第一篇:5.10:企业收到发票后要注意要哪些事项解析
5.10:企业收到发票后要注意要哪些事项?
发票是经济业务真实性的证明之一,表明了双方的权利义务。企业与境内其他公司或机构的业务往来,如需向对方支付一定款项,应向其索取相应证
明凭证,最常见的凭证就是对方开具的有效发票或财政监制的行政事业收据。
5.10.1、常见的发票包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税纳税人使用的普通发票,营业税纳税人使用的普通发票和
专用发票等。
1、增值税发票:增值税是一种流转税,购货方可以用取得的专用发票进项税抵扣产品卖出的销项税。所以原材料国内采购、与生产活动密相关的其他采买(包括实验耗材)、对机器设备的修
理、安装业务一般应要求对方开具增值税专用发票。何谓与生产活动有关,例如:同样是打印耗材,用在办公室是不能抵扣的,开普通发票就可以了;如果是用于车间的生产记录打印,在财务是记入制造费用,在税务上是可以抵扣的,所以可以要
求对方开专用发票。购进固定资产目前是不能作进项抵扣的。其他用于办公室、食堂的日常购买开普通发票就可以了。
2、营业税发票:交通运输业、建筑安装、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、服务业。其中比较多种类的发票是定额的,比如餐饮发票。建筑工程、安装工程的服务商如果注册地是中山以外地市,必须到我公司所在地地方税务局代开营业税发票,否则公司可能承担额外税款。
3、专业发票:一
般都出现在(国有)垄断行业中,如火车票、电子客票。
4、行政事业收据:政府机关等行政单位是非营业性机构,收费一般提供的行政事业收据。
5.10.2、企业取得
发票需要审核以下内容:
1、发票一定要开具您公司的单位全称;不得以简称或其他文字、符号等代替付款单位全称。报销单位必须与发票填写的付款单位全称相一致;
2、发票上的采购
或服务数量应列示清楚;
3、购买烟酒及其他礼品等属于个人消费类的,入账时,需缴纳个人所得税的。
4、发票的开具时间最迟需为记账当年;
5、发票发生的成本确实与公司的正常经营有关;
6、发票需加盖开票单位的发票专用章。
7、所开具的发票是否按照规定的时限、顺序,逐栏、全部联次一次性如实开具,并加盖出具单位财务印章或者发票专用章。
8、开具的发票金额大小写必须一致,金额发生错误时必须重
开。
5.10.3、原始凭证取得、填制的注意事项
原始凭证是记录经济业务,明确经济责任,具有法律效力的书面证明;是确认计量收人、成本和费用的基本依据。原始凭证的取得和填制,应做到“九注
意”:
一注意“签章”。签章是原始凭证的重要内容,未加盖有效签章的原始凭证是无效凭证。一般来说,从外单位取得的原始凭证应加盖填制单位公章(行政章、财务章、发票专用章或业务专用章有一即可);从个人
处取得的原始凭证,应有填制人员的签名或盖章;自制的原始凭证,应由经办人员签名或盖章,对外提供的原始凭证应加盖本单位公章。
二注意“套写”。多联式发票或收据应使用双面复写纸(本身具备复写功能的除外)
套写,只能用其中一联作为报销凭证和收入凭证。作废时,应按联次粘贴在一起,加盖作废戳记,不得撕毁。
三注意“抬头”。“抬头”是原始凭证接收单位名称,一定要填写清楚、完整,不得使用简称,更不得空白。
四注意“有效期”。
只有在有效期内开具和取得的票据才是合法和有效的,否则就是废票。现行版本的定额发票、手写发票和机打发票一般都标明了有效期,如“在2012年底前开具有效”的字样。
五注意“退回处理”。发生非销售收款
退款时,如果收款收据已经入账,则应取得退款人收据,不得以原收据联作为款项退回的证明。发生销售退回,填制退货发票时,应取得退货验收入库证明;退款时,则应取得退货方收款证明或者汇款银行的款项汇出凭证,不得以退货发票代替
收据。
六注意“借据处理”。借出款项的借款借据凡是已经作为附件记账的,收回借款时应另开收据,不得退还原借据。
七注意“批准文件”。凡须经有关部门批准的经济业务,应当将批准文件作为原始
凭证。批准文件如需单独保管的,应在记账凭证上注明批准机关名称、批准日期、批准文号。
八注意“错票更正”。原始凭证内容发生差错,应由原开具单位另开或在原票上更正,并在更正处签章,不得涂改、挖补。
九注意“丢失处理”。原始凭证丢失的,应取得原开具单位或个人出具的载明丢失凭证号码、金额和业务内容的证明,经本单位负责人批准,才可代作原始凭证。诸如车、船票等丢失后确实无法取得证明材料的,由当事人写明详细情况,由
本单位负责人批准后,代作原始凭证。
第二篇:发票收到证明
发票收到证明
今收到市场部送交东明石化原料发票8份,总金额为8468114.4元,总吨位为1426.32吨,开票日期为5月9日至5月22日,请签收,签收人:
市场部2013年5月28
第三篇:收到增值税发票注意事项(模版)
收到增值税发票注意事项
收到增值税专用发票请注意以下事项:
1.请将增值税发票发票联、抵扣联一起交给财务(特别强调的是增值税发票联粘贴在报销单后面,抵扣联一定要单独交给财务,发票必须保持绝对的干净、整洁,完整)如果有销货清单的,请将销货清单两联及发票两联一起交给财务,不得私自扣留,除了以上外,发票后面要付入库单,若送货单位给予送货单,也应一起附在报销单后面作为报销依据
2.认真核对单位名称、税号、地址(营业执照上面的地址为准)、开户行账号以及货物名称、数量、单价,特别强调的是,很多单位开票不写规格型号,这是不完整的,如果没有,也必须在规格型号写无。
3.由于增值税发票必须在6个月内抵扣,加之若发票出现问题,对方单位跨月作废相当麻烦,故收到发票后第一时间必须寄回公司,财务部会及时处理,否则会带来不必要的麻烦。
4.收到发票后,要看密码区里的字符,是否超过了密码区的方框线,超过或者压线,该发票拒收,并及时告知对方
一、票据整理
1、按照票据的日期顺序整理
2、购进货物
(1)商品:附入库单,收到发票后用铅笔在右上角标上“W”
(2)自用:不附入库单,收到发票后用铅笔在右上角标上“自用”
3、销售货物
(1)商品:附出库单(单价----进价)月末要附“本月出库明细表”
二、工资表
1、工资表要员工签字
2、工资要算准确,有社保的用户把个人社保部分体现出来
三、工商、税务部门
1、法人一定要保持电话畅通,自己懂得的就说,不明白的稍后再说
2、法人电话变更要及时变更税务,专管员若联系不上法人,会给协查
3、工商和税务会跟个人信用挂钩
四、其他问题
工作中,有问题直接跟会计联系,会计有不方便的时候,敬请谅解!
第四篇:企业网站运营要注意的事项
企业网站运营要注意的事项!
2007年7月27日
一、注意事项
1、设计:不必漂亮,一定要好看实用,要找到的东西方便找到,不要太多图片,因为影响速度,行业网站要的是知识不是更多的图片(设计行业网站除外)。http://,人人都知道的网站,它并不漂亮,但是非常实用,要找的一下就找到。
2、程序:主要是安全,安全,一定要安全,因为我们靠的就是数据,被我偷了或黑了是一件很不光彩的事情。这个就不举例了,我怕本站的黑客拿人家网站练习手。
3、数据量:数据才是硬道理,有了数据量才有流量,有了流量才有潜在客户。做的要简洁,但是数据量大,所以大家喜欢。
4、实体:行业网站最好有实体,至少在这个行业需要专业,我认识中国物流网,他被物流行业认为是专家,其实他之前对物流并不懂,现在可以给物流集团公司做巡讲。这就是魅力。
5、务实:钱砸出来的网站不一定是盈利的,毕境中国没有几个像阿里巴巴一样用钱砸出淘宝。省钱才是硬道理,尽量利用手上的一切资源吧!
6、相关行业的技术、查询知识一定要丰富,这样才能留住人。
二、需要准备的:
1、策划人才1人:不多,一个就够,把大方向和方案做出来,然后就是监督技术和市场人员了。
2、技术人员3人左右:前台精品1人,后台精品2人,前后台都会的一般精品的,前后台都会的这个人可以兼主管。
3、公关人员1人:主要负责与传统和外围的公关
4、编辑人员3人:不超过5人,一定不要超过5人,采编软件不防试试,虽然数据不太准确,不过毕境比自己填省时间,大不了一个一个的检查。
5、老大1人:主持大局的,哪位请假了就顶上去。
6、市场人员5人以内:其实这个大概是一年以后的事情吧,因为卖网站会员或广告的前提是:效果,刚制作出的网站就急及盈利,可能多少会有不负责的闲疑。
三、需要注意的:
1、效率提高的前提下人性化
2、域名的注册一定要慎重。
3、不要总改版,改版会对自己的形象打折扣,改版可以减少各大网站的搜录,改版还浪费人力资源
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第五篇:收到和开具增值税发票注意事项
收到增值税发票注意事项
收到增值税专用发票请注意以下事项:
1.请将增值税发票发票联、抵扣联一起交给财务(特别强调的是增值税发票联粘贴在报销单后面,抵扣联一定要单独交给财务,发票必须保持绝对的干净、整洁,完整)如果有销货清单的,请将销货清单两联及发票两联一起交给财务,不得私自扣留,除了以上外,发票后面要付入库单,若送货单位给予送货单,也应一起附在报销单后面作为报销依据
2.认真核对单位名称、税号、地址(营业执照上面的地址为准)、开户行账号以及货物名称、数量、单价,特别强调的是,很多单位开票不写规格型号,这是不完整的,如果没有,也必须在规格型号写无。
3.由于增值税发票必须在6个月内抵扣,加之若发票出现问题,对方单位跨月作废相当麻烦,故收到发票后第一时间必须寄回公司,财务部会及时处理,否则会带来不必要的麻烦。
4.收到发票后,要看密码区里的字符,是否超过了密码区的方框线,超过或者压线,该发票拒收,并及时告知对方。工商、税务部门
1、法人一定要保持电话畅通,自己懂得的就说,不明白的稍后再说
2、法人电话变更要及时变更税务,专管员若联系不上法人,会给协查
3、工商和税务会跟个人信用挂钩 开具增值税发票时需要对方提供资料:
1.营业执照(正本副本均可,主要查看对方的有效期)
2.增值税一般纳税人认定证书(因为我们不可以给不是一般纳税人的企业开增值税专用发票,那样对方也无法抵扣)
3.对方的开票信息(包括单位名称,税号,开户行,地址,这个信息必须是税务局认定的那个。)