金税盘与抄报税及清卡知识

第一篇：金税盘与抄报税及清卡知识

小规模纳税人开具增值税普票，需要购买百旺金赋、航天信息的税控设备。购买税控设备的钱，是可以从企业实际缴纳的增值税金额之中扣除的。

小规模纳税人一般只能开具普通发票，不可以开具增值税专用发票。但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。

会计中的报税和抄税个是什么意思啊

只有一般纳税人才有抄报税的问题，抄税就是，每月你不是在电脑上开增值税票吗？那不是有个卡吗？把你每月开的增值税票的资料写在你的卡上，到税务局那里进行抄税工作。就是让税务局知道你这个月开了多少增值税票。而且你不是每月都要到税务局认证你的进项票吗，税务局就拿抄税的销项，和你的进项进行比对。然后你报税的时候，提交给税务局纸制凭证，就是报税了。还有一点，就是如果过了月，你不抄税是不能再开下个月的增值税票的。得先在电脑上抄完税才能开下个月的增值税票。

针对于抄税问题进行个解说，升级后的系统(金税盘版V2.0)，每月1-10号期间开票系统要进行抄税，在网络正常连接成功的状态下，抄税只需点击上报汇总（或远程抄报）可自行在网上进行抄税，提示成功后，直接电子申报报税，报税缴税完后回到开票系统执行“远程清卡”操作，无需去税局。如点了”办税厅抄报“当月只能去税局门前进行抄税，”办税厅抄报“功能是最原始的抄税方法，如出现网络不通或者执行非征期抄税的情况下，可以执行”办税厅抄报“功能，每月要做的流程（抄税-报税-缴税-清卡），请知悉，谢谢！

金税盘将以前繁琐的抄税-远程抄报-清卡步骤简单化了。现在只需要在抄税期点击上报汇总就可以进行远程申报。然后你就可以填写纳税申报表了。

纳税申报表申报完成之后，当你再次插上金税盘的时候，金税盘会自动进行清卡炒作，这个时候只要等待就行了。

抄税，报税，清卡是什么意思，有什么不同

这是增值税防伪开票系统里面的3个步骤

1.月初抄税（1-１５号）把金穗卡中本月增值税开票系统里面的开票资料到IC卡内； 2.报税（抄了税就可以报税，办理了网上申报就网上申报，没有就自己拿资料到税务局申报）一个月可多次抄税。但因为新系统升级后不支持非征期抄报税，3.清卡（是在报税后把IC卡内的数据比对并清除。这一步比较关键，不要忘记，不然就开不了票了哦）

抄税是抄增值税开票系统里面的开票资料到IC卡内；

报税是通过网上报税或到纳税大厅申报会计报表和纳税报表；即把IC卡上的开票资料读取到报税网上或报税软件上，生成纳税申报表，进行申报并划拨税款。

清卡是抄税和报税后把IC卡内的数据比对并清除。

一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。因为新系统升级后不支持非征期抄报税，报税和清卡都要在每月报税期（一般是1-15日）内完成，否则无法开票，过了报税期会锁死，导致无法开具发票，同时由于逾期未报税，须到国税局接受逾期未报税处罚后方可在国税大厅解锁补抄报

上报汇总就是抄税，把已经开出专票的信息上报到税务总局信息库。反写就是清卡，把本月开票信息上报后通过反写清卡才能再领用新票。

第二篇：抄报税及清卡操作步骤

抄报税及清卡操作步骤

开发票系统的抄报税及清卡操作步骤

1、插上IC卡和U棒，点击防伪系统，选择开票员，密码是空的。进入主界面

2、点击“报税处理”，进入如下界面：

3、点击“抄税处理”操作后退出

4、点击“远程抄报”，进入如下界面：

5、点击“报税状态”

6、点击“远程报税”

7、点击“报税结果”

8、点击“清卡操作”即可完成抄报税及清卡注意事项：（先抄报税清卡后再开发票）

第三篇：抄税报税流程

抄税报税流程

报税流程：

1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。

（1）每月7号前，申报个人所得税。

（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。

（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

（6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。

（7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。

2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。

（1）每月15号前申报增值税。

（2）每季度末下月的15号前申报所得税。

（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。

抄税报税流程：

一、抄税

[1] 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。抄税和报税是两个流程,统称为抄报税：

IC卡是购发票、开发票和抄税用的。

1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。

2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。

3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。

4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作（具体的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，进行申报表的打印，包

括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。

（一）、抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人,且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用）。就是把上月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。

（二）、网上报税前仍要抄税

1、网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。

2、抄税（也叫抄报税）是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到IC卡上，税务部门把卡上信息写入电脑后，与你单位报税的信息进行核对，以保证申请信息的真实性。

3、核对相符后，才能申报。

抄税常识：

[2]抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、买专票使用）。就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑，以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。

◎→就是每月大约1～5号到税务局去抄税

◎→就是把本月防伪税控开出的销项发票到税务报税

抄税时需要带：

1、IC卡（已在开票系统中写抄税）

2、本月的所有的销项发票

3、还有最后一张空白的发票

4、本月开具的负数发票所有的联次多要带去的，还有说是收回的正数发票

5、发票购领卡

抄报税日期：

抄税日期为每月8日以前，增值税报税日期为10日以前，所得税为15日以前

（一）查询当月开票情况

企业于每月最后一天必须对当月所开具的发票情况进行检

查，查验所开具的发票是否正确。是否存在错开发票、误作废（该作废的未作废；不该作废的却作废了）等情况，发现上述情况必须立即处理，必须确保IC卡电子信息同纸介发票完全一致。

（二）抄税时间的规定

1、企业应在法定的申报期内提前2天办理抄报税手续。同时应注意在办理抄报税成功后，方可进行纳税申报。

2、无论上月是否购买或开具税控发票，企业都必须在抄报税期内执行“抄税”操作，并到税务机关进行报税，否则企业下月将无法开具税控发票。

3、不到系统规定的抄税时间不得进行抄税操作，否则将影响企业开具税控发票。

4、每月1日零时，系统将自动进行结帐，无论企业是否进行抄税，每月1日后开具的税控发票都将自动记录在下一个月。故企业当月作废的税控发票应及时在系统内执行“发票作废”，系统一旦结帐，企业将无法再将上月开具的税控发票作废。

5、建议企业每月使用新软盘生成抄税软盘，即抄税软盘中仅存储当月抄税数据；特别是在跨抄税时必须使用新软盘，即该软盘中不能存在上一的抄税数据。同时，在抄税时应携带备份软盘，并做好杀毒处理，以避免多次跑路。

6、企业变更、注销或转户时由主管税务所通过认证子系统，将企业已使用的税控发票存根联进行扫描补录；企业未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，企业不得将库存未用税控发票通过防伪税控开票子系统进行作废处理。

7、由DOS版开票子系统改为WINDOWS版开票子系统的企业，应将上月执行抄报税操作后用DOS版开票子系统开具的税控发票，由主管税务所通过认证子系统进行扫描补录，同时将未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，并且不得再用DOS版开票子系统开具税控发票。

8、有分开票机的企业在抄报税时，应按先将分开票机抄报税再将主开票机抄报税的顺序，并在同一个抄报税窗口办理。

9、企业发生涉税事项变更时，应首先到第三税务所办理有关变更手续。然后持《税务登记证》副本、《一般纳税人资格证书》或《批复》、金税卡、抄报税IC卡等资料，于征期内到申报大厅由我局征管科有关人员及金税公司技术人员变更信息。

（三）抄报税不成功的处理

企业报送的税控发票存根联明细数据软盘和税控IC卡经主管税务局核对后，两者不一致的，应区别不同情况作如下处理：

1、因企业硬盘损坏等原因造成软盘中税控发票存根联份数小于税控IC卡中份数的，企业应提供当月全部税控发票存根联，到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。、因企业更换金税卡等原因造成软盘中税控发票存根联份数大于税控IC卡（不含税控IC卡为零的情况）中份数的，其软盘中所含税控发票存根联明细数据可读入报税子系统，但当月必须查明产生此种不一致情况的原因。

3、因企业计算机型号不匹配造成税控IC卡中税控发票存根联数据为零的，根据系统提示可以存入的，将软盘数据存入报税系统；根据系统提示不能存入的，企业应持当月全部税控发票存根联到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。

4、因企业软盘质量问题致使无法采集税控发票存根联数据的，企业应重新报送软盘。

抄税流程

抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中.以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。

抄报税操作

应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：

1、抄税：

一、用户抄报税流程

抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税

A、抄税起始日正常抄税处理；

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功

B、重复抄上月旧税：

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功

C、金税卡状态查询

进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息

2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。

3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可.增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣

非正常抄税的处理指

一般纳税人开票系统及抄报税常见故障

一、适用范围：更换金税卡、重新发行金税卡和丢失或被盗金税卡或IC卡等情况

二、受理资料：

1、IC卡

2、手工制作的《增值税专用发票汇总表》（盖公章）

3、手工制作的《增值税普通发票汇总表》（盖公章）

4、当月已开具尚未抄税的所有专用发票（包括正常票和作废票）

5、上次抄税的最后一张专用发票

6、全部空白专用发票

7、发票领购簿和发票发售清单

8、科税公司的维修单（更换金税卡或重新发行金税卡时用，须经税政科签

第四篇：抄税和报税流程

抄税和报税流程

抄税，是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般 纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、买专票使用）。就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入 他们的电脑，以此做为单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。

抄税 什么是抄税

抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡,然后报税务部门读入他们的电脑,以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发...抄税常识

抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到...抄报税日期

抄税日期为每月8日以前，增值税报税日期为10日以前，所得税为15日以前

（一）查询当月开票情况企业于每月最后一天必须对当月所开具的发票情况进行检查，查验所开具的发票是...抄税流程 抄税流程

抄、报税流程： 抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中.以便和取得发票的...增值税的日常报抄税步骤

一、增值税专用发票的领购企业发生销售业务——在税控系统中开具增值税专用发票（销项）或开具普通发票【windows防伪税控一机多票开票子系统】的操作每月初2号前进行...非正常抄税的处理指引

非正常抄税的处理指引

一、适用范围：更换金税卡、重新发行金税卡和丢失或被盗金税卡...一般纳税人开票系统及抄报税常见故障

增值税一般纳税人开票系统是“金税工程”中的一个子系统，也是一个与抄报税等操作环节密切相关的税收控管软件。一些企业在日常的开票及抄报税过程中，由于某些环节未...税务会计的报税程序(一般纳税人)

1、在一个会计期间（按月），对收取的增值税进项专用发票进行认证。

2、铁路运输（运费、铁路基金、所有是运费的项目，不包括杂费）；公路运输（运费）、铁路小件货运（快运包干费、超...纳税申报 新办企业如何办理纳税申报

纳税人在办理好税务登记证后，到银行服务窗口办理纳税专户，然后到申报征收窗口办理纳税IC卡。若愿意委托代理申报的，到金穗税务师事务所办理委托代理申报手续。并于次...增值税一般纳税人申报流程

增值税一般纳税纳税申报办法 根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国发票管理办法》的有关规...网上纳税申报流程

网上申报是指每月初在网上申报上月的增值税纳税申报、营业税纳税申报、会计报表申报、个人所得税申报。网上申报有专门的网上申报系统，而且有公司特定的

第五篇：认证、抄税、报税、清卡---(实战经验操作,非常详细简洁明了)

认证、抄税、报税、清卡

一、发票认证----月底前将进项发票全部认证

带进项发票抵扣联到国税大厅的发票认证机器上进项认证，无需带其他资料，认证时需输入公司的税号及国税登录密码，如不知道密码，那密码就跟税号一样，进入认证系统后按提示步骤操作即可，认证完成后要打印一张认证小票，需跟认证发票一起留存保管好（注：可一次同时认证多张发票），如果是月底最后一天去将所有发票认证好的，可以到税务窗口打印认证及结果清单

二、抄税-----月初1号到电子开票系统进行抄税写卡及打印报表操作

1、插入金税IC卡---打开电子开票系统-----报税处理------抄税处理-----系统弹出“确认对话框”-----核对抄税月份-----点击“确定”----IC卡抄税成功

2、抄税成功后需到发票查询界面打印当月的发票开票明细汇总表表、普票发票汇总表和专用发票汇总表

三、报税

1、导入进项发票认证结果：

(1)、月初1号到国税网下载发票认证结果及认证结果通知书（认证结果文件格式分为101和102两种，要下载rz00102的格式才可以，并要单独存放在硬盘或U盘里留存）打印认证结果通知书，并到电子申报系统中导入进项发票认证结果：步骤下

※ 认证下载认证结果下载 → 进入下载生成文件类型：选择 认证102（认证成功的发票文件）按所属年月下载

（认证通过文件名是以“RZ00102+税号+时间”），用以导入电子申报系统。

认证结果通知书下载 → 进入下载所属年月下载

（认证结果通知书文件名是：RZJG+税号+所属期）。此文件需要打印出来给税局。

（2）、导入认证结果步骤如下：进入申报系统---进项发票管理---专用进项发票读入---读入rz00102---电子数据认证结果102文件---保存

2、导入销项发票汇总

（1）进入防伪开票系统---发票查询---最大化发票查询界面---查询当月的开票汇总-----保持该界面不要关闭

（2）进入电子报税系统---销售发票管理---从开票查询界面读取发票---点击读发票查询界面，系统就会自动读入发票。

3、按步骤进行申报系统主界面资料的填写审核，都填写好后，点击生成申报盘----将申报文件单独导出到硬盘或者U盘留存

4、到国税网将生成的申报盘资料上传到国税网进行报税（步骤如下）上传完毕，会直接从你的银行账户扣出增值税（前提是你的国税跟对公账户有代扣协议）扣款成功后，你可直接到查询界面查询是否报税成功并打印增值税申报表，至此，增值税报税成功。

申报具体步骤如下：

插入数字证书→ 登录国税网()→ “网上办税”

点击“证书登录”，然后输入PIN码 → 登录（如密码未改即：123456）

进入网上办税大厅（左边显示公司名称），点击“申报征收” 在左边“申报征收-申报”下

点击“一般纳税人增值税申报”→点击“进入申报”

在新窗口 增值税申报第一步：上传申报描述文件 该文件在申报盘内

申报描述文件名称是“RepFileInfo”； 选定→确定

下一步 ：上传申报文件（仔细阅读：上传说明）主申报文件：该文件在申报盘内名称为（企业税号+时间）选定→ 确定 如有其它文件按上传说明操作

在新窗口“上传申报文件” 文件上传结果提示：文件上传成功→ 关闭

※申报征收-查询栏目中一般纳税人申报结果查询选择*所属时期→查询 在新窗口文件上传结果申报成功，税局已经接收您的申报并提示本期申报应纳税额如相符就执行：现在去缴税→ *欠税信息查询结果

清缴税款 项目显示 需缴纳税额仔细核对与实际是相符 再执行清缴税款

清缴税款 完毕 会提示 缴税成功信息！

打印网上申报报表

※ 申报征收-查询栏目中申报表查询请选择凭证种类：增值税

→ 查询在新窗口企业申报查询结果信息点击：应征凭证序号（显示红色号码）

在新窗口中 增值税纳税申报表与其它附表选择相应的申报表执行打印（打印网上申报表在：表头左上角有“国税网上办税收-e”）

四、清卡

需带一下资料到国税指定窗口进行清卡

1、金税IC卡

2、认证结果清单、认证结果通知书、进项发票抵扣联（注：要按顺序

装订好）

3、打印出来的发票明细表（需加盖公章）

4、打印出来的增值税申报表（需加盖公章）

5、国税副本原件