个人年金保险标准条款格式纯年金

第一篇：个人年金保险标准条款格式纯年金

新华人寿保险股份有限公司

养老金保险条款

（1999年6月修订并经中国保险监督管理委员会核准备案）

第一条 保险合同的构成 本保险合同（以下简称“本合同”）由保险单或其它保险凭证及所附条款、投保单、与本合同有关的其它投保文件、声明、批注、复效申请书、变更申请书、附贴批单、其它书面协议构成。

第二条 投保范围

凡十六周岁以上、六十周岁以下，身体健康，能正常工作或劳动的人，均可作为被保险人参加本保险。

第三条 保险责任

在本合同保险责任有效期内，本公司负下列保险责任：

（一）被保险人生存至本合同约定领取年龄的保单生效对应日，本公司按合同约定的下列方式之一，向被保险人给付养老金：

1、被保险人选择分期（按年、月）领取养老金者，本公司给付十年固定年金，如被保险人在领取十年固定年金期内身故，其受益人可继续领取直至领满十年，保险责任终止；如被保险人领满十年固定年金后仍生存，可继续按原领取方式领取养老金，直至其身故，保险责任终止。

2、被保险人选择一次性领取养老金者，本公司给付养老金后，保险责任终止。

（二）被保险人在领取期前，因意外伤害身故或因疾病身故，本公司按所交保费的150%，向受益人给付身故保险金，保险责任终止。第四条 责任免除

因下列情形之一，导致被保险人身故的，本公司不负给付保险金责任：

一、投保人、受益人对被保险人故意杀害、伤害；

二、被保险人故意犯罪或拒捕、故意自伤；

三、被保险人服用、吸食或注射毒品；

四、被保险人在本合同生效或复效之日起二年内自杀；

五、被保险人酒后驾驶、无照驾驶及驾驶无有效行驶证的机动交通工具；

六、被保险人患艾滋病（AIDS）或感染艾滋病毒（HIV呈阳性）期间；

七、战争、军事行动、**或武装叛乱；

八、核爆炸、核辐射或核污染。

发生上述第四项情形时，本公司对该被保险人保险责任终止，并对投保人退还该被保险人的保险单现金价值。

发生上述其它情形，本公司对该被保险人的保险责任终止，如投保人已交足二年以上保险费的，本公司将退还该被保险人的保险单现金价值；未交足二年保险费的，本公司扣除手续费后退还该被保险人的保险费。

如投保人有欠交保费的情形，退还上述款项时应扣除欠交保费及利息。

第五条 保险责任开始

本公司所承担的保险责任自本公司同意承保、收取首期保险费并签发保险单的次日零时开始生效，开始生效的日期为生效日，生效日每年、每月的对应日为生效对应日。

（一）交费期：从合同生效日起至最后一次交费日止。

（二）领取期：自保险单约定领取年龄的生效对应日零时起，至保险责任履行完毕时止。本保险的养老金领取年龄分为45、50、55、60、65岁五档，领取方式分为月领、年领和一次性领取。

第六条 保险金额和保险费

本合同的养老金领取金额根据被保险人的投保年龄、交费方式、交费金额、领取年龄和领取方式等确定，具体标准详见《养老金保险领取金额表》。

本合同保险费的交费方式可选择按年或月交纳。首期后的分期保险费应按保险单所载明的交费方式在每期的生效对应日交纳。

第七条 如实告知

订立本合同，本公司须向投保人明确说明本合同的条款内容，特别是责任免除条款，并就投保人、被保险人的有关情况提出书面询问，投保人、被保险人应当如实告知。

投保人、被保险人故意未履行如实告知义务，本公司有权解除本合同，并对于本合同解除前发生的保险事故，不负给付保险金责任，不退还保险费。

投保人、被保险人因过失未履行如实告知义务，足以影响本公司决定是否同意承保或提高保险费率的，本公司有权解除本合同；对保险事故的发生有严重影响的，本合同解除前发生的保险事故，本公司不负给付保险金的责任，在扣除手续费后退还保险费。

第八条 受益人的指定和变更

被保险人或者投保人可指定一人或数人为受益人，受益人为数人时，应确定受益顺序和受益份额，未确定受益顺序和份额的，各受益人按照相等份额享有受益权。

被保险人或者投保人可以变更受益人，但需书面通知本公司，由本公司在保险单上批注。

投保人在指定和变更受益人时，须经被保险人书面同意。

第九条 保险金的申请

一、被保险人身故，由受益人作为申请人填写保险金给付申请书，并凭下列证明、资料向本公司申请给付身故保险金：

1、保险单及其它保险凭证；

2、最近一期保险费收据；

3、受益人户籍证明及身份证明；

4、公安部门或本公司认可医院出具的被保险人死亡证明书；

5、如被保险人为宣告死亡，受益人须提供人民法院出具的宣告死亡证明文件；

6、受益人所能提供的与确认保险事故的性质、原因、伤害程度等有关的其它证明和资料。

二、申领养老金时，由被保险人或受益人作为申请人填写保险金给付申请书，并凭下列证明、资料向本公司申请给付年金：

1、保险单及其它保险凭证；

2、在首次领取时，提供最近一期保险费收据；

3、被保险人或受益人户籍证明及身份证明。

三、本公司收到申请人的保险金给付申请书及上述证明和资料后，对确定属于保险责任的，在与申请人达成有关给付保险金数额的协议后十日内，履行给付保险金责任。对不属于保险责任的，向申请人发出拒绝给付保险金通知书。

四、被保险人或受益人对本公司请求给付保险金的权利，自其知道或应当知道保险事故发生之日起五年不行使而消灭。

五、如为代理人申领，应提供委托人授权委托书及代理人身份证明。第十条 被保险人身故通知

被保险人在领取期前身故，投保人或受益人应于知道或应当知道保险事故发生之日起五日内通知本公司。否则，投保人或受益人应承担由于通知迟延致使本公司增加的勘查、检验等项费用，因不可抗力导致的迟延除外。

被保险人在领取期内身故，投保人或受益人应于下一个领取日前通知本公司。如未通知，致使本公司多支付养老金的，本公司有权要求养老金领取人退还因此而多支付的养老金及利息。

第十一条 首期后分期保险费的交纳、宽限期

首期后分期保险费应按保险单所载明的交费形式在每期的生效对应日交纳。自保险单所载明的生效对应日的次日起六十日为宽限期。宽限期内发生保险事故的，本公司承担保险责任，并从所给付的保险金中扣除欠交的保险费及利息。第十二条 合同效力的中止

除本合同另有约定外，投保人逾宽限期仍未交付到期保险费的，则本合同自宽限期满的次日零时起中止效力。第十三条 合同效力的恢复

本合同效力中止后二年内，投保人申请恢复合同效力的，应填写复效申请书，经本公司审核同意，双方达成复效协议，自投保人补交保险费及利息的次日零时起，合同效力恢复。自合同效力中止之日起满二年双方未达成协议的，本公司有权解除合同。投保人已交足二年以上保险费的，本公司按照合同约定退还保险单的现金价值。投保人未交足二年保险费的，在扣除手续费后退还保险费。

第十四条 年龄确定与错误处理

一、被保险人的年龄以周岁计算。

二、投保人在申请投保时，应将被保险人的真实年龄在投保单上填明，如果发生错误对该被保险人按照下列规定办理：

1、投保人申报的被保险人年龄不真实，并且其真实年龄不符合本合同约定的年龄限制的，本公司可以解除合同，并在扣除手续费后向投保人退还保险费，自合同成立之日起逾二年的除外。

2、投保人申报的被保险人年龄不真实，致使投保人的实交保险费少于应交保险费的，本公司有权更正并要求投保人补交保险费及利息；若已发生保险事故，本公司在给付保险金

时按实交保险费和应交保险费的比例给付。

3、投保人申报的被保险人年龄不真实，致使投保人实交保险费多于应交保险费的，本公司应将多收的保险费退还投保人。

第十五条 地址变更

投保人住所或通讯地址有变更时，应及时以书面形式通知本公司，投保人未以书面形式通知的，本公司将按本合同注明最后住所或通讯地址发送有关通知，并视为已送达投保人。

第十六条 合同内容变更

在本合同有效期内，经投保人和本公司协商同意，可以变更本合同的有关内容。变更本合同的，应当由本公司在原保险单或者其它保险凭证上批注或者附贴批单，或者由投保人和本公司订立变更的书面协议。

第十七条 投保人解除合同的处理

一、投保人于本合同成立后，可以书面通知要求解除本合同。投保人要求解除合同时，应提供下列证明和资料：

1、保险单及其它保险凭证；

2、最近一期保险费收据；

3、解除合同申请书；

4、投保人身份证明。

二、投保人要求解除合同的，本合同自本公司接到解除合同申请书之日起，保险责任终止。本公司于收到上述证明和资料三十日内退还保险单的现金价值，但未交足二年保险费的，在扣除手续费后退还保险费。

三、已发生保险金给付或进入领取期后，投保人不得解除保险合同。第十八条 失踪处理

被保险人在本合同有效期内失踪，经人民法院宣告死亡，本公司根据该判决所确定的死亡日期支付身故保险金。

若日后被保险人生还时，受益人应将已申领的身故保险金于三十日内退还本公司。第十九条 争议处理

在本合同履行过程中，双方发生争议的，应协商解决；协商未达成协议的，可向保险单签发地人民法院提起诉讼。第二十条 释义：

艾滋病：是后天性免疫力缺乏综合症的简称。

艾滋病病毒：是后天性免疫力缺乏综合症病毒的简称。后天性免疫力缺乏综合症的定义应按世界卫生组织制定的定义为准，如在血液样本中发现后天性免疫力缺乏综合症病毒或其抗体，则可认定为感染艾滋病或艾滋病病毒。

周岁：以法定身份证明文件中记载的出生日期为计算基础。

不可抗力：是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况。

意外伤害：是指遭受外来的、突发的、非本意的、非疾病的使身体受到伤害的客观事件。

手续费：是指每张保单平均承担的保险公司营业费用、佣金以及保险公司对所承担的保险责任所收取的费用三项之和。

利息：以“计息当日中国人民银行颁布的五年期居民定期储蓄存款利率”为利息率按复利计算。

认可医院：是指经本公司指定或同意的区、县级以上公立医院。

本公司：新华人寿保险股份有限公司。

第二篇：养老年金保险计划书范本

养老年金保险计划书范本

被保险人： 岁，年交保费 元，每月 元，交费期 年。

您享有如下利益：

1.身故保险金：65岁前身故最少 元，65岁后为保单帐户余额。

2.重大疾病保险金：65岁前为 元，如不幸患上重大疾病，重疾赔付后不影响身故保险金和养老金的领取。

3.意外身故保险金：65岁前 元。

4.意外伤残保险金：65岁前 元，视伤残程度赔付。

5.意外医疗保险金：65岁前，(范文网　www.xiexiebang.com)每年享有10000元，100元以上限额内赔付80%。

6.满期金：85岁保单周年日仍生存，有祝寿金 元。

7.养老金：（注：按中档演示）

65—69岁，每月约领 元。

70—74岁，每月约领 元。

75—79岁，每月约领 元。

80—85岁，每月约领 元。

8.住院医疗保险金：交费期内，每次住院最高可报6000元，含住院前门诊600元，如须手术另多报最高3000元，如有第三方赔付，限额内全报，自费药除外。

9.如交费期内不幸患上重大疾病，可免交后期各期保险费。

注：以上为本计划简单解释，以合同条款为准。

咨询：朱小姐

第三篇：年金范文

企业年金是指企业及其职工按照《企业年金试行办法》的规定，在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险。国家税务总局《关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知》（国税函[2009]694号），首次明确了企业年金个人所得税征收管理的相关问题，之后《关于企业年金个人所得税有关问题补充规定的公告》（国家税务总局公告2011年第9号）（以下简称9号公告）又对该函的有关规定作了补充规定。因此，企业年金在计算缴纳个人所得税时应注意以下几个问题：

一、企业年金无个人所得税税收优惠待遇

国税函[2009]694号第一条规定，企业年金的个人缴费部分，不得在个人当月工资、薪金计算个人所得税时扣除。这就是说企业年金个人缴费部分也要计算缴纳个人所得税。

例一，甲公司实行年金计划，公司总经理李某月工资10000元，2011年12月，公司已向其年金账户缴存当月应缴金额3000元，其中企业缴费2000元；个人缴费1000元。该月李某应缴多少个人所得税？

由于年金中个人缴费1000元，不得在其当月工资、薪金中扣除，因此，李某应缴工资、薪金个人所得税745元[（10000-3500）×20%－555]。

国税函[2009]694号第二条第一款规定，对于企业年金的企业缴费计入个人账户的部分（以下简称企业缴费）是个人因任职或受雇而取得的所得，属于个人所得税应税收入，在计入个人账户时，应视为个人一个月的工资、薪金（不与正常工资、薪金合并），不扣除任何费用，按照“工资、薪金所得”项目计算当期应纳个人所得税款，并由企业在缴费时代扣代缴。

续例一，李某年金企业缴费部分应缴个人所得税95元（2000×10%－105）。

两项合计应缴840元（745+95），李某实际到手的工资为8160元（10000-1000-840）。

假如该公司财务执行新会计准则，则扣缴税款账务处理：

1.代扣时：

借：应付职工薪酬――李某 10000

贷：现金 8160

贷：应交税费――代扣代缴个人所得税 840 其他应付款 1000

2.代缴时：

借：应交税费――代扣代缴个人所得税 840

贷：银行存款（现金）840

二、月工资收入低于费用扣除标准的年金不征税

由于国税函[2009]694号对企业为月工资收入低于费用扣除标准的职工缴存企业年金的征税问题不够明确，因此9号公告规定，企业年金的企业缴费部分计入职工个人账户时，当月个人工资薪金所得与计入个人年金账户的企业缴费之和未超过个人所得税费用扣除标准的，不征收个人所得税；个人当月工资薪金所得低于个人所得税费用扣除标准，但加上计入个人年金账户的企业缴费后超过个人所得税费用扣除标准的，其超过部分按照国税函[2009]694号第二条规定缴纳个人所得税。

例二，乙公司实行企业年金计划，员工张某今年2月、3月份的工资分别是2400元、2800元；公司按月为其年金企业缴费是1000元，张某的年金如何申报缴纳个人所得税？

2月份张某的工资与公司为其缴纳的年金之和是3400元（2400+1000）达不到工资薪金个人所得税费用扣除标准3500元，所以企业年金不需要缴纳个人所得税；3月份张某的工资与公司为其缴纳的企业年金之和是3800元（2800+1000）超过了工资薪金费用扣除标准3500元，应纳税所得额为300元（3800－3500），张某的年金需要申报缴纳个人所得税9元（300×3%）。

三、合并期限缴费的年金应纳税额高

国税函[2009]694号第二条第二款规定，对企业按季度、半年或缴纳企业缴费的，在计税时不得还原至所属月份，均作为一个月的工资、薪金，不扣除任何费用，按照适用税率计算扣缴个人所得税。因此，如果企业不是按月缴费，而选择按季、半年或一次性缴费，则会因为个人所得税累进税制而使个人承担更高的税负。

续例一，假如年金企业缴费部分，该公司平时每个月不缴存，而是年终一次性缴纳，并于2011年12月一次性办理了全体职工全年的企业缴费手续，则该月李某年金应申报个人所得税4995元（2000×12×25%－1005），税负比按月缴存高出四倍多。因此，企业应尽量选择按月缴存，这是税负最轻的方式。

四、企业缴费未归属个人部分可申请退税

国税函[2009]694号第三条规定，对因年金设置条件导致的已经计入个人账户的企业缴费不能归属个人的部分，其已扣缴的个人所得税应予以退还。具体计算公式如下：应退税款=企业缴费已纳税款×（1－实际领取企业缴费／已纳税企业缴费的累计额）。

参加年金计划的个人在办理退税时，应持居民身份证、企业以前月度申报的含有个人明细信息的《年金企业缴费扣缴个人所得税报告表》复印件、解缴税款的《税收缴款书》复印件等资料，以及由企业出具的个人实际可领取的年金企业缴费额与已缴纳税款的年金企业缴费额的差额证明，向主管税务机关申报，经主管税务机关核实后，予以退税。

由于企业年金和股票期权相似，具有留住企业人才的作用。因此，很多企业年金方案中对于职工享受企业年金都有一些限制性规定。如果员工未达到服务年限中途离职或发生其他不符合年金授予条件的情况，企业将可以随之终止年金合同。因此，对于个人而言，由于最终没有得到这笔年金，就存在多缴个人所得税而需要退税的问题。

续例一，假如该公司为李某按月缴存年金已满2年，企业缴费金额合计为48000元。双方约定李某要服务5年才能拿到企业缴费100%的归属比例。今年初，李某因故提前离开企业，根据约定，李某只能领取企业缴费部分的40%（2÷5×100%），即19200元（48000×40%）。此时，我们应按如下方式计算应退税款：

2010年1月至2011年8月年金已纳税3500元[（2000×15%-125）×20]；2011年9月至2011年12月年金已纳税380元（[2000×10%－105）×4]，合计3880元（3500+380）；应退税款2328元[3880×（1-19200÷48000）]。

五、以前年金应扣未扣税的补缴方法

由于国税函[2009]694号对以前企业缴费部分未扣缴税款的计算补税问题不够明确，因此9号公告规定，对企业年金企业缴费部分以前未扣缴税款的，在计算应补缴税款时，首先应按照每一职工月平均工资额减去费用扣除标准后的差额确定职工个人适用税率，然后按照国税函[2009]694号第五条规定计算个人实际应补缴税款；职工月平均工资额=当年企业为每一职工据以计算缴纳年金费用的工资合计数÷企业实际缴纳年金费用的月份数，公式中的工资合计数不包括未计提企业年金的奖金、津补贴等；纳税内每一职工应补缴税款=当年企业未扣缴税款的企业缴费合计数×适用税率－速算扣除数，公式计算结果如小于0，适用税率调整为5%，据此计算应补缴税款。

例三，丙公司实行企业年金计划，2010年公司按月为员殷某年金企业缴费全年累计1800元，2010年殷某全年工资收入为116000元，其中包括未计提企业年金的奖金、津补贴等20000元。工资薪金部分应缴个人所得税，公司已按规定代扣代缴，但年金未扣税，如何补缴年金个人所得税？

首先要应按照补缴每一职工月平均工资额减去费用扣除标准后的差额确定殷某个人适用税率。2010年殷某计提年金的月平均工资是8000元[（116000－20000）÷12]，超过了工资薪金费用扣除标准，因此，年金需要补税。2010年殷某月应纳税所得额是6000元（8000－2000），适用税率是20%，应补缴税款－15元（1800×20%－375）小于0。根据9号公告规定，计算结果如小于0，适用税率调整为5%，据此计算应补缴税款。因此，殷某年金应补缴个人所得税90元（1800×5%）。

六、未按规定报送代扣代缴资料的要处罚

国税函[2009]694号第四条规定，设立企业年金计划的企业，应按照个人所得税法和税收征收管理法的有关规定，实行全员全额扣缴明细申报制度。这就是说如果不履行全员全额扣缴明细申报义务，将会依法处理。因此丙公司未按规定进行全员全额扣缴明细申报的行为将会受到依法处理。实际上履行全员全额明细申报，即关系到企业以后的退税，也关系到纳税人的切身利益。企业只有履行了纳

第四篇：生命人寿富贵花年金保险

生命人寿富贵花年金保险（分红型）

生命人寿十周年庆专供险种 富贵花年金保险（分红型）

司庆专供，富贵花开

投保要素

交费期：趸交、3年交、5年交、10年交

保险期间：至81周岁

投保年龄：30天至55周岁

产品特色

返保险费：合同规定有保证，满期保险费全部返还

收益很快：10天犹豫期满立即给付保险金额的10%，生存年金年年给付

收益多：如果所返的钱中途不领取，进入万能账户日计息，月复利，终了红利大空间

产品功能

应对加息：犹豫期满给付保额的10%，60周岁前每年给付有效保额的5.5%，60周岁后每年给付有效保额的10%

抵御通货膨胀：以保额为基数进行复利分红，自动累加，有效抵御通货膨胀

灵活规则：年金返还有保证，满期承诺返保险费，万能账户更灵活

富贵花产品利益解析

（0岁女孩，10年交费，10万元的保险金额，年交保险费35700元）一返还快：这款产品生效十天（也就是渡过犹豫期）就可以领第一笔钱10000元，这10000元你可以领走，也可以不领走，公司将以日计息，月复利的方式给你计算利息。

二固定利息：60岁前按10万元计算固定利息5.5%（每年5500元），60岁到81岁固定利息10%（每年10000元）

三浮动利息：这是一款分红产品，而且采用的是保额分红，是按照保险金额10万元来分红的，按照现在的分红水平的话每年有1200多元，分红非常的高，分得的红利加在原来10万元的保额基础上参与下分红和领取，以此类推，红利和领取的金额一年比一年增多，保证你的钱保值增值

四满期利息：采用的是保额分红，合同满期时公司还要额外给付一笔满期利息（终了红利），使你的钱在保值的基础上赚一大笔钱

五到期还本：除所有领取的钱外，合同满期时公司还要将你的本金（所交的保险费35.7万元）全部返还给你

六定活两便：每年的固定利息和浮动利息如果不领取，保险公司有专家为你再次投资，以日计息，月复利的方式给你利滚利的计算利息，收益非常的高，如果你中途想要用钱，随时可以到保险公司支取，非常的方便 七豁免保险费：保险合同生效后既有保险的保障功能，同时，如果投保人60岁前因意外身故或者全残，以后每年的保险费都不用交了，所有该有的利益都不受影响，一张保单保两人。备注：有效保额=基本保险金额+累积红利保险金额

第五篇：年金申请书

申

请

书

本人 自愿申请参加本企业年金计划，承诺按企业年金实施方案的规定履行个人缴费。同意按月从本人工资中扣划个人缴费。

特此申请。

申请人（签字）： 年 月 日