财务报销指引-辽宁科技学院五篇

第一篇：财务报销指引-辽宁科技学院

财务报销指南

一、报销简要流程

二、报销规定 1．原始单据

（1）从行政机关、事业单位或其它非营利性组织取得的收款收据，必须带有财政部门或其它机构的收据监制章，并加盖收款单位的财务专用章或发票专用章，方为合法有效。（2）从公司、企业或其它营利性组织取得的发票，必须是税务部门监制，并加盖收款单位的财务专用章或发票专用章，方为合法有效。

（3）外单位自制的内部收据及三联单一律不得作为报销凭证。

（4）发票和收款收据载明的内容必须完整，填写必须字迹清楚，大小写金额相符，金额不得涂改。

（5）发票内容有错误的，由开具发票单位改正并在改正处加盖财务专用章。金额有错误的，须由原出具单位重新开具。（6）因购买办公用品、耗材等需合并开具的票据，即发票内容上出现“办公用品”、“药品”、“文具”、“耗材”、“文艺用品”等笼统字样的，必须附盖有票据开具单位财务专用章的购买物品明细清单。

（7）原始发票遗失的，须由本人提出申请，单位负责人、分管校领导审批后按以下标准报销：

A、机票遗失，凭机票出售点证明及机场建设票据报销；提供不出任何证据的按火车票标准报销。

B、火车、汽车票遗失，按出差地点直线距离标准报销。

C、住宿费、购物发票遗失，凭发票开出单位证明书或发票复印件报销，证明书须注明原发票号码金额等，不论证明书或复印件均需加盖原开出单位的财务专用章。

（9）自制单据，如劳务酬金发放，应制定规范表格，字迹清楚，内容完整，领款人签字，并有制表人、复核人、本部门和人事部门负责人、分管校领导签字。（10）各类批件、合同必须用原件报帐 2．票据粘贴与报销单据填写

（1）票据分类：对于集中较多的票据按照内容进行分类，分为办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费、图书资料版面费、实验材料费、设备购置费、车辆维持费、业务招待费等，按照类别分别粘贴在粘贴单上。

其中差旅费相关票据单独粘贴在“差旅费报销单”上，并按照差旅费报销单封面中的项目分类填写。（实习费报销须附实习计划书及学生名单，会议差旅费须附会议通知）。与差旅费无关的单据，分类单独粘贴在相应的粘贴单上报销。

（2）票据粘贴：从财务处领取票据粘贴单，沿着粘贴单装订线内侧均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出粘贴单外。对于比粘贴单大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴单大小折叠在粘贴范围之内。请勿用订书针装订。（3）所有需要填写或签字的票据和凭证，一律用钢笔或签字笔填写，字迹清楚，内容完整，大小写金额相符，金额不能涂改。审核时，如果发票累计金额小于报销金额的，由审核人员更改、报销人盖章；如果发票累计金额大于报销单金额，退回报销人，重新审批。3．经办人、证明人、验收人签章

（1）购置固定资产、低值易耗品等，除发票或报销单上由经办人、国有资产管理部门负责人签字外，还应根据辽宁科技学院资产管理有关规定，到相关部门办理验收手续，经验收人员和国资处签章后方可作为报销凭证。（2）经资产管理部门同意自行采购的办公等物品的，单据除经办人签字外，还需除经办人之外的验收人、国资处负责人签字验收。

（3）报销各种交通费用、招待费用等费用的除经办人签字外还需除经办人之外的证明人签字证明。

4．按审批权限审查签批

（1）各学院、系、部、处日常经费，由部门负责人审批；其他专项经费，经单位主要负责人审查后，报分管校领导审批；无专项资金来源预算外单项或一次性开支超过20万元，须经校党委研究批准。

审批人审批时务必注明费用开支资金来源和项目代码（或项目卡名称）。

（2）预算经费以外的计划外开支一律由主管财务的校领导审批；凡校领导签批时未列明开支资金来源和项目的，一律从单位预算经费中列支。

（3）使用预算资金和部门自筹资金购买单价10000元（含10000元）以上、一次或一年内多次购买而总价值50000元（含50000元）以上的大型、大宗、成套、批量设备（物品）及按规定纳入政府采购目录中的设备（货物）的采购项目。一次性采购总价在20000元以上（含20000元）的各类仪器设备、各类大宗物资采购在监察审计部门监督下由国资处进行采购；100000元以上（含100000元）新建、改建、扩建及修缮工程，均应根据招标管理规定在监察审计部门监督下实行招标。

（4）下列经费报销需经分管部门及分管校领导签批：

A、各单位外派学习人员有关费用，调入人员差旅费，教职工及临时工工资、加班费、补助费、奖酬金等工资性支出，以及职工探亲差旅费等由人事部门及分管校领导签批。B、由学校派出参加的教学研讨会和教材编写的差旅费、生产实习、毕业实习及设计(论文)经费由教务处及分管校领导签批。

C、参加学术研讨会，科研专款开支的由取得专款的单位审批；学校科研经费开支的由科技产业处及分管校领导签批。

D、房屋及其附属设施的维修由相关部门审核，经监察审计处审计后再按审批权限审查签批。E、教学设备购置及维修由国有资产管理处和教务处及分管校领导签批。5．会计审核

审核人员根据《会计基础工作规范》、《高等学校会计制度》和校内有关规章制度对经办人送交的原始凭证进行审核。6．会计复核 复核人员对审核人员填制的记帐凭证及所附的原始凭证进行复核。7．付款

(1)现金收款或补退款（安装POS机后），一律用建行卡刷卡办理。根据现金管理条例，除向个人支付的工资劳务报酬、差旅费等需用现金支付的款项之外，超过结算起点1000元（含1000元）的款项须转帐支付。

（2）电汇和转帐需提供正确清楚的对方开户单位、开户行和帐号。因对方资料提供错误而退款的业务，应在退款进到学校帐户上以后方可再次办理转帐。

（3）电汇单有效期一天，经办人必须当天到银行办理电汇；现金和转帐支票有效期十天（包括双休日，双休日不递延），经办人需十日内持支票到银行办理转帐或提取现金。因经办人耽搁而超过有效期银行不再受理的支票，应由经办人写明原因，经财务处领导批准后方可再次办理转帐。在月底办理的所有支票应在当月及时办理。

三、报销时间

1．会计科每日下午下班前一个小时进行帐务核对、整理，不对外办公。

2、周五下午为财务人员政治学习和业务学习时间，不对外办理业务。

第二篇：财务报销单据规范指引

附件6：

财务报销单据规范指引

一、报账申请单据类别及适用范围：

1．《差旅费报销申请单》：员工差旅费用报销时填写本单据。2．《财务报账申请单（非差旅费）》：除差旅费以外的其他成本费用和资本性支出报账时填写本单据。

3．《固定资产、无形资产购置明细表》：购置固定资产或无形资产进行财务报账时除了需要填写《财务报账申请单（非差旅费）》外，还需要填写本表。

4．《借款申请单》：员工因公需要借款时填写本单据。

二、报销单据规范要求： 1．报账申请单据填写要求：

（1）必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔。（2）字迹工整，不得涂改，单据内容填写完整。2．外来发票要求：

（1）业务经办人对发票的真实性、合法性、有效性负责；经办人应登陆相关税务局网站或电话查询系统进行发票真伪验证。

（2）发票的抬头必须与本公司营业执照登记的名称完全一致，发票开具人必须与收款单位名称完全一致。

（3）发票上的商品名称因种类太多，显示为一批商品的，必须附上商品采购明细单，列明所有采购的商品明细，包括品名、数量、单价等。

（4）所有发票必须加盖收款单位的发票专用章，未盖章发票属于无效发票，不予报销。

（5）外来发票一般不得涂改，如确有改动（但发票金额不得改动），改动处必须加盖发票开具方的发票专用章。

（6）所有报销的发票一般必须是原件，不得用复印件代替；如果取得的是发票分割单，应在分割单上加盖分割单位的发票专用章，并附上原始发票的复印件。

3．单据粘贴要求：

（1）发票等单据一律以胶水粘贴，不得用订书针。

（2）发票以及所有单据均需粘贴在单据粘贴单（附件7）上，粘贴单用A4规格纸张。粘贴时请从左往右或从上往下呈鱼鳞状粘贴，预留出左边装订线位置，凡超过右边和下边的单据应逐张折叠在粘贴单内。

（3）定额发票请按金额从大到小粘贴。4．单据审核要求：

（1）报销单据按上述要求整理完毕后，经办人按审批流程和权限完成相关审批后，方可交到财务部门报销。

（2）对于发票不符合规定、审批手续不完整、填写和粘贴不符合要求的报销单据，财务人员应退回经办人重新填报。

第三篇：辽宁科技学院实习报告

实习总结实习后我所获甚多，不仅将我在课堂上学习到的知识和工作实践相结合，还使我在工作中获得了宝贵的工作经验，对于现在社会上各个企业聘用人才时处处讲究工作经验的前提下，这些经验能对我毕业后初步踏入社会作铺垫，辽宁科技学院实习报告。

作为一名导游人员我所获得的不仅是对景点介绍上掌握了经验更重要的是学会如何与客人相处的经验上。第一、在做地接导游的工作中，在带团过程中要不仅照顾好小的也要看好年纪大的游客，处处关心游客，在出现意外情况下要以客人的利益为第一，服务要周到。第二、在全陪的工作中，要更好的处理好本人与游客的关系，处处以游客为中心，让游客对你更加信任也让他们感到了轻松。在外地的旅游过程中由于每个景点都有地接导游做介绍，所以全陪的工作就是照顾好客人，从早上出去游玩到晚上入住酒店，要关心和注意着客人的安全，多和客人交谈，了解他们所要的东西，要以客人的利益和旅行社的利益为先。第三、在接机和送机的工作中，我懂得了接送机的程序，在接机程序中必须弄清楚班机的时间，出口等；送机中必须在出发前向客人说明注意事项以及旅游目的地当地的一些情况和当地地接社的联系方法等等，到达机场后还必须替客人办理登机手续，实习报告《辽宁科技学院实习报告》。说到底，导游员作为与客人一起生活的一员就要体现出导游员的素质，要体现服务第一的宗旨,毕竟我们从事的行业是一个是服务性行业。

1、现在我深切的了解到，独立和好学是新手首先应该具备的。只有培养自身的独立能力，不过分的依赖，自己主动的去发现问题解决问题，这样我们才能真正的提高自己处理问题的能力，才能在工作上得到进步。另外，在工作上，有问题，有不懂应该大胆请教，而不是不懂装懂。“三人行，必有我师”，我们该学该问的不仅仅限于我们的同事，前辈，各种形形色色的人，每个领域，都有我们要学该懂的东西。通过学习，才能独立工作，积累经验，最后得到的才是最适合自己的东西。

导游的工作是重复的、也是不断变化的，它时刻挑战着我的耐心和忍耐力。有时候，心生厌烦的并不是外界的环境，而是自己的心态。往往在开始的时候我们都满怀***，而慢慢地，这种热情却冷淡了下来，其实环境依旧如此，变化的只是我们的心态。每一天，我们可以选择好心情好心态，也可以选择坏心情消极的心态，因此我们可以选择好心情好态度！

刚工作期间，遭遇冷遇挫折是常有的事，如果意气用事将自己的委屈和坏心情带到工作中，往往会让事情变的更糟。面对困难和挫折我没有退缩，而是勇敢的去面对，对客人我始终抱着积极包容的态度去对待，努力为自己减压，营造良好融洽的工作氛围。

2、如何与人和睦相处，良好的进行沟通，是一名新手必须要学会的。在与人相处方面，我一直坚信，诚实加真心，自尊与尊重他人，肯定不会被拒于千里之外的。首先和同事相处，很多事情要多看多学，我所有的同事都是我的老师，前辈，工作过程中，怎么发挥团队的作用，协调内部关系，我学会的是尊重和礼貌。做为一名旅游人，直接面对的是顾客，你的一句话可以影响客人对旅行社甚至整个旅游的整体印象，甚至影响客人整天的心情状态。如何让自己说出的语言让客人听得舒服，听得开心，进而选择和你合作，是作为一名新手所必须要学习的课程。人不免会有情绪上的波动，然而这种情绪上的波动往往会影响他人的心情。如何调整好自身的心态，用最好的心态去面对客人，面对同事甚至上级，如何带给别人一个最好的笑容，是我每一天都要认真思考的问题。在这次实习中，我不但在沟通能力上得到了提高，还学会了如何调整自我的心态。

3、经过将近1年的旅行社工作，使我们对旅行社的基本业务和操作有了一定的了解，礼貌是一个人综合素质的集中反映，做旅游更加如此，要敢于开口向人问好，在向人问好的过程中还要做到三到：口到，眼到，神到，一项都不能少。对于客人的要求，要尽全力去满足，尽管有些不是我们职责范围的事情，也要尽力帮其转达；尽管有些要求不合理的不能办到，都要用委婉的语气拒绝，帮助他寻求其他解决方法。

第四篇：财务报销

街道办事处财务报销的若干规定

为加强办事处财务管理，规范财务报销审批手续，严肃财经纪律，根据《审计法》、《会计法》、《会计基础工作规范》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待管理规定》和《贯彻落实中央“八项规定”的实施办法》等规定，结合我单位实际，制定本规定。

一、报销流程

经办人填制报销单据，在单据上注明经济业务的内容并署名—→由各大办主任在单据上签名—→报销单据、原始凭证交机关出纳审核报销内容是否符合报销凭证的使用范围和性质—→审计站审核全面把关无误后，在单据上加盖审计站公章，同时制作审计单据清单由审计人员签字并报主管审计领导批准后—→按审批权限由口线主管领导在单据上签名—→呈送办事处主任审批。

二、各类费用报销的具体要求

（一）暂借款

1．暂借款是本单位职工因业务需要向本单位财务临时借款，包括差旅费及其他各种临时性借款。单位职工因公确需借款时，由借款人员填写完整的暂借款申领凭证，交业务分管领导签署意见并署名，报单位主要负责人审批同意后，方可办理借款。

2．借款单笔金额超过1000元，需提前2个工作日到财务部门预约登记，以便财务部门及时备款。3．所有借款，原则上应在一个月内归还单位财务。在前账未结清之前，不能新借款。确因业务需要而来不及结清前账的，新借款借条必须报业务分管领导签署原因并经单位主要负责人审批同意后，方可办理续借款。

（二）一般费用

1．办公费用。购买办公用品、电脑配件、消耗用品或材料等必须到相关部门办理验收入库手续，凭正规发票和验收入库单据方可报销。购物发票上无法列明全部货品明细及单价数量的，必须附销货单位出具并加盖印章的销售清单。

2．印刷费用。机关事业单位的印刷服务实行定点采购。经常性发生或周期性发生业务类印刷品支出，应由相关部门定期及时办理费用报销手续。费用报销时，其发票后面必须附上印刷品供应商出具的加盖印章的销货清单。

3．接待费用。接待费报销凭证应包括财务票据、派出单位公函（包括公务活动内容、行程和人员名单）和接待清单。凡超出审批标准的接待费，不得报销。就餐原则上安排在本单位食堂。

4．交通费用。公务车辆的维修及其他交通费，除特殊情况外，须由驾驶员根据车辆状况填写车辆修购申请表，列出维修项目、购置配件及预测费用，交相关部门核实并由单位主要负责人审签后，方可进行修购。如出差途中的必需紧急维修,驾驶员必须及时告知相关部门，维修后根据支出金额大小、按程序报批，补办有关手续。报销公务车辆修购费用时，必须提供发票、申请表和结算清单。车辆在外出差所发生的非定点加油费用，其加油发票由驾驶员、证明人共同签字后，按程序办理费用报销。集中办理的车辆保险，报账必须附明细清单和保单。

5．劳务费用。按规定对外支付的劳务酬劳，均须填制领款人单据，按人员造册，注明内容和标准，并经收款人签字。

6．维修费用。一般办公设备（含计算机及其外围设备）的维修，报销时，发票后必须附由维修单位出具、经办人员验收确认的维修清单以及相关耗材明细。

7．修缮费用。修缮项目的管理必须按有关规定执行。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证（代建项目由代建方提供签字的原始凭证复印件）。一万元及以上的修缮项目都须提供相关合同。

8．设备购置费用。资产购置后、费用报销前，必须先交资产管理员办理固定资产入库登记手续；报销费用时必须提供发票（含购置清单）、政府采购合同（政府采购申报单）、固定资产入库验收单。

（三）会议费用。各单位召开会议须按规定程序报批，报销会议经费，须附会议通知文件、会议审批单、经费结算清单和正式发票，超出审批标准的会议费一律不予报销。

三、对报销原始凭证的有关要求

（一）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位的名称或填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容，原则上要求一事（经济事项）一单；商品数量、单价和金额。

（二）从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章（或财务专用章、发票专用章）；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章（或财务专用章、发票专用章）。

（三）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。

（四）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。

一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。

（五）职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。

（六）经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。

（七）从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原开出单位提供的原票据存根联或记账联复印件。该复印件应签注有“复印件内容与原件相符”字样，同时必须加盖该单位公章（或财务专用章、发票专用章）。报账人还应在该复印件上注明“原件遗失”并签名。

（八）原始凭证任何一栏内容均不能任意涂改，有错误的，应要求开票部门重开，不得在原始凭证上更正。

四、其他有关规定

（一）按部门（科室）办理费用报销手续。如一项业务开支涉及多个部门的，由牵头部门负责报账。经费支出事项发生后，应在１个月内办理报销手续。

（二）按照《宛城区预算单位公务卡强制结算目录》的规定，严格控制现金支付。

（三）会计机构、会计人员按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位主要负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

（四）各单位可以按照本规定，结合本单位业务特点和工作实际，制定单位财务报销的具体规定。

（五）本规定由办事处负责解释，自下发之日起施行。

第五篇：辽宁科技学院造价协会工作计划

辽宁科技学院造价协会工作计划

为了能更好的服务于辽宁科技学院广大师生们，丰富校园文化活动，引导我校学生展现更年轻的个性风范，我校造价协会将举办富有特色的一系列活动。相信在这一学期里，我们在校团委和老师的悉心指导下，以及全校同学的默默支持下，一定能把造价协会建设发展地更好。我们也将一如既往地为同学们组织、提供更好的活动，努力为同学们服务，坚持我们不变的信念。

本学期计划如下：

一、工作思想篇

当前社会生活各领域迎来了新的竞争和挑战，学生心理压力加大，特别是在就业工作、环境适应、自我管理、学习成才、人际交往、理想现实、等方面反映出来的困惑和问题。围绕以上问题，造价协会各成员坚持以“服务他人，自我服务”的工作原则，本着“完善机制，提高效率，加强实效性”的宗旨，积极探索面向全校学生的工作体制，构建适合我校学生、师资力量特点的教育教学模式，加强学生动手动脑能力，进一步宣传造价协会。今年将举办一系列造价协会活动。

二、团队建设篇

1、造价协会例会

造价协会例会每两周一次，主要内容是各部门将近期的计划和总结做个交流，造价协会各部门定期召开例会，分配工作任务。另外造价协会会员定期交流，加强会员工作积极性。

2、造价协会部长、委员、会员等培训

造价协会部长、委员、会员等参加以造价协会进行的各种活动及知识讲座，目的在于培训部长、委员、会员的个人技能。

3、造价协会工作总结交流

学期末召开造价协会工作总结大会，对本学期造价协会所举行的活动作整体的回顾和总结；并对在本学期表现突出的同学进行表彰。

三、宣传篇

1、结合每次活动做好海报制作工作（宣传部负责）

2、活动资料收集。造价协会举办的活动或参与的活动，有关部门及时收集该活动的资料、照片进行整理，便于以后的查找。

四、协会活动计划：

1、资源与建筑工程学院CAD大赛

为丰富校园文化，更好地宣传造价协会，提高大学生素质，增强大学生意识,让知识飞向大学的每个角落。本学期造价协会将举办CAD大赛。

比赛时间：四月份

活动目的：响应学校号召素质拓展教育，丰富同学们的课余文化生活，养成动手动脑能力。

比赛内容：

此次比赛分五个环节：

1)宣传：此活动由造价协会宣传部负责。)报名：本次活动报名为资建学院全院学生。

3)比赛：此次比赛分为初赛，复赛，选拔赛，总决赛四个阶段。各阶段分别

设监考组与仲裁组，由专业老师指导，并接受各部门的监督。比赛为上机操作。

4)裁决获奖名单并公布。

5)颁奖：由造价协会统一颁奖。

6)时间：2012年四月。（具体时间由协会统筹安排）

7)地点：具体地点视我校机房而定

8)参赛对象：资建学院全院学生

2、广联达造价软件大赛

为了丰富校园文化生活，提高学生对专业软件的熟悉和应用，为将来的就业和工作打下坚实的基础，经造价协会研究决定，特举办辽宁科技学院资源与建筑工程学院广联达工程造价软件技能大赛。

比赛时间：四月份或五月份

活动目的：工程造价软件是目前我国工程领域里招标、投标，工程预算决算以及工程审计使用最为广泛的行业专业软件。根据国家有关规定进行招投标时工程造价必须是计算机汇总报价，这样就造成了很多用人单位都要求相关专业毕业生会使用工程造价软件。

比赛内容：

此次比赛分五个环节：

1)宣传：此活动由造价协会宣传部负责。

2)报名：本次活动报名为资建学院全院学生。

3)比赛：此次比赛分为报名、初赛，复赛、总决赛四个阶段。各阶段分别设

监考组与仲裁组，由专业老师指导，并接受各部门的监督。

4)裁决获奖名单并公布。

5)颁奖：由造价协会统一颁奖。

6)时间：2012年。（具体时间由协会统筹安排）

7)地点：具体地点视我校考场而定

8)参赛对象：资建学院全院学生

3、造价员答辩

为了资源与建筑工程学院的土木BG09和建工ZG10级学生能更好的熟练自己职业和适应社会发展需要，满足建设各方工程造价人才需求，促进高校建筑专业应届毕业生的就业。

时间：五月份

具体要求及安排待定。

以上就是辽宁科技学院造价协会本学期的工作计划，相信在造价协会各位成员的共同努力下，我们造价协会会越办越好！

辽宁科技学院

造价协会

2012年3月6日