财税库银横向联网电子缴税有关背景介绍

第一篇：财税库银横向联网电子缴税有关背景介绍

财税库银横向联网电子缴税有关背景介绍

2004年下半年起，国家税务总局会同财政部、中国人民银行共同研究联网方案。2007年6月，税务总局会同财政部、人民银行共同下发了《财税库银税收收入电子缴库横向联网实施方案》和《财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法》，确定了横向联网电子缴税的指导思想、目标原则和主要内容，为电子缴税工作的顺利开展提供了有力的制度保障；具体操作层面上，税务总局和人民银行于2005年12月共同下发《关于实行电子缴税后使用电子缴款书有关问题的通知》，正式确定了电子缴款书取代纸质缴款书的合法地位，并联合颁发了电子缴税业务需求和技术接口标准；税务总局完成了国税系统税库银前臵系统、综合征管软件的相关开发和修改工作。2007年上半年，系统试点上线前的业务制度和技术开发等各项工作全部准备就绪。

我局2009年5月完成厦门地税端接口软件和前臵系统的开发，以及征管系统、网站系统的改造，2009年和2010年组织两期与各金库、商业银行的集中联调测试，对业务需求和程序予以完善。具备了联网上线条件。

一、财税库银横向联网重要性

（一）有利于税款及时足额入库，提高税收征管质量。电子缴税以信息管理系统为依托，建立各环节紧密相连、科学合理的税款缴库流程体系，实现实时划缴税费，从而大大缩短税款在途时间，保证税款及时足额入库。通过电子税票信息的传递和交换，可以如实反映税款征解、在途、入库等环节的状态，实时监控缴库流程，提高税收征管质量。

（二）有利于方便纳税人缴税，提高纳税服务质量。实行电子缴税，纳税人可以一次完成纳税的整个过程，解决纳税人在税务、银行部门之间多次往返的问题。与我局现有的电子申报、手机(WAP)网站等系统相配套，实行电子缴税后，纳税人将真正实现足不出户缴纳税款，从而节省缴税成本，极大地方便纳税人，促进税务机关纳税服务水平的提高。

（三）有利于提高税务、国库、商业银行的工作效率，降低征税成本。实行电子缴税后，电子税票信息一次录入、多部门共享，国库不需要人工录入税票信息，税务机关不需要人工进行税款上解和入库销号，系统实现自动对账，并以电子税票信息的实时交换替代纸质凭证传递，从而减轻有关各方手工劳动量，提高工作效率，降低征税成本。

二、财税库银横向联网工作目标

简化纳税缴库程序，提高纳税服务水平，方便纳税人缴税，提高税款征缴工作效率；实行税款资金实时划缴，保证税款及时足额入库；实现财政、税务、国库的信息共享，为相关部门进行统计分析和研究制定宏观调控政策提供支持。

三、财税库银横向联网工作对现有业务的影响

2002年底以来，我局一直致力于税库银信息化联网工作，通过与人行、财政、银联、各商业银行等部门的密切配合，目前我局已构筑了完整的多元化电子缴税体系，其中包括“电子缴税”、“缴税（费）一卡通”、“POS机缴税”三系统，涵盖了企业户、个体双定户、社保户、临时户等所有可以纳入联网的业务。

第二篇：厦门地税财税库银横向联网电子缴税首批试点方案[范文]

厦门地税财税库银横向联网电子缴税首批试点方案

为积极稳妥做好财税库银横向联网电子缴税推广应用工作，结合我局实际情况，制定本试点方案。

一、试点工作的组织保障

横向联网工作是一项复杂的系统工程，对内，涵盖税务登记、申报征收、税款缴库、退库、更正、销号对账、网站等多项业务和系统；对外，涉及财政、税务、国库、商业银行等多部门协作，试点和推广工作要求高、难度大、时间紧、任务重。为切实加强工作组织和指导，市局成立推行财税库银横向联网电子缴税工作组，细分为业务组、技术组，负责组织、协调、落实横向联网各项工作。

业务组成员：林宛东、洪鹏飞、高毓弘、黄亦发 技术组成员：沈在兴、叶丽华、周阳渠

业务组职责：负责制定本系统横向联网推行方案、管理办法、联网系统相关业务处理流程及其他相关制度；指导解决推广应用过程中的业务问题，并提出相关配套措施；协调处理与人民银行、商业银行有关业务问题；制定培训计划，组织业务规程的培训；督促指导各基层局签订授权扣款协议书。

技术组职责：负责制定联网系统技术实施方案和技术应急预案，搭建系统测试、培训和正式运行环境，财税库银前置系统与各应用系统相关接口的衔接，提供系统运行维护等工作。

户（社保独立个人）清册》的格式将试点户信息于6月17日前报送市局计财处（林宛东）和信息技术分局（沈在兴），信息技术分局根据试点单位提供的试点户清册补充完整的扣款协议内容，于6月18日前将清册发送试点单位和计财处。

2.计财处将协议书清册通过人行转发给各商业银行，各商业银行于6月24日前将试点户的协议书信息录入或批量导入到其系统中。

3.试点单位6月28日对银行已录入的协议进行批量验证。4.试点户的各项涉税业务办理

税务机关批量验证协议通过后，试点户即成为横向联网用户，直征局、思明区局可第一时间通知1-2户（个）已验证协议的企业和个人办理涉税业务，验证系统是否正常运行。纳税人办理各项涉税业务的流程和操作详见《横向联网业务规程》（见OA“资料库”）及《厦门地税财税库银联网征管系统用户手册》。

三、其他事项

（一）协调工作。横向联网业务复杂、涉及面广。计财、征管、规费、信息等部门应加强沟通、协调和配合，并对试点单位和运行单位进行全面的辅导和培训。试点单位负责各自的组织工作，计财、征管、规费、信息科对试点过程当中出现的问题应进行记录，按日汇总并对口向上反馈。其中，税费扣缴和销号对账问题向计财处反馈，企业户的协议签订问题向征管处反馈，社保个人的协议签订问题向规费处反馈。计财处负责与人民银行等

第三篇：财税库银横向联网问题解答(纳税人)

财税库银横向联网问题解答

一、什么是财税库银横向联网电子缴税系统？

财税库银横向联网电子缴税系统是由财政、国税、地税、人民银行国库和商业银行等多个部门共同组成的电子缴税入库系统。以电子税票作为传递媒体，由国库信息处理系统向商业银行转发税务机关的扣税指令，商业银行直接到纳税人的缴税账号扣缴税款，税款直接缴入国库，从而实现税款征收无纸化、解缴入库一体化、收入对账电子化。

二、财税库银税收收入电子缴库横向联网的意义？

财税库银横向联网实现税款资金的实时划缴，使纳税人在纳税申报、缴纳税款等各个环节突破时间和空间的限制，充分体现“以人为本”的要求，节约纳税人申报、缴税成本，提高税款入库效率，规范电子缴税行为，便于纳税人监测本企业账户的划款情况，切实维护纳税人的利益。财税库银横向联网为税收收入的征缴、入库、退库、更正、对账等业务提供安全、准确、快捷的电子处理手段，是创新征管方法、改善纳税服务、降低税收成本、提高税收征管效率的重要措施。

三、财税库银横向联网后发生哪些改变？

（一）纳税人缴税方式改变：

变纳税人申报成功后持《税收通用缴款书》到银行缴税为申报的同时实时划缴税款，减少纳税人往返税务、银行次数，节约时间、缴税成本。

（二）纳税人需要与所属税务机关、开户银行签订《联网电子缴税三方协议书》委托银行、税务机关进行实时划缴税款。

（三）缴税凭证发生改变：

变原《税收通用缴款书》为《银行电子缴税付款凭证》。《银行电子缴税付款凭证》一式二联，第一联作纳税人开户银行记账凭证，第二联交纳税人作付款回单，纳税人以此作为缴纳税（费）款的会计核算凭证。《银行电子缴税付款凭证》必须加盖银行收讫章方为有效。

纳税人需要税务机关开具完税凭证的，可到税务机关开具《税收电子转账专用完税证》（一式一联）。

四、纳税人进行实时划缴税款的前提条件:

（一）纳税人划款银行必须是经中国人民银行确认且已通过横向联网系统联调测试的银行。目前，我市已有21 家商业银行开通了此项业务，具体包括工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、招商银行、浦发银行、兴业银行、深圳发展银行、广东发展银行、光大银行、中信银行、华夏银行、民生银行、邮政储蓄、大连银行、哈尔滨银行大连分行、盛京银行大连分行、东亚银行大连分行、大连市农村信用联社、吉林银行大连分行。

（二）纳税人与主管税务机关、开户银行签订《联网电子缴税三方协议书》。

《联网电子缴税三方协议书》中缴税账户信息必须与纳税人银行账户实际信息保持一致。当纳税人在签订《联网电子缴税三方协议书》后其缴税银行账号、账户名称发生变更时应及时撤销原《联网电子缴税三方协议书》并重新签订。

（三）纳税人划缴税款账户余额不低于税款金额。

（四）网上申报纳税人需在银行受理业务时间范围内划缴税款。

五、签订《联网电子缴税三方协议书》流程：

（一）纳税人持营业执照和银行开户许可证（或其他缴税账户开户证明材料）到主管税务机关税务所领取纸质《联网电子缴税三方协议书》（一式三份）。

（二）税务人员需核对纳税人营业执照、银行开户许可证（或其他缴税账户开户证明材料）中纳税人名称、账户名称、账号与税收征管系统内纳税人名称、银行账号信息是否一致，如不一致需修改准确后再签订协议。

（三）税务人员辅导纳税人填写纳税人名称、纳税人识别号、税务机关代码等协议内容，确保三份内容一致，仅在仅在银行留存的协议上加盖主管税务机关公章，纳税人在三份协议上加盖公章。

（四）纳税人持《联网电子缴税三方协议书到开户银行，在银行工作人员的辅导下，将开户银行名称及行号，缴税账号、缴税账号名称、清算行行号等填写清楚，并确保三份协议内容一致，确保汉字无误。

（五）纳税人开户银行审核后，在银行端计算机系统中进行三方协议维护，并在三份《联网电子缴税三方协议书》上分别加盖银行及负责人印鉴，留存第三联，其他两份退还纳税人。

（六）纳税人将两份纸质协议送主管税务机关。

（七）税务人员在税收征管系统中录入《联网电子缴税三方协议书》内容，并发送验证请求，验证通过后，在两份协议上签章，税务机关、纳税人各留存一份协议。

六、纳税人申报、实时划缴税款操作流程

对于纳税人采取到办税服务申报和在互联网上申报的，分别按照下列流程操作。

（一）纳税人采取到办税服务申报的，纳税人持申报资料到主管国税机关申报缴税： 纳税人在征收窗口申报缴税：由税务机关办税服务厅人员进行申报录入，申报成功后进行实时划缴税款，划缴税款成功缴税完成，纳税人到银行领取《电子缴税付款凭证》。如划缴税款失败，再重新划缴税款或开具纸质缴款书由纳税人到银行缴纳税款。

（二）网上申报纳税人在网上申报缴税：申报成功后，点击【扣款】，选择需要扣款的税种进行扣款。扣款操作完成后，可到【扣款查询】模块，对操作结果进行查询。注意事项：纳税人需在开户银行划缴税款业务受理时间范围内进行划缴税，而且应留有如发生划缴税款失败再到税务机关缴纳税款的时间，以免延误缴税时间加收滞纳金。

纳税人需要税务机关开具完税凭证的，可到所属国税机关开具《税收电子转账专用完税证》。

纳税人可持《电子缴税付款凭证》复印件于七个工作日后到所属国税机关领取《税收电子转账专用完税证》，税务人员核实纳税人该笔税款入库信息后向纳税人开具《税收电子转账专用完税证》。

七、如何撤消《联网电子缴税三方协议书》

（一）当纳税人变更银行信息、注销银行账号、注销税务登记、自愿终止实时缴税协议时，需撤消《联网电子缴税三方协议书》。

（二）纳税人到主管税务机关领取纸质《终止“联网电子缴税三方协议书”申请表》（一式三份）。

（三）由税务人员依据税收征管系统中缴税协议内容辅导纳税人填写《终止“联网电子缴税三方协议书”申请表》，仅在仅在银行留存的协议上加盖主管税务机关公章，纳税人在三份协议上加盖公章。税务人员在税收征管系统中撤消原《联网电子缴税三方协议书》。

（四）纳税人持《终止“联网电子缴税三方协议书”申请表》到开户银行，银行审核后，在三份申请表上加盖银行及负责人印章，同时修改银行系统中的协议状态，终止协议。银行留存第三联申请表，其他两份退还纳税人。

（五）纳税人将两份纸质协议送主管税务机关税务所。

（六）税务机关在两份协议上签章，税务机关、纳税人各留存一份协议。

八、哪些纳税人需要签订《联网电子缴税三方协议书》？哪些纳税人需要签订《网上申报纳税协议》？两种协议的区别？

《联网电子缴税三方协议书》是对使用“中国税收征管信息系统”（Ctais）及“税库银横向联网系统”，以实时划款方式进行税款（包括滞纳金、罚款、两证收费）缴纳的纳税人，为明确使用各方（纳税人的主管税务机关、纳税人和纳税人的开户银行）各自的权利和义务，而由共同签订的三方协议书。目前，大连市国税局所管辖的纳税人中，除个体双定户之外，都可以采取这种缴税方式。

《网络申报纳税协议书》是对使用由大连市国税局开发的网上申报纳税系统，采取网上进行申报、纳税方式的纳税人而制定的协议书，目的是为明确网络申报纳税的纳税人和主管税务机关之间的权利和义务。目前，由大连市国税局管辖的纳税人，除个体双定户之外，都可以通过互联网进行申报、纳税。

对采取网上申报的纳税人，应同时签订《网络申报纳税协议书》和《联网电子缴税三方协议书》，通过签订《网络申报纳税协议书》明确网上申报纳税的权利和义务，而通过签订《联网电子缴税三方协议书》，纳税人在实现电子缴税过程中的权利和义务。而采取在办税服务（即上门申报）进行申报、纳税的纳税人，只签订《联网电子缴税三方协议书》。

九、对于原来已签订《网络（电话）申报缴税协议书》的网络申报纳税人签订什么协议？

使用财税库银横向联网系统进行税款缴纳的原网络申报纳税人，原签订的《网络（电话）申报缴税协议书》自动终止，重新签订《网络申报纳税协议书》和《联网电子缴税三方协议书》，代替原协议。网上申报纳税系统与原系统没有任何变化。

第四篇：财税库银横向联网宣传手册

财税库银横向联网宣传手册

尊敬的纳税人：

根据国家税务总局和中国人民银行统一要求，***税务局列为财税库银横向联网上线单位。财税库银横向联网系统功能是通过数据交换和税票信息的电子化，实现了电子缴税、数据共享，极大的降低纳税成本，为您提供更为安全、准确、快捷、简便的新型申报缴税方式。

一、财税库银横向联网简要介绍

财税库银横向联网是指中国人民银行、国家税务总局按照统一联网方案、统一业务标准、统一接口规范、统一软件开发的要求，运用先进的信息技术和网络技术，建立税务、国库、银行（信用社）等部门间的电子信息通道，为税收收入的征缴、入库、退库、更正、对账等业务，提供安全、准确、快捷的电子处理手段，为纳税人提供便利、高效的纳税服务，实现税款资金的快速划缴、高效对账、全程监控。

开展财税库银横向联网，使纳税人在纳税申报、缴纳税款等各个环节突破时间和空间的限制，解决纳税人纳税需要频繁往返于税务和银行之间的问题，为其提供安全、便捷、高效的服务，改善纳税环境，充分体现“以人为本”的精神，节约纳税人申报、缴税成本，提高税款入库效率，规范电子缴税行为，纳税人通过互联实时获取完税信息，便于纳税人监测自身账户的划款情况，切实维护纳税人的利益。

二、财税库银横向联网基本业务流程

在财税库银横向联网扣缴税款前，税务部门、纳税人、银行（信用社）三方必须签订《委托缴税协议书》，绑定委托缴税账号。

在日后的申报缴税中，基本流程如下：

1、纳税人申报后，税务机关向国库系统发送扣款请求。

2、国库校验扣款数据的逻辑关系无误后，转发扣款请求给各商业银行（信用社）。

3、如果商业银行从纳税人账户上扣款成功，则返回税务机关“扣款成功”信息。

4、商业银行（信用社）为纳税人打印《电子缴税付款凭证》，纳税人据此记账。

三、签订《横向联网缴税三方协议书》流程

1、纳税人携带税务登记证副本、银行开户证明、公章，到税务局申请开通财税库银横向联网缴税功能。

2、税务工作人员受理纳税人的申请，审查纳税人的开户银行是否符合财税库银横向联网条件，发放《委托缴税协议书》(一式三份)给纳税人（其中一份加盖税务机关公章）。

3、纳税人在税务工作人员的辅导下，填写《委托缴税协议书》，加盖公章。

4、纳税人携带《委托缴税协议书》(三份)到其开户银行，由开户银行进行审核。

5、审核无误后，开户银行在《委托缴税协议书》(三份)上填写清算行行号、开户行行号、地址，法定代表人及经办人签章后加盖银行公章，银行留存一份（盖有税务机关公章）,返回两份给纳税人。

6、纳税人携带返还的二份《委托缴税协议书》到税务机关，税务机关向银行发起三方协议验证请求。

7、验证成功，税务机关在《委托缴税协议书》（二份）加盖公章，税务机关留存一份，返回纳税人一份。

8、若银行、税务机关验证失败，进入异常处理流程。

9、推广期间即2010年5月1日之前采用“推广阶段委托缴税协议书签订流程”。

四、怎样撤销《横向联网缴税三方协议书》

1、纳税人携带税务登记证副本、原三方协议书到税收管理员处办理撤销手续，税收管理员审核后签字同意撤销并交纳税服务厅实施撤销处理程序（即进行撤销操作）。

2、纳税人持原三方协议书到银行提请撤销，银行受理后发起协议撤销申请。

五、怎样变更《横向联网缴税三方协议书》

1、纳税人先撤销三方协议。

2、纳税人再重新申请签订三方协议。

六、签订《横向联网缴税三方协议书》异常处理

三方协议异常主要包括协议书号不存在、银号名称错误、账户名称错误、账号错误等，根据以上错误提示，税务方、银行方录入人员须详细检查录入信息，并重发验证申请。

七、纳税人保证在办理委托缴税时，上述账户应保证账户余额超过应纳税额，确保账户能正常结算，否则由纳税人承担相应的责任。根据《中华人民共和国商业银行法》的规定，税务机关不能查询纳税人存款账户中余额，当纳税人上述账户余额不足以缴税时，纳税人应书面通知税务机关就存款账户中的余额缴纳部分税款；当纳税人将剩余部分资金存入存款账户时也应书面通知税务机关进行税款扣缴；未书面通知或通知不及时而造成的滞纳金由乙方承担。征期结束后发生的欠缴税款（或超过限缴日期仍未缴纳的罚款、税务行政性收费）纳税人应书面通知（或到办税服务厅）办理税款和滞纳金的缴纳。

八、税款征期结束日或罚款、税务行政性收费期限限缴最后一日，为了确保款项及时足额入库，防止滞纳金产生，纳税人必须在工作时间内提前半小时进行数据申报，税务机关承诺在规定时间内发送扣缴信息，若纳税人未在规定时间内进行数据申报，由此产生的滞纳金由纳税人承担。

九、财税库银横向联网对纳税人开户银行是否有要求

1、对于企业纳税人，则其开户银行必须已经加入财税库银关横向联网系统。

2、对于个体纳税人，则其开户银行除必须已经加入财税库银关横向联网系统外，还必须满足以下两个条件：①能够开通个人结算账户或能将个人储蓄账户改为个人结算账户。

②银行打印的《电子缴税付款凭证》必须含有纳税人名称。

十一、纳税人财税库银横向联网缴税账户资金是否安全

财税库银横向联网采用专网方式进行联接，采用电子签名等技术进行身份认证和加密处理，其安全性得到保障，因此开通财税库银横向联网业务，并不会降低你账户资金的安全性。

十二、通过财税库银横向联网缴纳税款的纳税人，要承担的什么义务

开通财税库银横向联网缴纳税款业务的纳税人，必须履行以下义务：

1、纳税人要确保其缴税绑定账户状态正常，能够正常转帐，如有变化要及时办理有关手续。

2、纳税人要确保其绑定户资金余额应大于本期申报缴款合计金额。

如因纳税人原因而导致扣款不成功，纳税人承担由此引起的相关责任。

十三、财税库银横向联网是否收费

不收费，对纳税人而言，通过财税库银横向联网缴纳税款是免费的。

希望财税库银横向联网系统，在提高我们的纳税服务水平和工作效率的同时，给您带来更多的便利，如果您在办税过程中有任何问题，请及时与我们联系，***税务局竭诚为您服务！

***税务局

二O一O年二月三日

第五篇：关于财税库银横向联网宣传公告

关于推行财税库银税收收入电子缴库

横向联网的公告

按照财政部、国家税务总局、中国人民银行的文件要求，为简化纳税程序，提高税款征纳效率，进一步优化纳税服务，陕西省财政厅、陕西省国家税务局、人民银行西安分行定于7月28日起在全省国税系统推行财税库银横向联网电子缴库。现将有关事项公告如下：

财税库银税收收入电子缴库横向联网（以下简称横向联网）是指财政部门、税务机关、人民银行国库、商业银行利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税收收入征缴入库等业务，税款直接缴入国库，实现税款征缴信息共享的缴库模式。推行财税库银横向联网使税款缴纳突破时间和空间的限制，减少纳税人在商业银行、国税部门之间的往返奔波，节约办税成本，提高税款入库效率。同时纳税人实时获取完税信息，及时掌握自身账户划款情况，维护了纳税人利益。

依托横向联网，国税机关为纳税人提供四种缴税方式：实时扣税、批量扣税、银行端查询缴税和自缴核销。实时扣税指纳税人纳税申报后通过联网系统从账户划缴税款；批量扣税指纳税人不进行纳税申报，通过联网系统从账户划缴税款，纳税申报和税款缴纳一次完成，适用于定期定额征收的纳税人；银行端查询缴税指纳税人申报后到银行柜台依托横向联网办理税款缴纳；自缴核销为传统缴税方式，即纳税人持纸质缴款书到国税机关和商业银行间办理税款缴纳。四种缴税方式由纳税人自主选择，到主管国税机关重新确认。凡选择实时扣税、批量扣税的纳税人还需与国税机关、开户银行共同签订委托银行代缴税款三方协议。鉴于提高税款入库效率、减少纳税人办税往返次数、实现信息共享的需要，国税机关鼓励纳税人采取实时扣税、批量扣税和银行端查询缴税方式。财税库银横向联网遵循“尊重需求、自愿选择、免收费用”的原则，任何部门不得强制纳税人变更开户银行和购买其他设备，不得向纳税人收取任何费用。

具体事宜纳税人可向当地国税部门、人民银行和各商业银行咨询。

陕西省财政厅 人民银行西安分行

二〇一二年 *月 *日

陕西省国家税务局