨收益。因可转换债券有收回本金的保证和券面利息的收益，而且其投资者往往受回售权的保护，投资风险比较小但是收益可能很大。同时，可转换债券的转股和兑付压力也对公司的经营管理者形成约束，迫使他们谨慎决策、努力提高经营业绩，这些特点决定了它对上市公司和投资者而言都是一个双赢的选择，对投资者有很强的吸引力。

对上市公司来说，发行可转换债券的优点十分明显：

（1）融资成本较低：按照规定可转换债券的票面利率不得高于银行同期存款利率，期限为3－5年，如果未被转换，则相当于发行了低利率的长期债券，从而降低了发行公司的融资成本；而如果发行可分离交易可转换公司债券(可分离交易可转换公司债券是认股权证和公司债券的组合产品，该种产品中的公司债券和认股权证可在上市后分别交易，即发行时是组合在一起的，而上市后则自动拆分成公司债券和认股权证),发行公司的融资成本将会进一步降低。

（2）融资规模较大：由于可转换债券的转股价格一般比可转换债券发行时公司股票的市场价格多出一定比例，如果可转换债券被转换了，相当于发行了比市价高的股票，在同等股本扩张条件下，与增发和配股相比，可为发行公司筹得更多的资金。

三、上市公司再融资方式的选择趋势

长期以来，配股是我国上市公司再融资的普遍方式。在国际市场上公司股权再融资以增发为主，配股较为少见，仅在公司陷入经营困境，无法吸引新投资者认购的情况下，才使用这种方法。

增发新股自1999年7月由上菱电器股份公司成功实施以来，在发行数量、规模上都取得了很大的发展。但由于融资渠道已经大大拓宽，而上市公司的盈利和分红压力日益巨大，股权融资的成本也不再低廉，从长期看，增发和配股等股权融资在市场中的地位将逐渐下降。在国际资本市场上，发行可转换债券是最主要的融资方式之一，在我国证券市场的应用前景十分广阔。从国际发展趋势来看，今后上市公司在制定融资方案时，根据环境特点和自身条件以及发展需要量体裁衣，在一次融资或在一段时期内的融资中综合采用多种融资方式进行组合融资。由于有关规定对上市公司发行可转换债券限制较严，满足条件可以采用该融资方式的公司只是少数，从理论上分析，适合发行可转换债券的公司应该符合增发和配股的条件，可以把增发和配股作为备选方案，融资方式的选择余地较大；但符合增发或配股条件的公司则不一定能符合发行可转换债券的条件。而且，一些公司即使满足条件，也因为受资产负债水平的限制而发行总额有限。因此，同时采用可转换债券、增发以及银行贷款等方式进行组合融资对于资金需求规模大的公司具有重要意义。而且，通过精心设计组合融资方案，将长期融资和短期融资结合起来，运用超额配售选择权增强融资的灵活性，可以大大降低公司的融资风险和融资成本。企业进行融资决策的关键是确定合理的资本结构，以使融资风险和融资成本相配合，在控制融资风险、成本与谋求最大收益之间寻求一种均衡。今后上市公司融资的趋势是：从实际出发，更注重融资方式与手段的创新和优化，将种种情况综合考虑，选择最优再融资方案，以实现公司的长远发展和价值最大化。

第五篇：国际股票融资的程序

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国际股票融资的程序

国际股票融资依其结构类型不同，其工作程序也有很大差别。但对于我国和发展中国家的发行人来说，典型的境外上市外资股融资程序通常包括以下几个工作阶段。

㈠中介机构选择与整体方案确定

由于我国对于境内上市外资股和境外上市外资股采取计划额度管理和主体特许审批制度，因此拟进行国际股票融资的企业组织在正式开始股票融资程序前已实际进行过多次境外募股初步方案的送审，并通常已与众多的国际性投资银行和专业性中介机构进行了接触和磋商。因此，在拟募股企业得到境外募股的计划额度或被许可进行境外上市工作后，通常须进行的首要工作即选定主承销人和国际协调人，其中境内上市外资股的主承销人通常由有外资股承销资格的中国证券金融机构担任，境外上市外资股的主承销人和国际协调人通常由市场所在国有实力的投资银行担任。此选择过程通常采用类似于国际债券融资的议标方式。在主承销人和国际协调人得到确定的情况下，拟募股企业应及早聘请财务顾问(不同于审计师)和发行人律师，以推动

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整体方案的准备;此后应依项目进程聘请资产评估机构、土地评估机构、中外审计师和承销商律师参与工作。

在各中介机构进厂初步了解发行人各方面材料和情况的基础上，通常由国际协调人组织由各方参加的项目协调会，其作用在于综合各中介机构的实质性建议，修改确定符合国际股票融资要求的整体方案，它通常包括公司重组设立和股票发行上市方案等内容。在整体方案得到确定后，通常须制定旨在指导项目工作进程的工作时间表，它不仅应指明工作任务，还应指明负责机构和预计时间，并应由所有的负责机构确认。

㈡公司重组与设立阶段

由于我国拟进行国际股票融资的企业组织通常不具备境外募股公司的主体资格，某些业已进行股份制改组的公司往往也存在着不符合拟上市国家财务法律要求的情况，因此在进行股票发行准备之前，通常要进行原有企业的公司化或公司重组工作，实践中又称为“企业股份制改组”。此项工作的基本目标在于设立符合中外法律要求的股票发行人公司主体，解决所有妨碍国际股票发行与上市的财务法律障碍，实现整体工作方案中确定的其他商业性目标;其工作内容通常包括资产重组、机构重组与人员重组和非经营性资产安排等。根据我国法律和法规的要求，原有企业股份制改组工作的过程为：由公司发起

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人签署发起人协议并签署企业重组决议;由土地评估机构受托进行土地评估，并使评估报告得到土管局确认;由资产评估机构进行资产评估，并使评估报告得到国资局确认;向土管局申请取得对拟上市公司土地使用权处置方案的批文;向国资局申请取得对拟上市公司国有股权管理方案的批文;制定拟上市公司的公司章程并向政府主管机关申请取得批准公司设立的批文;由发起人实施投资折股行为，并取得中国会计师机构出具的验资报告;拟上市公司进行公司建帐和调帐，并办理产权变更手续、土地租赁手续、债务变更手续等;向工商管理部门办理公司设立登记注册并取得营业执照。

由于原有企业的股份制改组或公司设立往往过程较长，故这一工作阶段通常与股票发行准备阶段相交错，从理论上说，公司设立过程最迟可以在招股文件定稿之前完成;而实际上，自中介机构代表拟上市公司向境外证券监管机构报送募股注册申请表格(例如香港的A——1表或美国的F——1表)后，拟上市公司的财务法律结构应不再发生变更。

㈢发行准备阶段

发行准备是国际股票融资工作的最重要阶段，这一阶段的主要工作主要包括以下一些。

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首先，由国际协调人、主承销人和其他专业性中介机构在尽责调查的基础上，完成对发行人公司的财务审计、盈利预测审核、物业估值、法律审查与调整、准备招股书草稿、协助拟定用资计划等。

其次，由发行人向所在国政府机关和证券监管部门申请取得为进行境外募股和上市所应取得的一切许可、批准和授权文件，此项工作应当于境外法律程序结束之前完成。根据我国的法律和法规，中国的股份有限公司从事境内上市外资股发行和境外上市外资股发行应当取得的批准与许可主要包括国家机关对发行人公司境外募股的计划额度许可或者境外上市特许批准、国家机关对发行人公司章程的批准、证券监管部门对境外募股与上市(方案)的批准、外经贸部对发行人公司转为外商投资股份公司的批准(募股后完成)等;在间接境外募股上市的结构中还须取得对发起人机构境外投资权的许可。

再次，由国际协调人、主承销人和发行人境外律师代表发行人公司向股票上市地(及发行地)的证券监管部门和证券交易机构办理股票发行注册和上市申请手续，接受相关的审核、聆讯或听证会，并根据要求使招股说明书、招股书附录文件、依法应签署的合同文件和法律文件定稿，以取得上市地证券监管部门和证券交易所应有的许可、批准或承诺。简要地说，发行准备阶段的基本任务是准备股票境外发行与上市的各种招募文件和相关文件，使此类文件得到应有的法律文件和政府批准文件的支持，同时使此类文件符合股票上市地法律的要

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求并使之得到上市地监管机构应有的核准或承诺。

㈣发行与上市阶段

根据国际股票融资惯例，在股票发行开始之前，主承销人通常须根据发行方案组织对拟配售的股票进行全球推介，即所谓“路演”，并根据路演后的预订单确定发行价格。正式的股票发行工作始自招股说明书和承销协议的签署;在此工作阶段，发行人、主承销商和相关当事人应当使业已定稿的招股文件、各类协议文件和有关法律文件均得到签署，发行人还应与拟上市的证交所签署上市协议和责任承诺声明;在招股说明书签署后，应根据公开募集地的法律要求将其公开披露，以使得股票发行和承销工作开始进行。

在市场状况无不可预见情势的条件下，股票发行的主承销人将组织全部拟发行股票的发售与认购，并在规定的终结日(Closing Day)停止认购过程，剩余的股票将由承销人根据承销协议包销或退还发行人。在有效认购被确认后的规定日期内，所有已发售的股份应完成交割登记，所有认股款项将依协议集中于收款银行，其中扣除发行成本费用后的部分将由收款银行汇至发行人。根据多数国家或地区证券法规的要求，已获上市承诺的发行股份应当在规定的较短期限内在证券交易所挂牌上市交易，发行人应当履行相应的信息披露责任。(中国人民大学法学院·董安生)

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来源：（国际股票融资的程序http://s.yingle.com/jr/480119.html）金融保险.相关法律知识

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 单位跨的发票是否可以在本列支 http://s.yingle.com/jr/661844.html  转账支票背书转让的方法有哪些 http://s.yingle.com/jr/661843.html  购置文体器材取得的发票是否可以列支为福利费 http://s.yingle.com/jr/661842.html  票据法律关系之非票据有什么关系 http://s.yingle.com/jr/661841.html  超范围经营专用发票是否可以进项税额转出 http://s.yingle.com/jr/661840.html  票据行为是什么样子的法律行为 http://s.yingle.com/jr/661839.html  追索权行使要件是什么

http://s.yingle.com/jr/661838.html  支票出票的涵义是什么

http://s.yingle.com/jr/661837.html  支付结算的方法有哪些

http://s.yingle.com/jr/661836.html   票据权利如何取得 http://s.yingle.com/jr/661835.html 票据时效与消灭时效有何区别 http://s.yingle.com/jr/661834.html

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 ‘发票抬头’的注意事项有哪些 http://s.yingle.com/jr/661833.html  购房发票丢了会带来哪些麻烦 http://s.yingle.com/jr/661832.html  持票人权利的取得方式具体有哪些 http://s.yingle.com/jr/661831.html  持票人票据权利的特征有哪些 http://s.yingle.com/jr/661830.html   转账支票如何使用 http://s.yingle.com/jr/661829.html 发票是不是具有已收付款凭证的效力 http://s.yingle.com/jr/661828.html  背书时有哪些常见错误

http://s.yingle.com/jr/661827.html  票据权利的转让效果是什么样子的 http://s.yingle.com/jr/661826.html  支票兑现需要防范些什么

http://s.yingle.com/jr/661825.html  增值税专用发票实务操作步骤有哪些 http://s.yingle.com/jr/661824.html  鉴别发票专用章真假的方法有哪些 http://s.yingle.com/jr/661823.html

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 票据更改的条件有哪些

http://s.yingle.com/jr/661822.html  出票的效力是怎么样的

http://s.yingle.com/jr/661821.html  票据欺诈的种类有哪些

http://s.yingle.com/jr/661820.html  票据签章的形式有哪些

http://s.yingle.com/jr/661819.html   怎样规范填写发票 http://s.yingle.com/jr/661818.html 存入支票的方法和步骤有哪些 http://s.yingle.com/jr/661817.html  汇总开具和抵扣运输发票的注意事项有哪些 http://s.yingle.com/jr/661816.html  票据贴现的定义是什么

http://s.yingle.com/jr/661815.html  票据交易档案如何整理和归档 http://s.yingle.com/jr/661814.html  本票、汇票与支票有哪些相同点 http://s.yingle.com/jr/661813.html  涉外票据纠纷法律的适用原则是什么 http://s.yingle.com/jr/661812.html

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 票据的风险与防范有哪些

http://s.yingle.com/jr/661811.html  票据无因性的法律机能是什么 http://s.yingle.com/jr/661810.html   发票如何进行审查 http://s.yingle.com/jr/661809.html 汇票出票效力是什么样子的

http://s.yingle.com/jr/661808.html  现金支出管理的要点有哪些

http://s.yingle.com/jr/661807.html  填写现金支票的步骤与方法有哪些 http://s.yingle.com/jr/661806.html  背书转让经常遇到的错误有哪些 http://s.yingle.com/jr/661805.html   空头支票应如何惩罚 http://s.yingle.com/jr/661804.html 辅导期一般纳税人限量限额发售专用发票有什么法律规定2018(2018)和要求 http://s.yingle.com/jr/661803.html  关于发票违法行为如何适用新旧处罚规定(2018)的相关解读 http://s.yingle.com/jr/661802.html   持票人有什么权利 http://s.yingle.com/jr/661801.html 追索权人分类具体是什么样子的 http://s.yingle.com/jr/661800.html

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 持票人可以行使追索权的情况有哪些 http://s.yingle.com/jr/661799.html  票据关系与票据存在怎样的原因关系 http://s.yingle.com/jr/661798.html

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