中国银行股份有限公司河南省分行银行承兑汇票承兑业务操作规程(2007)[合集5篇]

第一篇：中国银行股份有限公司河南省分行银行承兑汇票承兑业务操作规程(2007)

附件2：

中国银行股份有限公司河南省分行银行承兑汇票承兑业务操作规程

(2007年版)

二OO七年七月三十日

目

录

一、受理承兑业务申请……………………………………3

二、承兑前调查审查………………………………………6

三、承兑审批………………………………………………10

四、承兑业务授信发放审核………………………………10

五、签署承兑协议，落实担保条件………………………11

六、出 票…………………………………………………12

七、承 兑…………………………………………………13

八、到期收款………………………………………………15

九、解付到期票款…………………………………………16

十、持票人开户银行委托收款……………………………18

十一、承兑汇票未用注销…………………………………19

十二、挂失与解除…………………………………………21

十三、承兑汇票保证金……………………………………23

十四、承兑汇票凭证………………………………………27

十五、承兑汇票查询查复…………………………………30

十六、承兑业务会计核算…………………………………34

十七、风险控制要点………………………………………36

十八、附 则………………………………………………40

中国银行股份有限公司河南省分行银行承兑汇票承兑业务操作规程

(2007年版)

根据•中华人民共和国票据法‣、•支付结算办法‣、•中国银行股份有限公司河南省分行银行承兑汇票承兑业务管理办法(2007年版)‣等有关法规制度,特制定本规程。

本规程适用于符合•中国银行股份有限公司开办银行承兑汇票承兑业务准入、退出管理办法(试行)‣（中银营文[2006]32号）准入条件,并经省分行审批，报总行营业部备案的境内机构。

一、受理承兑业务申请

（一）承兑申请人应具备的条件：

1、承兑申请人符合我行授信客户准入管理要求；

2、承兑申请人在工商行政管理部门登记注册，依法从事经营活动，实行独立经济核算，具有贷款资格（贷款证年检有效），信用良好的企业法人或其他经济组织；

3、承兑申请人资信状况良好，具有支付承兑汇票金额的可靠资金来源；

4、承兑申请人与我行具有真实的委托付款关系；

5、承兑申请人与承兑汇票收款人之间具有真实的贸易背景，具 3 有合法的商品交易和债权债务关系；

6、承兑申请人在承兑行开立基本存款账户或一般存款账户(以下简称结算账户)，并有一定的结算业务往来；

7、承兑申请人原则上应就敞口风险金额（即承兑汇票金额剔除保证金后的余额），提供足额有效的担保；

8、承兑申请人近两年在我行无不良贷款、欠息以及其他不良信用记录。

对于缴存100％保证金及足额担保的承兑业务，承兑申请人可不受上述第1、7条的限制。

（二）承兑申请人提交资料：

1、办理有风险敞口的银行承兑汇票业务提供资料：（1）“银行承兑汇票承兑申请书”（附件（1））；

（2）承兑申请人资格证明文件及有关法律文件，包括但不限于： A、经年审合格的营业执照原件及复印件；

B、法定代表人证明书和授权委托书原件及复印件（不需授权的则不提供授权委托书原件及复印件）；

C、组织机构代码证原件及复印件； D、公司章程等；

E、承兑申请人就申请办理的承兑业务已经按照其章程或者其它内部管理文件的要求进行有效决策的相关文件（如承兑申请人为公司的，应按照其公司章程规定提交董事会/股东会/股东大会决议等有效决策性文件）。F、经年检合格的贷款卡和密码。

（3）与承兑汇票内容相符的购销合同原件与复印件；（4）承兑申请人开户许可证；

（5）原则上需提供近三年及近期的财务报表（年度报表应经会计师事务所审计）和审计意见；

（6）担保人的基本情况；

（7）担保人的营业执照、组织机构代码证、贷款卡及密码；（8）担保人近三年及近期的财务报表（年度报表应经会计师事务所审计）和审计意见；

（9）按•中华人民共和国公司法‣、•中华人民共和国担保法‣等法律法规、监管规定证明担保人提供担保已进行有效决策的相关文件材料（如担保人若为公司的，就担保事项按照法律法规、监管规定及公司章程规定提交有效的股东会/股东大会或董事会决议;担保人若为自然人的，应提交其本人身份证明，已婚自然人做为担保人的，保证合同上应由保证人夫妻双方签字，并出具结婚证等证明文件）。

（10）抵、质押物有关资料（清单、权属证明和评估报告等）；（11）其他需要提交的资料。

对于无担保条件的承兑业务，可不受上述（6）至（10）项的限制。

2、办理符合我行质押条件的足额质押承兑汇票业务除上述有关担保资料外，还须提供：

（1）用于质押的定期存单、国债、银行承兑汇票原件及复印件；（2）其他需要提交的材料。

3、办理缴存100%保证金承兑汇票业务须提供：（1）“银行承兑汇票承兑申请书”；

（2）与承兑汇票内容相符的购销合同复印件；（3）其他需要提交的材料。

以上提供“复印件”的须提交原件供授信人员核对，由授信人员加盖“与原件核对一致”章和授信人员名章，并加盖承兑申请人单位公章。

二、承兑前调查审查

公司业务部门负责受理承兑申请人提交的承兑申请（包括缴存100％保证金及足额担保的承兑申请），严格按照•中国银行商业汇票承兑业务授信风险管理办法‣（中银险[2004]372号）、•中国银行关于进一步加强商业汇票承兑业务授信风险管理的紧急通知‣（中银险授[2004]188号）等相关文件要求进行调查审查，重点调查审查以下内容：

（一）根据“了解你的客户”，“了解你的客户的业务”的原则，严格审查承兑申请人实际经营情况，并监控其贸易背景,包括但不限于以下要求：

1、按照有关监管规定，要求企业提供购销合同等相关贸易背景证明材料，进行必要的交易背景调查，没有真实性贸易背景的承兑汇票业务，严格禁止办理；

2、贸易合同的内容、金额等须与申请承兑汇票内容相符;贸易合 6 同的商品须属于承兑申请人经营范围;对应一份贸易合同，累计开立承兑汇票的金额，不得超过对应的贸易合同金额；

3、信贷投向应符合国家产业政策和中国银行信贷政策；

4、关联企业母子公司或下属关联企业间，直接或间接以对方为交易对象，向我行申请承兑时，应严格审查其交易及债权债务关系的真实性；

5、承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的商品购销合同合理确定，最长不超过6个月；

6、严禁以任何形式提供授信，用于偿付到期承兑垫款，包括承兑汇票转贷款、开新票抵旧票循环承兑等。

（二）承兑申请人以未到期的银行承兑汇票做质押，向我行申请办理承兑汇票，须严格审查以下事项：

1、以未到期的银行承兑汇票做质押办理承兑汇票，质押银行承兑汇票的承兑行应属于总行金融机构部核定的票据贴现业务承兑银行准入范围内的银行同业，非此准入行范围的承兑汇票不得用于质押；

2、承兑汇票背书必须连续，且承兑申请人为质押银行承兑汇票的合法持票人，不得接受背书记载“委托收款”、“不得转让”和“质押”的银行承兑汇票作质押；

3、承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日，原则上应迟于申请承兑的银行承兑汇票到期日；

4、承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日如早于申请承兑 的银行承兑汇票到期日，公司业务部门应在所签订承兑汇票质押合同中注明所质押银行承兑汇票到期之后由承兑行负责托收且托收款项直接转入承兑申请人保证金账户，并续签保证金协议，同时要求承兑申请人出具如到期承兑行不能按时承付时承担一切经济责任的承诺函；

5、公司业务部门对质押银行承兑汇票票面要素及背书情况进行初审后，填写“银行承兑汇票质押查询申请书”（附件（2）），连同质押银行承兑汇票原件等材料交营业部（柜台）审核。

若质押银行承兑汇票承兑行为同业，营业部(柜台)对质押银行承兑汇票票面要素、背书等进行审核，同时向承兑行查询质押银行承兑汇票内容是否真实有效、是否挂失止付/公示催告，并取得承兑行的确认，最终查询结果以承兑行查询/查复通知书回复内容作为查询回复最终依据。

若质押银行承兑汇票承兑行为中行机构，营业部(柜台)对质押银行承兑汇票票面要素、背书、汇票专用章等进行审核，同时向承兑行查询质押银行承兑汇票内容是否真实有效、是否挂失止付/公示催告，并取得承兑行的确认。如票据真实性审验未发现异常，应在查询/查复通知书上注明“经审验，未发现与防伪点要求不符之处”并由经办、复核人员签章。

营业部(柜台)审核、查询完毕，将查询/查复通知书及质押银行承兑汇票原件退公司业务部门。

质押银行承兑汇票查询、查复要严格履行交接手续，明确双方责 任人。

6、营业部(柜台)审核未提出异议，由公司业务部签订有效的书面质押合同，并在质押合同中明确授权我行可依法处臵质押的银行承兑汇票；

7、出质人（承兑申请人）在质押银行承兑汇票上背书记载“质押”字样并签章、注明背书时间；

8、出质人（承兑申请人）在合同约定的期限内将权利凭证（未到期的银行承兑汇票）交付质权人（承兑行）保存。

（三）以现金类资产（存单和国债）质押，仅接受中行系统出具的定期存单和代售的记账式国债及凭证式国债质押，质押率根据•关于发送†中国银行境内公司授信抵、质押率管理办法（2007年版）‡的通知‣（中银险[2007]10号）规定执行。

质押担保须保证有关质押担保合同的有效性、严谨性，质押的权利凭证必须交付给质权人。其中对于以第三方在我行的存单作质押的情况，承兑人、承兑申请人和存单所有权人必须在质押担保合同中明确三方的权利、义务及违约责任。

以中国银行单位定期存款作质押，须凭原存款开户证实书和承兑申请人开具的单位定期存单委托书到存款行办理开立单位定期存单（质押贷款专用）和确认书，并办理存单冻结手续。

存单、国债和银行承兑汇票等质押方式不适用于缴存100%保证金的暂不评级客户。

（四）采取第三方保证作为担保方式的，应提供合法有效的保证合 同及相关材料，如为异地担保，按照异地授信有关规定执行。

（五）对于在我行有过承兑垫款的承兑申请人，应在其全部清偿原有垫款的前提下，从严审查其承兑授信需求、偿还能力，并认真分析垫款形成原因，本着谨慎的原则提供承兑授信，并采取有效的授信风险监控措施。

（六）承兑授信要按照信贷原则采取相应的授信风险防范措施。其中，是否收取承兑保证金、保证金的收取比例、担保方式和担保比例，需参照我行为客户核定的信用等级，按照“高等级、宽要求、低比例；低等级、严要求、高比例”的原则掌握。

（七）对于客户缴存100％承兑保证金及足额担保的承兑业务，其贸易背景真实性调查审查，公司业务部门应严格按照银行承兑汇票调查审查程序办理。

三、承兑审批

（一）公司业务部门根据客户整体资信状况和授信需求为承兑申请人申报承兑汇票短期授信总量（授信额度）。

（二）审批流程：

1、二级分、支行发起的银行承兑汇票授信业务审批发放流程（1）短期授信总量（授信额度）内的承兑业务：二级分行公司业务部客户经理→二级分行公司业务部主任→二级分行公司业务部部主管行长→授信发放审核。

（2）交纳100%保证金或以合格的国债、存单、银行承兑汇票足额质押或按规定足额占用有关已经按程序批准的金融机构授信额度 的承兑业务：二级分行公司业务部客户经理→二级分行公司业务部主任→二级分行公司业务部主管行长。

（3）敞口承兑授信业务按照“三位一体”授信审批程序审批。

2、具备银行承兑汇票承兑业务准入资格的县支行发起的银行承兑汇票授信业务审批发放流程

（1）短期授信总量（授信额度）内的承兑业务：县支行客户经理→县支行业务发展部主任→县支行行长→二级分行公司业务部客户经理→二级分行公司业务部主任→二级分行公司业务部主管行长→授信发放审核。

（2）交纳100%保证金或以合格的国债、存单、银行承兑汇票足额质押或按规定足额占用有关已经按程序批准的金融机构授信额度的承兑业务：县支行客户经理→县支行业务发展部主任→县支行行长→二级分行公司业务部客户经理→二级分行公司业务部主任→二级分行公司业务部主管行长。

（3）敞口承兑授信业务按照“三位一体”授信审批程序审批。

四、承兑业务授信发放审核

（一）授信执行部门（岗）对风险管理部授信审批批复条件和商业汇票承兑协议(以下简称承兑协议)及相关担保合同文本等进行预审，并将审核结果通知公司业务部门。

（二）公司业务部门按照第五项内容签署授信执行部门（岗）审核通过的协议文本，同时落实批复条件和担保条件，并将签署完毕的承兑协议等资料提交授信执行部（岗）审核。

（三）授信执行部（岗）对承兑协议及授信批复条件和担保条件 11 的落实等情况审核无误，向承兑行营业部发出“授信发放审核通知书”，同时抄送公司业务部门，并将审核后的授信档案及与该笔银行承兑汇票业务有关的权证向相关部门人员归档保管。未经审核人员审核但按照规定需要归档的其他档案资料，由业务发起部门向档案管理人员移交保管。

五、签署承兑协议，落实担保条件

（一）公司业务部门根据授信发放预审通过的承兑协议及担保合同文本，与承兑申请人签署“商业汇票承兑协议”（附件（3））和担保合同。

（二）落实担保条件。

1、存入保证金。缴存保证金的承兑申请人应按规定比例于承兑授信发放审核前将保证金存入在承兑行开立的承兑汇票保证金账户。

2、现金类资产（存单和国债）质押。在质押合同约定期限内办妥质押手续。

3、银行承兑汇票质押。以银行承兑汇票作质押，在质押合同约定期限内办理质押背书和质押承兑汇票移交手续，按押品管理要求进行保管，银行承兑汇票不到期，不得提前释放。

4、抵押。根据•关于发送†中国银行境内公司授信抵、质押率管理办法（2007年版）‡的通知‣（中银险[2007]10号）文件进行价值评估确定的抵押率，到相关抵押登记部门办理登记手续，根据抵押品种和业务需要办理公证及财产保险等手续。

5、提供抵、质押担保,应及时将抵、质押品纳入“0513/0613质押品”（或“0514/0614抵押品”）表外核算。公司业务部门根据“授信发放审核通知书”填制“银行承兑汇票业务通知书”（附件（4）），连同公司业务部门及承兑申请人签章确认的“银行承兑汇票领用单”（附件（5））等资料，到营业部（柜台）办理承兑。

六、出票

（一）营业部（柜台）对授信执行部门（岗）送交的“授信发放审核通知书”、“商业汇票承兑协议”及保证金回单（若有）、公司业务部门送交的“银行承兑汇票业务通知书”、“银行承兑汇票领用单”等资料进行如下审查：

1、承兑申请人是否在本行开立基本存款账户或一般存款账户；

2、承兑协议上承兑申请人和承兑人公章(或与公章具有同等效力的其他印章)及法定代表人或授权代理人的签章是否齐备，要素是否齐全；

3、开立承兑汇票期限是否最长不超过6个月；

4、“授信发放审核通知书”、“银行承兑汇票业务通知书”内容是否完整，公司业务部门和授信执行部（岗）签章是否齐全，“授信发放审核通知书”与“商业汇票承兑协议”中承兑协议编号、承兑申请人（出票人）名称、收款人名称、汇票金额、收取保证金比例等内容是否一致；

5、“银行承兑汇票领用单”要素是否齐全、正确、领用人签章与预留银行印鉴是否相符；

6、其他应审核项目。

（二）审核无误，票据信息录入柜员在国内支付结算系统进行票据信息录入，按规定收取承兑手续费，并根据系统提示按凭证号码顺序 使用双面复写纸满面套打承兑汇票1-3联及转账传票。

交易成功，票据信息录入柜员在“银行承兑汇票领用单”上填写汇票号码，并在领用单上签章。销记“重要空白凭证登记簿”。将已打印完毕的承兑汇票交承兑申请人当面核对，承兑申请人核对无误，在承兑汇票第一、二联加盖签章（预留印鉴）后交票据信息录入柜员再次审核，审核无误交建卡确认柜员办理承兑。

七、承 兑

（一）承兑行办理承兑前，应审核以下内容：

1、承兑汇票是否为统一规定印制的凭证;

2、承兑汇票票面内容（包括凭证号码和业务编号）与国内支付结算系统录入票据信息是否一致；

3、承兑汇票必须记载的事项是否齐全无误；

4、出票人签章是否与出票人预留印鉴相 符；

5、承兑汇票上记载的出票人名称、账号是否相符；

6、承兑汇票金额大小写是否一致；

7、承兑汇票要素与商业汇票承兑协议是否相符；

8、承兑汇票上是否打印密押及业务编号;

9、其他审核项目。

（二）审核无误，通过国内支付结算系统，完成建卡确认交易，进行“0781/0881银行承兑汇票”表外账务处理。交易成功后在承兑汇票第二联 “承兑行签章”处加盖“汇票专用章”，由授权的经办人签章，并登记“银行承兑汇票印章使用登记簿”。将承兑汇票第二、三联连同一份承兑协议及手续费、保证金回单交出票人并在“银行承 14 兑汇票业务通知书”上办理签收。

承兑汇票第一联(卡片)由票据信息录入柜员、复核柜员、建卡确认柜员签章后连同承兑协议副本、“银行承兑汇票业务通知书”、“授信发放审核通知书”等按承兑汇票到期日顺序排列，专夹保管。“银行承兑汇票领用单”、“银行承兑汇票外带签章申请书”（若有）作当日传票附件。每日业务终了，对承兑汇票第一联（卡片）留底与0781会计系统余额进行核对，确保相符。各级营业部(柜台)业务负责人每周应至少一次对“未销卡承兑汇票清单”与0781银行承兑汇票会计系统余额进行核对，确保相符。

票据信息录入与建卡确认应为同一日，特殊情况需隔日建卡确认时，应打印未建卡确认报表，由经办柜员注明原因并签章，经业务负责人审核并签字，随建卡当日传票装订。经办柜员应监控未建卡承兑汇票及时建卡。

(三)客户经理应对已承兑的银行承兑汇票加强跟踪检查，主要检查可能影响出票人到期兑付票款的因素,包括是否按申请用途使用银行承兑汇票，资金流向和销货款回笼是否正常，生产经营和财务状况是否正常，保证人资格和保证能力，抵、质押物权属和价值有无重大变化，承兑汇票到期前是否按承兑协议要求缴存票款等，一旦发现不利因素,立即根据实际情况采取必要的资产保全措施。

八、到期收款

（一）公司业务部门应于承兑汇票到期日前5个工作日通知出票人于承兑汇票到期日前，将扣除该笔承兑汇票已缴保证金后不足部分款项存入其结算账户。

（二）负责保管承兑汇票卡片人员应每日查看承兑汇票到期情况，对到期的承兑汇票，应于到期日（法定休假日顺延）在国内支付结算 15 系统做到期收款交易，按照对应保证金额从出票人保证金账户转出、承兑汇票与保证金差额部分从结算账户转出，同时转入“8331临时存款”核算码。

当出票人保证金账户和结算账户余额不足支付票款时，营业部（柜台）应立即通知公司业务部门，并根据公司业务部门的垫款通知，当日将垫款通过“9991临时存欠”核算码，转至公司业务部门。公司业务部门应当日在新一代信贷管理系统进行承兑汇票垫款处理，并按垫款金额每日计收万分之五的利息。

（三）发生承兑汇票垫款后，公司业务部门负责就垫付的款项向出票人催收，必要时处理抵、质押物或要求担保人履行保证义务，减少垫款损失；授信执行部（岗）负责因承兑垫款形成不良后移交到本部门不良资产的经营、管理和处臵。

九、解付到期票款

（一）到期付款

1、承兑行接到承兑汇票托收凭证及承兑汇票第二联正本后，抽出专夹保管的承兑汇票第一联（卡片）、承兑协议副本等，认真审核：（1）票是否统一规定印制的凭证；

（2）承兑汇票票面内容（包括凭证号码和业务编号）与国内支付结算系统录入票据信息是否一致；

（3）根据承兑汇票的防伪点鉴别其是否为伪造、变造票据；（4）承兑汇票上汇票专用章与留存汇票专用章印模是否一致；（5）承兑汇票是否为本行承兑，是否与留存承兑汇票第一联（卡片）号码、业务编号、密押等记载事项相符；

（6）承兑汇票是否记载事项齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否无更改，其他记载事项若有更改是否由记载人签章证明；

16（7）承兑汇票是否做成委托收款背书，背书是否连续，汇票与粘单粘接处签章是否为粘单上第一记载人签章；

（8）承兑汇票是否超过提示付款期限，是否挂失止付/公示催告；（9）承兑汇票上是否记载“不得转让”字样，及是否有汇票转让行为；

（10）托收凭证的记载事项与承兑汇票记载的事项是否相符；（11）托收凭证填写要素是否齐全无涂改，大小写金额是否相符；（12）托收凭证第三联是否有持票人开户银行加盖的结算专用章；（13）其他审核项目。

2、审核无误，通过国内支付结算系统做系统内收单或接收系统外托收交易，录入票据信息。若承兑汇票未到期，先将托收凭证、承兑汇票第二联与承兑汇票第一联（卡片）及承兑协议副本等专夹保管，待到期日付款,同时登记收到委托收款登记簿。

3、承兑汇票到期日或到期日之后的见票当日，经办人员凭已审核无误的承兑汇票，在国内支付结算系统进行解付到期票款或柜台解付票款交易，经系统检验密押无误，销记“0781/0881银行承兑汇票”表外账，向持票人开户行支付票款，承兑汇票第二联与承兑汇票第一联（卡片）及承兑协议副本等资料作当日传票附件装订保管。

（二）超过提示付款期

持票人超过承兑汇票提示付款期限，在票据权利时效内（即自承兑汇票到期日起2年内）向承兑银行请求付款时应作出书面说明，并提交承兑汇票第二联原件，承兑银行应按照到期付款审核要点对持票人提交的承兑汇票要素及真伪严格审核，并与留存承兑汇票第一联（卡片）及系统信息核对无误后，以持票人为收款人在国内支付结算系统进行柜台解付票款交易，办理付款手续。

因持票人超过票据权利时效未提示付款导致的长期未解付款，经部门负责人审批后，通过国内支付结算系统柜台解付票款交易将票款由“8331临时存款”核算码转入“8421应付及暂收”核算码核算，同时系统销记“0781/0881银行承兑汇票”表外账。

（三）拒绝付款

1、营业部(柜台)收到提示付款的承兑汇票第二联及托收凭证，经双人审核，若存在合法抗辩事由可以拒绝支付。

2、办理拒绝付款手续时，营业部（柜台）应于接到承兑汇票及托收凭证次日起3日内，出具“拒绝付款理由书”。

3、营业部（柜台）应将“拒绝付款理由书”第一、二联连同托收凭证第三联一并专夹保管留存备查。“拒绝付款理由书”第二、三联应加盖经办、复核人员名章及结算专用章，第三、四联连同托收凭证四、五联及承兑汇票第二联原件退回持票人开户银行或持票人(柜台提示付款时)，并在国内结算托（委）登记簿中登记处理结果。

十、持票人开户银行委托收款

（一）受理委托收款

1、持票人凭承兑汇票第二联原件委托其开户银行办理委托收款时，持票人开户银行应认真审核：

（1）承兑汇票是否统一规定印制的凭证；（2）承兑汇票是否超过提示付款期；

（3）承兑汇票上最后一手背书人（即持票人）是否在本行开户；（4）承兑汇票出票人、承兑人、背书人的签章是否符合规定；（5）承兑汇票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项若更改是否由原记载人签章证 18 明；

（6）是否作成委托收款背书；

（7）背书转让的承兑汇票其背书是否连续，签章是否符合规定；（8）背书使用粘单的是否按规定在汇票与粘单粘接处加盖粘单上第一记载人签章；

（9）托收凭证必须记载事项是否齐全无误,记载事项是否与承兑汇票记载的事项相符；

（10）托收凭证 “托收凭据名称”栏是否注明“银行承兑汇票”及其承兑汇票号码；

（11）托收凭证第二联收款人签章是否为持票人银行预留印鉴；（12）托收凭证填写要素是否齐全无涂改，大小写金额是否相符；（13）其他审核事项。

2、审核无误后，通过国内支付结算系统进行发出委托收款交易。持票人开户银行应同等比例尺寸正反面复印承兑汇票第二联原件（包括附带证明），连同托收凭证第二联专夹保管备查，同时登记发出委托收款登记簿，将承兑汇票第二联和托收凭证及附件以特快专递方式邮寄至承兑行，或通过同城票据交换提交至承兑行。

对已发出的承兑汇票委托收款，若自该承兑汇票到期日起5日内仍未收到承兑行划回托收款项，应立即向承兑行发出委托收款催办查询，查明原因，确保委托收款款项及时、准确划回。

（二）持票人开户银行收款

持票人开户银行收到通过国内支付结算系统、人行大额支付系统及同城票据清算系统划回的款项，与托收凭证第二联底卡核对无误后,按照委托收款业务款项划回手续办理入帐。

十一、承兑汇票未用注销

（一）受理未用注销承兑汇票

出票人对已承兑未使用（仅限未背书）的承兑汇票申请注销时，应提交承兑汇票第二、三联原件和未用注销书面说明提交公司业务部门审核，未用注销书面说明内容应包括出票人账号、户名、出票日期、到期日期、银行承兑汇票号码、金额、未用注销原因以及出票人签章等内容。公司业务部门审验后填制“银行承兑汇票未用注销业务通知书”（附件（6）），缴存保证金的还需填制“银行承兑汇票保证金退还通知书”（附件（7）），连同承兑汇票第二、三联原件及未用注销书面说明交营业部（柜台）办理注销手续。

（二）注销承兑汇票

营业部（柜台）收到公司业务部门“银行承兑汇票未用注销业务通知书”、“银行承兑汇票保证金退还通知书”（如有）及客户提交的书面说明、未使用已承兑的承兑汇票第二、三联后，应从专夹中抽出该承兑汇票第一联（卡片）和承兑协议，审核以下内容：

1、未用注销承兑汇票是否为统一印制凭证；

2、承兑汇票票面内容（包括凭证号码和业务编号）与国内支付结算系统录入票据信息是否一致；

3、根据承兑汇票的防伪点鉴别其是否为伪造、变造票据；

4、承兑汇票上汇票专用章与留存汇票专用章印模是否一致；

5、承兑汇票第二、三联，是否与留存承兑汇票第一联（卡片）的号码、密押等记载事项内容相符；

6、承兑汇票是否确未背书，且无挂失止付/公示催告；

7、“银行承兑汇票未用注销业务通知书”、“银行承兑汇票保证金退还通知书”（如有）及客户提交的书面说明是否内容一致，要素 齐全，且签章完备；

8、其他需审核项目。

营业部（柜台）审核无误，在国内支付结算系统进行未用注销交易，销记“0781/0881银行承兑汇票”表外账。若出票人缴存保证金的，同时根据“银行承兑汇票保证金退还通知书”将所注销承兑汇票对应缴存的保证金退至出票人原结算账户；若未用注销承兑汇票已到期尚未解付，将对应已转入“8331临时存款”核算码的款项转回原出票人结算账户。

系统处理完毕，在承兑汇票第一、二、三联备注栏和承兑协议上注明“未用注销”字样。如有“银行承兑汇票保证金退还通知书”，填写处理结果，签章后将其中一联退公司业务部门凭以销记保证金台账。

8、承兑汇票未用注销后，若需重新开立承兑汇票，应按规定程序办理，并收取承兑手续费。

十二、挂失与解除

（一）承兑汇票挂失

1、已承兑未结清的银行承兑汇票丧失，失票人（指最后合法持票人）应及时到承兑行办理挂失止付，并自办理挂失日起12日内凭人民法院停止支付通知书到承兑行办理停止支付。

2、失票人到承兑行办理挂失止付时，应提交三联挂失止付通知书并签章，挂失止付通知书应记载下列事项：

(1)票据丧失的时间、地点和原因;(2)票据种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称;(3)挂失止付人的名称、营业场所或住所以及联系方式。欠缺以上记载事项之一的，承兑行不予受理。

3、承兑行营业部（柜台）收到“挂失止付通知书”应审核:(1)挂失承兑汇票是否为本行承兑,是否确未付款;(2)“挂失止付通知书”要素是否齐全,是否签章确认；(3)挂失承兑汇票第一联（卡片）和承兑协议副本与挂失止付通知书内容是否相符。

审核无误后,若确未付款的，通过国内支付结算系统进行临时挂失交易处理，并登记挂失止付登记簿。第二联挂失止付通知书由经办和复核人员签章后与承兑汇票第一联（卡片）及承兑协议副本等一并另行保管，凭以控制付款。若收到挂失止付通知书前，已经依法向持票人付款的，承兑行不再受理挂失止付。

4、承兑行自收到挂失止付通知书起12日内收到人民法院的停止支付通知书，按照人民法院停止支付通知书要求办理停止支付，营业部（柜台）应审核：

（1）停止支付通知书所示承兑汇票是否为本行承兑,是否确未付款；

（2）停止支付通知书要素是否齐全,人民法院是否签章确认；（3）停止支付承兑汇票第一联（卡片）、承兑协议副本、对应国内支付结算系统票据信息与停止支付通知书内容是否相符；

（4）他审核项目。

审核无误，营业部（柜台）通过国内支付结算系统进行票据挂失 交易处理，登记挂失止付登记簿，并将停止支付通知书与承兑汇票第一联（卡片）及承兑协议副本等专夹保管，以作备查。

(二)承兑汇票挂失解除

1、承兑银行自收到挂失止付通知书起12日内未收到人民法院的停止支付通知，自第13日起，挂失止付通知书失效，挂失解除。通过国内支付结算系统进行票据挂失解挂交易处理，并将处理情况在挂失止付登记簿上注明。

2、法院公示催告期满，法院作出除权判决后，失票人应于承兑汇票到期后凭人民法院出具的其享有票据权利证明、注明单位全称、账号、开户行等内容的单位公函以及经办人员身份证件到承兑行提示付款。

承兑行应根据人民法院出具的票据权利证明等材料，抽出原保管的承兑汇票第一联（卡片）、承兑协议和停止支付通知书等资料进行审核。审核无误，通过国内支付结算系统进行票据挂失解挂交易处理，以票据权利人为收款人办理汇款或转账付款手续，并在挂失止付登记簿上注明处理情况。留存单位公函并复印身份证件连同承兑汇票第一联（卡片）、承兑协议和停止支付通知书等资料做付款凭证附件。

3、未收到人民法院的停止支付通知前，失票人若撤消挂失，应出具书面撤消挂失止付申请书并签章，内容应包括撤销挂失原因、挂失日期、票据种类、号码、金额、出票日期等内容。挂失行对原挂失止付通知书及承兑汇票第一联内容及签章进行核对无误后，在国内支付结算系统进行票据挂失解挂交易处理，并在挂失止付登记簿上注明 处理情况。

十三、承兑汇票保证金

（一）保证金账户的开立与核算

1、开立保证金账户前，出票人必须在其开户行开立人民币单位银行基本存款账户或一般存款账户，且账户资料真实、合规、有效。

2、营业部门应依据公司业务部门审核同意的“开立/变更银行承兑汇票保证金账户申请书”（附件（8））、出票人在有效期内的营业执照办理银行承兑汇票人民币保证金账户的开户手续，保证金开户资料视同客户开户档案保管。

3、保证金账户名称应与其在本行开立的人民币单位银行基本存款账户或一般存款账户名称一致，以及单位银行基本存款账户或一般存款账户档案中相关证明文件的名称一致；保证金账户的客户号应与其在本行开立的单位银行基本存款账户或一般存款账户的客户号一致。

4、承兑汇票保证金应通过“8401承兑汇票保证金”核算码核算。

5、保证金应与已签发的银行承兑汇票配对管理，一一对应。

（二）保证金缴存

承兑授信发放审核前，出票人提交转账支票缴存保证金时，营业部（柜台）应审核转账支票与出票人预留印鉴是否相符，保证金账号与缴纳保证金账户客户号是否一致等内容。

审核无误，在国内支付结算系统进行缴纳保证金交易，从其在承兑行开立的人民币基本存款账户或一般存款账户按规定足额缴存。

（三）保证金支取

1、承兑汇票到期，营业部（柜台）应于到期日通过国内支付结算系统进行到期收款交易，将到期承兑汇票对应保证金转入“8331临时存款”核算码。

2、承兑汇票未用注销办理退回保证金时，营业部（柜台）应依据经公司业务部门审核的“银行承兑汇票保证金退还通知单”及“银行承兑汇票未用注销通知书”和未使用已承兑的银行承兑汇票第二、三联，在国内支付结算系统进行未用注销交易处理，将对应保证金退回原缴纳保证金结算账户。

（四）保证金账户变更与撤销

1、保证金账户变更。保证金账户名称应与结算账户名称保持一致，如果单位银行结算账户名称、地址、邮编、联系方式等内容变更，应同时变更保证金账户相关内容。变更时，承兑申请人应提交“开立/变更银行承兑汇票保证金账户申请书”（附件（8））及有关证明材料。

2、保证金账户撤销。银行承兑汇票业务全部执行完毕，方可办理保证金账户的撤销。

（1）撤销保证金账户时，承兑申请人应向开户银行公司业务部门提交“撤销银行承兑汇票保证金账户申请书”（附件（9））。（2）营业部（柜台）应根据经公司业务部门核准的“撤销银行承兑汇票保证金账户申请书”，办理保证金账户撤销手续，并本着“原路退回”的原则将余款及利息划回出票人在本行开立的原结算账户。（3）对一年内保证金账户未发生交易,且出票人在我行已无债务 的，经公司业务部门确认，书面通知出票人来行销户。

（五）保证金账户计息

1、保证金账户计息原则上按活期计息。

2、对于各行重点客户和综合贡献度高的客户，若有特殊计息需求，可按照•关于发送中国银行人民币存贷款计结息管理办法的通知‣（中银管[2005]96号）有关规定，按单位存款同档次利率计息。

保证金账户计息按照单位存款相应期限计息时，其存期不得超过6个月且保证金存款到期日不得迟于对应承兑汇票到期日。

（六）保证金账户检查监督

1、公司业务部门按承兑申请人设立保证金台账，并按照“商业汇票承兑协议”逐笔登记与之相对应的“保证金台账”；逐日与会计系统保证金余额核对相符。

“保证金台账”包含但不限于以下要素：（1）承兑协议编号、承兑协议金额；（2）承兑汇票号码、票面金额；（3）保证金账户账号；（4）保证金收取比例；（5）承兑汇票到期日；

（6）保证金每笔存入的金额及日期；（7）保证金支取、退还的金额及日期。

2、营业部（柜台）根据业务发生情况，依据国内支付结算系统“已冻结保证金余额表”、“保证金变动情况表”与会计系统“8401 承兑汇票保证金”账户余额核对相符。

3、公司业务部门和营业部（柜台）应分别建立逐日与会计系统对账制度，确保会计系统“8401承兑保证金”核算码余额与国内支付结算系统报表及保证金台账相符。若发现不符，公司业务部门、营业部门应立即进行明细核对，查找原因，及时纠正。

4、各行会计结算/运营/综合管理部门应将银行承兑汇票保证金业务纳入日常检查的范畴，对其辖属分支机构银行承兑汇票业务保证金账户使用情况进行定期或不定期的检查与监督。

十四、承兑汇票凭证

（一）空白银行承兑汇票凭证管理依据•关于印发†中国银行有价单证管理办法（试行）、†中国银行重要空白凭证管理办法（试行）‡及相应会计核算手续的通知‣（中银财[2000]48号）以及•关于发送国内支付结算系统重要空白凭证业务相关管理规定的通知‣（中银营[2007]12号）有关规定执行。

（二）承兑汇票凭证保管

1、银行承兑汇票凭证管理，实行证账分管，证印分管，建立出入库制度，坚持专人管库。

2、空白银行承兑汇票凭证由各行指定的专管部门负责。

3、银行承兑汇票凭证一律纳入备查登记类科目核算，建立“重要空白凭证登记簿”，详细登记银行承兑汇票凭证出、入库的数量、起讫号码和出入库日期，以一份一元为人民币假定价格登记备查登记类科目账。

4、建立银行承兑汇票凭证出库预留印鉴制度。下级行必须向上级行凭证库预留印鉴。

（三）承兑汇票凭证领用

1、银行承兑汇票凭证的领用采取逐级申领的办法，建立严格逐级交接制，由下级行向上级行领用，严禁横向调剂。

2、未经批准办理银行承兑汇票承兑业务的分支机构不得领用银行承兑汇票。银行承兑汇票必须指定专人领用，非银行承兑汇票凭证管理人员不得领用银行承兑汇票凭证。严禁将银行承兑汇票凭证作教学实习和练习使用。

3、各行领取空白银行承兑汇票凭证时，领用行或本行业务部门必须填写“中国银行重要空白凭证领用单”。领用单上填明凭证名称、数量等并加盖预留印鉴，双人携带工作证前往。

4、各行根据本行承兑业务按需核定承兑汇票领用数量，承兑汇票库存量不能超过上季度月均使用量的20%，月均使用量20％的不足一本按一本领用；承兑汇票作废率应控制在月实际使用量的5%之内。

（四）承兑汇票凭证使用

1、承兑申请人办理承兑手续时，应填制“银行承兑汇票领用单”，加盖预留银行印鉴，并经公司业务部审核。营业部（柜台）人员应严格审核领用单上的签章是否与该客户预留银行签章一致。

2、营业部（柜台）对“商业汇票承兑协议”、“银行承兑汇票业务通知书”和“银行承兑汇票领用单”等审核无误后，在国内支付结算系统进行票据信息录入并打印承兑汇票凭证。

3、承兑汇票凭证应按号码顺序逐份使用双面复写纸满面套打，未与客户签订承兑协议前不得预先打印给客户，空白承兑汇票不得预先盖章备用。不得自行在空白纸上打印承兑汇票内容。承兑汇票打印后经复核无误后，方可由客户在银行柜台当面核对并加盖预留印鉴，并登记“柜台售出凭证登记簿”。

4、银行承兑汇票凭证如打印错误，须于作废时逐联加盖“作废”戳记，并在“重要空白凭证登记簿”上注明作废日期、凭证号码，在备注栏注明“作废”字样，双人签章。将作废凭证第二联右上角号码剪下，粘贴在“重要空白凭证登记簿”上，作废的全套凭证作当日传票的附件装订保管，以便备查。

5、根据国内支付结算系统打印的“重要空白凭证出售登记单”、“重要空白凭证作废/销号清单”与“重要空白凭证登记簿”进行核对，并与该业务发生日的传票进行查实；根据国内支付结算系统打印“凭证日结清单”与“重要空白凭证登记簿”及留存空白银行承兑汇票凭证进行核对，确保领入、使用、作废凭证数量及号码等核对相符。

（五）空白银行承兑汇票凭证检查。

1、各级凭证保管和使用部门负责人每月应至少一次对空白银行承兑汇票凭证保管、领用、使用、作废情况进行逐笔检查，核对账实，并在“中国银行重要空白凭证查库登记簿”上作出检查记录，签章备查。

2、各级行应建立空白银行承兑汇票凭证定期检查制度，各级会计结算部门/运营部门/综合管理部门应会同监察、稽核、保卫等部门，对空白银行承兑汇票的领用、保管、使用情况应定期和不定期进行检查，以加强对本行及辖属各机构空白银行承兑汇票凭证的管理。

3、检查中发现银行承兑汇票凭证账实不符，应及时追查原因并逐级上报。

十五、承兑汇票查询查复

（一）承兑业务查询查复工作应遵循有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理的原则。根据•中国人民银行关于商业银行跨行银行承兑汇票查询、查复业务处理问题的通知‣（银发[2002]63号）及 •中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知‣（银发[2005]235号）办理。

（二）查询查复方式

1、人民银行大额支付系统查询；

2、中国银行国内支付结算系统查询；

3、实地查询；

4、邮寄查询；

5、传真查询。

中行系统内承兑业务查询查复应使用国内支付结算系统查询方式，跨系统（同业间）承兑业务查询查复应使用人民银行大额支付系统查询。根据实际业务需要可采用实地查询或传真查询为系统查询辅助查询方式。不具备系统查询条件的，可采用邮寄方式查询。

（三）持票人办理承兑汇票查询应提交已签章的单位书面查询申请及承兑汇票原件，并填制“银行承兑汇票查询申请书”（附件（10））。

（四）承兑行本部因质押/贴现业务需要办理承兑汇票查询时，业务发起部门应填制“银行承兑汇票质押查询申请书”/“银行承兑汇票贴现查询申请书”（附件（11））一式二联并签章，连同承兑汇票第二联原件交营业部/票据中心办理查询。

（五）查询行应于受理查询当日最迟不得超过次日上午发出查询信息。

（六）查询查复人员应严格遵守“为客户保密”原则，不得向无关人员泄露查询信息。

（七）对于查询2次以上的承兑汇票查询查复业务，查询查复行应提高风险防范意识，查复行应在查询回复中注明他行已查并注明查询次数，并对此笔业务重点关注，解付票款时要严格审核票面真伪。查询行应高度重视此类承兑汇票在叙做质押/贴现业务时可能存在伪造、变造承兑汇票的风险。

（八）通过人民银行大额支付系统收到查询查复报文，可直接作为对外回复查询依据。国内支付结算系统查询、查复应填制一式三联“银行承兑汇票查询（复）书”，并将系统打印的 “中国银行银行承兑汇票查询/查复证实书”作为填制“银行承兑汇票查询（复）书”的依据，“中国银行银行承兑汇票查询/查复证实书”仅供内部使用，不得外传。

（九）查询、查复行应分别建立银行承兑汇票查询查复登记簿，并登记签收记录。

（十）查询查复业务须由经办、复核（即授权人）双签后方能回复。

（十一）承兑查询

营业部（柜台）受理持票人、本行内业务发起部门经办人员（以下统称查询人）提交的查询申请及承兑汇票第二联原件，审核无误后，将承兑汇票原件按同比例正反面复印留存，依据承兑汇票第二联原件内容发出查询：

1、人民银行大额支付系统（跨系统）查询处理

（1）承兑行为跨系统机构时，查询行应通过人民银行（以下简称人行）大额支付系统，向承兑行发出查询信息。

（2）查询行接到查复行通过人行大额支付系统查复信息，对所查询问题得到明确答复的，打印两份查复报文，经办、复核签章后，一份与承兑汇票复印件、原发出查询报文、查询申请书合并保管。一份查复报文加盖结算专用章连同承兑汇票原件交查询人，同时登记银行承兑汇票查询查复登记簿，并签章确认。

2、国内支付结算系统查询处理

查询行办理中行系统承兑汇票查询时，依据承兑汇票原件在国内支付结算系统进行承兑汇票查询交易处理，交易提交后打印“中国银行银行承兑汇票查询/查复证实书”由经办、授权人签章确认。根据“中国银行银行承兑汇票查询/查复书证实书”内容填制“银行承兑汇票查询（复）书”（一式三联），注明查询情况、处理结果，经办、授权人签章后，其中第一联连同“中国银行银行承兑汇票查询/查复书证实书”、承兑汇票复印件、查询申请书合并保管。第三联加盖结算专用章连同承兑汇票原件退交查询人，同时登记银行承兑汇票

查询查复登记簿，并签章确认。

对于在国内支付结算系统“承兑汇票查询”交易查询后，仍有疑问的，可通过国内支付结算系统“查询查复”交易，向承兑行发出查询信息。

3、查询行通过邮寄方式查询时，应依据承兑汇票第二联原件内容填制“银行承兑汇票查询（复）书”（一式三联），注明查询内容，经办、复核签章后，第二联加盖结算专用章后连同第三联向查复行发出查询，第一联留存备查。

查询行在接到查复行“银行承兑汇票查询（复）书”第三联查询回复后，在“银行承兑汇票查询（复）书”第一联上注明查复情况和本行处理结果，第三联与原承兑汇票复印件、查询申请书合并保管，第一联查复书加盖结算专用章交查询人，同时登记银行承兑汇票查询查复登记簿，并签章确认。

（十二）承兑查复

1、查复行受理人行大额支付系统承兑汇票查询报文，应确认查询内容是否齐全、清晰。核对系统查询报文内容与原承兑汇票第一联（卡片）及原系统票据信息内容是否一致，核对后，当日通过原路向查询行发出查复信息，打印查复报文，在查复报文内注明汇票状态、查询次数等信息，一联查复报文由经办、授权人签章，与原承兑汇票第一联（卡片）等配对保管，同时登记银行承兑汇票查询查复登记簿，并签章确认。

2、查复行收到通过国内支付结算系统查询查复交易发出查询报

文，具体业务参照

（十二）1处理。

3、查复行受理邮寄方式查询时，应确认“银行承兑汇票查询（复）书”内容是否填写齐全、清晰，是否加盖查询行结算专用章及经办人员印章。查复行应根据票据防伪特征认真审核票据真伪、票面要素，核对“汇票专用章”印模、出票人签章。核对与原承兑汇票第一联（卡片）内容及国内支付结算系统承兑汇票系统信息是否一致。核对后，打印“中国银行银行承兑汇票查询/查复证实书”，经办、授权人签章，依据证实书内容在“银行承兑汇票查询（复）书”中注明查复情况及查询次数等信息并由经办、授权人签章。“中国银行银行承兑汇票查询/查复证实书”、“银行承兑汇票查询（复）书”第二联与原承兑汇票第一联（卡片）配对保管，第三联加盖结算专用章，经办人员签章后连同承兑汇票第二联原件通过邮寄方式回复查询行。同时登记银行承兑汇票查询查复登记簿，并签章确认。

十六、承兑业务会计核算(一)承兑银行办理承兑

Dr：客户号（银行承兑汇票）--0781 001 Cr：部门号（银行承兑汇票）--0881 001 同时收取承兑手续费和工本费：

Dr：客户号（单位活期存款等）---809*等 001 或Dr：柜员号（尾箱现金）--7011 001 Cr：部门号（承兑汇票手续费）--5313 001 Cr：部门号（承兑汇票工本费）--5320 001

如按规定，需收取银行承兑汇票保证金时：

Dr：客户号（单位活期存款等）--809*等 001 Cr：客户号（承兑汇票保证金）--8401 001 如按规定，收到质押品时：

Dr：部门号（贷款质押品）--0513 001 Cr：客户号（贷款质押品）--0613 001

（二）承兑银行于汇票到期日向出票人收取票款

1、出票人账户余额足够支付票款时：

Dr：客户号（单位活期存款/承兑汇票保证金）

--809、8401 001 Cr：部门号（临时存款）--8331 001

2、出票人账户无款支付票款时：

Dr：客户号（承兑汇票垫款）---7401 001 Cr：部门号（临时存款）----8331 001

3、出票人账户不足支付票款时：

Dr：客户号（承兑汇票垫款）---7401 001 Dr：客户号（单位活期存款/承兑汇票保证金）

--809*、8401 001 Cr：部门号（临时存款）----8331 001

4、出票人用质押单据支付票款时

Dr：客户号（单位定期存款）等—8211等 001 Cr：客户号（单位活期存款）等---809等 001

多余款和利息通过特种转帐传票转入单位结算账户 同时销记押品表外帐

Dr：客户号（贷款质押品）---0613 Cr：部门号（贷款质押品）---0513

（三）承兑银行支付汇票款项

Dr：部门号（临时存款）----8331 001 Cr：清算行客户号（总、分行清算等）---9062等 001 或Cr：人行客户号（存放中央银行）---9131 001 同时，转销表外分录

Dr：部门号（银行承兑汇票）---0881 001 Cr：客户号（银行承兑汇票）---0781 001

十七、风险控制要点

(一)承兑申请人是否符合条件。

承兑申请人必须符合规定条件，必须在承兑行有一定的结算业务往来。严格审查承兑申请人资格，不符合条件的承兑申请坚决不予受理，严禁办理承兑。

（二）是否严格按规定进行承兑前调查。

对承兑申请人资信状况、经营情况、领导者素质等情况严格审查，确保承兑申请人提交的材料内容合法、合规、有效和真实。监控其申请承兑金额与当期销售收入相匹配，保证承兑汇票用途、金额与客户经营范围及经营规模一致。

（三）是否具有真实贸易背景。

必须对承兑申请人严格审查确保贸易背景真实、合法，防止承兑申请人利用承兑汇票套取银行资金。

（四）承兑业务购销合同是否真实、有效。

承兑业务购销合同应与对应的承兑汇票相关内容相匹配。购销合同不得存在签章不全、合同金额小于承兑汇票金额、合同收款人与承兑汇票收款人不符、合同签定日期迟于承兑汇票出票日期、合同超过有效期、同一合同重复使用等情况。留存的合同复印件应与原件核对一致。

（五）是否超授权承兑。

严格按照授信审批权限办理承兑汇票业务，严禁进行违规承兑。

（六）是否以新票抵旧票，循环承兑。

承兑业务到期收款必须按规定办理，严格防止承兑申请人在无款支付时，承兑申请人不愿进行垫款或承兑行因控制不良贷款率，采取以新票抵旧票的方式进行循环承兑，规避真实的承兑监控。

（七）是否办理无真实贸易背景的承兑汇票。

对于连续申请开立承兑汇票的申请人，应特别关注贸易背景的真实性，必要时应要求其提供上一笔承兑汇票交易确已履行的证明，如增值税发票、货运凭证等。

（八）抵、质押品是否真实，是否按规定落实有效、足额的抵、质押担保条件，是否办妥相关登记、交付等抵、质押手续，是否违规管理。

抵、质押品应真实有效，并按规定落实有效、足额的抵、质押担

保条件并办妥相关登记、交付等抵、质押手续。抵、质押品不得违规管理，未经审批不得提前释放抵、质押品。

（九）存单质押是否按规定臵换为质押贷款专用存单。

以存单作质押，应到存款行将开户证实书臵换为质押贷款专用存单，并办理存单冻结手续。

（十）第三方担保人与承兑申请人是否为关联企业。

承兑申请人为第三方提供担保的,重点关注第三方是否与承兑申请人为关联企业，防范关联企业相互担保存在的风险隐患。

（十一）承兑手续是否合规。

必须严格按照操作规程办理承兑业务，避免先承兑后由客户补办承兑手续等逆程序操作。

（十二）客户经理是否切实履行承兑授信后管理职责。

承兑后客户经理必须随时关注出票人的资信状况与资金使用情况，切实履行承兑授信贷后管理职责，确保承兑资金到期收回。

（十三）保证金账户是否串用挪用，保证金是否原路退回。银行承兑汇票业务保证金账户用于承兑到期付款，不能挪用或与承兑申请人结算账户混用，不能凭以出具虚假资金资信证明。提前支取需公司业务部门审批后，退回承兑申请人原结算账户。

（十四）是否按规定领用空白银行承兑汇票凭证。

空白银行承兑汇票凭证必须按规定领用，未经审批报备总行开办承兑业务的机构不得领用空白银行承兑汇票凭证。

（十五）承兑汇票凭证是否按凭证号码顺序使用双面复印纸满面套

打。

承兑汇票必须按凭证号码顺序使用双面复印纸满面套打，不得分别打印。空白银行承兑汇票凭证不得预先盖好汇票专用章备用。不得在未与客户签定承兑协议前交付给客户。

（十六）是否按规定处理作废空白银行承兑汇票凭证。

作废空白银行承兑汇票必须于作废时逐联加盖“作废”戳记，将作废承兑汇票第二联右上角号码剪下，粘贴在“重要空白凭证登记簿”上，并签章确认，作废的全套凭证作为当日传票的附件装订保管，不能私自留存。

（十七）银行承兑汇票票面真伪鉴别是否实行“双人审核”制。承兑行对承兑汇票票面真伪鉴别，严格实行经办、复核“双人审核”制，按程序进行初审、复审后，方可确定审验结果。（十八）未用注销是否按规定手续处理。

未用注销仅限于已承兑未背书的承兑汇票退回。若已承兑未使用银行承兑汇票内容变更，不可做简单凭证臵换，必须按未用注销处理后，重新根据变更内容按规定办理承兑，并收取承兑手续费。已挂失止付/公示催告，超过票据权利时效的承兑汇票不可作未用注销。（十九）查询查复是否按照规定办理。

查询查复必须严格按规定时限办理，避免延误积压造成资金损失。系统查询应依据承兑汇票原件准确录入查询信息。实地查询必须双人前往，手续完备、查复加封。发送或收到承兑汇票查询传真时，应立即进行电话核实。

（二十）查询查复岗位与其他重要业务岗位设臵是否遵循风险分离

原则。

承兑业务查询查复复核岗必须与承兑业务经办岗相分离，做到承兑业务关联岗位之间相互制约，相互监督。

（二十一）系统打印的“银行承兑汇票查询/查复证实书”与“银行承兑汇票查询/查复书”填写内容是否一致。

通过国内支付结算系统办理承兑业务查询查复，“银行承兑汇票查询/查复书”应严格依据系统打印的“银行承兑汇票查询/查复证实书”内容准确填写，经业务负责人审核签字后，方可回复查询人。（二十二）临时存款核算码中承兑汇票款项是否与已到付款期尚未付款的承兑汇票第一联（卡片）核对一致。

承兑汇票到期后，应加强临时存款核算码中承兑汇票款项的监控，保证与已到付款期尚未付款的承兑汇票第一联（卡片）核对一致。（二十三）各业务环节档案资料是否齐全完整。

承兑汇票各业务环节严格按要求建立承兑汇票档案资料，由专人保管，日常资料及时归档，定期检查，严格调阅手续，确保承兑业务资料齐全、完整。

十八、附则

（一）本规程未规定事宜参照法律法规、监管部门有关规定及省行相关制度执行。

（二）本规程涉及承兑授信业务及会计账务处理等有关内容，按照省行相关部门有关规定执行。

（三）本规程适用于本行客户银行承兑汇票承兑业务,有关代理同业银行承兑汇票承兑业务操作，按省行金融机构部相关规定执行。

（四）自本规程实施之日起，原•中国银行股份有限公司河南省分行银行承兑汇票承兑业务管理办法及操作规程实施细则(试行)‣

40（豫中银会[2006]56号）及•关于对豫中银会„2006‟56号文的补充通知‣（豫中银会„2006‟58号）废止，省行其他相关规定与本规程有抵触的，以本规程为准。

（五）本规程由省行会计结算部、公司业务部、风险管理部和授信执行部负责制定、解释和修改。

（六）本规程自下发之日起执行。

附件：（1）：银行承兑汇票承兑申请书

（2）：银行承兑汇票质押查询申请书（3）[2-1]：商业汇票承兑协议（3）[2-2]：银行承兑汇票内容（4）：银行承兑汇票业务通知书（5）：银行承兑汇票领用单

（6）：银行承兑汇票未用注销业务通知书（7）：银行承兑汇票保证金退还通知单

（8）：开立/变更银行承兑汇票保证金账户申请书（9）：撤销银行承兑汇票保证金账户申请书（10）：银行承兑汇票查询申请书（11）：银行承兑汇票贴现查询申请书（12）：银行承兑汇票业务流程图（13）：承兑业务操作流转程序图

第二篇：银行承兑汇票承兑业务管理办法及操作规程实施细则

银行承兑汇票承兑业务管理办法及操作规程实施细则

银行承兑汇票承兑业务管理办法及操作规程实施细则(基本规定)主要内容

一、承兑业务受理

二、承兑业务的调查、审查及审批

三、授信条件的落实

四、承兑后评价与监控

五、承兑汇票的期限与费率

六、风险要点提示

一、承兑业务受理 承兑授信的授信原则  纳入我行统一授信管理  遵循“真实贸易背景”原则 单笔承兑汇票最高承兑金额限制  非集团客户单笔承兑汇票最高承兑金额不得超过1000万元人民币（含1000万元人民币），集团客户内部成员间的承兑开票金额（参照总行风险管理部核定的集团客户名单）不受此限制。

（一）承兑申请人应具备的条件

1、在工商行政管理部门登记注册，具有贷款资格（贷款证年检有效），信用良好的企业法人或其他经济组织；

2、资信状况良好，具有支付承兑汇票金额的可靠资金源；

3、与我行具有真实的委托付款关系；

4、具有真实的贸易景，合法的商品交易和债权债务关系；

5、必须在承兑行开立基本存款账户或一般存款帐户，并有一定的结算业务往来；

（二）承兑申请人须提供的资料（1）“银行承兑汇票承兑申请书”；（2）与承兑汇票内容相符的购销合同复印件；（3）承兑申请人资格证明文件及有关法律文件，包括但不限于： A、经年审合格的营业执照原件及复印件； B、法定代表人证明书或授权委托书原件及复印件； C、组织机构代码证原件及复印件； D、贷款卡和密码； E、公司章程。（4）质押项下的保证金进帐单、定期存单、国债、银行承兑汇票原件及复印件 “复印件”的须由授信人员与原件核对，由授信人员加盖“与原件核对一致”章和授信人员名章，并加盖承兑申请人单位签章。（5）近两年及最新一期的财务报告（报告应经会计师事务所审计）（6）担保人的基本情况；（7）担保人的营业执照、组织机构代码证、贷款卡及密码；（8）担保人近两年及最新一期的财务报告（报告应经会计师事务审计）（9）担保人若为股份制和三资企业，就保证事项提交有效的股东会/董事会决议;（10）抵、质押物有关资料（清单、所有权证明等）；（11）其他需要提交的资料。

二、承兑业务的调查、审查及审批 严格按照 《＃＃银行商业汇票承兑业务授信风险管理办法》（中银险[2004]372号）《＃＃银行关于进一步加强商业汇票承兑业务授信风险管理的紧急通知》（中银险授 [2004]188号）等相关文件要求做好对承兑业务的调查和审查工作。 开立银票前，按（苏中银险管[2005]775号文要求填写“＃＃银行商业汇票承兑调查表”，重点审查以下内容： 

（一）根据承兑申请人实际经营情况，严格审查并监控其贸易背景。包括不限于以下要求：

1、要求企业提供购销合同等证明材料，进行必要的交易背景调查；

2、累计开立承兑汇票的金额，不得超过对应的贸易合同金额；

3、贸易合同的内容、金额等须与申请承兑汇票内容相符；

4、贸易合同的商品须属于承兑申请人经营范围；

5、信贷投向应符合国家产业政策和＃＃银行信贷政策；

6、关联企业之间开立银行承兑汇票时，要特别严格审查其交易及债权 债务关系的真实性。

7、承兑汇票付款期限最长不超过6个月；

8、严禁以任何形式发放贷款用于偿付承兑垫款，包括承兑汇票转贷款、以新抵旧、循环承兑等；

（二）承兑申请人以未到期的银行承兑汇票作质押，向我行申请办理承兑汇票，须严格审查以下事项：

1、质押银票的承兑行是否在总行核有票据贴现业务专项授信额度，未核定贴现专项授信额度的承兑行的承兑票据质押授信视为信用授信，仅作 为我行第二还款来源的补充。

2、由营业部门向承兑行查询银行承兑汇票内容是否真实有效、是否公示催告，并 取得承兑行的确认。

3、承兑汇票背书必须连续，且承兑申请人为质押银行承兑汇票的合法持票人；

4、质押的银票到期日，原则上应迟于申请承兑的银票到期日。如质押的银票到期日早于申请承兑的银票到期日，则应该： A、在质押合同中注明所质押银票到期之后由我行负责托收且托收款项直接 进入承兑申请人保证金账户，并续签保证金协议，B、同时要求承兑申请人出具如到期出票行不能按时承付时承担一切经济责 任的承诺函。

（三）以现金类资产（我行存单和国债）质押时，须保证有关质押担保合同的有效性、严谨性，质押的权利凭证必须交付。其中对于以第三人在我行的存单作质押情况，承兑人、承兑申请人和存单所有权人必须在质押担保合同中明确三方的权利、义务及违约责任。

（四）采取第三人保证作为担保方式 应提供合法有效的保证合同及相关材料，原则上我行不接受异地担保，如确有必要接受异地担保，须： 进行实地核保并由当地中行协助调查，由其提供调查结论，落实担保后应委托当地中行协助监管。

（五）对于在我行有过承兑垫款的承兑授信申请人，应在其全部清偿原有垫款的前提下，从严审查其授信需求、偿还能力，并认真分析垫款形成原因，本着谨慎的原则提供承兑授信，并采取有效的授信风险监控措施。

（六）承兑授信要按照信贷原则采取相应的授信风险防范措施。其中对于保证金的收取比例，结合客户信用级别，遵循 “高等级、宽要求、低比例；低等级、严要求、高比例”的原则，按照以下标准掌握：

1、A类客户原则上保证金比例不低于10%，其中经营情况好，与我行合作佳、存款结算综合收益高的客户可免收保证金。

2、B类客户的保证金比例不低于30%，其中对不能提供上年经审计年报或审计报告有保留意见的客户，最低保证金比例分别为BBB级30%、BB级50%、B级80%。

3、C类、D类客户应收取全额保证金。

4、以我行存单、国债等现金类资产作质押的部分纳入保证金比例计算范畴。

5、BB级、B级客户办理商业汇票承兑业务时，敞口授信部分须提供足额有效的担保。

6、对于确需按低于上述标准收取保证金或提供担保的例外情况，业务发起单位在上报时应对其充分性和必要性予以专门说明，是否可行以我行三位一体授信决策结果为准。

7、承兑业务采用抵、质押担保时，抵、质押率参照《＃＃银行授信抵/质押暂行规定》（中银险[2001]516号）及我行其它相关文件规定执行，其中：

一、银行承兑汇票质押: 国内银行承兑汇票的质押率不超过85% 如果质押银行承兑汇票的承兑银行为我行，则质押率为100％。

二、以我行存单质押： 按中银险（2006）109号文规定调整如下： 存单币种与授信业务币种相同的，质押率不超过90%，存单币种与授信业务币种不同的，人民币存单和美元存单的质押率不超过90%，其他币种存单的质押率不超过80%

（七）对于以下三类情况可无需按对“三位一体” 决策程序审批，由授信业务部门按程序自行审核办理，并严格执行银行承兑汇票的调查审查规定。

1、交存100％承兑保证金的

2、以我行可接受的现金类资产全额质押的

3、按规定可占用有关金融机构授信额度的银行承兑 汇票作全额质押的（承兑行须是总行核有票据贴 现专项授信额度的银行）

（八）承兑业务属于短期授信业务，纳入对客户的授信总量管理，授信总量内需明确银票承兑占用的授信总量，其中如承兑申请人与收款人之间存在关联关系, 授信发起单位应在授信总量内明确关联开票专项总量，作为申报授信总量的组成部分。 同时在授信发起单位上报的授信总量贷前调查报告中应以专门章节报告关联开票情况，内容包括但不限于以下方面：拟纳入关联开票专项总量管理的作为收款人的关联企业名单及关联交易情况，关联开票项下对贸易背景真实性的调查审核情况，关联企业在我行的授信情况等等。在关联开票专项总量获得批准后，授信发起单位应严格按照批复条件，在批复准入的关联企业名单和专项额度内办理承兑业务。办理关联开票业务，不仅要求事前提供贸易合同，而且要求事后提供反映贸易背景真实性的相关资料：

1、对应票据的商品交易的增值税发票的复印件;

2、对应票据的商品交易的货运发票或者付款凭证的复印件;

3、其他材料。

三、授信条件的落实

（一）存入保证金  承兑申请人应提前按规定比例，逐笔对应相应的承兑金额，将保证金存入承兑汇票保证金账户。 保证金账户须严格监管，专款专用。承兑汇票未到期，不得向承兑申请人提前释放承兑保证金账户款项。

（二）现金类资产质押  根据《＃＃银行授信抵/质押授信规定》及我行其它相关文件确定质押率，到存单和国债发售机构办理质押手续。

（三）银行承兑汇票质押

1、签订有效的书面质押合同，并在质押合同中明确授权我行可依法处置质押的银行承兑汇票；

2、出质人（承兑申请人）在质押银行承兑汇票上背书记载“质押”字样并签章、注明背书时间；

3、出质人（承兑申请人）在合同约定的期限内将权利凭证（未到期的银行承兑汇票）交付质权人（承兑行）保存。

（四）抵押 根据《＃＃银行授信抵/质押暂行规定》进行价值评估确定抵押率，到相关的抵押登记部门办理登记手续。

四、承兑后评价与监控  在承兑汇票承兑后，实施贷后管理，对承兑申请人的经营情况、资金财务状况和担保方式的变化等情况进行跟踪后评价，并将有关情况报告同级风险管理部门，如发现影响我行授信安全的不利因素，应立即采取有效保全措施，防范和化解风险。 随时关注出票人的资信状况与资金使用情况，跟踪政策的变化、投资环境的变化以及市场周期性变化等因素可能对客户经营和承兑授信带来的影响， 注重客户承兑授信的需求特点、抗风险能力、所在行业的发展趋势、所面临的同业竞争形势和对潜在承兑授信项目的预测等，以确保承兑资金到期收回。

五、承兑汇票的期限与费率 承兑汇票付款期限、费率的规定

（一）承兑汇票付款期限从承兑汇票出票日起至到期日止，最长不得超过6个月。

（二）承兑汇票手续费按票面金额的万分之五计收。承兑逾期垫款每日按垫款金额的万分之五计收利息。

六、风险要点提示 

一、是否超授权承兑  严格按照授信审批权限办理承兑汇票业务，严禁进行违规承兑。

二、承兑手续是否合规  必须严格按照操作规程办理承兑业务。避免先承兑后由客户补办承兑申请手续等逆程序操作。

三、承兑是否具有真实贸易背景  必须对承兑申请人严格审查以了解贸易背景是否真实、合法，防止承兑申请人利用承兑汇票套取银行资金。

四、是否按规定进行承兑前调查  必须严格按规定进行承兑前调查。审查承兑申请人提交的材料，不仅注重材料要件齐全，而且确保其内容合法、合规和真实，杜绝承兑环节把关松懈现象。

五、承兑申请人是否符合条件  承兑申请人必须符合规定条件，严格审查承兑申请人资格，不符合条件的承兑申请坚决不予受理，严禁办理承兑。

六、是否以新抵旧，循环承兑  承兑业务到期收款必须按规定办理，严格防止承兑申请人在无款支付，不愿意进行垫款的情况下，采取以新抵旧的方式进行循环承兑，规避真实的承兑监控。

七、抵、质押品是否真实、是否办妥相关登记手续、是否违规管理  抵、质押品应真实有效，并按规定办妥相关登记手续，不得违规管理，未经审批不得提前释放抵、质押品。

八、客户经理是否切实履行承兑授信贷后管理职责  客户经理必须随时关注出票人的资信状况与资金使用情况，切实履行承兑授信贷后管理职责，确保承兑资金到期收回。

第三篇：银行承兑汇票承兑业务试题(200707)（本站推荐）

银行承兑汇票承兑业务试题

（结算业务条线）

一、填空（每空1分，共20分）

1、银行承兑汇票是 签发，委托中国银行作为承兑行在指定日期无条件支付确定的金额给 或者持票人的票据。

2、承兑申请人以存单作质押，应到存款行将开户证实书臵换为，并办理 手续。

3、承兑汇票必须按凭证号码顺序使用 套打，不得分别打印。空白银行承兑汇票凭证不得预先盖好汇票专用章备用。不得在 前交付给客户。

4、银行承兑汇票凭证的领用采取 的办法,建立逐级交接制,严禁 调剂。

5、对已发出的承兑汇票委托收款，若自该承兑汇票到期日起 日内仍未收到承兑行划回托收款项，应立即，查明原因，确保委托收款款项及时、准确划回。

6、银行承兑汇票未用注销仅限于 的承兑汇票退回。若已承兑未使用银行承兑汇票内容变更，不可做简单凭证臵换，必须按未用注销处理后，重新根据变更内容按规定办理承兑，并。已挂失止付/公示催告，超过票据权利时效的承兑汇票不可作未用注销。

7、银行承兑汇票承兑业务实行 的管理模式，各部门必须根据业务分工做好业务衔接，严格。

8、中行系统内承兑业务查询查复应使用 查询方式，跨系统（同业间）承兑业务查询查复应使用 查询。

9、承兑行对承兑汇票票面真伪鉴别，严格实行，按程序进行 初审、复审后，方可。

10、保证金账户计息原则上按活期计息，如保证金账户计息按照单位存款相应期限计息时，其存期不得超过 且保证金存款到期日不得。

二、单项选择（每题2分，共36分）

1、因持票人超过票据权利时效未提示付款导致的长期未解付款，经部门负责人审批后，通过国内支付结算系统柜台解付票款交易将票款由“8331临时存款”核算码转入（）核算码核算，同时系统销记“0781/0881银行承兑汇票”表外账。A、8421 B、8331 C、8341 D、8429

2、各行根据本行承兑业务按需核定承兑汇票领用数量，承兑汇票库存量不能超过上季度月均使用量的()，不足一本按一本领用,承兑汇票作废率应控制在月实际使用量的()之内。

A、20%,10% B、10%,5% C、20% ,5% D、25%,10%

3、承兑保证金帐户利息结息后转入承兑申请人（）。

A、承兑保证金帐户 B、专用帐户 C、临时帐户 D、结算帐户

4、承兑业务手续费不得减免，手续费收入在（）中核算。A、5306

B、5313

C、5326

D、5310

5、办理拒绝付款手续时，营业部门应于接到承兑汇票及托收凭证次日起（）内，出具“拒绝付款理由书”。

A、2日

B、3日

C、4日

D、5日

6、各级凭证保管和使用部门负责人（）应至少对空白银行承兑汇票凭证保管及领用情况进行一次检查，并做出记录签章备查。

A、每旬

B、每月

C、每半年 D、每年

7、银行承兑汇票的付款人是()。

A、汇票的出票人 B、汇票的背书人 C、承兑银行

D、持票人

8、银行承兑汇票背书转让的，其金额()。

A、可以部分转让 B、必须全额转让 C、可以超过面额转让 D、以上都不是

9、银行承兑汇票的持票人在()情况下，可以对前手行使追索权。

A、承兑人破产 B、汇票超过票据时效 C、汇票超过提示付款期 D、汇票遗失

10、下列票据当事人中，属于商业汇票独有的当事人的是()。

A、出票人

B、承兑人 C、背书人 D、被背书人。

11、承兑汇票付款期限从承兑汇票承兑之日起至到期之日止，最长不得超过（）。A、一年

B、3个月 C、6个月 D、两年

12、承兑银行办理承兑时，需通过（）核算码进行表外科目核算。

A、0783、0883 B、0780、0880 C、0781、0881 D、0782、0882

13、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款，承兑银行付款后，承兑逾期垫款每日按垫款金额的（）计收利息。

A、千分之五 B、万分之五 C、千分之一 D、万分之一

14、承兑保证金应通过（）核算，与已签发的银行承兑汇票配对管理。A、8401

B、8402

C、8408

D、8410

15、对一年内保证金账户未发生交易，且出票人在我行已无债务的，经公司业务部门确认，书面通知出票人来行销户，自发出通知之日起（）后，营业部门办理销户手续。A、10天

B、20天

C、25天

D、30天

16、如果票据被盗，失票人可以向（）的基层人民法院申请公示催告。A、票据出票地 B、票据支付地 C、票据行为地 D、票据被盗地

17、我国《票据法》规定持票人对承兑汇票的出票人和承兑人的票据权利时效，为自汇票到期日起（）。

A、2年 B、6个月 C、3个月 D、1年

18、根据《票据法》的规定，汇票的持票人没有在规定期限内提示付款的，其法律后果是（）。A.持票人丧失全部票据权利

B.持票人在作出说明后，承兑人仍然应当承担票据责任 C.持票人在作出说明后，背书人仍然应当承担票据责任 D.持票人在作出说明后，可以行使全部票据权利

三、多项选择题（每题2分，共24分）

1、出票人持承兑汇票提示承兑时，营业部门应根据有关规定进行审核，内容包括不限于以下内容（）。

A、承兑汇票必须记载的事项是否齐全无误； B、出票人的签章是否符合规定；

C、出票人是否在本行开立基本存款帐户或一般存款帐户； D、承兑汇票上记载的出票人名称、账号是否相符； E、承兑汇票要素与承兑协议是否相符。

2、承兑银行接到持票人开户银行寄来的托收凭证及承兑汇票正本，抽出专夹保管的承兑汇票卡片和承兑协议副本，审核内容包括（）：

A、承兑汇票应为本行承兑，与留存承兑汇票卡片的号码和记载事项相符；

B、承兑汇票必须记载事项齐全，必须记载事项若有更改应由记载人签章证明； C、承兑汇票做成委托收款背书，背书连续，粘单粘接处签章符合规定； D、承兑汇票是否超过提示付款期限，且无公示催告；

E、托收凭证的记载事项与承兑汇票记载的事项是否相符； F、根据银行承兑汇票防伪点鉴别其真伪。

3、办理银行承兑汇票查询业务时,查询行应做到()： A、于受理查询当日最迟不得超过次日发出查询信息；

B、接到查复行回复信息后，对所查询问题得到明确答复的，在查复书

12、持票人的票据权利包括（）

A、支付请求权 B、抗辩权 C、追索权 D.背书权 E.答辩权

四、判断题（每题1分，共20分）

1、承兑申请人缴存100％承兑保证金及全额存单质押办理承兑业务，必须进行银行承兑汇票调查审查，方可到营业柜台办理。（）

2、承兑汇票保证金账户须严格监管，专款专用。承兑汇票未到期，不得向承兑申请人提前释放承兑保证金账户款项。()

3、银行承兑汇汇票原则上应承兑申请人应在柜台当面签章，若承兑申请人因特殊情况不能在柜台当面签章，营业部应提交“银行承兑汇票外带签章申请书”，防止银行承兑汇票外带过程中出现丢失、伪造、变造等情况发生。（）

4、出票人对未使用已承兑的承兑汇票申请注销时，应书面说明未用注销原因并签章确认，连同承兑汇票

第四篇：银行承兑汇票承兑业务试题(20080620)

银行承兑汇票承兑业务试题

（结算业务条线）

单位姓名得分

一、填空（每空1分，共20分）

1、银行承兑汇票是签发，委托中国银行作为承兑行在指定日

期无条件支付确定的金额给或者持票人的票据。

2、承兑申请人以存单作质押，应到存款行将开户证实书臵换为，并办

理手续。

3、承兑汇票必须按凭证号码顺序使用套打，不得分别打印。空白

银行承兑汇票凭证不得预先盖好汇票专用章备用。不得在前交付给

客户。

4、银行承兑汇票凭证的领用采取的办法,建立逐级交接制,严禁调

剂。

5、对已发出的承兑汇票委托收款，若自该承兑汇票到期日起日内仍未收到承兑行划回

托收款项，应立即，查明原因，确保委托收款款项及时、准确划回。

6、银行承兑汇票未用注销仅限于的承兑汇票退回。若已承兑未使用银行

承兑汇票内容变更，不可做简单凭证臵换，必须按未用注销处理后，重新根据变更内容按规

定办理承兑，并。已挂失止付/公示催告，超过票据权利时效的承兑汇

票不可作未用注销。

7、银行承兑汇票承兑业务实行的管理模式，各部门必须根据业

务分工做好业务衔接，严格。

8、承兑银行到期收取票款,如出票人结算账户无款或不足支付票款：营业部门应当立即通知

部门，并根据部门的通知办理垫款手续；

9、承兑行对承兑汇票票面真伪鉴别，严格实行，按程序进行初审、复审后，方可。

10、办理银行承兑汇票承兑业务的机构准入按照《中国银行股份有限公司开办银行承兑汇票

承兑业务、管理办法（试行）》相关规定执行。

二、单项选择（每题2分，共36分）

1、因持票人超过票据权利时效未提示付款导致的长期未解付款，经部门负责人审批后，通

过国内支付结算系统柜台解付票款交易将票款由“8331临时存款”核算码转入（）核算

码核算，同时系统销记“0781/0881银行承兑汇票”表外账。

A、8429B、8331C、8341D、84212、各行根据本行承兑业务按需核定承兑汇票领用数量，承兑汇票库存量不能超过上季度月

均使用量的()，不足一本按一本领用,承兑汇票作废率应控制在月实际使用量的()

之内。

A、20%,10%B、10%,5%C、25%,10%D、20% ,5%

3、承兑保证金帐户利息结息后转入承兑申请人（）。

A、结算帐户B、专用帐户C、临时帐户D、承兑保证金帐户

4、承兑业务手续费不得减免，手续费收入在（）中核算。

A、5323B、5313C、5326D、53105、办理拒绝付款手续时，营业部门应于接到承兑汇票及托收凭证次日起（）内，出具“拒

绝付款理由书”。

A、3日B、2日C、4日D、5日

6、各级凭证保管和使用部门负责人（）应至少对空白银行承兑汇票凭证保管及领用情

况进行一次检查，并做出记录签章备查。

A、每旬B、每月C、每半年D、每年

7、银行承兑汇票的付款人是()。

A、汇票的出票人B、汇票的背书人C、承兑银行D、持票人

8、银行承兑汇票背书转让的，其金额()。

A、可以部分转让 B、必须全额转让 C、可以超过面额转让D、以上都不是

9、银行承兑汇票的持票人在()情况下，可以对前手行使追索权。

A、承兑人破产B、汇票超过票据时效C、汇票超过提示付款期 D、汇票遗失

10、下列票据当事人中，属于商业汇票独有的当事人的是()。

A、出票人B、承兑人C、背书人D、被背书人。

11、承兑汇票付款期限从承兑汇票承兑之日起至到期之日止，最长不得超过（）。

A、一年B、3个月C、6个月D、两年

12、承兑银行办理承兑时，需通过（）核算码进行表外科目核算。

A、0783、0883B、0780、0880C、0781、088

1D、0782、088213、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款，承兑银行付款后，承兑逾期垫

款每日按垫款金额的（）计收利息。

A、千分之五B、万分之五C、千分之一D、万分之一

14、承兑保证金应通过（）核算，与已签发的银行承兑汇票配对管理。

A、8401B、8402C、8408D、841015、对一年内保证金账户未发生交易，且出票人在我行已无债务的，经公司业务部门确认，书面通知出票人来行销户，自发出通知之日起（）后，营业部门办理销户手续。

A、10天B、20天C、25天D、30天

16、如果票据被盗，失票人可以向（）的基层人民法院申请公示催告。

A、票据出票地

B、票据支付地

C、票据行为地

D、票据被盗地

17、我国《票据法》规定持票人对承兑汇票的出票人和承兑人的票据权利时效，为自

汇票到期日起（）。

A、2年B、6个月C、3个月D、1年

18、根据《票据法》的规定，汇票的持票人没有在规定期限内提示付款的，其法律

后果是（）。

A.持票人丧失全部票据权利

B.持票人在作出说明后，承兑人仍然应当承担票据责任

C.持票人在作出说明后，背书人仍然应当承担票据责任

D.持票人在作出说明后，可以行使全部票据权利

三、多项选择题（每题2分，共24分）

1、出票人持承兑汇票提示承兑时，营业部门应根据有关规定进行审核，内容包括不限于以

下内容（）。

A、承兑汇票上记载的出票人名称、账号是否相符；

B、出票人的签章是否符合规定；

C、出票人是否在本行开立基本存款帐户或一般存款帐户；

D、承兑汇票必须记载的事项是否齐全无误；

E、承兑汇票要素与承兑协议是否相符。

2、承兑银行接到持票人开户银行寄来的托收凭证及承兑汇票正本，抽出专夹保管的承兑汇

票卡片和承兑协议副本，审核内容包括（）：

A、承兑汇票应为本行承兑，与留存承兑汇票卡片的号码和记载事项相符；

B、承兑汇票必须记载事项齐全，必须记载事项若有更改应由记载人签章证明；

C、承兑汇票做成委托收款背书，背书连续，粘单粘接处签章符合规定；

D、承兑汇票是否超过提示付款期限，且无公示催告；

E、托收凭证的记载事项与承兑汇票记载的事项是否相符；

F、根据银行承兑汇票防伪点鉴别其真伪。

3、办理银行承兑汇票查询业务时,查询行应做到()：

A、于受理查询当日最迟不得超过次日发出查询信息；

B、接到查复行回复信息后，对所查询问题得到明确答复的，在查复书第一联上注明查询情况和本行处理结果与原查询书合并保管，并在查复书第三联上加盖结算专用章交持票人；

C、因本行业务需要或持票人要求，需到实地查询的应陪同持票人前往，证实书要密封保管带回；

4、办理银行承兑汇票查复业务时,查复行应做到()：

A、应确认查询书内容是否填写齐全、清晰;

B、收到邮寄方式的查询书时，还应确认查询书是否加盖查询行结算专用章及经办签章;

C、在查复信息内注明“真伪自辨”和查询次数;

D、根据查询书内容与原承兑汇票第一联核对无误后，当日向查询行发出查复信息;

E、受理实地查询时，应要求提供承兑汇票第二联、查询人身份证件、所在单位出具的证明公函（介绍信）及查询查复书等.5、银行承兑汇票业务保证金帐户用于承兑到期付款，以下说法正确的是()

A、不能挪用或与承兑申请人结算账户混用;

B、不能凭以出具虚假资金资信证明;

C、提前支取需公司业务部门审批后，遵循“原路退回”原则退回承兑申请人原结算账户;

D、保证金账户发生缴存和支取等交易，营业部门应逐笔向承兑申请人发送回单。

6、查询查复工作必须：（）

A、严格按规定时限办理，避免延误积压造成资金损失；

B、实地查询必须双人前往，手续完备、查复加封；

C、银行承兑汇票查询查复业务经办人员与办理承兑人员可以为同一人；

D、查复内容需经业务主管签字授权办理回复。

7、承兑银行向委托收款银行支付票款时，需进行以下会计核算：（）

A、销计0780

B、销计078

1C、销计078

3D、销计83318、空白银行承兑汇票属于重要空白结算凭证，以下说法正确的是（）。

A、银行承兑汇票凭证不得作教学实习和练习使用；

B、银行承兑汇票凭证由下级行向上级行领用，严禁横向调剂；

C、银行承兑汇票凭证一律纳入备查登记类科目核算，以一本一元为记账单位；

D、银行承兑汇票凭证管理，贯彻“证账分管、证印分管、证押（压）分管”原则。

9、作废空白银行承兑汇票凭证按照以下（）方式处理。

A、若出票人填写错误需作废，柜台人员必须将作废凭证收回；

B、应及时在银行承兑汇票凭证上逐联加盖“作废”戳记；

C、将作废凭证第二联右上角号码剪下，粘贴在“重要空白凭证使用销号登记簿”上。

D、作废的全套银行承兑汇票凭证应作为当日传票附件装订保管，不能私自留存。

10、营业部门（柜台）负责银行承兑汇票业务具体操作，包括银行承兑汇票（）等操作环节的工作。

A、会计核算B、查询查复C、挂失止付D、票据鉴别

11、签发商业汇票必须记载的内容包括表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”字样、确定的金额及（）

A、无条件支付的委托

B、收款人名称

C、收款人帐号

D、付款人名称

E、付款人帐号

F、出票日期

12、银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件：()

A、在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；

B、与承兑银行具有真实的委托付款关系；

C、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源；

D、可由银行以外的付款人承兑。

四、判断题（每题1分，共20分）

1、对应一份贸易合同，累计开立承兑汇票的金额，不得超过对应的贸易合同金额。（）

2、承兑业务采用抵、质押担保时，如果质押银行承兑汇票的承兑银行为我行，则质押率为95％。（）

3、承兑汇票背书必须连续，且承兑申请人为质押银行承兑汇票的合法持票人。（）

4、对于在我行有过承兑垫款的承兑授信申请人，应在其全部清偿原有垫款的前提下，从严审查其授信需求、偿还能力，并认真分析垫款形成原因，本着谨慎的原则提供承兑授信，并采取有效的授信风险监控措施。（）

5、持票人超过承兑汇票提示付款期，在票据权利时效内可向其开户银行办理委托收款手续。

()

6、承兑汇票保证金账户必须在承兑行开立。()

7、出票人缴存保证金时，可接受出票人以现金或汇款等形式直接缴存的保证金，或以发放贷款或贴现资金作为承兑保证金。()

8、办理承兑业务时, 可根据实际情况,预先发出空白银行承兑汇票办理承兑,后补办承兑申请审批手续。（）

9、银行承兑汇票凭证出库应建立预留印鉴制度，下级行必须向上级行凭证库预留印鉴。()

10、对到期的银行承兑汇票，应于到期日（法定休假日顺延）向出票人收取票款转入“8331”中核算，同时应销计0781表外科目。()

11、持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起1年内不行使而消灭。（）

12、汇票可以设定质押；质押时应当以背书记载“质押”字样。被背书人依法实现其质权时，可以行使汇票权利。（）

13、根据国内支付结算系统打印的 “重要空白凭证出售登记单”、“重要空白凭证作废/销号清单”与“重要空白凭证登记簿” 进行核对，并与该业务发生日的传票进行查实；根据国内支付结算系统打印“凭证日结清单”与“重要空白凭证登记簿”及留存空白银行承兑汇票凭证进行核对，确保领入、使用、作废凭证数量及号码等核对相符。（）

14、持票人为出票人的，对其后手无追索权，持票人为背书人的，对其前手无追索权。（）

15、持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。（）。

16、承兑授信保证金的缴存。出票人缴存保证金时，应提交转账支票，按照“商业汇票承兑协议”约定的保证金额从其在承兑行开立的人民币单位银行基本存款账户或一般存款账户足额转入，也可接受出票人以现金或汇款等形式直接缴存的保证金，但不得以发放贷款或贴现资金作为承兑保证金。（）

17、保证金支取，承兑汇票到期时，营业部门应于承兑汇票到期日，通过“特种转账传票”，将银行承兑汇票保证金按相应比例转入“8331临时存款”科目。（）

18、承兑授信中保证金账户按定期利率计息（当地人民银行另有规定的按规定执行）。保证金账户利息结息后转入出票人结算账户。（）

19、承兑业务到期收款必须按规定办理，严格防止承兑申请人在无款支付，不愿意进行垫款的情况下，采取以新抵旧的方式进行循环承兑，规避真实的承兑监控。（）

20、国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门不得为保证人；但是，法律另有规定的除外。（）

第五篇：中国银行股份有限公司国际结算业务操作规程

中 国 银 行国际结算业务操作规程

第一章 汇款业务 第一节

汇出国外汇款

汇出国外汇款是指汇出行根据汇款人的委托，使用不同的汇款方式（如电汇、信汇和票汇等形式）委托港澳及海外联行或代理行将一定金额付给指定收款人的业务。

一、电汇业务操作方法

电汇是指汇出行以SWIFT、加押电传（以SWIFT格式）方式委托港澳及海外联行或代理行解付汇款的业务。

（一）业务受理及审核要点

受理汇出汇款业务需审核客户提交的符合售付汇管理办法规定的有效凭证、汇出汇款申请书及外汇管理局规定的相关材料，进行合规性和表面一致性的审核。

1、购汇申请书货币金额与汇出汇款申请书相符，经风险管理岗根据汇款公司提交符合售付汇管理办法规定的相关材料审核同意，方能购汇办理汇款。

2、汇款公司从其现汇帐户支付汇款时，必须符合帐户的支付范围。向保税区注册的企业付款，应提供保税区企业的外汇登记证或复印件，方能办理汇款。

3、审核汇款申请书。汇出汇款申请书是汇出行办理汇款的依据，也是汇款申请人和汇出行委托与被委托关系的契约，应订明合理的银行免责条款。在受理电汇业务时，需审核汇出汇款申请书的内容是否清楚与完整，双方的责任义务是否明确。汇款申请书必须注明汇款货币名称、金额、收款人名称地址、收款人的开户行名称、地址、帐号等，同时，还应注明有关国外费用由谁负担。除直接汇往我海外机构的可使用中文外，必须用英文填写汇款申请书内容。

4、核对客户在申请书加盖印鉴签章与该客户在汇出行预留的授权书印鉴，并由核对人员在申请书上盖章确认相符。如果印鉴不符应迅速与客户联系；汇款的资金来源（包括外汇和人民币资金来源）必须到位，不得透支。

5、对资本项下汇款如：向国外汇出投资款或还外债付息应凭当地外汇局的核准件办理汇款。

6、对货到付款项下汇出汇款，我行应凭客户提供的有效商业单据（合同和发票）、正本进口货物报关单、贸易进口付汇核销单、进口付汇备案表（如需）办理。正本进口货物报关单真实性的核查应使用进出口报关单联网核查系统，对报关单上的经营单位与付汇人不一致或核查中查不出来的报关单的情况，还要进行“二次核对”。对于一张报关单一次付完，报关单核注结案，则正本留存我行，报关单复印件和核注电子底单加盖“付汇报审付讫章”交与客户办理核销手续；如一张报关单分次付汇，付汇金额为多少，则核注金额为多少，此正本报关单退客户，我行留存报关单复印件。

7、对于预付货款项下汇出汇款，企业名单未在外汇管理局付汇名录上，则另需领进口付汇备案表，且付汇金额在3万美元以上，且需由国外银行开具预付款保函。

8、对技术进口等项下汇出汇款，除需提供相关材料外则另需提供由经贸厅出具的《技术进口合同数据表》与《技术进口合同登记证书》、由税务机关出具的税务凭证或证明。

9、对于服务贸易项下汇出汇款（如佣金、差旅费、展览费等），则需提供合同（协议）、发票（支付通知）、相关材料，付佣金提供的合同中须显示佣金条款，佣金金额不超过合同金额的10%且不能超过10万美元，如超过须经外汇管理局批准。

10．对于利润红利项下汇出汇款则须提供以下材料：（1）书面申请和购汇申请书（如购汇）

（2）《外商投资企业外汇登记证》并在正本上批注（3）董事会利润分配决议书

（4）注册会计师事务所出具的验资报告以及相关利润或股息红利情况的审计报告（5）税务凭证

（二）、业务操作细则：

1、经审核无误后，经办人员应按照客户指定的收款人的开户银行选择解付行，并进行有关登记手续（电脑或手工）。每笔汇款均需登记；登记的内容：汇款日期、汇款编号、汇款人、货币金额、汇入行（解付行）、外汇来源、销帐日期等。

选择解付行的原则：如客户已明确选定汇入行的，应根据客户的指示对外付汇，如客户委托我行代为选定汇入行的应遵循拉直付汇路线、减少中转环节、减轻费用负担、提高汇款效率、缩短解付周期原则，同时考虑收款人所在国家（地区）的政治、经济状况等因素合理选择汇入行（解付行）。选择的顺序如下：

（1）与汇出行有汇款货币帐户关系的收款人开户银行。

（2）与我行和收款人开户银行同时有汇款货币账户关系的海外机构/代理行。（3）位于汇款货币清算中心的海外机构或与我行有账户关系的代理行。

2、经办人员根据汇款申请书内容采用SWIFT标准汇款格式缮制报文。SWIFT MT 103各场次按规定要求填写，主要内容包括：收报行名称及发电日期；汇款编号；起息日、货币符号及汇出金额；收款人名称、地址；收款人账户名称、地址、账号；汇款人的名称、地址；汇款人附言；费用负担和银行间信息等

3、办妥以上手续后，经办人员将有关的SWIFT报文底稿及传票、客户的汇款申请书等交复核人员及有权审批人员复核、审批（签字权限按总行规定），并经有权人员对外发出SWIFT。

4、经办人员首先通过国际结算系统将汇出款项转入“832 汇出汇款”科目核算，并通过国结系统向汇款人收取汇费及有关邮电费。汇款经办员将加盖汇款业务章及汇款编号的汇出汇款申请书回单退给汇款人，汇款SWIFT留底连同汇出汇款申请书留底、“832”销账联，按汇款业务顺序号清点归卷。另设“832“汇出汇款卡片账由专人负责管理，并在销账后归卷。

5、因收账人长期没有收到款项，汇款人要求汇出行对外查询，汇出行应发MT195或MT199对外查询原因：因付款批示有误，如收款人账号与户名不符等，汇入行主动向汇出行查询，汇出行应在三个工作日内短答复查询，电复可采用MT196或MT199。

6、在接到汇款申请人要求对汇出的款项办理退汇或止付的书面申请后，经办人员应向国外解付行查询证实有关事项。待收到解付行同意退汇的答复并收妥款项后，汇出行方可办理汇出款项的退汇和止付手续。退汇和止付产生的费用由汇款人承担。

（三）、头寸偿付办法：

1．直接委托我国外联行或账户行解付，汇出行本身或省行、总行在汇入行开有往来账的，可请其解付后，借记汇出行或省行、总行账。

2．汇出行与汇入行没有代理关系或账户关系的，可委托有账户关系的银行转汇到汇入行。

（四）、销账的处理要点

通过总行或清算行开在海外联行、代理行账户清算汇款头寸的电汇，应于次工作日上划总行或清算行，同时核销“832 汇出汇款“科目账：通过国外代理行开在总行的账户清算汇款头寸的电汇，需在汇出款项的当日将汇款头寸上划总行，并核销”832 汇出汇款“科目账。

（五）、电汇汇款的掌握原则：

1、原则上汇出行应按照汇款人的指示办理汇出汇款。汇往受美国经济制栽的国家的款项，应绕过美国本土清算，以免汇款被美国政府冻结，造成损失。2．若受理汇出汇款业务的分支行与汇入行（解付行）没有印、押关系，不能直接办理汇款，可通过管辖分行或总行转汇。汇款委托行应将汇款申请书内容及汇款头寸一并划至转汇行，要求转汇。转汇行按先记账、后发电、确保头寸到位的原则，核对 密押、邮划报单是否盖有联行章后，根据委托行的要求对外发出汇款批示，报单上必须列明汇款内容和要求转汇字样。

3．每笔汇款应按资金部规定预报头寸，汇往韩国的暂不预报头寸。

4、对于单笔金额达到或超过等值50万美元的汇款及其他非常规汇款业务，各行应按规定及时、准确报送当地外汇局备案。

（六）、业务档案的管理

1、每笔汇出汇款业务档案包括：

汇款申请书留底：832销账联（未核销时）：SWIFT留底、涉及该笔汇款的查询复函电（如有）。按日期先后附后面。

2．存放及保管的方法

电汇汇款销账前，按汇款编号归入业务未了卷。设832卡片账，抽卡销账后归档，已销账的卡片每月装订成册，对未销账的卡片另卷保管。电汇汇款销账后，将有关资料归入业务已了卷，妥善保管五年。

3、定期分货币核对“832“科目的账实情况。

二、票汇业务操作方法：

票汇是指我行开出汇票交汇款人自行邮寄给收款人或自行携带到指定付款行取款的业务。银行汇票是无条件的支付命令，付款人凭此付款，收款人也可以通过非付款行办理托收取得票款。汇票可能由收款人背书后转让他人，是一种流通性大，较灵活方便的支付方式。

（一）、业务受理及审核的要点 受理票汇汇款业务需审核客户提交的售付汇管理办法规定的有效凭证、汇款申请书及相关材料。

1、购汇申请书货币金额与汇出汇款申请书相符，经风险管理岗根据汇款公司提交的相关材料审核同意，方能购汇办理汇款。

2、汇款公司从其现汇帐户支付汇款时，必须符合帐户的支付范围。向保税区注册的企业付款，应提供保税区企业的外汇登记证或复印件，方能办理汇款。

3、审核汇款申请书。汇出汇款申请书是汇出行办理汇款的依据，也是汇款申请人和汇出行委托与被委托关系的契约，应订明合理的银行免责条款。在受理票汇业务时，需审核汇出汇款申请书的内容是否清楚与完整，双方的责任义务是否明确。汇款申请书必须注明汇款货币名称、金额、收款人名称地址、收款人的开户行名称、地址等。除港澳地区外，必须用英文填写汇款申请书内容。汇款申请书应加盖汇款人预留汇出行印鉴。

4、核对客户在申请书加盖印鉴签章与该客户在汇出行预留的授权书印鉴，并由核对人员在申请书上盖章确认相符。如果印鉴不符应迅速与客户联系；汇款的资金来源（包括外汇和人民币资金来源）必须到位，不得透支。

5、付款审核的单据与电汇相同。

（二）、票汇业务的操作细则：

1、经审核无误后，经办人员根据客户汇款申请书开立汇票，汇票上注明头寸偿付办法，汇票的付款行必须是我行的账户行。除客户特殊要求外，原则上应开具中心汇票，如客户坚持要求开立非中心汇票。如美元汇款，付款行应在纽约；除美元外其它币种汇款应开具普通汇票，英镑汇款，付款行应在伦敦等。每笔票汇均需登记。登记的内容：汇出日期、汇票编号、汇款人、货币金额、付款行、外汇来源、销账日期、2．经办人员根据汇款申请书内容缮打汇票。目前我行使用的汇票凭证有二种：普通汇票和磁性汇票。有效期均为一年。汇票必须具备的内容包括：出票行及有权签字人双签、付款行、出票日期、货币符号及大小金额、收款人名称、有效期和头寸偿付条款等。银行开出的汇票要整洁，不能涂改，内容清楚。然后缮制相应的传票向汇款申请人收取费用。

3、签发汇票，出票行在签发汇票的同时，必须以SWIFT MT110 或加押电传向指定的付款行证实。

4．办妥以上手续后，经办人员将打印好的汇票、客户的汇款申请书、传票、MT110等交复核人员及有全权签字人员复核、签字（签字权限按总行规定），MT110经有权人员对外发出。在汇出汇款申请书回单上加盖汇款业务章，连同汇票交汇款申请人或通知汇款申请人前来签收。

5、汇款后，经办人首先将汇出款项转入“8322汇出汇款”科目核算，“8322“汇出汇款卡片账由专人负责管理，并在销账后归卷。

6、票汇的退汇需由汇款人持原汇票正本前往出票行办理并背书，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。

7、汇票的挂失止付应由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭以向付款行发出止付通知，待接到付款行同意止付的回复，在汇票有效期满加上一个邮程后才能退款。如汇款人要求立即另开新票，汇款人需出具担保，出票行在保留追索权的前提下，方可办理。

8、若汇票在挂失、止付前或付款行收到止付通知前，付款行已办理解付由汇款人承担损失。退汇和挂失产生的费用由汇款人承担。

（三）、票汇的销账：

1、票汇在付款行解付汇票、借记总行或清算行账户后，总行或清算行凭付款行对账单或借记通知下划出票行，由出票行核销“8322 汇出汇款”科目账。

2、通过国外代理行开在总行的账户清算汇款头寸的票汇，均应在汇票上注明汇款头寸已贷记总行开立的第XX号账户，并需在汇出款项的当日将汇款头寸上划总行，并核销汇出汇款科目账。

（四）、票汇汇款的掌握原则：

1、海内外联行之间开出的10万美元、100万港币、6万英镑（或等值10万美元其他货币）以上的汇票，或我行向国外代理行签发等值1000美元（含）以上的汇票行，出票行应主动向付款行逐笔发加押证实电。

2、如付款行规定超过一定金额的汇票，出票行另需发加押确认电，应按照付款行要求办理。

3、加强对汇出汇款科目的账务管理，汇出汇款科目应账卡相符，对于长期未解付的汇票，自汇出之日算起，超过一年者，应转入“832汇出汇款”科目下“待解付汇款”专户，抄列清单，指定专人严格管理。

4、汇票作为重要空白凭证，应根据会计制度规定严格领用、核销等制度。

5、票汇需经相应授权人员签发，票汇不向付款行寄送票根。不得预签发空白汇票。

（五）、业务档案的管理

1、每笔汇出汇款业务档案包括

汇款申请书留底；832销账联（未核销时）；票汇证实书、涉及该笔汇款的查询查复函电（如有）。按日期先后附后面。

2、存放及保管的方法

（1）、汇票销账前，按汇票编号归入业务未了卷。

（2）、设832卡片账，抽卡销账后归档，已销账的卡片每月装订成册，未销账的卡片另卷保管。

（3）、汇票销账后，将有关资料归入业务已了卷，妥善保管5年。

3、定期核对“832”科目的账实情况。

第二节 国外汇入汇款

国外汇入汇款是指代理行、海外联行接受其客户委托，将款项汇入我国内行，指示将该笔款项解付给收款人。常用的汇款方式有二种，即电汇（TELEGRAPHIC TRANSFER 简称T/T、票汇（DEMAND DRAFT 简称D/D）。

一、电汇操作程序

（一）落实头寸

汇入汇款应以“收妥头寸”为解付原则。通过收付清算系统转来的HT103付款报文或电子联行系统转来的付款报文，头寸已落实，此报文是由国外帐户行发来的MT103通过总行集中处理为HT103报文。

（二）审核付款指示

审核收款人的名称、地址、帐号或开户银行、帐号是否清楚、明了；若收款人在我行开户，审核其帐号与户名是否相符。若指示不清或不符，应在二个工作日内查询汇出行，十个工作日内未收到答复，进行再次查询及继续跟进工作，直到解付

（三）、汇款解付

1、收妥头寸的电汇解付，应坚持“随到随解、谁款谁收”的原则。经办人员对按上述要求审查无误，符合解付条件的汇款，应于二个工作日内完成入帐或通知收款人办理取款手续，并通知收款人办理国际收支申报手续。

2、经办人员应先将汇款转入“834汇入汇款”科目核算。如需转汇则办理转汇手续。如能解付的，应根据外汇管理局有关管理规定，区分不同性质的外汇办理解付，缮制结汇或入帐传票，办理解付手续，并将电汇款凭证及传票等交复核人员复核。

3、复核人员应根据电汇凭证及经办人员缮制的传票，按上述审核要求核查电汇凭证及经办所出的传票无误后办理入帐，并将有关留底交回经办人员归档。

4、如属出口收汇款项，根据外管有关规定办理解付入帐后，应向收款人出具“出口收汇核销专用联”，并作好签收记录。

5、汇款解付，可根据下列不同情况办理。

（1）受益人为单位，在我行开户的，只能办理入帐。如收款人要求取现，在款项入帐后，按帐户管理规定办理取理。办理入帐手续如下：

A、原币入帐，审核受益人户名与帐号完全一致后缮制传票扣除无兑换手续费办理入帐。

B、结汇入帐，审核受益人户名与人民币帐号完全一致后，缮制930传票，办理结汇入帐手续。

C、汇入货币与付款指示帐号不同的，审核受益人户名与付款指示帐号完全一致后，由受益人提出申请做外汇买卖后办理入帐手续。

D、付款报文金额超过20万美元（含20万美元）以上，如银行凭报文表面不能判断其款项性质，则入“8113—待结汇帐户”。

（四）转汇处理

1、若电汇通知指定收款人帐户开在其它金融机构，同城的则通过该金融机构在我行所开的帐户转帐，异地的则按“先直后横”的原则，通过收付系统划至受益人所在地的我行机构，并嘱其解付给当地受益人的开户行。

2、最终解付行为我行机构的，由最终解付行收取有关费用，转出行不收取任何费用，但最终解付行为其他金融机构的，由解付给其他金融机构的我行机构收取有关费用。

4、付款电报上有电报明码的，由解付行负责翻译成中文，解付行不应以明码未翻译为由，向转汇行发出查询或退划款项，更不得长期积压，不进行查询。

（五）查询处理

1、必须坚持“有询必查、有查必复、电查电复、先内后外”的原则，电查应在二个工作日内答复，函查应在五个工作日内答复。暂时难以查实的，应先复对方“正在处理，如有结果，立即答复”，同时抓紧跟进工作。

2、汇入汇款如经转汇行转汇，转汇行对汇入行的查询应负责答复；如需查询解付行，由转汇行负责，不得要求汇入行直接查询解付行。有关行对电查应在2个工作日内答复，函查应在5个工作日内答复。

3、对汇出行或转汇行的查询，五个工作日内未收到答复，应于第六个工作日进行第二次查询，依次类推，直至解决。

4、对转汇款的查询，应在二个工作日内查询解付行，并按上条规定的期限跟进查询。

5、通过电话查询的，应做好电话记录。收到查询结果后，应在一个工作日内答复国外银行；通过电报查询的，待查询结果确定后，应在一个工作日内通知国外汇出行。

6、对外查询电文须经复核无误后才能发出，电函上应有我行的编号及引用对方业务编号及联系人，以避免人为“无头”的发生。发出的电函应留有底稿，并归入案卷。

7、坚持“为客户保密”原则，非汇款人、收款人查询不受理。公检法等部门因公了解汇款情况，须出示符合有关规定的正式公函方可办理。

（六）退汇的处理

1、收到汇出行或转汇行来电要求退汇时，查核有否收到该笔汇款通知，如未收到汇款通知，则发电答复未收到此款项。

2、如查实收到该笔汇款通知，若汇款仍未解付，可直接办理退汇；如汇款已经解付，可通知收款人，是否同意退汇，如同意则到外汇管理局办理未核销冲减手续后，提出申请同意退汇，说明退汇产生手续费由哪方承担，如退汇手续费、电报费及汇兑损失等。

3、若收款人不同意退汇，应电复汇出行汇款解讫日期，汇款人不同意退汇，请其洽汇款人直接与收款人联系退汇事宜。

4、凡汇出行要求退汇，有关的退汇费由汇入行收取，如退汇手续费、电报费及汇兑损失等。

5、若收款人拒收汇入款，应说明拒收理由，我行与汇出行联系后，按其指示办理退汇。

6、经查询后，因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付的汇入款，超过三个月的，我行可主动与汇出行联系退汇。

（七）、建立汇入汇款登记簿

1、每一笔汇入汇款均需进行手工或电脑登记。

2、登记的内容包括：收到汇入汇款凭证的日期、汇款行、汇款日期、贷记日或起息日、汇款编号、收款人、货币金额、解付日期及有关该笔汇款的修改、冲帐或退汇等情况。

（八）业务档案的处理

1、每日业务处理完毕后，应将所有的电汇凭证，按顺序排列归档。

2、每笔汇入汇款业务档案包括（1）汇款报文留底（2）结汇或入帐传票留底；

（3）涉及该笔汇款的查询往来函电（按日期先后附在后面）（4）其它相关证明材料（如需）

3、存放和保管的方法

（1）未解付业务档案按日期先后归入业务未了卷保管以备解付，对业务未了卷应定期查核，及时处理各项待办事项或进行查询。

（2）已解付完毕的档案应按日期先后归入业务已了卷，以备事后查阅。（3）汇入汇款业务已了卷应妥善保管五年。

（九）每月核对“842”科目的帐实情况。

每月应核打“842”科目帐卡，并与会计余额核对，保证帐实、帐卡、帐帐相符。

二、票汇操作程序

（一）、核对印鉴

票汇凭正本汇票解付。我行收到客户提示的以我行为付款行的正本汇票后，应核对其印鉴是否相符，如不符应立即发电向出票行查询，经出票行的加押电证实后办理解付。

（二）审核汇票

经核对印鉴相符后，还应认真审核汇票有无涂改、各要素是否齐备，准确，收款人的背书和抬头人是否一致；若汇票经背书转让，需审核有关背书转让手续是否符合票据流通的规定和我国外汇管理规定，汇票出票行是否有止付通知。对超过规定金额的汇票另核对加押证实电后再解付。非本行付款的汇票，应向付款行办理托收手续。

（三）审核汇票偿付条款

应以“收妥头寸”为解付原则。以下情况为头寸已落实：

1、出票行为海外或港澳联行的汇票，并注明“已贷记”或“请借记”字样。

2、出票行为国外代理行，并注明““已贷记”或“请借记”字样或注明头寸路线。

对汇款通知中头寸偿付条款进行合理性和可行性审查。若偿付条款我行不能接受，应向汇出行提出更改要求；若汇款通知没有注明头寸偿付条款，应要求汇出行予以明确。

大额汇票的解付按有关规定办理。付款行对没有收到加押证实电的汇票，应采用其它方式确认汇票，不得消极等待。

（四）汇票的解付

1票汇款的解付，应坚持“谁款谁收”的原则。经办人员对按上述要求审查无误，并查明没有止付通知后，通过RTS 系统借记总行帐户后完成入帐手续，并通知收款人办理国际收支申报手续。

2、经办人员应先将汇款转入“834汇入汇款”科目核算。如需转汇则办理转汇手续。如能解付的，应根据外汇管理局有关管理规定，区分不同性质的外汇办理解付，缮制结汇或入帐传票，办理解付手续，并将正本汇票及传票等交复核人员复核。

3、复核人员应根据正本汇票及经办人员缮制的传票，按上述审核要求核查汇票及经办所出的传票无误后办理入帐，并将有关留底交回经办人员归档。

4、如属出口收汇款项，根据外管有关规定办理解付入帐后，应向收款人出具“出口收汇核销专用联”，并作好签收记录。

5、票汇款解付，可根据下列不同情况办理。

（1）受益人为单位，在我行开户的，只能办理入帐。如收款人要求取现，在款项入帐后，按帐户管理规定办理取理。办理入帐手续如下：

A、受益人要求原币入帐的，核对受益人户名与帐号完全一致后缮制传票扣除无兑换手续费办理入帐。B、受益人要求结汇入帐的，审核受益人户名与人民币帐号完全一致后，缮制930传票，办理结汇入帐手续。

C、汇票货币与受益人指示帐号货币不同的，审核受益人户名与指示帐号完全一致后，由受益人提出申请做外汇买卖后办理入帐手续。

（五）转汇处理

1、若汇票通知指定收款人帐户开在其它金融机构，同城的则通过该金融机构在我行所开的帐户转帐，异地的则按“先直后横”的原则，通过RTS 系统划至受益人所在地的我行机构，并嘱其解付给当地受益人的开户行。

2、最终解付行为我行机构的，由最终解付行收取有关费用，转出行不收取任何费用，但最终解付行为其他金融机构的，由解付给其他金融机构的我行机构收取有关费用。

3、为异地本行系统的客户，通过RTS系统划至受益人所在地的我行机构办理解付。

（六）查询处理

对印鉴不符或头寸偿付路线不明确的汇票应立即发电向出票行查询，在三个工作日未收到回复应再次去电查询，以此类推，直至收到对方复电。出票行的加押证实电应作为付款凭证，附于正本汇票之后。

对出票行来电查询汇票解付情况，应在二个工作日内作出答复。暂时难以查实的，应先复对方“正在处理，如有结果，立即答复”，同时抓紧跟进工作。

（七）汇票的止付、退汇

1、当收到汇出行要求止付其汇票的函电时，应立即认真查明汇票是否已解付。若已解付，应在二个工作日内电告汇出行汇票解付日期，并说明不能办理止付。如汇出行要求解付行提供汇票正反面的影印件，应按要求寄送。若该汇票尚未提示或解付，应立即办理止付手续，并通知有关人员作好登记工作，通知后二个工作日内以加押电向出票行证实已止付。若出票行要求退回头寸，须先查实头寸确已贷记我行相应帐户且尚未转销的，才能办理退汇手续。

（八）建立汇票解付登记簿

1、每一笔票汇款均需进行手工或电脑登记

2、登记的内容包括：收到汇票的日期、出票行、出票日、贷记日期或起息日、汇票编号、收款人、货币金额、解付日期及有关该笔汇票解付的修改、冲帐或止付退汇等情况。

（九）业务档案的处理

1、每日业务处理完毕后，应将所有的汇票复印件及传票留底按顺序排列归档。

2、每笔汇票业务档案包括（1）结汇或入帐传票留底；（2）汇票复印件、证实电

（3）涉及该笔汇票的查询往来函电（按日期先后附在后面）

3、已解付汇票的委托书及转帐凭证的留底应按序排列归档，、并妥善保管五年。

第二章 光票托收业务操作规程

一、业务范围：

凡不是以受理行为付款行的外汇支票、本票、汇票（不跟单）、旅行支票、存单、存折等有价凭证符合下列条件均可办理托收：

1票据抬头人及收款人必须一致。如经背书转让，该转让必须符合票据流通和我国外汇管理的规定。我行不受理收款人为个人且已背书转让的票据托收业务。

2客户要求我行各种票据、债券、存单等有价证券的托收及咨询业务，一律凭正本办理，持影印件要求咨询、确认的，我行不予办理。

3未列入国家外汇管理局公布的“外汇牌价表”的其它各国货币票据一般不予受理。

二、接受委托；

1、审核票据

（1）客户委托我行办理光票托收业务需提交光票托收申请书，作为客户与我行的责任契约。光票托收申请书中应明确托收的票据在款项入帐后，如因国外银行拒付而遭退票，我行保留向委托人追索的权利。我行在受理业务时，需审核申请书填写的票据内容与票据所载是否一致，票据的要素是否齐全、完善、表面是否存在缺陷。

（2）要求委托人出具身份证或其他有效证件，以审核票据的受益人、背书人、收款人是否一致。如委托他人代办，代办人须出示本人身份证件。受益人如为企业单位、托收款应入单位帐户。

（3美国财政部支票是美政府用于偿付其直接债务的支付工具，由美政府机构签发并直接寄给受益人。由于其为政府票据，清算过程较为特殊，必须由美商业银行通过美交换系统办理，美国财政部及其代理美国联邦储备银行不接受美商业银行直接向其提示收款的财政部支票。因此对于美国财政部支票，我行只能采取立即贷记方式，不能采取收妥贷记方式办理托收。美财政部支票退票时间较长，有时需数月之久，且美国联邦储备银行规定可在付款日后18个月之内随时追索已付票款。由于美国财政部支票情况特殊，办理其托收业务应按以下掌握。

a)只办理支票受益人本人提示的美国财政部支票，已转让的不予办理。b)了解支票来源，受益人是否与美国政府机构有直接债权债务关系，是否直接从美国政府机构处得到支票。

c)认真审核支票真伪，注意金额、受益人、日期是否涂改。d)向客户申明我行保留追索权。

e)该种支票通常金额较小，对大额支票注意防范诈骗。

（4）美国邮政汇票中注有“negotiable only in the U S and possessions”

字样的，公限美国境内流通：无此字样的，为“国际邮政汇票“。我行只受理国际邮政汇票托收业务。

（5）、对陌生的、异常的大额票据、出票行资信有疑问的客户委托的票据应拒绝受理。有疑问的票据应单独缮制委托书，并附面函提示代收行注意。对于用于“投资“、”贷款“或”抵押“等目的的大额票据，应先查询并核实真伪后再办理托收。注意积累材料，对诈骗多发地区的票据予以特别注意，谨慎处理。

（6）、对我行系统内其他行作为付款行的汇票，原则上按照托收方式办理。

2、托收申请书（一式二联或复联）内容包括：

（1）、委托日期：

（2）、票据类别、号码；

（3）、付款人、出票人、受益人、名称；

（4）、币别及票面金额；

（5）、委托人姓名、电话、地址及邮政编码：

（6）、委托人的开户银行及账号：

（7）、委托人签章。

经银行审核无误后，编列托收编号，并将申请书第二联加盖银行业务章后交顾客作为临时收据备查。

托收申请书是银行与客户承办业务的书面合约凭证，申请书上应注明银行的权利和责任，并由委托人及银行经办人双方签章有效。

3、托收申请书正本银行留作为款项收妥后付款及转帐的依据。4凡我行办理托收的票据，在票据正面加盖划线章（注意不要盖在磁性号码位置），背面作确认背书。与代收行另有协议的按协议规定执行。对背书位置、颜色有具体规定的票据应按有关规定背书。

三、登记注册：

根据客户填写的托收申请书，按托收编号先后顺序将对外托收日、业务编号、货币、金额、收款人等内容登记注册以备查询。若是代其它行办理的托收业务，除登记委托行行名外，还应注明其托收业务号。

四、复印、微缩：

为了便于日后查询及避免邮寄过程中丢失的风险，向外托收的票据必须影印或微缩后方可寄出，并按托收编号立档备查。

五、选择托收方式：

根据托收票据的种类、金额、币别、付款地区、委托人资信、选择“立即贷记”或“收妥贷记”方式办理托收，以达到安全、准确、快捷的收汇目的。我行已与代收行签定有关“立即贷记”协议的，应按有关协议执行。

“立即贷记”方式收汇快、费用低、但存在退票风险，适用票据范围有一定限制。下述票据不宜采用立即贷记方式：

1、过期或未到期票据：

2、曾遭拒付的票据：

3、票面有毁损、涂改的票据；

4、票面没有磁性油墨号码的票据；

5、票据的付款行没有详细地址；

6、其它不符合“立即贷记”协议条件的票据。

“收妥贷记”方式收汇安全系数高，但收汇时间长，费用较高，小额票据不宜采用此方式收款。对下述情况应采用收妥贷记的托收方式：

1、资信有疑问的客户交来的票据；

2、票面金额较大的；

3、有疑问的票据；

4、对票据的用途有疑问的；

5、背书转让的票据；

六、确定索汇路线：

应遵循减少中间环节、拉直汇路、加速收汇、降低费用的原则，根据付款行和票据货币，合理、正确地选择代收行和索汇路线。各行应根据业务实践，对代收行收汇、退票、费用、服务质量等方面进行综合考核，择优选择。

为支持我海外联行的发展，凡对于我行已在票据货币清算中心设有分行并已开办光票托收业务的，在同等条件下应优先委托联行办理。已与联行签订光票托收协议的，要积极履行协议。

七、缮制托收委托书：

1、经办人员在接受委托，审核有关内容无误后，根据确定的托收方式、代收行和索汇路线，缮制光票托收委托书。托收委托书是托收行与代收行之间的契约，委托书上应载明以下条款：

（1）、该笔托收是采用“立即贷记”还是“收妥贷记”方式；（2）、对代收行的偿付指示；

（3）、对于付款行拒付或退票的处理方法；

除外，委托书应列明下列内容：（1）、托收日期：

（2）、代收行名称、地址：（3）、托收业务编号：（4）、票据号码：（5）、付款人：（6）、出票人：

（7）、货币和金额，一张委托书中如有多笔，应加计总金额：（8）、所附票据张数：

（9）、有权签字人在委托书正本上签字。

旅行支票与其它票据不能使用同一份委托书，避免查询时造成混乱。

2、经办人员将缮制好的光票托收委托书及正本票据交复核人复核。复核的内容主要包括：票据的要素是否齐全，经办人员是否已在票据正面加盖横线章及背面盖背书章，背书位置是否正确，托收委托书上的内容是否与票据一致，代收行及托收方式的选择是否正确等。

3、经复核人员复核无误，托收委托书交有权签字人员签字后，将托收委托书的第一联即正本与所附票据核对无误后应及时送到有关部门以快邮方式寄国外代收行，不得积压。

委托收发部门寄出发时业务人员应进行登记与收发人员应有相关手续。

4、办理托收后应同时向委托人收取托收手续费。

5、经办人员同时在国际结算系统中进行操作生成表外“780”“880”科目。

八、建档、归卡：

将托收委托书的留底联与顾客所填表写的托收申请书正本一并存放归档，待头寸收妥后凭以转账付款。

九、头寸收妥，办理解付：

（一）收到代收行有关托收款贷记报单后，按不同托收方式分别进行处理。

1、采用“立即贷记”方式的，需在协议规定的退票期后未收到退票通知方可解付，但根据协议需要代收行通知确认付款的，需在收到代收行的付款确认电后办理入账。

2、采用“收妥贷记”方式，待起息日后既可解付。

3、采用“立即贷记”，应在退票期后第二个工作日办理解付。采用“收妥贷记”应在收到贷记报单后二个工作日内办理解付。

（二）按贷记报单中我行托收编号将有关委托书留底卡片抽出，根据所付头寸方式的性质、客户具体情况和银行有关规定办理转账或付款。同时在客户所填的托收申请书正本和我行托收委托书的第二联上加盖销讫日期章。

办理解付时，应根据外汇管理局有关管理规定，区分不同性质的外汇办理解付，并通知书收款人办理国际收支申报手续。由经办人员缮制结汇或入账传票，并在相应的传票和给客户的收款通知上注明该托收业务编号、有关的费用、实收货币和金额，办理解付手续，并将付款报文正本及传票等交复核人员复核。复核人员应根据付款报文正本、托收委托书、光票复印件及经办人员缮制的传票，审核无误并签章后办理转账，并将有关留底交回经办人员归档。

1、如属出口收汇款项，根据外管有关规定办理解付入账后，应向收款人出具“出口收汇核销专用联”，并作好签收记录。

2、票款解付，可根据下列不同情况办理。

（1）受益人为单位，在我行开户的，只能办理入帐。如收款人要求取现，在款项入帐后，按帐户管理规定办理取现。办理入帐手续如下：

A、原币入帐，审核受益人户名与帐号完全一致后缮制传票扣除无兑换手续费办理入帐。B、结汇入帐，审核受益人户名与人民币帐号完全一致后，缮制930传票，办理结汇入帐手续。

C、汇入货币与收款指示帐号不同的，审核受益人户名与收款指示帐号完全一致后，由受益人提出申请做外汇买卖后办理入帐手续。

十、查询催收

（一）超过1个月的未收妥款应及时向代收行查询。

（二）超过2个月的未收妥款应作专门查询处理。

发出查询后七个工作日内未有回复，应再次发电（函）查询，直至收到答复。

十一、退票的处理

一）采用“收妥贷记”方式的，收到代收行的退票通知或退回的票据后，需及明通知委托人办理退票手续，同时将该笔业务作销讫处理，并将退票通知与转销的托收申请书放置一起留档备查。在登记簿上盖上销讫日期，标注退票字样。

二）采用“立即贷记”托收方式，在收到代收行的退票通知及退回的票据后，按以下办法办理：

1、迅速传递，严格签收，如有疑问及时查询。

2、退票在协议规定的退票期内通知的，已收到的头寸不予解付，通知委托人办理退票手续，并在客户所填托收委托书正本和登记簿上注明退票字样，同时冲销过渡科目中原金额。

3、退票超过协议规定的退票期限，我行已将票款按正常程序解付者，若退票理由并非“伪冒”等不正常原因，我行应协助代收行向客户追索。如客户与付款人双方解决票据纠纷，我行将票款退回代收行；如因代收行失误，使客户遭受损失，我行应向代收行据理交涉，不接受退票。

4、若票据是由于伪造、欺诈等原因而遭退票且我行已解付时，我行应按有关法律规定及时向委托人行使追索权。

（三）代收行退回的票据，需对我行的背书作注销处理后方可将正本票据签退委托人。

（四）退票所产生的费用由委托人负担。

十二、票据遗失的处理

如票据在寄送代收行的邮程中不慎遗失，在未被冒领前，可以通过报失止付、凭保付款的方法解决。

1、当证实票据已遗失后，我行应尽快以SWIFT发送收票行，通知票据已遗失，注明“该票如尚未付款，以后提示请予止付，请回电确认。”

2、如受票银行同意止付，且遗失的票据在寄出前已代划线处理，在委托人要求采用凭保付款方法的情况下，我行可要求委托人出具“反担保书”，申明如我行在给受票行出具的“担保书”项下遭到索赔，委托人将承担我行的损失。然后可复印托收影印件全套，包括托收委托书、票据、报失止付来往电复印件，在复印件上加上“CERTIFIED TRUE COPY”的字样，再加上我行致受票行的“担保书”一并寄原代收行，请其向受票行提示并代收有关款项。

3、如票据未经划线处理，则不能采用凭保付款的做法，因风险较大。假如遗失的票据被不法分子加以变造而再度流通转让，不知情的受让人给付对价而取得票据后即成为“善意持票人”。善意持票人的票据权利不受以前报失止付的约束，受票行对善意持票人的提示必须付款。付款后受票行必定凭“担保书”向我行索赔损失。票据报失止付后又出现在善意持票手中，我行出具的“担保书”项下就会有索偿风险。

十三、注销、归卷；

托收款项收妥办理转帐或付款后，在原托收登记簿上批注该笔托收业务销讫日期，以示此笔业务何日终结，并将加盖销讫日章的托收申请书正本和托收委托书的留底联按解付日期先后归卷备查。

十四、收汇考核：

各行应对光票托收业务的贷记天数、起息日期、退票期限、费用高低等进行收汇考核，如经考核发现有超标准收费或不规定日起息，应酌情向代收行交涉及追索利息，并对收汇的快、慢和收费的高低进行考核比较，以利选择最佳的索汇路线。