第一篇：2015年天津证券从业《证券发行与承销》：股份有限公司的公司债券模拟试题（小编推荐）
2015年天津证券从业《证券发行与承销》：股份有限公司的公司债券模拟试题
一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）
1、下列有关资本成本的说法中，错误的是__。
A．资本成本的本质是企业为筹集和使用资金而实际付出的代价 B．企业的加权平均资本成本不能由资本市场和企业经营者共同决定 C．资本成本的计算主要以年度的相对比率为计量单位 D．资本成本可以视为项目投资或使用资金的机会成本
2、相关系数r的数值范围是__。A．|r|＜1 B．|r|≤1 C．|r|＞1 D．|r|≥1
3、证券经营机构有承销中的禁止行为，中国证监会的处罚不包括（）。A．取消承销业务资格 B．没收非法所得 C．罚款
D．暂停承销业务资格
4、下面不属于制定内部控制制度原则的是__。A．适时性原则 B．全面性原则
C．合法合规性原则 D．有效性原则
5、只要是追溯事物发展轨迹、探究发展轨迹中某些规律性的东西，就不可避免地需要采用__。A．历史资料研究法 B．调查研究的方法 C．归纳与演绎法 D．比较研究法
6、以下关于定向资产管理业务的说法不正确的是（）。A．证券公司为单一客户办理定向资产管理业务
B．证券公司与客户可以是一对一，也可以是一对多的投资管理服务 C．具体投资的方向在资产管理合同中约定
D．必须在单一客户的专用证券账户中封闭运行
7、向不特定对象公开募集股份，发行价格应不低于__。
A．不低于公告招股意向书前10个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价 B．不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价 C．不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价 D．不高于公告招股意向书前10个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
8、上市公司公开发行新股的基本条件之一是公司在最近（）个年度内财务会计文件无虚假记载。A．1 B．2 C．3 D．4
9、存续期募集信息披露主要是指开放式基金在基金合同生效后每__个月披露一次更新的招募说明书。A．3 B．6 C．9 D．12
10、上市公司申请发行新股，最近（）个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降（）以上的情形。A．24；30% B．12；50% C．24；50% D．12；30%
11、混合基金中的偏股型基金对股票的配置比例一般为（）。A．40%～60% B．50%～70% C．60%～80% D．70%～80%
12、定向发行的债券可采取协议方式转让，也可经过中国证监会批准采取其他方式转让，最小转让单位不得少于面值（）万元。A．20 B．30 C．40 D．50
13、ETF是__的简称。A．存托凭证
B．交易所交易基金 C．上节开放式基金 D．指数参与份额
14、基金收益分配后基金份额净值不能__面值。A．高于 B．低于 C．等于 D．不确定
15、某公司的总资产是40000万元，其中，负债总额为15000万元。所得税税率为25%，债权人的预期回报率为10%，权益资本成本率为15%，则该公司的加权资本成本率是（）。A．12.19% B．13.12% C．14.25% D．15%
16、有一投资者在某日申报债转股500手，但此转股的初始价格为每股20元，该投资者可转换成发行公司股票数量为__股。A．2500 B．25000 C．500 D．5000
17、__是利用收益率曲线在部分年期段快速下降的特点，买入年期即将退化的债券品种，等待其收益率出现快速下滑时，产生较好的市场价差回报。A．骑乘收益率曲线 B．无差异曲线 C．负债获利曲线 D．KDJ曲线
18、下列说法不正确的有（）。
A．如果发行的证券化产品属于债券，发行前必须经过评级机构进行信用评级 B．特定目的机构通常聘请信誉良好的金融机构进行资金和资产的托管 C．有些证券化交易中采用超额抵押等方法进行内部增级 D．信用评级机构负责提升证券化产品的信用等级 19、2006年10月，芝加哥商业交易所和芝加哥期货交易所合并，组成了__。A．CME集团有限公司 B．泛欧证交所公司 C．SFE有限公司 D．CBOT公司
20、下列选项中可以担任证券公司独立董事的人员的是__。
A．为该证券公司及其关联方提供财务、法律、咨询等服务的人员及其近亲属 B．在该证券公司或其关联方任职的人员及其亲属和主要社会关系人员 C．持有或控制该上市证券公司1%股权的自然人 D．从事证券、金融、法律、会计工作5年以上
21、由于货币贬值给投资者带来实际收益水平下降的风险属于__。A．利率风险
B．经济周期波动风险 C．购买力风险 D．违约风险
22、在股份公司增资发行新股时，原普通股股东享有按其持股比例，以__优先认购一定数量新股的权利。A．等于市场价格
B．低于市价的某一特定价格 C．前3个月市场最低交易价格 D．理论价格
23、如果市场是__，那么仅仅以公开资料为基础的分析将不能提供任何帮助，因为针对当前已公开的资料信息，目前的价格是合适的，未来的价格变化与当前已知的公开信息毫无关系，其变化纯粹依赖于明天新的信息。在这种市场中，基于公开资料的基础分析毫无用处。A．半弱式有效市场 B．弱式有效市场 C．强式有效市场 D．半强式有效市场
24、流动比率呈指__ A．流动负债/流动资产 B．流动资产/流动负债
C．(流动资产-存货)/流动负债 D．流动负债/(流动资产-存货)
25、通过沪、深证券交易所交易系统发行和交易的债券是__。A．实物债券 B．凭证式债券 C．记账式债券 D．票券式债券
二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）
1、以下属于外国债券的有__。A．欧洲债券 B．武士债券 C．扬基债券 D．龙债券
2、普通股票的功能有__。A．筹资功能 B．投资功能 C．投机功能 D．保值功能
3、享有优先认股权的股东，其选择不包括__。A．行使此权利来认购新发行的普通股票
B．将该权利转让给他人，从中可获得一定的报酬 C．必须行使此权利而不让其过期失效 D．不行使此权利而听任其过期失效
4、采用__，一般将投资者分为风险厌恶、风险中性和风险偏好三种类型。A．历史数据法 B．情景综合分析法 C．因素分析法 D．预测分析法
5、在实际应用MACD时，常以__日EMA为快速移动平均线，__日EMA为慢速移动平均线。A．12；26 B．13；26 C．26；12 D．15；30
6、基金监管在内容上主要涉及的三个方面不包括__。A．对基金份额持有人的监管 B．对基金服务机构的监管 C．对基金运作的监管
D．对基金高级管理人员的监管
7、普通股股东要求分配公司资产的权利不是任意的，普通股股东行使剩余资产分配权的先决条件是__。A．公司解散清算 B．公司连续5年亏损
C．股东大会作出减少公司注册资本的决议
D．出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过
8、从企业筹资的角度来看，下列融资方式中融资风险最小的是__。A．债券 B．长期借款 C．融资租赁 D．普通股
9、下列客户资产管理业务的风险中，属于其合规风险的是__。A．因发生内幕交易行为受到处罚而导致的损失 B．因向客户承诺收益或保本受到处罚而导致的损失 C．因投资证券超规模、超比例受到处罚而导致的损失
D．因将客户资产管理业务与自营业务混合操作受到处罚而导致的损失
10、证券投资基金在欧洲一些国家被称为__或__。A．集合投资计划；集合投资信托基金 B．集合投资基金；集合投资计划 C．单位信托基金；共同基金
D．共同基金；证券投资信托基金
11、目前国际应用较多的基本分析方法主要有（）。A．权益资本比率 B．股利贴现模型 C．低市盈率 D．内含报酬率
12、下列不是封闭式基金上市交易的条件的是__。A．基金份额总额达到校准规模的80%以上 B．基金合同期限为5年以上
C．基金份额持有人不少于1000人 D．基金募集金额不低于3亿元人民币
13、下列指标不能反映公司营运能力的是__。A．存货周转率 B．已获利息倍数 C．流动资产周转率 D．总资产周转率
14、按照中国证监会《证券公司客户资产管理业务试行办法》的规定，证券公司从事客户资产管理业务应当遵守的原则有__。A．守法合规 B．公平公正 C．资格管理 D．约定运作
15、境内上市公司所属企业到境外上市，需要股东大会表决的事项有__。A．董事会提案中有关所属企业境外上市方案 B．所属企业最近1年的审计会计报表
C．董事会提案中上市公司维持独立上市地位及持续盈利能力的说明与前景 D．所属企业获准境外发行上市的申请
16、一般而言，只有在存在______的收益级差和______的过渡期时，债券投资者才会进行互换操作。__ A．较高；较短 B．较低；较长 C．较高；较长 D．较低；较短
17、《中华人民共和国证券法》正式开始实施的时间为__。A．1998年1月 B．1999年7月 C．1999年9月 D．2000年1月
18、目前我国按照__的比例计提封闭式基金托管费。A．0.25% B．0.75% C．0.5% D．1%
19、下列不属于评估的原则的是（）。A．客观 B．市价 C．实事求是 D．公正
20、关于无差异曲线，下列叙述正确的有__。A．不同的无差异曲线可能相交
B．无差异曲线的位置越高，表示组合的效用水平越高 C．无差异曲线密布整个平面
D．不同的投资者具有不同的无差异曲线
21、可转换公司债券的票面利率由发行人根据__确定。A．证监会规定
B．当前市场利率水平C．公司债券资信等级 D．发行条款
22、按照我国目前的规定，基金管理人应该在__对基金资产进行估值。A．每个交易日的第二天 B．每个交易日的当天 C．每月进行交易的第一天
D．每三个连续交易日的任一天
23、货币市场基金能够进行投资的金融工具主要包括__。A．1年以内(含1年)的银行定期存款、大额存单 B．剩余期限在397天以内(含397天)的债券 C．期限在1年以内(含1年)的债券回购
D．期限在1年以内(含1年)的商业银行票据
24、在各种融资方式中，收购公司一般最后才选择__。A．公司内部自有资金 B．银行贷款筹资 C．股票筹资 D．债券筹资
25、发行阶段的后期工作包括__。A．公开推介
B．股份交收及股东登记 C．验资及见证 D．承销总报告 E．股款缴纳
第二篇：天津证券从业《证券发行与承销》第九章：证券公司债券的发行与承销考试试卷
天津证券从业《证券发行与承销》第九章：证券公司债券的发行与承销考试试卷
一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）
1、（）不是平衡型基金的特点。A．风险比较低
B．分别投资于两种不同特性的证券上 C．成长潜力不大 D．成长潜力比较大
2、存续期募集信息披露主要是指开放式基金在基金合同生效后每__个月披露一次更新的招募说明书。A．3 B．6 C．9 D．12
3、根据《证券公司监督管理条例》的规定，证券公司经营融资融券业务应具备的条件不包括__。
A．证券公司治理结构健全 B．证券公司内部控制有效 C．风险控制指标符合规定
D．被中国证券业协会评审为创新试点类证券公司
4、在客户融资买入证券期间，证券持有人的权益处理原则为__。A．客户融资买入证券的权益归客户所有 B．客户融资买入证券的权益归证券公司所有 C．客户融资买入证券的权益部分归证券公司所有 D．客户融资买入证券的权益部分归客户所有
5、以下不属于资产配置需要考虑的因素是__。A．投资期限 B．税收考虑
C．影响投资者风险承受能力和收益要求的各项因素
D．影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的货币市场环境因素
6、对运用情景综合分析法进行预测的基本步骤叙述不正确的是__。A．分析目前与未来的经济环境，确定经济环境可能存在的状态范围 B．确定各情景发生的概率
C．预测在各种情景下，各类资产可能的收益以及各类资产之间的相关性
D．以情景的发生概率为权重，通过加权平均的方法估计各类资产的收益与风险
7、限定性集合资产管理计划投资于业绩优良、成长性高、流动性强的股票等权益类证券以及股票型证券投资基金的资产，不得超过该计划资产净值的__，并应当遵循分散投资风险的原则。A．10% B．15% C．20% D．25%
8、在证券自营业务的自营账户的审核和稽核制度中，以下不属于禁止行为的是__。
A．账外自营
B．使用他人名义自营 C．建立专用账户自营 D．自营账户转让
9、在行为金融理论中，__导致投资者过分重视近期实际的变化模式，而对产生这些数据的总体特征重视不够。A．选择性偏差 B．保守性偏差 C．心理偏差 D．过度自信
10、以下不属于证券公司在资产管理业务中存在的管理风险的是__。A．与客户签订资产管理合同不规范、约定不明 B．证券公司在资产管理业务中管理不善
C．证券公司违规操作而导致管理的客户资产损失 D．证券公司高级管理人员营私舞弊
11、买入并持有策略是__的长期再平衡方式，适用于长期计划水平并满足于战略性资产配置的投资者。A．稳健型 B．激进型 C．消极型 D．积极型
12、证券包销是指__。
A．证券公司将发行人的证券按照协议全部购入的承销方式
B．证券公司将发行人的证券按照市场价格全部购入，或者在承销期结束时将售后剩余证券全部退回的承销方式
C．证券公司在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式
D．证券公司将发行人的证券按照协议全部购入，或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式
13、基金管理人与托管人之间是__。A．所有者与经营者 B．受托者与委托者 C．委托者与受托者 D．经营者与监管者
14、甲、乙两种债券，具有相同的息票利率、面值和收益率，甲的期限较乙的长，则__的价格折扣会较小。A．两者一样 B．甲 C．乙
D．不能判断
15、下列关于可转换债券与一般债券的比较，错误的说法是__。A．两者都不具有股东权利
B．两者区别主要在于利率的可转换性
C．在可转换债券转换前，两者一样，投资者都可以得到利息收入 D．可转换债券可以在约定期限内，按预定的转换价格换成公司股份
16、目前，沪、深证券交易所的证券回购券种主要是__。A．国债和企业债 B．国债和金融债 C．金融债和企业债 D．金融债和公司债
17、基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的（）担任。A．中国证监会 B．中国人民银行 C．商业银行
D．中国农业银行
18、股息率可调整优先股票的股息率的调整一般随__的变化作调整。A．公司经营状况
B．市场上其他证券价格或者银行存款利率 C．普通股股息
D．股票市场市盈率
19、一只基金是否有效益主要是看__是否偏高。A．管理费 B．托管费 C．运作费 D．宣传费
20、根据了解客户原则，证券公司在向客户提供特定服务的时候，应当对客户相关情况进行了解，下列选项中不属于证券公司应当了解的内容的是__。A．客户的身份
B．客户的财产及收入情况 C．证券投资经验 D．客户的家庭情况
21、股份有限公司注册资本的最低限额为人民币（）万元。A．500 B．2000 C．3000 D．5000
22、下列不属于部门规章的是__ A．《上市公司收购管理办法》 B．《上市公司证券发行管理办法》 C．《证券发行与承销管理办法》 D．《证券法》 23、2006年5月，中国证监会颁布的《上市公司证券发行管理办法》中首次提出上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的__。A．短期融资债券 B．不动产抵押公司债券 C．可转换公司债券
D．附认股权证的公司债券
24、某公司股票每股发行价为7.00元，目前股价为10.00元，如果该公司每季度发放股利每股0.20元，那么持有2000股该公司股票的股东年收益率(长期持有)为__ A．1.0% B．2.0% C．4.0% D．8.0%
25、证券投资基金是指通过公开发售__募集资金的一种投资方式。A．理财产品 B．有价证券 C．企业债券 D．基金份额
二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）
1、根据我国《证券发行与承销管理办法》规定，首次公开发行股票以__方式确定股票发行价格。A．累计投标询价 B．询价 C．上网竞价 D．协商定价
2、常见的参考利率有__。A．国债利率 B．联邦基金利率
C．伦敦银行问同业拆放利率 D．欧洲美元定期存款单利率
3、__主要是在同一类金融工具或产品之间进行搭配，通过构造对冲头寸规避或抑制风险暴露，以满足不同风险管理者的需求。A．无套利均衡分析技术 B．分解技术 C．组合技术 D．整合技术
4、证券交易所质押式回购的报价方式是以每百元资金的到期__进行报价。A．年收益率 B．利息收入 C．日收益率 D．到期回购价
5、目前我国货币市场基金能够进行投资的金融工具不包括__。A．现金
B．可转换债券
C．期限在1年以内(含1年)的中央银行票据
D．1年以内(含1年)的银行定期存款、大额存单
6、关于债券的特征，下列说法中正确的是（）。A．债券持有人无权参与企业决策 B．不能折价发行
C．具有清算分配上的优先权 D．债券代表一种债权债务关系
7、我国《证券法》规定，收购要约的期限不得__。A．少于30日，并不得超过45日 B．少于30日，并不得超过60日 C．少于30日，并不得超过75日 D．少于60日，并不得超过90日
8、《中华人民共和国公司法》规定，股票应载明的事项主要有__。A．公司名称 B．股票的编号
C．公司登记成立的日期
D．票面金额及代表的股份数
9、__是指内部人往往可以利用其特殊地位提前于投资者获得公司尚未公布的信息，或者掌握比普通投资者更多的信息，并以此获得超额回报。A．小公司效应 B．低市盈率效应 C．日历效应
D．遵循内部人的交易活动
10、证券公司的__必须经证券监督管理机构批准。A．变更持有10%以上股权的股东、实际控制人 B．设立、收购或者撤销分支机构 C．变更公司章程中的一般条款 D．变更业务范围或者注册资本
11、国际证券市场发展现状与趋势主要表现在__。A．证券市场一体化 B．投资者法人化 C．金融创新深化 D．金融机构混业化
12、新税法于__起正式施行，对我国包括上市公司在内的内资企业的净利润增长将带来积极的预期。A．2007年1月1日 B．2007年7月1日 C．2008年1月1日 D．2008年7月1日
13、下列不是全球基金业发展的趋势与特点的是（）。A．英国占据主导地位，其他国家发展迅猛 B．开放式基金成为证券投资基金的主流产品 C．基金市场竞争加剧，行业集中趋势突出 D．基金的资金来源发生了重大变化
14、公司型基金以__的方式募集资金。A．吸收存款 B．发售基金份额 C．公益赞助 D．发行股份
15、关于证券投资基金业务，下列说法正确的有__。
A．包括基金募集与销售、基金的投资管理和基金营运服务
B．除基金管理公司外，其他金融机构经授权也可以依法募集基金 C．基金管理公司应当按照委托人的要求对基金进行投资管理
D．基金管理公司应当按照基金合同的约定，对基金进行基金注册登记、核算与估值、基金清算和信息披露等业务
16、评估证券组合业绩的基本原则是__。A．仅考虑组合收益的高低
B．仅考虑组合所承担风险的大小 C．仅考虑管理者的技能
D．既要考虑组合收益的高低，也要考虑组合所承担风险的大小
17、企业有下列（）行为的，可以不对相关国有资产进行评估。A．整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司 B．以非货币资产对外投资
C．经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转的国有资产
D．合并、分立、破产、解散
18、目前，进行证券投资分析所采用的分析方法主要有__。A．技术分析法 B．心理分析法
C．证券组合分析法 D．基本分析法
19、根据《上海证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则》的规定，__。A．当日申购的基金份额，同日不可以卖出 B．当日申购的基金份额，同日可以赎回
C．当日赎回的证券，同日可以用于申购基金份额 D．当日买入的证券，同日可以用于申购基金份额
20、债券投资面对的赎回风险来源于（）。A．持有债券的变现难易程度
B．可赎回债券的利息收入具有很大的不确定性 C．债券投资者的再投资风险可能加大 D．债券投资者的资本增值潜力受到限制
21、证券投资基金的作用包括__。A．基金为中小投资者拓宽了投资渠道 B．有利于证券市场的稳定与发展 C．增加了金融风险
D．加剧了金融市场波动
22、对给定的终值计算现值的过程称为__。A．映射 B．贴现 C．回归 D．转换
23、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日__之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。A．11:25 B．13:30 C．14:55 D．15:00
24、关于证券公司从事资产管理业务中的资产托管机构，以下说法错误的是__。A．资产托管机构有权随时查询集合资产管理计划的经营运作情况 B．资产托管机构应当定期核对集合资产管理计划资产的情况 C．资产托管机构的职责之一是出具资产托管报告
D．资产托管机构的职责之一是向证券公司发布投资或者清算指令
25、可以召集基金份额持有人大会的有__。A．基金管理人 B．基金托管人
C．代表基金份额10%以上的基金份额持有人 D．基金管理公司董事会
第三篇：2016年上半年新疆证券从业《证券发行与承销》第九章：证券公司债券的发行与承销模拟试题
2016年上半年新疆证券从业《证券发行与承销》第九章：证券公司债券的发行与承销模拟试题
一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）
1、下列各项属于外部信用增级的是（）。A．超额抵押 B．备用信用证
C．资产支持证券分层结构 D．现金抵押账户
2、在股票定价分析报告中进行二级市场分析时，应分析__已发行股票的中签率。A．近10天 B．近15天 C．近1个月 D．近3个月
3、证券公司申请取得股票承销商的资格，在净资产方面应该满足的条件是净资产不低于人民币__万元。A．5000 B．1000 C．30000 D．10000
4、股票价格越高，可转换公司债券的转换价值__。A．越低 B．越高 C．先高后低 D．不能确定 5、1940年，__颁布了基金法律的典范——《投资公司法》和《投资顾问法》。A．英国 B．美国 C．瑞士 D．法国
6、基金管理公司治理方式的基本原则是__。A．公司独立运作原则 B．强化制衡机制原则 C．股东诚信与合作原则 D．公平对待原则
7、将基金划分为成长型、收入型和平衡型的依据是__。A．投资标的不同 B．投资目标不同 C．组织形式不同 D．交易方式不同
8、收购人按照《上市公司收购管理办法》规定进行要约收购的，对同类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前（）个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格。A．3 B．4 C．5 D．6
9、基金管理公司最核心的业务是__。A．基金募集 B．投资管 C．基金销售 D．基金运营
10、下列说法正确的是__。
A．股票型基金的托管费率要低于债券型基金及货币市场基金的托管费率 B．我国封闭式基金按照0.33%的比例计提基金托管费
C．我国开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常高于0.25% D．托管费通常按照基金资产净值的一定比率提取，逐日计算并累计，按月支付给托管人
11、乖离率是描述股价与股价移动平均线距离远近程度的一个指标。BIAS的计算公式为（）。A.B.C.D.12、股息的来源是公司的__。A．税前利润 B．税后利润 C．所有利润
D．公积金转增收益
13、以下属于外部信用增级的是__。A．备用信用证
B．资产支持证券分层结构 C．现金抵押账户 D．超额抵押
14、《证券法》将注册资本最低限额与证券公司从事的业务种类直接挂钩，证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理以及其他业务中的任何一项业务，注册资本最低限额为人民币__元。A．3000万 B．5000万 C．1亿 D．2亿
15、根据现行证券交易佣金收取标准的规定，上海证券交易所B股每笔交易佣金的最低收取标准为__。A．10美元 B．5美元 C．1美元 D．2美元
16、股东大会的普通决议不包括（）。A．董事会和监事会的工作报告 B．公司章程的修改
C．公司董事会拟定的利润分配方案 D．公司的报告
17、证券交易必须遵循公开原则，其核心要求是__。A．防止证券交易中的欺诈行为 B．公正地对待证券交易的参与各方 C．实现市场信息的公开化
D．保证参与交易的各方机会均等
18、自2008年7月1日起，对所有新受理首次公开发行申请，中国证监会发行监管部将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的（）个工作日内在网上公开招股说明书（申报稿）。A．4 B．5 C．7 D．10
19、关联交易的价格原则上应不偏离__的价格或收费的标准。A．市场独立第三方 B．原先收款
C．由中国证监会核准 D．由母公司核准
20、（）是指其出资额占有限责任公司资本总额50%以上或者其持有的股份占有限责任公司股本总额50%以上的股东。A．控股股东 B．实际控制人 C．监视人 D．经理
21、目前，我国基金交易佣金为成交金额的__，不足5元的按5元收取。A．0.1% B．0.2% C．0.3% D．0.4%
22、新股发行的信息披露中，关于债券方面的披露错误的有__。A．发行人应披露最近1期末的主要债项 B．发行人应披露最近3期末的主要债项 C．银行借款 D．贷款用途
23、关于证券组合线，下列说法正确的是__。
A．相关系数决定结合线在A与B之间的弯曲程度，随着pAD的增大，弯曲程度将增加 D．相关系数越小，在不卖空的情况下，证券组合的风险越大
C．在不相关的情况下，虽然得不到一个无风险组合，但可得到一个组合，其风险小于 A、B中任何一个单个证券的风险
D．当A与B的收益率不完全正相关时，组合线在A、B之间比不相关时更弯曲
24、下列对基金份额持有人与管理人之间的关系认识错误的是__。A．是相互制衡的关系
B．是所有者和经营者之间的关系 C．是委托人、受益人与受托人的关系
D．基金份额持有人是基金资产的终极所有者和基金投资收益的受益人；基金管理人则是接受基金份额持有人的委托，负责对所有筹集的资金进行具体的投资决策和日常管理
25、咬肌间隙感染最常见的病灶牙是__ A．右下侧切牙 B．右下尖牙 C．右下前磨牙 D．右下磨牙 E．以上均不正确
二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）
1、目前，我国债券的种类主要有__。A．政府债券 B．公司债券 C．金融债券
D．地方政府债券
2、关于申请证券，期货投资咨询从业资格的机构，下列说法错误的是__。A．有公司章程
B．有健全的内部管理制度
C．具备中国证监会要求其他条件
D．有1000万元人民币以上的注册资本
3、下列属于目前我国货币市场基金能够进行投资的金融工具的是__。A．剩余期限在397天以内(含397天)的资产支持证券 B．流通受限的证券 C．可转换债券 D．股票
4、__原则即通过科学的内部控制制度与方法，建立合理的内部控制程序，确保内部控制制度的有效执行。A．健全性 B．有效性 C．独立性 D．审慎性
5、下列关于上海证券交易所配股操作流程的叙述，正确的有__。
A．交易所按上市公司送配公告，在股权登记日闭市前按每个股东账户中的持股量自动增加相应的股数
B．在配股缴款期限内，承销商确定一个交易席位代理上市公司作为买入方按交易所规定的统一证券代码申报买入配股权证
C．证券公司的营业网点按照上市公司中的配股价格均可受理投资者的配股认购缴款业务
D．每日闭市后，配股缴款自动纳入清算系统
6、企业应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括__。
A．企业治理情况 B．募集说明书 C．信用评级报告 D．跟踪评级安排
7、债券回购业务中参与者的下列行为中属于违规的是__。A．擅自从事借券、租券等融券业务 B．擅自交易未经批准上市债券 C．制造并提供虚假资料和交易信息
D．操纵债券交易价格，或制作债券虚假价格
8、（）最重要的功能发送字节较短的信息，包括证券行情和其他动态新闻。A．自动传真 B．电子信箱
C．手机短信服务 D．邮寄服务
9、基金管理公司的机构设置包括__。A．投资管理部门 B．风险管理部门 C．市场营销部门 D．基金运营部门
10、附权益权证债券允许权证持有人__。
A．以与主债券相同的价格和收益率向发行人购买额外的债券 B．以特定的价格即固定汇率，将一种货币兑换成另一种货币 C．按约定条件向债券发行人购买黄金 D．以约定的价格购买发行人的普通股票
11、在使用技术指标WMS时正确的是__。A．WMS在盘整过程中具有较高的准确性
B．他连续几次撞顶，局部形成双重或多重顶，则是卖出的信号。
C．他进入低数值区位，一般要回头，如果股价还在继续上升，则是卖出信号 D．使用WMS指标应从WMS的数值以及WMS曲线的形状两方面考虑 E．以上都不正确
12、以下关于虚拟资本的描述正确的是__。A．有价证券是虚拟资本的一种形式
B．是指以有价证券的形式存在，并能给持有者带来一定收益的资本在生产过程中发挥作用
C．虚拟资本本身不能在生产过程中发挥作用
D．虚拟资本的价格总额等于所代表的真实资本的账面价格
13、上市公司非公开发行股票的，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的__。A．90% B．80% C．70% D．60%
14、趋势分析中，趋势的方向不包括__。A．上升方向 B．下降方向 C．水平方向
D．V形反转方向
15、关于可转换债券，下列说法错误的是__。A．可转换债券是一种附有转股权的特殊债券 B．可转换债券具有双重选择权
C．投资者可自行选择是否转股，而转债发行人拥有是否实施赎回条款的选择权 D．可转换债券限定了发行人的收益、投资者的风险；对发行人的风险、投资者的收益却没有限制
16、技术分析理论认为，要获得较大的利益，一定要同大多数人的行动不一致的是__。
A．随机漫步理论 B．循环周期理论 C．相反理论
D．量价关系理论
17、贴现发行方式一般用于以下期限债券的发行__。A．长期债券 B．中期债券 C．短期债券 D．任何期限
18、市盈率是指______之间的比率。A．股票市价与每股股息 B．股票市价与每股净资产 C．股票市价与每股收益 D．股票股息与每股收益
19、维持担保比例超过__时，客户可以提取保证金可用余额中的现金或冲抵保证金的有价证券。A．100% B．200% C．300% D．400%
20、市场行为最基本的表现是__。A．成交价 B．时间因素 C．空间因素 D．成交量
21、我国《公司法》规定，公司的剩余资产在分配给股东之前，其支付顺序为__。A．清算费用、缴纳所欠税款、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金、清偿公司债务
B．清算费用、缴纳所欠税款、社会保险费用和法定补偿金、职工的工资、清偿公司债务
C．清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金、缴纳所欠税款、清偿公司债务
D．清算费用、职工的工资、缴纳所欠税款、社会保险费用和法定补偿金、清偿公司债务
22、证券交易所会员参加交易先要取得交易席位，取得普通席位的条件有__。A．近2年无亏损记录 B．具有会员资格 C．无违规现象 D．缴纳席位费
23、下面关于债权的叙述正确的是__。
A．债券尽管有面值，代表了一定的财产价值，但它也只是一种虚拟资本，而非真实资本
B．债权人除了按期取得本息外，对债务人也可以做其他干预
C．由于债券期限越长，流动性越差，风险也就较大，所以长期债券的票面利率肯定高于短期债券的票面利率
D．流通性是债券的特征之一，也是国债的基本特点，所有的国债都是可流通的24、根据发行主体的不同，债券可以分为__。A．实物债券 B．政府债券 C．金融债券 D．公司债券
25、两位数以上的通货膨胀是指__。A．严重的通货膨胀 B．爬行的通货膨胀 C．温和的通货膨胀 D．超级通货膨胀
第四篇：2013证券从业证券发行与承销预测试题及答案
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2013证券从业证券发行与承销预测试题及答案(3)
一、单项选择题(本类题共60小题，每题0.5分，共30分。每小题的四个选项中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分)
1.意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营新时代的法案是()。
A.《格拉斯•斯蒂格尔法》
B.《证券法》
C《金融服务现代化法案》
D.《证券交易法》
2.1998年通过的《证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用()。
A.注册制
B.审核制
C.审批制
D.核准制
3.申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外，上一记账式国债业务还应当位于前()名以内。
A.15
B.35
C.30
D.25 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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4.2009年4月13日，为进一步规范全国银行问债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，自()起施行。
A.2009年10月1日
B.2009年8月10日
C.2009年5月15日
D.2009年6月1日
5.证券公司承销未经核准的证券，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起()个月内不得参与证券承销。
A.32
B.36
C.48
D.40
6.设立股份有限公司，应当有()人以上()人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
A.3，50
B.2，200
C.5，100
D.1，200
7.董事人数不足《公司法》规定人数或者公司章程所规定人数的()，或公司未弥补的亏损达实收股本总额()时，应当在两个月内召开临时股东大会。
A.1/3，1/3
B.1/2，2/3
C.2/3，1/3 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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D.1/3。2/3
8.根据《公司法》的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的()以上的股东的提案。
A.1%
B.2%
C.3%
D.5%
9.当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权()以上的股东，可以请求人民法院解散公司。
A.1%
B.l0%
C.l5%
D.5%
10.公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，其收购的资金来源应当从公司的()中支出。
A.税前利润
B.资本公积
C.盈余公积
D.税后利润
11.国有资产的产权界定应当依据()的原则进行。
A.谁投资、谁拥有产权
B.谁经营、谁拥有产权
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C.谁授权、谁拥有产权
D.谁管理、谁拥有产权
12.目前证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币()元。
A.5000万
B.l亿
C.2亿
D.5亿
13.资产评估报告书必须由()。
A.政府主管部门撰写
B.资产评估机构独立撰写
C.资产评估委托方独立撰写
D.资产评估机构和资产评估委托方共同撰写
14.企业有下列()行为的，可以不对相关国有资产进行评估。
A.整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司
B.以非货币资产对外投资
C.经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转的国有资产
D.合并、分立、破产、解散
15.公司发行优先股，其股利一般在()支付。
A.发行时
B.转让时
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C.税前
D.税后
16.在现代资本结构理论中，既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和
额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是()。
A.代理成本
B.米勒模型
C.MM公司税模型
D.破产成本模型
17.A公司拟等价发行面值1000元、期限5年、票面利率8%的债券4000张，每年结息一次，发行费用为发行价格的5%，公司所得税率为z5%，这笔债券的资本成本是()。
A.2.45%
B.4.32%
C.6.01%
D.6.32%
18.终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起()个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。
A.5
B.7
C.10
D.15
19.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，在最近()个月内不得有违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到过行政处罚，且情节严重的行为。
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A.6
B.12
C.18
D.36
20.《证券法》第三十二条规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币()的，应由承销团承销。
A.3亿元
B.5000万元
C.1亿元
D.2亿元
21.在创业板上市公司首次公开发行股票的条件之一是，发行后股本总额不少于()万元。
A.1000
B.2000
C.3000
D.4000
22.保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过()，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合l家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。
A.5%
B.7%
C.8%
D.10% 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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23.股票发行采取溢价发行的，其发行价格由()确定。
A.中国证监会
B.发行人
C.发行人与承销的证券公司协商
D.承销的证券公司
24.通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，申购日后的第()天，对未中签部分的申购款予以解冻。
A.1
B.2
C.5
D.4
25.发行人申请首次公开发行股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺()。
A.自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份
B.自发行人股票上市之日起l2个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人回购该部分股份
C.自发行人股票上市之日起l2个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份
D.发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人回购该部分股份
26.询价对象有下列()情形时，中国证券业协会不可以将其从询价对象名单中去除。
A.未按时提交总结报告
B.最近12个月没有活跃的证券市场投资记录
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C.不再符合《证券发行与承销管理办法》规定的条件
D.最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上
27.()是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。
A.准确性原则
B.及时性原则
C.真实性原则
D.完整性原则
28.对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露()关联交易的相关情况。
A.最近3年及2期
B.最近1期
C.最近2年及l期
D.最近3年及l期
29.招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登()。
A.定价公告
B.初步询价公告
C.初步询价结果公告
D.网下配售结果公告
30.在财务会计信息报表披露中，发行人运行3年以上的，应披露()。
A.最近3年及l期的资产负债表、利润表和现金流量表
B.最近l期的资产负债表、利润表和现金流量表
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C.最近3年及l期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
D.最近1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
31.上市公司非公开发行新股是指()。
A.上市公司向不特定对象发行新股
B.上市公司向特定对象发行新股
C.向原股东配售股份
D.向不特定对象公开募集股份
32.上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均()。
A.税前利润的50%
B.税前利润的20%
C.可分配利润的50%
D.可分配利润的30%
33.向不特定对象公开募集股份，发行价格应()。
A.不低于公告招股意向书前l0个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价
B.不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价
C.不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价
D.不高于公告招股意向书前l0个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价
34.改变招股说明书所列资金用途，必须经()作出决议。
A.股东大会
B.董事会
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C.中国证监会
D.监事会
35.非公开发行股票，发行对象均属于()的，则可以由上市公司自行销售。
A原前l0名股东
B.原前l5名股东
C.原前20名股东
D.原前50名股东
36.询价增发、比例配售过程中，()日，主承销商刊登《发行结果公告》0
A.T-1
B.T+1
C.T+2
D.T+3
37.可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过()。
A.最近l期总净资产额的20%
B.最近l期末总资产额的50%
C.最近1期末净资产额的20%
D.最近1期末净资产额的40%
38.上市公司应当在可转换公司债券期满后()内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。
A.2个工作日
B.5个工作日
C.7个工作日
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D.10个工作日
39.公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但()的公司除外。
A.最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
B.最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元
C.最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元
D.最近1期末经审计的净资产不低于人民币5亿元
40.公司申请发行可交换公司债券，要求最近1期末的净资产额不少于人民币()亿元。
A.1
B.3
C.5
D.4
41.可转换公司债券流通面值少于()万元时，在上市公司发布相关公告()个交易日
后停止其可转换公司债券的交易。
A.3000，3
B.5000，3
C.3000，5
D.5000，5
42.可交换公司债券的期限最短为()年，最长为()年。
A.1，5
B.1，6
C.2，5 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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D.2，6
43.变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后20个交易日内赋予可
转换公司债券持有人()次回售的权利，有关回售公告()。
A.1，至少发布3次
B.2，至少发布3次
C.2，至少发布2次
D.2，至少发布5次
44.上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，应不存在发行当年营业利
润比上年下降()以上的情形。
A.10%
B.l5%
C.20%
D.50%
45.债券的承销可采取包销和代销方式。承销或者自行组织的销售，销售期最长不得超过
()日。
A.20
B.30
C.60
D.90 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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46.企业短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的()。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
47.任一企业集合票据募集资金额不超过()人民币。
A.1亿元
B.2亿元
C.4亿元
D.5亿元
48.国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为AA级以上，已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在()以上。
A.1亿美元
B.2亿人民币
C.5亿美元
D.10亿美元
49.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率()的前提
下，募集人才能偿付本息。
A.不高于100%
B.不低于l00%
C.不低于80% 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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D.不高于80%
50.H股发行与上市对公众持股市值和持股量要求中，如发行人预期上市时市值超过()亿港元，则香港联交所可以酌情接纳一个介乎l5%～25%之间的较低百分比。
A.100
B.200
C.300
D.500
51.上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联
人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的()。
A.5%
B.l0%
C.15%
D.20%
52.财务顾问应当在上市公司所属企业到境外上市当年剩余时间及其后()个完整会计
，持续督导上市公司维持独立上市地位。
A.1
B.2
C.3
D.4
53.境内上市外资股采取记名股票形式，()。
A.以人民币标明面值、认购、买卖
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B.以人民币标明面值，以外币认购、买卖
C.以外币标明面值、认购、买卖
D.以外币标明面值，以人民币认购、买卖
54.H股的发行与上市的条件可以是，公司于上市时市值不低于()亿港元，且最近1个经审计财政收入至少()亿港元，满足香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利和市值的要求。
A.40，5
B.30，3
C.20，3
D.30，5
55.上市公司境外上市的财务顾问应该自持续督导工作结束之后的l0个工作日内向中国证监会、证券交易所报送()。
A.持续上市总结报告书
B.招股说明书
C.信息备忘录
D.招股章程
56.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起()日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告。
A.15
B.10
C.5
D.3 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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57.收购人在报送上市公司收购报告书之日起()日后，公告其要约收购报告书、财务顾
问专业意见和律师出具的法律意见书。
A.3
B.5
C.10
D.15
58.根据《重组管理办法》规定，()依法对上市公司重大资产重组行为进行监管。
A.中国证券业协会
B.股东大会
C.监事会
D.中国证监会
59.投资者减持股份使上市公司外资股比例低于()，且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在10日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。
A.10%
B.20%
C.25%
D.30%
60.并购重组委员会委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中
国证监会聘任，共计()名。
A.10
B.15 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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C.25
D.35
二、多项选择题(本类题共40小题，每小题l分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分)
1.中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括()。
A.担任主承销商时，作为知情人对发行人公告前的内幕信息是否泄露
B.有关档案资料和工作底稿的保存是否完备
C.公司负责承销业务的高级管理人员及业务人员是否有相应的证券从业资格，或是否通过了从业资格考试
D.公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理
2.证券公司应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其()进行审计。
A.净资本计算表
B.风险资本准备计算表
C.风险收益计算表
D.风险控制指标监管报表
3.发行人出现下列()情形的，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。
A.证券发行募集文件等申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
B.公开发行证券上市当年即亏损
C.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符
D.持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
4.在报告“董事会报告”部分中，证券公司应按()要求披露证券承销业务的经营情况。
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A.本年和以前累计担任主承销商、副主承销商和分销商的次数、承销金额和相应的承销收入
B.本年和以前累计上市推荐次数、项目和收人情况
C.若涉及外币，应按承销合同签订时的汇率将外币折合成人民币
D.本年和以前累计担任财务顾问次数以及本年财务顾问收入情况
5.以募集设立方式设立公司的，公司创立大会由()组成。
A.发起人
B.认股人
C.董事
D.经理
6.应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过的事项有()。
A.公司在1年内担保金额超过公司最近l期经审计总资产20%的
B.公司在1年内购买、出售重大资产超过公司最近1期经审计总资产30%的 C.股权激励计划
D.法律、行政法规或公司章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项
7.清算组在清算期间行使的职权包括()。
A.处理公司清偿债务后的剩余财产
B.清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单
C.处理与清算有关的公司未了结的业务
D.通知、公告债权人
8.会计报表审计过程包括()。
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A.审计完成阶段
B.实施审计阶段
C.计划阶段
D.评估阶段
9.无形资产包括()。
A.特许经营权
B.土地使用权
C.专利权
D.商誉
10.()的性质均属国家所有，统称为国有股。
A.国家股
B.国有法人股
C.非流通股
D.流通股
11.以下属于拟上市公司关联方的有()。
A.发行人参与的合营企业、联营企业
B.控股股东及其股东控制或参股的企业
C.对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人
D.主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切人士控制的其他企业
12.认股权证筹资的特点有()。
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A.发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处
B.认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债’
C.认股权证筹资可以稀释股权
D.当股价大幅度上升时可导致认股权证成本过高
13.保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交()。
A.发行保荐工作报告
B.保荐代表人专项授权书
C.发行保荐书
D.中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件
14.在创业板上市公司首次公开发行股票的基本条件是()。
A.发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司
B.最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于l000万元，且持续增长;或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%
C.最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损
D.发行后股本总额不少于2000万元
15.发行保荐工作报告的必备内容包括()。
A.项目运作流程
B.保荐机构承诺事项
C.项目存在问题及其解决情况
D.保荐机构与发行人的关联关系
16.询价对象是指符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的()。
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A.信托投资公司
B.财务公司
C.证券投资基金管理公司
D.合格境外机构投资者
17.上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的25%，因()等导致股份变动的除外。
A.继承
B.遗赠
C.依法分割财产
D.司法强制执行
18.首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过电子化平台及中国证券登记结算有限
责任公司登记结算平台完成首次公开发行股票的()。
A.初步询价
B.累计投标询价
C.资金代收付
D.股份初始登记
19.发行人应披露()的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。没有兼职的，应予以声明。
A.董事
B.监事
C.高级管理人员
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D.核心技术人员
20.为信息披露义务人履行信息披露义务出具专项文件的保荐机构、证券服务机构及其人员，违反《证券法》、行政法规和中国证监会的规定，中国证监会可依法采取()等监管措施。
A.责令改正
B.监管谈话
C.出具警示函
D.记入诚信档案
21.发行公告是承销商对公众投资人做出的事实通知，其主要内容有()。
A.提示
B.承销机构
C.认购原则
D.发行时间和范围
22.上市公司非公开发行股票，应当符合()。
A.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%
B.发行对象认购的股份自发行结束之日起，48个月内不得转让
C.上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，l2个月内不得转让
D.本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，应当符合中国证监会的其他规定
23.增发的发行方式有()。
A.网上定价发行与比例配售相结合 B.网上定价发行与网下配售相结合 C.网下网上同时定价发行
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D.中国证监会认可的其他形式
24.上市公司非公开发行证券申请文件包括()。
A.本次非公开发行股票预案
B.发行人最近3年的财务报告和审计报告
C.最近1年的比较式财务报表
D.会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告
25.关于可转换公司债券的转股期或行权期，下列说法正确的是()。
A.上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票
B.发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式及程序
C.可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据可转换公司债券的存续期及公司财
务情况确定
D.对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权
26.下列关于发行可转换公司债券净资产要求说法正确的是()。
A.有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元
B.股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元
C.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近l期末经审计的净资产不低于
人民币15亿元
D.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近l期未经审计的净资产不低于
人民币10亿元
27.通常情况下，可转换公司债券赎回期限越短，则()。
A.转换比率越高
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B.越有利于转债持有人
C.赎回价格越高
D.赎回的期权价值就越大
28.信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应当具备的条件是()。
A.具有良好的社会信誉和经营业绩，最近3年内没有重大违法、违规行为
B.注册资本不低于5亿元人民币，并且最近3年末的净资产不低于3亿元人民币
C.根据国家有关规定完成重新登记3年以上
D.自营业务资产状况和流动性良好，符合有关监管要求
29.影响国债销售价格的因素有()。
A.国债承销的手续费收入
B.承销商所期望的资金回收速度
C.承销商承销国债的中标成本
D.市场利率
30.企业债券进入银行间债券市场交易流通的条件有()。
A.近三年没有违法和重大违规行为
B.债权债务关系确立并登记完毕
C.实际发行额不少于人民币5亿元
D.单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的20%
31.申请证券评级业务许可的资信评级机构应当具备的条件是()。
A.具有符合规定的高级管理人员不少于3人;具有证券从业资格的评级从业人员不少
于20人
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B.最近5年未受到刑事处罚，最近3年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违
法经营、犯罪正在被调查的情形
C.具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币1000万元
D.最近2年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无
不良诚信记录
32.国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中
国证监会提出境外上市申请，申请条件有()。
A.按合理预期市盈率计算，筹资额不少于5000万美元
B.净资产不少于5亿元人民币
C.筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定
D.过去1年税后利润不少于6000万元人民币
33.境内上市外资股的发行准备有()。
A.实施企业改组方案
B.尽职调查
C.资产评估
D.选聘中介机构
34.在中国香港创业板市场的上市，只有满足以下()条件，新申请人的附属公司通常才
能获准更改其财政期间。
A.在上市文件及会计师报告中作出充分披露，说明更改的理由，以及有关更改对新申
请人的集团业绩及盈利预测的影响
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B.业绩已作适当调整，而有关调整必须在向交易所提供的报表中作出详细解释
C.有良好的信誉和持续经营能力
D.该项更改旨在使附属公司的财政与新申请人的财政相配合 35.国际推介的主要内容大致包括()。
A.传播有关的声像及文字资料
B.散发或送达配售信息备忘录和招股文件
C.向机构投资者发送预订邀请文件，并询查定价区间
D.发行人及相关专业机构的宣讲推介
36.按目标公司董事会是否抵制划分，收购可以分为()。
A.要约收购
B.敌意收购
C.协议收购
D.善意收购
37.上市公司实施重大资产重组，应当遵循的原则有()。
A.重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债
权债务处理合法
B.重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形
C.有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理结构
D.不会导致上市公司不符合股票上市条件
38.权益在境外上市的境内公司应符合下列()条件。
A.公司及其主要股东近l年无重大违法违规记录
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B.有健全的公司治理结构和内部管理制度
C.有完整的业务体系和良好的持续经营能力
D.产权明晰，不存在产权争议或潜在产权争议
39.向外商转让上市公司国有股和法人股应遵循的原则有()。
A.符合国家产业政策要求
B.坚持“三公”原则
C.维护证券市场秩序
D.防止国有资产流失
40.个人申请注册登记为财务顾问主办人的，要求具备的资格条件包括()。
A.具备中国证监会规定的投资银行业务经历
B.具有证券从业资格、取得执业资格证书
C.最近12个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分
D.所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人
三、判断题(本类题共60小题，每小题0.5分，共30分。每小题答题正确的得0.5分，答题错误、不答题的不得分)
1.凭证式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。()
A.正确
B.错误
2.2005年4月27日，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，对金融债券的发行行为进行了规范，发行体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构。()
A正确
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B.错误
3.2006年1月1日实施的经修订的《证券法》在发行监管方面明确了公开发行和非公开发行的界限。()
A.正确
B.错误
4.我国的企业债券特指地方企业债券。()
A.正确
B.错误
5.《证券发行上市保荐业务管理办法》就保荐机构和保荐代表人的资格管理、保荐职责、保
荐业务规程、保荐业务协调、监管措施和法律责任作了全面的规定。()
A.正确
B.错误
6.证券公司应加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银行项目实施合理的项目进度
跟踪、项目投入产出核算和项目利润分配等措施。()
A.正确
B.错误
7.监事会和连续90日以上单独或者合计持有公司20%以上股份的股东拥有补充召集权和
补充主持权。()
A.正确
B.错误
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8.单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开l0日前提出临时提案
并书面提交董事会;董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提
交股东大会审议。()
A.正确
B.错误
9.公司为公司股东(含控股股东)或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决议。在此
种情况下，股东或者受实际控制人支配的股东，可参加表决。()
A.正确
B.错误
10.公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任。但是，公司在分立前与债权人就债
务清偿达成的书面协议另有约定的除外。()
A.正确
B.错误
11.拟发行上市的公司原则上应采取整体改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性
资产整体进入股份有限公司。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为拟发
行上市公司。()
A.正确
B.错误
12.国家对商标权、专利权等知识产权的保护有期限性，因此，其权利是否仍在保护期 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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内，便是律师必须审查的内容。()
A.正确
B.错误
13.重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报程度足以影响使用者根据财务报表
所作出的决策。()
A.正确
B.错误
14.审计完成阶段是实质性审计工作的结束。()
A.正确
B.错误
15.控制风险是假定在没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。
()
A.正确
B.错误
16.内部融资的低风险性，一方面与其低成本性有关，另一方面是其不存在支付危机，因而
不会出现由支付危机引起的财务风险。()
A.正确
B.错误
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17.间接融资主要指债券融资。()
A.正确
B.错误
18.未分配利润筹资不可以使股东获得税收上的好处。()
A.正确
B.错误
19.当公司筹集的资金超过一定限度时，原来的资本成本就会增加，追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本。()
A.正确
B.错误
20.认股权的执行增加公司的权益资本，同时改变其负债。()
A.正确
B.错误
21.有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。()
A.正确
B.错误
22.在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人最近1年的净利润可以主要来自合并财务
报表范围以外的投资收益。()
A.正确
B.错误
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23.根据《证券法》第二十一条的规定，发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件
后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。()
A.正确
B.错误
24.在辅导工作中，保荐机构应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，分别向中国证监
会的派出机构报送。()
A.正确
B.错误
25.发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员可以弃权。
()
A.正确
B.错误
26.发行人及其主承销商应当在刊登首次公开发行股票招股意向书后向询价对象进行推介
和询价，并通过互联网向公众投资者进行推介。()
A.正确
B.错误
27.股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过或低于票面金额。()
A.正确
B.错误
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28.询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于1个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。()
A.正确
B.错误
29.中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现
有主板市场有所不同。()
A.正确
B.错误
30.在累计投标询价报价阶段，询价对象管理的每个配售对象可以多次申报，一经申报不
得撤销或者修改。()
A.正确
B.错误
31.发行人应在招股说明书及其摘要披露后7日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式
五份，分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。()
A.正确
B.错误
32.发行人允许他人使用自己所有的资产，或作为被许可方使用他人资产的，应简要披露
许可合同的主要内容。()
A.正确
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B.错误
33.在境内外市场发行证券及其衍生品种并上市的公司在境外市场披露的信息，无需在境
内市场披露，但内容应当保持一致。()
A.正确
B.错误
34.上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。()
A.正确
B.错误
35.首次公开发行股票，发行人应披露最近2年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行
后的股利分配政策。()
A.正确
B.错误
36.向原股东配股，拟配股数量不得超过本次配股前股本总额的20%。()
A.正确
B.错误
37.非公开发行股票发行价格不低于定价基准H前20个交易日公司股票均价的80%。()
A.正确
B.错误
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38.上市公司公开发行新股的，其最近3年以现金方式累计分配的利润不应少于最近3年实
现的年均可分配利润的30%。()
A.正确
B.错误
39.上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的
条件，并报国务院证券监督管理机构核准。()
A.正确
B.错误
40.上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销;非公开发行股票，如发行对象均属于原
前10名股东的，则可以由上市公司自行销售。()
A.正确
B.错误
41.分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制。()
A.正确
B.错误
42.可转换公司债券在转换股份前，其持有人具有股东的权利和义务。()
A.正确
B.错误
43.可转换公司债券流通面值少于3000万元时，在上市公司发布相关公告2个交易日后停
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止其可转换公司债券的交易。()
A.正确
B.错误
44.以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近l期经审计的净资产额应
不低于其累计对外担保的金额。()
A.正确
B.错误
45.申请发行可交换公司债券的机构无需经资信评级机构评级，只要债券信用级别良好即可。
()
A.正确
B.错误
46.中国人民银行负责受理短期融资券的发行注册。()
A.正确
B.错误
47.金融债券的发行可以采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。()
A.正确
B.错误
48.储蓄国债不可流通转让，也不可以办理提前兑取、质押贷款、非交易过户等。()
A.正确
B.错误
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49.为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。()
A.正确
B.错误
50.集合票据在债权债务登记日当天即可在银行间债券市场流通转让。()
A.正确
B.错误
51.按照国际金融市场的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的股份以议购方
式向特定的投资者配售。()
A.正确
B.错误
52.一般发行新股只需聘请企业的法律顾问。()
A.正确
B.错误
53.财务顾问应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“持
续上市总结报告书”。()
A.正确
B.错误
54.高持股量股东是指配售及资本化发行后有权行使本公司股东大会5%或以上投票权的股
东。()证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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A.正确
B.错误
55.内地企业在香港创业板发行与上市，如新申请人上市时市值超过40亿港元，则无论在
任何时候公众人士持有的股份须占发行人已发行股本总额至少25%(但最低限度要达6000万港元)。()
A.正确
B.错误
56.购买、出售的资产在最近3个会计所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并
财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，构成重大资产重组。()
A.正确
B.错误
57.超级多数条款是指，如果更改公司章程中的反收购条款时，须经过超级多数股东的同
意。超级多数一般应达到股东的60%以上。()
A.正确
B.错误
58.外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于35%的，该企业享
受外商投资企业待遇。()
A.正确
B.错误
59.收购合同生效前，收购双方要办理股权转让登记过户等手续。()证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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A.正确
B.错误
60.并购重组委员会会议表决采取记名投票方式，并购重组委员会委员不可以弃权。()
A.正确
B.错误
参考答案及详细解析
一、单项选择题
1.C
【解析】本题考查国外投资银行业的发展历史。《金融服务现代化法案》意味着20世纪影
响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了
金融自由化和混业经营的新时代。
2.C
【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。l998年通过的《证券法》对公司债券的发行和
上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用审批制，但上市交易则采用核准制。
3.D
【解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。申请记账式国债承销团甲类成员
资格的申请人除应具备乙类成员资格条件外，上一记账式国债业务还应位于前25名
以内。
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【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。2009年4月13日，为进一步规范全国银行
问债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行
管理操作规程》，自2009年5月15日起施行。
5.B
【解析】本题考查股票承销业务中的不当行为及相应处罚。证券公司有下列行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承
销：承销未经核准的证券;在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传
推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票;在承销过程中披露的信息有虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏。
6.B
【解析】根据《公司法》第七十九条的规定，设立股份有限公司，应当有2人以上200人以
下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
7.C
【解析】有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：(1)董事人数不足《公司法》规定人数或者公司章程所定人数的2/3时;(2)公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时;(3)单独或者合计持有公司l0%以上股份的股东请求时;(4)董事会认为必要时;(5)监事会提议召开时;(6)公司章程规定的其他情形。
8.C
【解析】根据《公司法》的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的3%
以上的股东的提案。
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9.B
【解析】人民法院依照《公司法》第一百八十三条的规定予以解散。当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权l0%以上的股东，可以请求人民法院解散公司。
10.D
【解析】公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的5%;至于收购的资金来源，应当从公司的税后利润中支出;公司收购的股份应当在1年内转让给职工。
11.A
【解析】国有资产的产权界定应当依据“谁投资、谁拥有产权”的原则进行。
12.A
【解析】目前证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币5000万元。
13.B
【解析】资产评估报告书必须由资产评估机构独立撰写。
14.C
【解析】本题考查不对相关国有资产进行评估的情形。
15.D
【解析】公司发行优先股，要支付筹资成本，还要定期支付股利。但它和债券不同，其
股利一般在税后支付，不涉及所得税扣减问题，且没有固定到期日。
16.D
【解析】本题考查破产成本模型的相关内容。
18.A
【解析】终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向中国证 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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监会、证券交易所报告，说明原因。
19.D
【解析】本题考查在主板上市公司首次公开发行股票的条件。
20.B
【解析】《证券法》第三十二条规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000
万元的，应由承销团承销。
21.C
【解析】在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人发行后股本总额不少于3000
万元。
22.B
【解析】保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过
7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发
行上市时，应联合l家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一
保荐机构。
23.C
【解析】股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。
24.D
【解析】通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，申购日后的第4
天(T+4日)，对未中签部分的申购款予以解冻。
25.A 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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【解析】本题考查股票锁定的一般规定。
26.B
【解析】本题考查从询价对象名单中去除的情形。
27.C
【解析】本题考查信息披露原则中的真实性原则。
28.D
【解析】经常性关联交易的披露内容：购销商品、提供劳务等关联交易应披露最近3年
及1期关联交易方情况和交易内容、交易金额、交易价格的确定方法等。
29.B
【解析】招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告。
30.A
【解析】本题考查财务会计信息报表披露的相关知识。
31.B
【解析】本题考查上市公司非公开发行新股的概念。
32.D
【解析】上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3
年实现的年均可分配利润的30%。
33.C
【解析】本题考查公开增发的特别规定。
34.A
【解析】改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。
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35.A
【解析】非公开发行股票，发行对象均属于原前10名股东的，则可以由上市公司自行销售。36.D
【解析】询价增发、比例配售过程中,T+3日，主承销商刊登《发行结果公告》。
37.D
【解析】可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近1期末净资产额的40%。
38.B
【解析】上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。
39.A
【解析】公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近l期末经审计的净资产不低于人民币l5亿元的公司除外。
40.B
【解析】公司申请发行可交换公司债券，要求最近l期末的净资产额不少于人民币3亿元。
41.A
【解析】可转换公司债券流通面值少于3000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易
日后停止其可转换公司债券的交易。
42.B
【解析】可交换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。
43.A
【解析】变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后20个交易日内
赋予可转换公司债券持有人l次回售的权利，有关回售公告至少发布3次。
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44.D
【解析】上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，应不存在发行当年
营业利润比上年下降50%以上的情形。
45.D
【解析】债券的承销可采取包销和代销方式。承销或者自行组织的销售，销售期最长不
得超过90日。
46.D
【解析】企业短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%。
47.B
【解析】任一企业集合票据募集资金额不超过2亿元人民币。
48.D
【解析】国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经在中国境内注册且具备人民
币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为AA级以上，已为中国境内项
目或企业提供的贷款和股本资金在10亿美元以上。
49.B
【解析】保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率不低于
100%的前提下，募集人才能偿付本息。
50.A
【解析】H股发行与上市对公众持股市值和持股量要求中，如发行人预期上市时市值超
过1100亿港元，则香港联交所可以酌情接纳一个介乎l5%～25%之间的较低百分比。
51.B 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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【解析】上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%。
52.A
【解析】财务顾问应当在上市公司所属企业到境外上市当年剩余时间及其后1个完整会
计，持续督导上市公司维持独立上市地位。
53.B
【解析】境内上市外资股采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖。
54.A
【解析】H股的发行与上市的条件可以是，公司于上市时市值不低于40亿港元，且最近
1个经审计财政收入至少5亿港元，满足香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利
和市值的要求。
55.A
【解析】上市公司境外上市的财务顾问应该自持续督导工作结束之后的10个工作日内向
中国证监会、证券交易所报送“持续上市总结报告书”。
56.D
【解析】通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个
上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告。
57.D
【解析】收购人在报送上市公司收购报告书之日起l5日后，公告其要约收购报告书、财
务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。
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58.D
【解析】中国证监会依法对上市公司重大资产重组行为进行监管。
59.A
【解析】投资者减持股份使上市公司外资股比例低于10%，且该投资者非为单一最大股
东，上市公司应在10日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关
手续。
60.C
【解析】并购重组委员会委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任，共计25名。
二、多项选择题
1.CD
【解析】本题考查证监会现场检查一机构、制度与人员检查所包括的内容。
2.ABD
【解析】本题考查证券公司承销业务风险控制的相关规定。证券公司应当聘请具有证券相
关业务资格的会计师事务所对其净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指
标监管报表进行审计。
3.ABD
【解析】本题考查保荐制度具体监管措施的有关规定。
4.ABD
【解析】本题考查证监会对投资银行业务的检查。选项C应该是若涉及外币，按承销期末
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5.AB
【解析】创立大会由发起人、认股人组成。
6.BCD
【解析】公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近1期经审计总资产
30%的;股权激励计划和法律、行政法规或《上市公司章程指引》规定的，以及股东大会
以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项，应当由出
席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
7.ABCD
【解析】本题考查股份有限公司的解散和清算。清算组在清算期间行使下列职权：(1)清
理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单;(2)通知、公告债权人;(3)处理与清算
有关的公司未了结的业务;(4)清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款;(5)清理债权、债务;(6)处理公司清偿债务后的剩余财产;(7)代表公司参与民事诉讼活动。
8.ABC
【解析】会计报表审计过程包括计划阶段、实施审计阶段和审计完成阶段。
9.ABCD
【解析】无形资产主要包括商标权、专利权、著作权、专有技术、土地使用权、商誉、特
许经营权、开采权等。
10.AB
【解析】国家股和国有法人股的性质均属国家所有，统称为国有股。
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11.ABCD
【解析】本题考查关联方所包括的具体内容。
12.ABCD
【解析】本题考查认股权证筹资的特点。
13.ABCD
【解析】保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交发行保荐书、保荐代表
人专项授权书、发行保荐工作报告以及中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件。14.ABC
【解析】选项D应该是发行后股本总额不少于3000万元。本题考查在创业板上市公司首
次公开发行股票的基本条件。
15.AC
【解析】发行保荐工作报告的必备内容包括项目运作流程、项目存在问题及其解决情况。
16.ABCD
【解析】本题考查询价对象的概念。
17.ABCD
【解析】本题考查股票锁定的一般规定。
18.ABCD
【解析】本题考查首次公开发行股票网下发行电子化业务的概念。
19.ABCD
【解析】发行人应披露董事、监事、高级管理人员与核心技术人员的兼职情况及所兼职
单位与发行人的关联关系。没有兼职的，应予以声明。
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20.ABCD
【解析】为信息披露义务人履行信息披露义务出具专项文件的保荐机构、证券服务机构
及其人员，违反《证券法》、行政法规和中国证监会的规定，中国证监会可依法采取责令
改正、监管谈话、出具警示函、记人诚信档案等监管措施。
21.ABCD
【解析】本题考查发行公告的内容。
22.AD
【解析】本题考查上市公司非公开发行股票，应当符合的条件。
23.BCD
【解析】本题考查增发的发行方式。
24.AD
【解析】本题考查上市公司非公开发行证券申请文件的相关内容。选项B应该是发行人
最近l年的财务报告和审计报告及最近l期的财务报告;选项C应该是最近3年及l期
的比较式财务报表(包括合并报表和母公司报表)。
25.ABCD
【解析】本题考查可转换公司债券转股期或行权期的相关介绍。
26.ABC
【解析】本题考查发行可转换公司债券净资产要求。选项D应该是发行分离交易的可转
换公司债券的上市公司，其最近l期未经审计的净资产不低于人民币15亿元。
27.ABC
第五篇：2006年证券从业考试证券发行与承销最新模拟试题和参考答案
2006年证券从业考试证券发行与承销最新模拟试题和参考答案
一、单项选择题
1、派出机构如对辅导机构报送的资料有异议的，应于______个工作日内书面反馈给辅导机构()A、7 B、10 C、15 D、30 标准答案：C
2、以工业产权和非专利技术出资时，不能超过拟上市公司注册资本的______%()A、10 B、20 C、30 D、35 标准答案：B
3、上市初审合格后，证监会将初审报告和申请文件提交______审核()A、国家计委
B、经贸委
C、股票发行审核委员会
D、国务院
标准答案：C
4、______对股份有限公司的发行上市申请作出核准或不核准的决定()A、证监会
B、国务院
C、股票发行审核委员会
D、主承销商
标准答案：A
5、股份有限公司申请上市交易必须报______核准()A、证监会
B、国家计委
C、国家经贸委
D、财政部
标准答案：A
6、在资产评估的现值法中，当时间期数n为______时，收益现值的计算公式称为直接资本化公式()A、0 B、1 C、2 D、无穷大
标准答案：D
7、国有资产折股时，折股比率（国有股股本/发行前国有净资产）不得低于______%()A、25 B、35 C、55 D、65 标准答案：D
8、企业盈利预测最短不得少于______个月()A、3 B、6 C、9 D、12 标准答案：D
9、IAS规定长期投资权益低于______%，采用成本法()A、5 B、10 C、15 D、20 标准答案：D
10、国家重点支持行业的上市公司配股要求净资产收益率不得低于______%()A、7 B、8 C、9 D、10 标准答案：C
11、副主承销商不得持有股票发行人______%以上的股份，或成为其前5名股东之一()A、4 B、5 C、6 D、7 标准答案：D
12、招股(配股)说明书的有效期是______个月()A、3 B、6 C、9 D、12 标准答案：B
13、资产评估报告应当由______名以上具有证券业务资格的评估人员及其所在机构签章，并应当由评估机构的代表人和评估项目负责人签章()A、1 B、2 C、3 D、4 标准答案：B
14、股份有限公司向社会公开募集的，须经______核准()A、国务院
B、国家体改委
C、省级人民政府
D、中国证监会
标准答案：D
15、股份公司应由______董事会向公司登记机关报送文件，申请设立登记()A、发起人
B、股东大会
C、董事长
D、董事会
标准答案：D
16、股份公司成立日期为______()A、创立大会召开日
B、发起人协议签署日
C、中国证监会批文签署日
D、营业执照签发日期
标准答案：D
17、发起人持有的公司股份自公司成立之日起______年内不得转让()A、半
B、1 C、2 D、3 标准答案：D
18、募集设立股份公司章程草案须经出席创立大会认股人所持表决权______通过()A、1/2以上
B、2/3以上
C、3/4以上
D、全部
标准答案：A
19、股份有限公司增减资本须经出席股东大会的股东所持表决权的______通过()A、1/2以上
B、2/3以上 C、3/4以上
D、全部
标准答案：B
20、无记名股票持有人应当于股东大会召开______日前至闭会止将股票交存于公司才能出席大会()A、10 B、15 C、7 D、5 标准答案：D
21、股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东所持表决权的______以上通过()A、1/2 B、2/3 C、3/4 D、100% 标准答案：B
22、公司的法定代表人为()A、董事长
B、总经理
C、董事会指定
D、公司章程规定
标准答案：A23、董事会会议的召集权人是______()A、董事会秘书
B、副董事长
C、董事长
D、总经理
标准答案：C
24、行使公司法定代表人职权的是______()A、总经理
B、监事
C、董事长
D、董事会秘书
标准答案：C
25、审核过程中，中国证监会在初审时将就发行人投资项目是否符合国家产业政策征求______的意见()A、国家科学委员会和国家经济贸易委员会
B、国家发展计划委员会和国家经济贸易委员会
C、国家科学委员会和国际经济贸易委员会
D、国家科学委员会和国家发展计划委员会
标准答案：B
26、中国证监会对按初审意见补充完善的申请文件进一步审核，并在受理申请文件后______日内，将初审报告和申请文件提交发行审核委员会审核()A、10 B、20 C、30 D、60 标准答案：D
27、对于公司运用配股募集资金收购资产或权益的，如果预计收购后达到实质控股或收购金额占本次配股预计筹资总额______%以上的，董事会须向股东大会提供被收购企业的最近一期经审计的会计报表及被收购资产的评估报告()A、10 B、15 C、20 D、30 标准答案：D
28、证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式为______()A、全额包销
B、余额包销
C、包销
D、代销
标准答案：C
29、拟公开发行或配售的证券票面总值超过人民币______元的，应当由承销团承销()A、5000万
B、8000万
C、1亿
D、2亿
标准答案：A
30、战略投资者发生股权变更时，应于股权变更发生后______天内将变更情况向证券交易所提出书面报告，证券交易所应于收到报告后______天内公告()A、3，1 B、3，2 C、5，1 D、5，2 标准答案：D
31、发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长的股票发行方式是______()A、认购证方式
B、储蓄存单方式
C、全额预缴，比例配售 D、网上定价、竞价
标准答案：A
32、股票发行在无纸化的情况下，股票交收以______为要件()A、股票数载入股东磁卡账户
B、经签字股票交付
C、认股者持股载入股东名册
D、认股者认股款项的缴纳
标准答案：C33、扬基债券属于______()A、本国债券
B、外国债券
C、欧洲债券
D、武士债券
标准答案：B
34、反映公司资本的运用效率和公司的经营效率的指标是______()A、负债比率
B、销售利润率
C、投资盈利率
D、利息支付能力
标准答案：C
35、有限责任公司要发行公司债券，其净资产额必须不低于人民币______元()A、3000万
B、5000万
C、6000万
D、8000万
标准答案：C
36、公司债券的发行规模由______确定()A、国务院
B、中国证监会
C、国家发展计划委员会
D、国家经贸委
标准答案：A
37、证券交易所自接到可转换公司债券发行人提交的文件之日起______个月内，安排该债券上市交易()A、1 B、2 C、3 D、6 标准答案：C
38、可转换公司债券上市交易期间，未转换的可转换公司债券数量少于______万元时，证券交易所应当立即公告，并在______个交易日后停止其交易()A、2000，1 B、3000,2 C、3000，3 D、2000，2 标准答案：C
39、目前，我国国债承购包销方式主要运用于______()A、记账式国债
B、无记名国债
C、凭证式国债
D、特种国债
标准答案：C
40、凭证式国债与记账式国债比较，其发行期限______()A、一般较短
B、不确定
C、一般较长
D、差不多
标准答案：C
41、一般来说，人们在利率将上调的预测下，更倾向于投资______()A、长期国债
B、短期国债
C、投资决策与国债期限无关
D、上述答案都不对
标准答案：B
42、目前封闭式基金的募集期限为自该基金批准之日起______个月()A、1 B、2 C、3 D、6 标准答案：C
43、募集期限已满，封闭式基金募集的资金小于该基金批准规模的______％，该基金不能成立()A、80 B、85 C、90 D、95
标准答案：A44、募集期限已满，开放式基金净销售额少于______亿元，该基金不能成立()A、2 B、5 C、10 D、15 标准答案：A
45、境外证券经营机构申请经营外资股业务资格证书时应当报送的文件之一是最近______年承销情况介绍()A、2 B、3 C、4 D、5 标准答案：A
46、证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起______年()A、1 B、2 C、3 D、4 标准答案：B
47、按照国际金融市场的通行做法，采取私募方式，承销商可以将所承销的股份以______的方式向特定的投资者配售()A、议购
B、标购
C、直销
D、招标
标准答案：A
48、我国股份有限公司在发行计划确定的股份总数内发行外资股，经批准，可以与承销商在包销协议中约定在包销数额之外预留不超过该次拟募集外资股数额______的股份。预留股份的发行，视为该次发行的一部分。这种由发行人依法对主承销商的授权称为超额配售选择权()A、5% B、10% C、15% D、20% 标准答案：C
49、根据有关规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司至少应具有的条件之一是______()
A、公司净资产总值不低于1.5亿元人民币
B、符合国家有关风险资产投资立项的规定
C、公司从前一次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为
D、改组设立公司的原有企业或者作为公司主要发起人的国有企业，最近3年连续盈利
标准答案：D
50、如发行人已在国内发行A股，则所有的H股必须由公众持有，且由公众持有的H股一般不得少于现有已发行股本总额的______%，并且由公众持有的A股和H股总额不得低于公司股本总额的______%()A、10，20 B、10，25 C、15，25 D、10，30 标准答案：B
51、每发行100万港元的H股股票，须有不少于______名股东，而股东的总数不少于______名()A、2，80 B、2，100 C、3，100 D、3，200 标准答案：C
52、申请发行H股的公司须委任至少______名独立于控股股东的董事，以代表公众股东的利益()A、2 B、3 C、4 D、5 标准答案：A
53、申请发行H股的公司必须在相同的管理层人员的管理下有不少于______年的足够和合适的业绩()A、2 B、3 C、4 D、5 标准答案：B
54、H股上市公司在上市后的至少______年期间必须聘用保荐人()A、2 B、3 C、4 D、5
标准答案：B55、发行人在招股说明书财务会计资料一节中应提供不少于最近______年的资产负债表()A、1 B、2 C、3 D、4 标准答案：B
56、《关于拟发行股票公司聘用审计机构等问题的通知》规定，拟发行股票公司设立时聘请没有证券从业资格许可证的中介机构承担验资、资产评估、审计等业务的，应在股份公司运行满______年后才能提出发行申请()A、1 B、2 C、3 D、4 标准答案：C
57、自发行结束到挂牌交易首日不超过______日，或招股说明书尚未失效的公司股票上市。凡不符合该条件的公司股票上市，必须编制全面、完整的上市公告书()A、70 B、80 C、90 D、100 标准答案：C
58、破产宣告以后，由______接管破产的股份有限公司()A、债权人
B、法院
C、上级主管部门
D、破产清算组
标准答案：D
59、______是公司参与市场竞争的首要条件()A、规范的法人治理结构
B、经营性资产和非经营性资产相分离
C、吸收职工入股
D、公司法人财产的独立性
标准答案：D
60、申请上市交易的股份有限公司持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数不得少于______人()A、800 B、1000 C、1500 D、2000 标准答案：B
————多项选择题————
61、在______情况下董事可以以个人名义代表公司或者董事会行事()A、公司章程规定
B、董事长批准
C、董事会合法授权
D、监事会同意
E、总经理同意
标准答案：AC
62、股东权益包括______()A、股本
B、资本公积金
C、盈余公积金
D、未分配利润
E、应付股利
标准答案：ABCD
63、下述______是长期负债()A、短期借款
B、应付债券
C、应付票据
D、应付账款
E、应付引进设备款
标准答案：BE
64、资产负债表的表头部分列示______()A、报表名称
B、公司名称
C、公司财务状况的具体内容
D、编制日期
E、货币计量单位
标准答案：ABDE65、会计报表的静态分析包括______()A、比率分析
B、趋势分析
C、比较分析
D、移动分析
E、依存分析
标准答案：AC
66、股份有限公司的利润包括______()A、利息收入
B、公积金
C、营业利润
D、投资收益
E、营业外收支净额
标准答案：BCD
67、我国《公司法》规定公司合并的形式有______()A、注册合并
B、吸收合并
C、换股合并
D、新设合并 E、控股合并
标准答案：BD
68、债权人会议的任务是______()A、审查有关债权的证明文件
B、确认债权性质和金额
C、通过和解协议草案
D、通过破产财产的处理草案
E、通过破产财产的分配草案
标准答案：ABCDE
69、以下______不列入破产债权()A、破产费用
B、破产宣告后因不履行债务而发生的赔偿金
C、破产宣告后因不履行债务而发生的违约金
D、对公司的罚金、罚款
E、债权人因参加破产程序而支付的费用
标准答案：ABCDE
70、企业股份制改组的目的()A、筹集资金
B、建立现代企业的运行机制
C、优化资源配置
D、增强企业凝聚力
E、对外宣传
标准答案：ABCD
71、证券公司立项阶段选择企业考虑的因素有______()A、企业优势
B、发展前景
C、市场潜力
D、管理层素质
E、研发力量
标准答案：ABCDE
72、拟上市公司的规章制度建设包括______()A、《股东大会议事规则》
B、《董事会议事规则》
C、《监事会议事规则》
D、《经理工作细则》
E、《董事会秘书工作细则》
标准答案：ABCD
73、公司资产重组应符合下述要求______()A、剥离非经营性资产
B、主营业务突出
C、不存在同业竞争
D、尽量避免关联交易
E、严禁财务人员双重任职
标准答案：ABCDE
74、原则上______应随同生产性资产进入股份公司()A、辅助生产部门
B、商标
C、专利
D、专有技术
E、后勤部门
标准答案：ABCD75、资产评估的范围包括______()A、固定资产
B、长期投资
C、流动资产
D、无形资产
E、土地
标准答案：ABCDE
76、批准评估立项的机构有______()A、省级人民政府
B、国有资产管理部门
C、董事会
D、股东会
E、证监会派出机构
标准答案：BC
77、下述______包括在资产评估报告的正文内()A、资产评估立项批准文件
B、产权证明复印件
C、评估原则
D、评估依据
E、资产评估业务约定合同
标准答案：CD
78、下述______包括在资产评估报告的附件内()A、资产评估立项批准文件
B、产权证明复印件
C、评估原则
D、评估依据
E、资产评估业务约定合同
标准答案：ABE
79、我国资产评估采用的方法主要有______()A、收益现值法
B、重置成本法
C、现行市价法
D、清算价格法
E、比率分析法
标准答案：ABCD
80、企业改组为股份公司时，对无形资产的处置方式有______()A、整体改组时，作为原企业的折股
B、作为投资折股，产权归上市公司
C、产权归控股公司
D、赠与
E、上市公司出资取得其产权
标准答案：ABCE
81、是否对无形资产进行评估取决于其______()A、可计量性
B、是否会给公司创造收益
C、所有权是否清晰
D、自行开发还是购入
E、董事会批准
标准答案：AB
82、对内部控制制度的符合性测试可分为______()A、穿行性测试
B、遵行性测试
C、横向测试
D、实质性测试
E、分析性测试
标准答案：AB
83、审计报告应当包括______()A、标题和报告日期
B、收件人
C、范围段
D、意见段
E、签章和会计师事务所
标准答案：ABCDE
84、律师在对股份制改组进行法律审查时，应对______等方面进行审核验证，从而独立地做出法律评价()A、发行人的申请文件是否齐全
B、是否符合审批的程序 C、是否得到充分的授权
D、是否满足法律规定的实质要件
E、法律障碍是否排除
标准答案：ABCDE85、发行人申请初次公开发行股票时，应当符合下列______条件()A、生产经营符合国家产业政策
B、公司预期利润率不低于同期银行存款利率
C、发起人在近三年内没有重大违法行为
D、股本总额不少于1亿元
E、近三年连续盈利
标准答案：ACE
86、上市公司配股的条件包括______()A、人员和财务独立
B、资产完整
C、本次配股距前次发行间隔一个完整的会计
D、计算期内任何一年的净资产收益率均不得低于8%
E、配股募集资金投产后的预测净资产收益率达到或超过同期银行存款利率水平
标准答案：ABCE
87、审计报告的内容有______()A、审计概况
B、审计发现问题的情况说明
C、审计意见
D、审计人员的签章
E、审计报告日期
标准答案：ABCDE
88、股票发行审核委员会由______组成()A、国务院证券监督管理机构的专业人员
B、社会有关专家
C、国家有关部门代表
D、承销商代表
E、证券交易所有关人员
标准答案：ABCE
89、公司股东大会要审议和表决的关于配股的事项有______()A、股东配股比例
B、本次配售股份总额
C、配股价格的定价方法
D、本次募集资金用途
E、配股决议有效期限
标准答案：ABCDE
90、按购买人划分证券发行方式有______()A、上网发行
B、基金发行
C、私募
D、公募
E、网下认购
标准答案：CD
91、下面的描述错误的有______()
A、与发行公司业务联系紧密的法人不能持有发行公司的股票
B、发行公司有权选择股票发行的发行方式
C、用于配售部分的股票介于公开发行量的25%-75%之间
D、战略投资者的配售股票自该公司股票上市之日起3个月后方可上市流通
E、法人可以同时参加配售和上网申购
标准答案：ADE
92、股票发行费用主要包括______()A、中介机构费
B、上网费
C、申报费
D、税款
E、其它费用
标准答案：ABE
93、国债发行的目的有______()A、平衡财政预算
B、扩大政府投资
C、解决政府临时性资金需要
D、归还债务本息
E、抢险救灾
标准答案：ABCD
94、金融债券发行的目的有______()A、改善负债结构
B、增强负债的稳定性
C、稳定资金周转的需要
D、获得长期资金来源
E、扩大资产业务
标准答案：ABDE95、企业债券、公司债券发行的目的有______()A、多渠道筹集资金
B、实现最佳资本结构
C、促进金融创新
D、促进资本市场的发展
E、降低公司融资成本
标准答案：ABCDE
96、涉及债券收益的税收有______()A、增值税
B、公司所得税
C、营业税
D、利息预扣税
E、资本税
标准答案：DE
97、包括在债券发行费用的最初费用中的有______()A、承销商的手续费
B、评级费
C、广告费
D、律师费
E、上市费
标准答案：ABCDE
98、债券信用评级的产业分析的主要内容是______()A、判断该公司是否是高科技网络企业
B、判断该公司所属的行业是否是朝阳行业
C、判断该公司是否是合资企业
D、评价该公司在同行业中的竞争能力
E、判断该公司的财务状况是否稳健
标准答案：BD
99、信用评级机构对公司财务状况的分析指标主要有______()A、负债比率
B、收益性指标
C、财务弹性指标
D、清算价值指标
E、存货指标
标准答案：ABCD
100、信托证书中的财务限制条款包括______()A、防止财务状况出现恶化时的限制条款
B、增加抵押品等负担的限制条款
C、处理资产的限制条款
D、提高公司流动比率的限制条款
E、提高公司运营资金比率的限制条款
标准答案：ABC
101、对国际风险的分析内容包括债务国的______()A、政治制度
B、社会情况 C、国际关系
D、外汇储备
E、国际收支
标准答案：ABC
102、对一个主权国家的政治和经济风险的分析的定性结论包括______()A、及时偿还外债的能力很强
B、及时偿还外债的能力很强，但略受不利因素的影响
C、偿债能力强，但排除不利因素的能力较弱
D、可以及时偿债，但在不利情况下缺乏最基本的防御能力
E、不具备还本付息的能力
标准答案：ABCDE
103、发行金融债券所筹集的资金主要用于______()A、发放特种贷款
B、政策性贷款
C、商业性贷款
D、消费贷款
E、其他专门用途
标准答案：ABE
104、债券评级的依据是______()A、发行人的偿债能力
B、发行人的资信状况
C、投资者承担的风险水平
D、投资人的收益水平
E、市场波动情况
标准答案：ABC105、我国企业债券的发行程序有______()A、承销商与企业签订承销协议
B、主承销商与其他证券经营机构签订分销、代销协议
C、开展宣传活动
D、向投资者展开销售
E、承销商向企业划转款项
标准答案：ABCDE
106、我国国债的品种主要有______()A、记帐式国债
B、凭证式国债
C、投资式国债
D、浮动利率式国债
E、累计式国债
标准答案：AB
107、国债承销的收益来源有______()A、差价收入
B、发行手续费收入
C、资金占用的利息收入
D、留存自营国债的交易获益
E、赎回收入
标准答案：ABCD
108、国际债券的发行涉及到几个国家，主要当事人有______等()A、发行人
B、投资者
C、牵头经理人
D、承购集团
E、销售集团
标准答案：ABCE
109、国际债券投资者包括______等()A、企业
B、个人
C、金融机构
D、政府
E、中央银行
标准答案：ABCDE
110、确定债券的偿还期限应考虑的重要因素包括______()A、发行人资金需求的时限
B、市场利率水平和利率变动趋势
C、流通市场的发达程度
D、投资人的心理状态
E、消费倾向
标准答案：ABCDE
111、债券利息的支付方式包括______()A、一次性付息
B、分次付息
C、以单利计付利息
D、以复利计付利息
E、以贴现方式计付利息
标准答案：ABCDE
112、信息披露的方式包括______()A、验证后正式签署
B、公开刊登或送达
C、履行备案注册手续
D、口头传播 E、内部刊登
标准答案：ABC
113、公司的高级管理人员包括______()A、董事长
B、总经理
C、总会计师
D、总经济师
E、董事会秘书
标准答案：BCDE
114、招股说明书的经营业绩部分介绍的内容有______()A、每年销售总额和利润总额
B、发行人业务收入的主要构成C、完成的重大项目和科研成果
D、筹资与投资方面的情况
E、产品或服务的市场情况
标准答案：ABCDE115、招股说明书中的财务会计资料部分提供的信息有______()A、各项财务指标
B、重大资本支出项目对企业财务状况和经营成果的影响及其资金来源
C、最近3年中资产流动性的情况及其变化趋势
D、最近3年中利润构成、盈利水平变化趋势及原因
E、最近3年股本及其它净资产项目的变化情况
标准答案：ABCDE
116、招股说明书中的资产评估部分包括的内容有______()A、公司各类资产评估前账面价值及固定资产净值
B、公司各类资产评估后净值
C、各类资产增（减）值幅度
D、各类资产增（减）值的主要原因
E、资产评估时采用的主要评估方法
标准答案：ABCDE
117、招股说明书中公司发展规划的内容有______()A、生产经营发展战略
B、发展目标和规模
C、市场发展计划
D、销售计划
E、固定资产投资计划及设备更新计划
标准答案：ABCDE
118、招股说明书备查文件包括______()A、发行人成立的注册登记文件
B、承销协议 C、审计报告、财务报表及附注
D、主管部门和证券交易所批准上市的文件
E、国有资产管理部门关于资产评估的确认报告
标准答案：ABCDE
119、招股意向书封面应载明的事项包括______()A、发行人股票上市的证券交易所名称、股票简称和代码
B、发行人的正式名称和注册地
C、发行方式及发行日期
D、本次发行的主承销商
E、发行人聘请的律师事务所
标准答案：ABCDE
120、配股说明书的封面应载明的事项有______()A、重要提示
B、配股主承销商
C、公司的正式名称
D、资产评估机构
E、公司聘请的律师事务所
标准答案：ABCE
三、判断题
121、主承销商或副主承销商不得与发行人相互持股5%以上，或者互为前10名股东()标准答案：错
122、根据发行价与票面金额的不同差异，目前我国股票发行可以分为面值发行、折价发行与溢价发行。()标准答案：错
123、按照发行主体可以把债券分为政府债券、金融债券、企业债券和公司债券。()标准答案：对
124、短期债券、中期债券和长期债券的期限分别为1年以内，1年以上、3年以下和3年以上。()标准答案：错
125、武士债券属于欧洲债券()标准答案：错
126、一般来说，债券期限长，利率则应该高；到期一次付息的利率应高于按年付息的票面利率。()标准答案：对
127、如果企业发债是用于长期投资建设，未来利率有下降的趋势，流通市场也比较发达，物价变动平稳，则可以发行长期债券()标准答案：错
128、债券发行人要发行债券必须申请信用评级()标准答案：错
129、CC级债券是充分投机性债券，专指无力支付债息的公司债券()标准答案：错
130、反映公司资本的运用效率和公司的经营效率的指标是销售利润率()标准答案：错131、应收账款周转率=总资产/应收账款余额()标准答案：错
132、存货周转率=存货/销售成本()标准答案：错
133、债券的优先次序越靠前，其信用级别越低()标准答案：错
134、金融债券的发行方式有自办发行和代理发行两种()标准答案：对
135、国有企业改建为股份有限公司的，发起人可以少于5人，但应当采取发起设立方式。()标准答案：错
136、股份有限公司的设立一般有确定发起人、申请与报批、募股缴款、创立、注册登记等五个步骤。()标准答案：对
137、创立大会应有代表股份总数2/3以上的认股人出席方可举行。()标准答案：错
138、根据我国现有的法律、法规规定，股份有限公司的登记机关为县级以上工商行政管理部门。()标准答案：错
139、《公司法》规定公司在任何情况下都不得收购本公司的股票。()标准答案：错
140、公司债券依法限制转让()标准答案：错
141、有担保公司债券指公司以自有的全部或部分财产担保到期还本付息的公司债券。()标准答案：错
142、现任国家公务员不得担任股份有限公司的董事()标准答案：对
143、董事可以决定以公司资产为本公司的股东提供债务担保()标准答案：错
144、会计主体是指会计工作所服务的特定单位或组织()标准答案：对
145、会计提供的信息主要以货币和实物为计量尺度。()标准答案：错
146、帐户式资产负债表的优点是便于编制比较式资产负债表()标准答案：错
147、单步式损益表是将损益表内容作多项分类列示()标准答案：错
148、净资产收益率=净利润/平均股东权益()标准答案：错
149、公司账面利润与应纳税利润之间由于存在纳税调整，会产生两种差异：永久性差异和暂时性差异()标准答案：错
150、公司可分配利润是指本期累计净利润()标准答案：错
151、股份有限公司的合并，指两个股份有限公司依《公司法》所规定的程序，合并为一个公司的行为。()标准答案：错
152、吸收合并是指两个以上的公司合并中，其中一个公司因吸收了其他公司而成为存续公司的合并形式()标准答案：对
153、公司应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上至少公告3次。()标准答案：对
154、股份有限公司分立，指一个股份有限公司因生产经营需要或其他原因而分开设立为两个或两个以上公司。()标准答案：对
155、只有当股份有限公司资不抵债才能宣布破产()标准答案：错
156、债权人会议同意和解协议，需要债权人过半数同意，这些债权人所代表的债权应占债权总数的2/3以上。()标准答案：错
157、股份有限公司破产财产指按照破产程序对股份公司债权人的债权进行公平清偿股份有限公司的部分财产。()
标准答案：错158、破产申请发生时已经为债权设置担保的财产不得作为破产财产()标准答案：对
159、破产财产的分配是清算程序中最关键的部分。()标准答案：对
160、有限责任公司依法经批准变更为股份有限公司时，其折合的股份总额应当相等于公司净资产额。()标准答案：对
161、拟上市公司对外投资不得超过当时公司净资产的40%()标准答案：错
162、股票发行申请未被核准的不可提出复议申请()标准答案：错
163、发行人公开募集股份，必须公告招股说明书()标准答案：对
164、证监会可以授权证券交易所依法核准股票上市申请()标准答案：对
165、只有在价值影响因素明确并可量化时，才可以采用现行市价法评估资产()标准答案：对
166、不同公司投入股份有限公司的同类资产在进行评估时，应根据不同的评估目的采用不同价格标准评估()标准答案：错
167、国家股是指具有法人资格的国有企事业单位及其他单位以其依法占有的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或以法定程序取得的股份()标准答案：错
168、国有法人单位所拥有的企业，以全部或部分资产改造为股份公司时，进入公司的净资产折成的股份界定为国家股()标准答案：错
169、国际会计准则的英文简称为IAS()标准答案：对
170、发行人应向中国证监会报送经五名具有证券业务资格律师及其事务所签字盖章的法律意见书()标准答案：错
171、当公司负债率过高时，通过发行股票增加公司的资本，可以有效地降低其负债比例，改善公司财务结构()标准答案：对
172、信誉主承销商考评制度由中国证监会制定()标准答案：错
173、如果中介机构能够证明自己已经以其行业的业务标准和道德规范，以应有的勤勉和注意对发行人及有关文件进行了审查，仍无法发现欺诈行为，自己也是欺诈的受害者，则可以免责()标准答案：对
174、盈利预测是主承销商对未来会计期间经营成果的预计和测算()标准答案：错
175、盈利预测由发行人在主承销商、从事审计工作注册会计师的参与下编制。预测的期间不应当少于6个月()标准答案：错
176、辅导报告作为公司申请股票发行和上市的必备文件，与公开发行股票公司申报材料一并报中国证监会()标准答案：对
177、在审核制度下，中国证监会在收到申请文件后10个工作日内作出是否受理的决定()标准答案：错
178、中国证监会同意受理股票发行申请的，根据国家有关规定收取审核费人民币10万元()
标准答案：错179、扣除公司修改材料和中国证监会对公司违规嫌疑进行调查的时间，发行审核委员会对配股发行的审核工作应在30个工作日内完成()标准答案：错
180、由承销商先全额购买发行人该次发行的股票，然后再向投资者发售的承销方式称为全额包销()标准答案：对
181、市盈率定得越低越好()标准答案：错
182、公司发行可转换债券应当符合的条件之一是最近3年净资产收益率平均在10%以上()标准答案：对
183、可转换公司债券到期未转换的，发行人应当按照可转换公司债券募集说明书的约定，于期满后7个工作日内偿还本息()标准答案：错
184、以募满发行额为止的中标商的最迟缴款日期作为全体中标商的最终缴款日期，所有中标商的缴款日期是相同的。这种发行方式称为以缴款期为标的的美国式招标()标准答案：错
185、一般来说，对利率已经确定的国债，采用缴款期招标()标准答案：对
186、美国式招标以募满发行额为止所有投标商的最低中标价为最后中标价，全体投标商的中标价是单一的。()标准答案：错
187、荷兰式招标以募满发行额为止中标商各自投标价作为各中标商的最终中标价，各中标商的认购价不同。()标准答案：错
188、为便于掌握进度，担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月要汇总本系统内的累计发行金额，上报中国人民银行()标准答案：错
189、在物价比较平稳时，人们会倾向于实物储蓄，从而抑制了对国债的需求()标准答案：错
190、承销商自己确定的分销价格与承销商同发行人的结算价格之间存在的差价，就是承销商的收益()标准答案：错
191、凭证式国债的手续费率为千分之四点七()标准答案：错
192、我国1997年11月颁布的《证券投资基金管理暂行办法》规定，目前我国只允许设立契约型基金。()标准答案：对
193、根据我国现行法规规定，发行境内上市外资股应当委托具有承销资格的境内证券经营机构担任主承销商()标准答案：对
194、境外证券经营机构拟担任境内上市外资股的主承销商、副主承销商或国际协调人时，应当具备的条件之一是最近3年财务状况的各项指标符合所在地证券监管部门的风险控制要求()标准答案：错
195、按照许多国家的法律，私募发行的招股文件仅需在股票发行地作简单的备案审查()标准答案：对
196、在单纯私募的情况下，正式承销前的市场预测和承销协议签署仅具有有限的商业和法律意义()标准答案：对
197、申请发行境外上市外资股的企业发行前一年税后利润不少于5000万元人民币()标准答案：错
198、开放式基金的发行价格一般为基金面额加一定比例的首次认购费。()标准答案：对
199、一般来说，受托公司也是财务代理公司，并兼作财务代理公司的带头人()标准答案：对
200、招股说明书的发行人情况部分中，应以方框图的形式披露发行人的组织结构和内部管理结构、关联企业以及发行人对其他企业的持股情况，并以文字简要介绍主要股东及其它关联企业的基本情况()标准答案：对
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