房屋征收资金使用管理办法5篇

第一篇：房屋征收资金使用管理办法

房屋征收资金使用 管 理 办 法

二○一二年三月 京沪高速铁路工程建设 征地拆迁资金使用管理办法

为了确保国家重点工程建设项目北京至上海高速公路在2006年顺利开工、按期完工，确保按照国家的有关政策规定征地拆迁赔偿资金全额支付给农民，切实保障农民的利益，确保社会稳定。为加强对征地拆迁资金使用监管工作，结合四川省交通厅京沪高速铁路工程建设指挥部与北京市人民政府签订的《征地拆迁和环境建设协调工作协议书》，特制定本办法。

第一条 该工程项目所涉及的征地拆迁资金使用由负责征地拆迁的部门根据需要和可能编制用款预算，京沪高速铁路工程建设指挥部财务部门依据用款预算经审核调整后报川高总公司批准执行。

征地拆迁资金使用必须符合国家重点工程建设资金的管理规定和本规定。京沪高速铁路工程建设指挥部与北京市人民政府互相监督，保证雅泸高速公路征地拆迁及建设环境协调费专款专用，不得截留或挪作他用。

第二条 京沪高速铁路工程建设指挥部根据省、市、县(区)签定的有关合同、协议条款确定征地管理费的分配和支付。

第三条 各地专职协调机构的协调经费实行包干使用，按进度拨付。

第四条 征地拆迁资金是工程建设中的专项资金，实行“严格控制、专户存储、专款专用”的原则，市、县(区)的征地拆迁协调机构只允许在一个银行开设账户，根据资金用途设立：

1、建设环境协调机构的工作协调费专户

2、国土资源局征地拆迁管理费、协调费专户

3、国土资源局征地拆迁补偿费专户。按“封闭运行、双系统控制”的方式进行管理。即各级征地拆迁协调机构与四川省交通厅京沪高速铁路建设指挥部和其核准的开户银行分别签订征地拆迁资金管理协议，共同对征地拆迁资金拨付与使用的全过程实施管理和监督。

1、征地管理费，由四川省交通厅京沪高速铁路工程建设指挥部拨付到市、区、县国土资源局指定的财政非税收入专户，或按市、县(区)国土资源局的分配比例，直接拨付到市、县(区)国土资源局指定的财政非税收入专户上，纳入预算管理。

2、建设环境协调费，由四川省交通厅京沪高速铁路工程建设指挥部直接拨付给雅泸高速公路北京段建设协调指挥部专户上，再由其拨付到相关县(区)政府征地拆迁协调领导机构专户上。

征地协调费，由雅西指挥部拨付给北京市国土资源局，再由北京市国土资源局拨付给相关县(区)国土资源局，或按 北京市国土资源局提出的资金拨付计划直接拨付到相关县(区)国土资源局专户上。

雅泸高速公路北京段建设协调指挥部负责对环境协调费的使用进行监督。北京市国土资源局负责对征地协调费的使用进行监督。

京沪高速铁路工程建设指挥部负责对北京段建设协调指挥部、北京市国土资源局的环境协调费、征地协调费资金的使用进行业务指导并协助进行监督。

3、征地拆迁补偿费，在实物调查后，经公示无异议，由四川省交通厅京沪高速铁路工程建设指挥部直接拨付到土地所属市(州)、县(区)的财政部门征地拆迁补偿费专户上，由同级财政部门监督使用。其中：支付给补偿对象的部分，属于单位、集体的，按与补偿对象所签订的协议，由京沪高速铁路工程建设指挥部、各县(区)国土资源(林业)部门和银行三方确认支付手续完善后，财政部门转账拨付给补偿对象；属于补偿个人的，由京沪高速铁路工程建设指挥部、各县(区)国土资源(林业)部门和协调机构确认，并在公示一周无异议后，签订补偿协议，由地方国土资源部门提供清单，财政部门直接支付到个人账户(存折或卡)，个人存折或卡由征地拆迁补偿部门发放给补偿对象。

4、征地拆迁补偿费、征地管理费的使用按有关规定执行。征地、建设环境协调费的使用，实行包干使用。确因工作需 要购置工作用车辆的，由征地拆迁机构和协调机构提出用途和计划，报京沪高速铁路工程建设指挥部核定，按规定程序购置。所购置的工作用车辆，不得借给其他部门使用，也不得用于与征地拆迁无关的工作。

第五条 征地补偿安置标准按相关规定完善相关签字程序后，财政部门才予划拨、支付资金。

第六条 对支付给农民的青苗及附着物补偿、拆迁房屋安置补偿等，依据补偿办法、标准、经公示确认的有当事人签名(指印)、相关部门负责人审核签字的补偿表，由京沪高速铁路工程建设指挥部财务部门会同相关县(区)财政部门予以支付。支付时原则上按照农民提供的在当地银行或信用社账户转账支付，不采用现金支付方式。因特殊情况需采用现金补偿的，由财政部门据雅西指挥部、区县国土部门补偿清算表审批后，将补偿费拨付区、县国土资源局进行兑付。

第七条 北京市相关县(区)征地拆迁和建设环境协调机构必须按规定，根据资金拨付渠道向市、州主管部门、同级财政部门和京沪高速铁路工程建设指挥部定期报送财务报表。

第八条 征地拆迁补偿表应一式三份，财务部门两份，综合拆迁部门存档一份，以便审计、备查使用。

第九条 各市、县(区)征拆资金管理办法与本办法相抵触的，按本办法执行。第十条 本办法自颁布之日起实行。

二○一二年三月

北京至上海高速公路是交通部和四川省“十一五”期间 的重点建设项目，为了保证该项目征地拆迁工作的顺利进行，确保工程项目的按期实施，做到征地拆迁补偿费专款专用，根据京沪高速铁路工程建设指挥部与北京市人民政府签订的《北京至上海高速公路北京段征地拆迁及建设环境协调工作协议书》的要求，现将《征地拆迁资金使用管理办法》下发你们，请按办法执行。

第二篇：广州市国有土地上房屋征收资金管理办法(征求意见稿)

附件3 广州市国有土地上房屋征收补偿资金

管理办法（试行）

（征求意见稿）

第一条 为加强本市国有土地上房屋征收补偿资金管理，根据《国有土地上房屋征收与补偿条例》及有关规定，结合本市实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于本市市辖区国有土地上房屋征收补偿资金的使用、管理和监督。

第三条 本办法所称征收补偿资金是指对被征收人给予的全部补偿以及与房屋征收有关的经费。

第四条 征收补偿资金实行足额到位、专户存储、专款专用、专人管理、及时拨付原则。

第五条 按照资金来源渠道，房屋征收项目分为：

（一）财政拨款投资的项目；

（二）非财政拨款投资的项目

财政拨款投资建设的项目，由区房屋征收部门会同财政部门按照财政资金拨付的有关规定实施管理。

第六条 房屋征收决定作出前，区房屋征收部门按照区人民政府批准的征收补偿方案核定房屋征收补偿资金总额。

第七条 项目单位应在房屋征收决定作出前，到具备办理存款业务资格的金融机构开设征收补偿资金专用账户，项 目单位应与金融机构订立《代扣房屋征收补偿资金款协议》。

第八条 项目单位应在房屋征收决定作出前，将足额的征收补偿资金划入专用账户。

征收补偿资金划入专用账户至征收补偿工作完成时期内产生的利息等资金成本应计入项目成本。

第九条 区房屋征收部门、项目单位和金融机构应就征收补偿资金的使用订立三方监管协议，明确各自职责。金融机构应当按照协议约定监督管理使用资金，保证专款专用。

第十条 征收补偿资金的使用范围：

（一）被征收房屋价值的补偿；

（二）搬迁、临时安置补偿；

（三）停产停业补偿；

（四）对被征收人的补助和奖励。

（五）与房屋征收有关的经费。

第十一条 金融机构应对每笔拨付到位的征收补偿资金进行独立的明细财务核算，自拨付之日起五日内把支付明细报区房屋征收部门。

第十二条 区房屋征收部门与被征收人签订补偿协议后，金融机构根据协议约定向被征收人支付征收补偿费用。

第十三条 向人民法院申请强制执行货币补偿方式的，区房屋征收部门应提供存入足额补偿金额的专用账户。

第十四条 征收补偿工作完成后，经区房屋征收部门同 意，项目单位办理销户手续。

第十五条 财政部门根据房屋征收项目具体实施进度，定期或不定期对拨付资金进行监督检查；审计部门根据工作需要，不定期进行审计，并提出审计报告。对有关单位、个人弄虚作假骗取、截留、挪用、专款不专用征收补偿资金的行为，根据有关财政、审计规定追究相应责任，并追回骗取、截留、挪用的资金。

第十六条 本办法自2011年 月 日起施行，有效期5年。2004年5月9日广州市人民政府公布的《广州市城市房屋拆迁补偿安置资金使用监督管理暂行规定》和《广州市城市房屋拆迁补偿安置资金总额核定暂行办法》同时废止。

第三篇：募集资金使用管理办法

鸿博股份有限公司募集资金使用管理办法（修订稿）

鸿博股份有限公司

募集资金使用管理办法（修订稿）

第一章

总

则

第一条

为进一步加强对公司公开募集资金行为的管理，规范公司对募集资金的使用，切实保护投资者利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条

本办法所指的募集资金系指，公司通过公开发行证券（包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债券、权证等）以及非公开发行股票向投资者募集并用于特定用途的资金。

第三条

公司应当提高科学决策水平和管理能力，严格依照有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，对募集资金投资项目的可行性进行科学分析、审慎决策，着力提高公司盈利能力。

第四条

公司董事会负责建立健全公司募集资金使用管理办法，并确保本办法的有效实施。

公司的董事、监事和高级管理人员应当勤勉尽责，督促上市公司规范使用募集资金，自觉维护上市公司募集资金安全，不得参与、协助或纵容上市公司擅自或变相改变募集资金用途。

募集资金投资项目通过公司的控股子公司或公司控制的其他企业实施的，公司应当确保该子公司或控制的其他企业遵守本办法。

第五条

保荐机构及其保荐代表人在持续督导期间应当对公司募集资金管理事项履行保荐职责，按照《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》等有关法律、法规、规范性文件和本办法的规定进行公司募集资金管理的持续督导工作。鸿博股份有限公司募集资金使用管理办法（修订稿）

第二章

募集资金专户存储

第六条

募集资金到位后，公司应当及时聘请具有证券从业资格的会计师事务所进行验资。

公司募集资金应当存放于董事会决定的专项账户（以下简称“专户”）集中管理，专户不得存放非募集资金或用作其他用途。募集资金专户数量（包括公司的子公司或公司控制的其他企业设置的专户）原则上不得超过募集资金投资项目的个数。

公司存在两次以上融资的，应当独立设置募集资金专户。

公司因募集资金投资项目个数过少等原因拟增加募集资金专户数量的，应当事先向深圳证券交易所提交书面申请并征得深圳证券交易所同意。

第七条

公司应当在募集资金到账后1个月以内与保荐机构、存放募集资金的商业银行（以下简称“商业银行”）签订三方监管协议（以下简称“协议”）。协议至少应当包括以下内容：

（一）公司应当将募集资金集中存放于专户；

（二）募集资金专户账号、该专户涉及的募集资金项目、存放金额；

（三）公司一次或12个月以内累计从专户支取的金额超过1000万元或发行募集资金总额扣除发行费用后的净额（以下简称“募集资金净额”）的5%的，公司及商业银行应当及时通知保荐机构；

（四）商业银行每月向公司出具银行对账单，并抄送保荐机构；

（五）保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料；

（六）保荐机构的督导职责、商业银行的告知及配合职责、保荐机构和商业银行对公司募集资金使用的监管方式；

（七）公司、商业银行、保荐机构的权利、义务和违约责任。

公司应当在全部协议签订后及时报深圳证券交易所备案并公告协议主要内容。

公司通过控股子公司实施募投项目的，应由公司、实施募投项目的控股子公司、商业银行和保荐机构共同签署三方监管协议，公司及其控股子公司应当视为共同一方。

上述协议在有效期届满前因保荐机构或商业银行变更等原因提前终止的，公司应当自协议终止之日起1个月以内与相关当事人签订新的协议，并及时报深圳 鸿博股份有限公司募集资金使用管理办法（修订稿）

证券交易所备案后公告。

第八条

公司应积极督促商业银行履行协议。商业银行连续三次未及时向保荐机构出具对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，公司可以终止协议并注销该募集资金专户。

第九条

公司怠于履行督促义务或阻挠商业银行履行协议的，保荐机构在知悉有关事实后应当及时向深圳证券交易所报告。

第三章

募集资金的使用

第十条

公司应当按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金。出现严重影响募集资金投资计划正常进行的情形时，公司应当及时报告深圳证券交易所并公告。

第十一条

公司募集资金投资项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。

公司不得将募集资金通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途。

第十二条 公司应当确保募集资金使用的真实性和公允性，防止募集资金被控股股东、实际控制人等关联人占用或挪用，并采取有效措施避免关联人利用募集资金投资项目获取不正当利益。

第十三条 公司对募集资金使用的申请、审批、执行权限和程序规定如下：

（一）募集资金使用的依据是募集资金使用计划书；

（二）募集资金使用计划书按照下列程序编制和审批：

1、公司募集资金投资项目的负责部门根据募集资金投资项目可行性研究报告编制募集资金使用计划书；

2、募集资金使用计划书经总经理办公会议审查；

3、募集资金使用计划书由董事会审议批准。

（三）公司总经理负责按照经董事会审议批准的募集资金使用计划书组织实施。使用募集资金时，由具体使用部门（单位）填写申请表，经总经理和财务总监会签后，由公司财务部负责执行。

第十四条 公司应当每半全面核查募集资金投资项目的进展情况。鸿博股份有限公司募集资金使用管理办法（修订稿）

募集资金投资项目实际投资进度与投资计划存在差异的，公司应当解释具体原因。募集资金投资项目实际使用募集资金与最近一次披露的投资计划差异超过30%的，公司应当调整募集资金投资项目投资计划，并在募集资金使用情况的专项报告中披露最近一次募集资金投资计划、目前实际投资进度、调整后预计分投资计划以及投资计划变化的原因等。

第十五条 募集资金投资项目出现以下情形的，公司应当对该项目的可行性、预计收益等重新进行论证，决定是否继续实施该项目,并在最近一期定期报告中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募集资金投资计划：

（一）募集资金投资项目涉及的市场环境发生重大变化的；

（二）募集资金投资项目搁置时间超过一年的；

（三）超过最近一次募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达到相关计划金额50%的；

（四）募集资金投资项目出现其他异常情形的。

第十六条 公司决定终止原募集资金投资项目的，应当及时、科学地选择新的投资项目。

第十七条 公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的，应当经公司董事会审议通过、注册会计师出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施，置换时间距募集资金到账时间不得超过6个月。

公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的，应当在完成置换前对外公告。

第十八条 公司改变募集资金投资项目实施地点的，应当经公司董事会审议通过，并在2个交易日内报告交易所并公告改变原因及保荐机构的意见。

公司改变募集资金投资项目实施主体、重大资产购置方式等实施方式的，还应在独立董事、监事会发表意见后提交股东大会审议。

第十九条 公司拟将募集资金投资项目变更为合资经营的方式实施的，应当在充分了解合资方基本情况的基础上，慎重考虑合资的必要性，并且公司应当控股，确保对募集资金投资项目的有效控制。

第二十条 公司可以用闲置募集资金暂时用于补充流动资金，但应当符合以下条件： 鸿博股份有限公司募集资金使用管理办法（修订稿）

（一）不得变相改变募集资金用途；闲置募集资金在暂时补充流动资金时，仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不得通过直接或间接的安排用于新股配售、申购，或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易；

（二）不得影响募集资金投资计划的正常进行；

（三）单次补充流动资金时间不得超过12个月；

（四）已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如适用）；

（五）过去十二月内未进行风险投资；

（六）承诺在使用闲置募集资金暂时补充流动资金期间，不进行风险投资、不对控股子公司以外的对象提供财务资助；

（七）保荐机构、独立董事、监事会出具明确同意的意见。

上述事项应当经董事会审议通过，并在2个交易日内公告下列内容：

（一）本次募集资金的基本情况，包括募集时间、募集资金金额、募集资金净额及投资计划等；

（二）募集资金使用情况；

（三）闲置募集资金补充流动资金的金额及期限；

（四）闲置募集资金补充流动资金预计节约财务费用的金额、导致流动资金不足的原因、是否存在变相改变募集资金用途的行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施；

（五）本次使用闲置募集资金暂时补充流动资金前十二个月内公司从事风险投资的情况以及对补充流动资金期间不进行风险投资、不对控股子公司以外的对象提供财务资助的相关承诺；

（六）独立董事、监事会、保荐机构出具的意见；

（七）深圳证券交易所要求的其他内容。

补充流动资金到期日之前，公司应将该部分资金归还至募集资金专户，并在资金全部归还后2个交易日内报告深圳证券交易所并公告。

第二十一条

公司应当根据企业实际生产经营需求，提交董事会或者股东大会审议通过后，按照以下先后顺序有计划的使用超募资金（实际募集资金净额超过计划募集资金金额）：

（一）补充募投项目资金缺口；

（二）用于在建项目及新项目； 鸿博股份有限公司募集资金使用管理办法（修订稿）

（三）归还银行贷款；

（四）暂时补充流动资金；

（五）进行现金管理；

（六）永久补充流动资金。

第二十二条

公司将超募资金用于在建项目及新项目，应当按照在建项目和新项目的进度情况使用；通过子公司实施项目的，应当在子公司设立募集资金专户管理。如果仅将超募资金用于向子公司增资，参照超募资金偿还银行贷款或者补充流动资金的相关规定处理。

公司使用超募资金用于在建项目及新项目，保荐机构、独立董事应当出具专项意见，依照《股票上市规则》第九章、第十章规定应当提交股东大会审议的，还应当提交股东大会审议。公司使用超募资金用于在建项目及新项目，应当按照深圳证券交易所《股票上市规则》第九章、第十章的要求履行信息披露义务。

第二十三条

公司使用超募资金偿还银行借款或永久补充流动资金的，应当经股东大会审议批准，独立董事、保荐机构应当发表明确同意意见并披露，且应当符合以下要求：

（一）公司十二个月内未进行风险投资，未为控股子公司以外的对象提供财务资助；

（二）公司应承诺偿还银行借款或补充流动资金后十二个月内不进行风险投资及为控股子公司以外的对象提供财务资助并对外披露；

（三）公司应当按照实际需求偿还银行借款或补充流动资金，每十二个月内累计金额不得超过募集资金总额的30%。

第二十四条

公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过十二个月，且必须符合以下条件：

（一）安全性高，满足保本要求，产品发行主体能够提供保本承诺；

（二）流动性好，不得影响募集资金投资计划正常进行。

公司原则上应当仅对发行主体为商业银行的投资产品进行投资，并应当经董事会审议通过，独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见，按照深圳证券交易所《股票上市规则》第九章、第十章规定应当提交股东大会审议的，还应当提交股东大会审议。

投资产品的发行主体为商业银行以外其他金融机构的，应当经董事会审议通 鸿博股份有限公司募集资金使用管理办法（修订稿）

过，独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见，且应当提交股东大会审议。投资产品不得质押，产品专用结算账户（如适用）不得存放非募集资金或者用作其他用途，开立或者注销产品专用结算账户的，公司应当及时公告。

第二十五条

公司使用闲置募集资金进行现金管理的，应当在提交董事会审议通过后二个交易日内公告下列内容：

（一）本次募集资金的基本情况，包括募集时间、募集资金金额、募集资金净额及投资计划等；

（二）募集资金使用情况、募集资金闲置的原因；

（三）闲置募集资金投资产品的额度及期限，是否存在变相改变募集资金用 途的行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施；

（四）投资产品的收益分配方式、投资范围及安全性，包括但不限于产品发行主体提供的保本承诺，公司为确保资金安全所采取的风险控制措施等；

（五）独立董事、监事会、保荐机构出具的意见。

首次披露后，当出现产品发行主体财务状况恶化、所投资的产品面临亏损等重大不利因素时，公司应当及时披露，提示风险，并披露为确保资金安全已采取或者拟采取的风险控制措施。

第四章

募集资金投资项目的变更

第二十六条

公司存在下列情形的，视为募集资金用途变更：

（一）取消原募集资金项目，实施新项目；

（二）变更募集资金投资项目实施主体；

（三）变更募集资金投资项目实施方式；

（四）本所认定为募集资金用途变更的其他情形。

公司应当经董事会、股东大会审议通过后方可变更募集资金投资项目。

第二十七条 公司变更后的募集资金投向原则上应投资于公司的主营业务。

第二十八条 公司董事会应当审慎地进行新募集资金投资项目的可行性分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。

第二十九条 公司拟变更募集资金投向的，应当在提交董事会审议后2个交易日内报告深圳证券交易所并公告以下内容： 鸿博股份有限公司募集资金使用管理办法（修订稿）

（一）原项目基本情况及变更的具体原因；

（二）新项目的基本情况、可行性分析和风险提示；

（三）新项目的投资计划；

（四）新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明（如适用）；

（五）独立董事、监事会、保荐机构对变更募集资金投资项目的意见；

（六）变更募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明；

（七）深圳证券交易所要求的其他内容。

新项目涉及关联交易、购买资产、对外投资的，还应当比照相关规则的规定进行披露。

第三十条 公司变更募集资金投资项目用于收购控股股东或实际控制人资产（包括权益）的，应当确保在收购后能够有效避免同业竞争及减少关联交易。

公司应当披露与控股股东或实际控制人进行交易的原因、关联交易的定价政策及定价依据、关联交易对公司的影响以及相关问题的解决措施。

第三十一条 公司拟将募集资金投资项目对外转让或置换的（募集资金投资项目在公司实施重大资产重组中已全部对外转让或置换的除外），应当在提交董事会审议后2个交易日内报告深圳证券交易所并公告以下内容：

（一）对外转让或置换募集资金投资项目的具体原因；

（二）已使用募集资金投资该项目的金额；

（三）该项目完工程度和实现效益；

（四）换入项目的基本情况、可行性分析和风险提示（如适用）；

（五）转让或置换的定价依据及相关收益；

（六）独立董事、监事会、保荐机构对转让或置换募集资金投资项目的意见；

（七）转让或置换募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明；

（八）深圳证券交易所要求的其他内容。

公司应充分关注转让价款收取和使用情况、换入资产的权属变更情况及换入资产的持续运行情况。

第三十二条 单个募集资金投资项目完成后，公司将该项目节余募集资金（包括利息收入）用于其他募集资金投资项目的，应当经董事会审议通过、保荐机构发表明确同意的意见后方可使用。

节余募集资金（包括利息收入）低于50万或低于该项目募集资金承诺投资 鸿博股份有限公司募集资金使用管理办法（修订稿）

额1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情况应在报告中披露。

公司将该项目节余募集资金（包括利息收入）用于非募集资金投资项目（包括补充流动资金）的，应当按照第二十一条、第二十四条履行相应程序及披露义务。

第三十三条 募集资金投资项目全部完成后，节余募集资金（包括利息收入）在募集资金净额10%以上的，公司使用节余资金应当符合以下条件：

（一）独立董事、监事会发表意见；

（二）保荐机构发表明确同意的意见；

（三）董事会、股东大会审议通过。

节余募集资金（包括利息收入）低于募集资金净额10%的，应当经董事会审议通过、保荐机构发表明确同意的意见后方可使用。

节余募集资金（包括利息收入）低于500万或低于募集资金净额1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情况应在报告中披露。

第五章 募集资金管理与监督

第三十四条 公司会计部门应当对募集资金的使用情况设立台账，详细记录募集资金的支出情况和募集资金项目的投入情况。

公司内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。

审计委员会认为公司募集资金管理存在重大违规情形、重大风险或内部审计部门没有按前款规定提交检查结果报告的，应当及时向董事会报告。

董事会应当在收到审计委员会的报告后2个交易日内向深圳证券交易所报告并公告。公告内容应当包括募集资金管理存在的重大违规情形或重大风险、已经或可能导致的后果及已经或拟采取的措施。

第三十五条 公司应当真实、准确、完整地披露募集资金的实际使用情况。公司当年存在募集资金运用的，董事会应当出具半及募集资金的存放与使用情况专项报告并披露，审计时，应聘请注册会计师对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。当期使用闲置募集资金进行现金管理的，董事会的专项报告中应当披露本报告期的收益情况以及期末的投资份额、签约方、产品名称、期限等情况。鸿博股份有限公司募集资金使用管理办法（修订稿）

注册会计师应当对董事会的专项报告是否已经依法编制以及是否如实反映了募集资金实际存放、使用情况进行合理保证，提出鉴证结论。

鉴证结论为“保留结论”、“否定结论”或“无法提出结论”的，公司董事会应当就鉴证报告中注册会计师提出该结论的理由进行分析、提出整改措施并在报告中披露。保荐机构应当在鉴证报告披露后的10个交易日内对募集资金的存放与使用情况进行现场核查并出具专项核查报告，核查报告应认真分析注册会计师提出上述鉴证结论的原因，并提出明确的核查意见。公司应当在收到核查报告后2个交易日内报告深圳证券交易所并公告。

第三十六条 公司以发行证券作为支付方式向特定对象购买资产的，应当确保在新增股份上市前办理完毕上述资产的所有权转移手续，公司聘请的律师事务所应当就资产转移手续完成情况出具专项法律意见书。

公司以发行证券作为支付方式向特定对象购买资产或者募集资金用于收购资产的，相关当事人应当严格遵守和履行涉及收购资产的相关承诺。

第三十七条 独立董事应当关注募集资金实际使用情况与公司信息披露情况是否存在重大差异。经二分之一以上独立董事同意，独立董事可以聘请注册会计师对募集资金使用情况出具鉴证报告。公司应当予以积极配合，并承担必要的费用。

第三十八条 保荐机构与公司应当在保荐协议中约定，保荐机构至少每半年对公司募集资金的存放与使用情况进行一次现场调查。保荐机构在调查中发现公司募集资金管理存在重大违规情形或重大风险的，应当及时向深圳证券交易所报告。

第六章

附

则

第三十九条

本办法未尽事宜，按照中国证监会、深圳证券交易所有关法律、法规、规范性文件和公司章程等相关规定执行。本办法与应适用的相关法律、法规规定及公司章程冲突时，应按后者规定内容执行，并应及时对本办法进行修订。

第四十条

本办法经公司股东大会审议通过后生效，修改时亦同。

第四十一条

本办法由董事会负责解释。

第四篇：资金使用管理办法

资金使用管理办法

第一条 目的

为规范资金使用，严格财经纪律，明确各项资金使用范围，根据国家有关资金使用制度和公司《财务管理制度》，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条 适用范围

本制度由公司财务部制定并执行。第三条 制度内容

（一）现金管理办法

本处所指现金是狭义上的现金，即库存的货币现钞，这是企业重要的货币资金，所以必须严格控制。

1、现金的使用范围

(1)员工工资、津贴、奖金及福利费用；(2)个人的劳务报酬；

(3)员工出差所必须携带的现金；(4)结算起点以下的零星支出；(5)其他急需支付的现金；

(6)银行结算起点为2000元，超过结算起点的，可以使用转账结算；但结算金额超过5000元的，除特殊情况外，不得使用现金结算；

2、现金的使用管理办法

(1)除以上所列现金使用范围外，财务人员不得以现金支付结算款项，特殊情况，必须经财务负责人同意；

(2)超过现金使用限额的，必须使用银行转账结算；(3)财务人员不得“坐支”现金；

(4)财务部保险柜的库存现金最高不得超过三天日常现金使用额（核定额度为5000元），超过部分必须送存银行；

(5)出纳人员不得携带大量现金外出。如遇特殊情况（含现金送存银行），必须有专人护送，并由办公室派车跟随；

(6)现金必须日清月结，并不得以白条抵库。

(7)保险柜钥匙只得出纳人员一套，他人不得拥有，且应设置唯一密码；

(8)出纳人员应保证库存现金的日常安全，若因工作疏忽造成现金损失，应由出纳人员负责赔偿；

(9)出纳人员不得保管公司以外的现金和有价证券。

(10)财务部办公室应保证其门窗牢固安全，并应安置防盗装置；(11)下班时间，财务人员不得随意进出财务部办公室。若因工作需要，应事先与公司保卫部门取得联系，工作完毕离开时，应通知公司保卫人员检查后方可离开。

（二）备用金管理办法

1、使用范围：因工作需要，确实经常发生小额现金支出事项的部门或人员，可以申请借支备用金，备用金的使用范围需符合现金使用管理规定。

2、备用金限额：另文规定。

（三）支票管理办法

1、支票使用范围

(1)支票包括现金支票、转帐支票和银行本票；(2)现金支票只用于提取现金，不得用于结算款项；

(3)超过结算起点的，除现金使用范围内的和转账支票使用地域外的结算，都应使用银行转账支票结算；

(4)支付材料款项、工程款项、购置固定资产及超过现金使用限额的办公用品等，均应使用银行转帐支票结算；

2、支票的使用管理办法

(1)支票应由出纳人员专人保管，存放于保险柜内，并设置“支票领用登记簿”，详细登记支票的领购情况。

(2)出纳处不得存放盖齐印鉴的支票、本票。

(3)所有支票的领用，都必须有经公司总经理签字的“领用支票申请单”；支票领用人必须在“支票领用登记簿”上签字。总经理不在时，经电话请示后可以领用，待总经理回公司必须补签字。

(4)出纳人员在开出支票时，必须填写收款单位名称和金额，不得开具空白支票。

(5)出纳开具现金支票，应经财务负责人同意。(6)银行本票按转帐支票管理办法执行。

(7)会计人员每月末必须编制“银行存款余额调节表”，对超过一个月的未达账项，必须及时清理，并向部门领导汇报。

第四条 本制度责任部门和解释部门：财务部。第五条 生效时间：自2013年1月1日起执行。

第五篇：大额资金使用管理办法

XX有限公司

大额资金使用管理办法

1.目的

为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金支付管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》及上级集团公司《关于对XX集团有限公司专项巡视情况的反馈意见》有关要求，结合公司实际，特制定本管理办法。2.适用范围

本管理办法适用于XX有限公司（以下简称公司）。3.定义 3.1 资金

资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。3.2 大额资金使用

大额资金使用是指对外投资、银行贷款、股利分配、大额采购、固定资产购置、对外捐赠、赞助和对外实施并购重组、产权交易等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容：

3.2.1 公司对外投资活动，包括出资设立企业、对其他企业的投资或入股、委托理财和对外借款等；

3.2.2 公司向银行贷款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司内部委托贷款；

3.2.5 对外大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等； 3.2.6 对外捐赠、赞助等活动； 3.2.7 对外实施并购重组、产权交易；

3.2.8 预算内大额度资金调动和使用，超预算的资金调动和使用； 3.2.9 企业利润分配及补亏 3.2.9 其他大额资金使用情况。4.大额资金使用原则

4.1 实行“集体决策、分级授权”管理原则；

4.2 执行联签联审制度，实行公司财务负责人、分管领导、总经理联签联审； 4.3 预算管理原则。5.大额资金使用范围

根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下金额资金支出为大额资金使用的范围： 5.1 对外投资支出、股利分配、企业利润分配及补亏、对外实施并购重组、产权交易，无论金额大小均视同大额资金使用管理；

5.2 100万以上（含100万）的公司向银行贷款； 5.3 500万以上（含500万）的公司内部委托贷款； 5.4 500万以上（含500万）对外大宗物资或大额采购；

5.5 20万以上（含20万）非生产性支出，包括对外捐赠和赞助支出；

5.6 500万以上（含500万）预算范围内的正常经营活动资金支出（不含工资、劳务费等）及50万以上（含50万）预算外正常经营活动资金支出。6.大额资金使用审批

6.1 公司大额资金使用实行领导集体研究决策。领导集体决策是指由公司经理办公会等形式作出的决策。

6.2 大额资金使用实行授权审批制。集体决策后,可授权总经理、分管领导和财务负责人签审。

7.大额资金使用支付

7.1 支付申请：由相关责任业务部门提出资金使用意向和额度的书面申请材料，申请中需注明资金的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附可行性研究报告、有效经济合同协议、请示报告等相关资料，报分管领导。

7.2 支付审批：公司经理办公会对相关业务部门提交的大额资金使用事项实行集体决策，做出是否核准的决定，并书面形成经理办公会会议纪要。

7.3支付复核：相关业务部门根据公司经理办公会批准的大额资金使用事项，填写大额资金使用支付申请单并附有关资料，按5条办法的审批权限，实行联签联审。公司财务部对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由财务相关人员办理支付手续。8． 本办法由财务部负责解释。9.本办法自颁布之日起执行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日