各种发票填写规范

第一篇：各种发票填写规范

各种发票填写规范

第一种：增值税专用发票（修订）

一、商品销售专用发票

开票范围： 一般纳税人销售货物或者提供应税劳务，应向购买方开具专用发票。商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品不得开具专用发票。

增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）需要开具专用发票的，可向主管税务机关申请代开。

销售免税货物不得开具专用发票，法律、法规及国家税务总局另有规定的除外。

开票规定： 专用发票应按下列要求开具：

（一）项目齐全，与实际交易相符；

（二）字迹清楚，不得压线、错格；

（三）发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章；

（四）按照增值税纳税义务的发生时间开具。

对不符合上列要求的专用发票，购买方有权拒收。

一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖财务专用章或者发票专用章。注意:查 纳税人识别号码比对不符原因

其一：企业的纳税识别号有很多最后一位是英文字母“X”，而这个“"必须用大写表示，企业往往忽略了这个细节，很多企业将大写的”X"用小写表示，造成纳税人识别号码比对不符。其二：企业录入号码时录入人员疏忽大意，造成错号、串号等。

二、《开具红字增值税专用发票通知单》的出具 适用开红字发票的情形：

1、一般纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形，但过了当月，不符合《增值税专用发票使用规定》第二十条规定的作废条件的，一律不得退回发票作废，只能按规定开具红字专用发票。

2、纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。国税函〔2006〕1279号 购货方，应办手续。抵扣及开红字发票手续增多：

（1）要在规定的开发票之日起90天内进行认证。（否则，不得抵扣进项税额；有发生退货或取折让不能开《通知单》）

（2）开红字发票的增值税专用发票，有认证抵扣的，先作进项转出处理。注：若《通知单》所对应的蓝字专用发票为购进固定资产，该笔税款既不列入购买方的当期进项，同时也不作进项转出处理。

（3）、应带资料，向购货方国家税务局《开具红字增值税专用发票申请单》 ① 填报《开具红字增值税专用发票申请单》(加盖一般纳税人财务专用章)② 税务登记证副本原件及复印件 ③ 经办人身份证明

④购货相关增值税专用发票的发票联、抵扣联原件及复印件(须已经认证)⑤ 进货及退货的记账凭证、进仓单、出仓单的原件及复印件

第二种 废旧物资专用发票

一、销售废旧物资的一般纳税人

（国税发〔2004〕60号）规定免征增值税条件的，其销售废旧物资必须使用防伪税控一机多票系统开具增值税专用发票（以下简称废旧物资专用发票），并在增值税专用发票左上角打印“废旧物资”字样。纳入防伪税控一机多票系统管理的回收企业不得开具废旧物资普通发票。

关于增值税防伪税控一机多票开票子系统（以下简称“一机多票系统”）废旧物资专用发票必须通过一机多票系统的专门模块开具，具体路径：“发票管理--发票开具管理--发票填开--废旧物资发票填开”。废旧物资专用发票按下列要求开具：

（一）税率栏填写零；

（二）税额栏填写零；

（三）其他项目按增值税专用发票的有关开具规定填写。

（发票的抄税、认证，废旧物资专用发票的抄税和认证与增值税专用发票的相关操作基本无异，无需区别处理。）

二、销售废物资的小规模纳税人

（从事废旧物资回收经营的小规模纳税人）销售废旧物资免征增值税，但其开具的废旧物资普通发票不再作为增值税扣税凭证。如购买方需要抵扣进项税额的，可按照（国税发〔2004〕153号）的规定申请代开增值税专用发票。第三种 税控机开具的普通发票：《****增值税普通发票》

一、适用企业，从2007年2月1日起，凡纳入防伪税控“一机多票”系统的增值税一般纳税人（商业零售企业和水、电、气企业除外），其商品销售、加工修理修配业务一律通过防伪税控开票系统开具增值税普通发票。

纳税人自领购增值税普通发票之日起，不得再开具手写、电脑版商品销售、加工修理修配普通发票；包括《****省****市商品销售刮奖发票》。

二、注意事项：

（一）普通发票的购方信息中填写注意地方：

1、名称项必须填写，增值税普通发票的购方信息栏中名称项必须填写，其他项均可以为空，若没有纳税识别号、银行账户地址、电话、等可以为空。如购货方是个人，您企业可只填写名称。如购货方是企业，必须按发票管理办法的规定填开。

2、单价可通过“税价格”按钮；进行“含税”或“不含税”的转换。

（二）企业填写选用税率，基本上是以实际缴税的税率填写。但特殊情况除外：

1、填开普通发票销售固定资产时，选取4%的征收率

2、由于使用税控机开具的普通发票，开出的同一份发票，导入电子申报软件进行分类设定时只能选择一种性质，不能同一张发票同时设定为两种性质，如免税或者减半征收，因此，纳税人开出的同一份发票不能既免税又减半征收，纳税人销售固定资产既有免税又有减半的，应分开不同发票开具。

三、《关于开具红字普通发票有关问题的补充通知》经研究，现就纳税人发生销货折让或退回需要开具红字普通发票的税收管理问题重新明确如下：

（1）购货方和销货方均未作帐务处理的，销货方必须收回原发票并注明“作废”字样，与存根联及其他联次一起粘贴以备核查。

（2）购货方未作帐务处理，销货方已作帐务处理的，销货方必须收回原发票后开具蓝字退货进仓单，方可开具等额的红字发票。

同时，必须把红字发票记帐联撕下作为冲帐凭证，其余联次不得撕下，并把收回的原发票粘贴在红字发票存根联背面以备核查。

（3）购货方已作帐务处理的，不论销货方是否已作帐务处理，销货方须取得购货方出具的有效书面证明，填制蓝字退货进仓单后，方可开具等额的红字发票。（4）购货方的有效书面证明，必须记载与发票和销货清单内容一致的事项，包括原发票联的复印件和银行收款进帐单（原已付款的），以及退货的原因并加盖购货方单位印章或财务专用章。

（5）除上述第一、二点情形外，销货方须以购货方的有效书面证明、蓝字退货进仓单和红字发票记帐联作为帐务处理相应的会计记帐凭证。否则，销货方不得抵减当期的销售收入。第四种 机动车销售统一发票

从2006年8月1日起，统一使用新版《机动车销售统一发票》。（电脑版）使用新版发票应注意以下问题：

一、新版发票执行时间从2006年8月1日起。

旧版《机动车发票》从2006年 8月 1日起停止使用；《国家税务总局关于统一机动车销售发票式样的通知》（国税发〔1998〕203号）同时废止。

二、新版发票抵扣联和报税联不得加盖印章。新版发票只在发票联加盖财务专用章或发票专用章。

三、当购货单位不是增值税一般纳税人时，第二联抵扣联由销货单位留存。 

四、《机动车发票》的有关内容及含义要分清：

1、“机打代码”应与“发票代码”一致，2、“机打号码”应与“发票号码”一致；

3、“机器编号”指税控器具的编号；

4、“税控码”指由税控器具根据票面相关参数生成打印的密码；

5、“身份证号码”指购车人身份证号码；

6、“组织机构代码”指由质检（技术监督）部门颁发的企业、事业单位和社会团体统一代码；

7、“进口证明书号”指海关货物进口证明书号码；

8、“商检单号”指商检局进口机动车车辆随车检验单号码；

9、“车辆识别代号”指表示机动车身份识别的统一代码（即“VIN”）；

10、“价税合计”指含税（含增值税）车价；

11、“纳税人识别号、账号、地址、开户银行”指销货单位所属信息；

12、“增值税税率或征收率”指税收法律、法规规定的增值税税率或征收率；

13、“增值税税额”指按照增值税税率或征收率计算出的税额，供按规定符合进项抵扣条件的增值税一般纳税人抵扣税款时使用；

14、“不含税价”指不含增值税的车价，供税务机关计算进项抵扣税额和车辆购置税时使用，保留2位小数；

15、“主管税务机关及代码”指销货单位主管税务机关及代码；

16、“吨位”指货车核定载质量；“限乘人数”指轿车和货车限定的乘座人数。

五、增值税税额和不含税价计算公式：

增值税税额＝价税合计-不含税价 不含税价＝价税合计÷（1＋增值税税率或征收率）

六、填开《机动车发票》时应严格按照要求：

（一）《机动车发票》应使用计算机和税控器具开具。在尚未使用税控器具前，可暂使用计算机开具，填开时，暂不填写机打代码、机打号码、机器编号和税控码内容。

（二）《机动车发票》开票软件由国家税务总局统一开发，免费供机动车销售单位使用。税控器具及开票软件使用的具体规定由总局另行通知。

（三）“机打代码”、“机打号码”、“机器编号”在纳税人输入发票代码和发票号码后由开票软件自动生成；“增值税税额”和“不含税价”在选定增值税税率及征收率后由开票软件自动生成；“增值税税率及征收率”由纳税人按照税务机关的规定填开。

（四）如发生退货的，应在价税合计的大写金额第一字前加“负数”字，在小写金额前加 “-”号。

（五）《机动车发票》税控码及10项加密参数填开的内容要保证打印在相关栏目正中，不得压格或出格。在开票过程中，发现有误的，可即时作废，并在废票全部联次监制章部位做剪口处理。

（六）如购货单位在办理车辆登记和缴纳车辆购置税手续前丢失《机动车发票》的，应先按照《国家税务总局关于消费者丢失机动车销售发票处理问题的批复》（国税函〔2006〕227号）规定的程序办理补开《机动车发票》的手续，再按已丢失发票存根联的信息开红字发票。第五种，出口商品发票

一、《****省出口商品发票》票面填写要求：

（一）票面所有项目除备注栏可不填写外，全部指标均要填写齐全，而对于“转运港”“信用证号”等栏目确实无内容的，要填“无”，不能留空白。

（二）购货单位、地址、销货单位、地址不能只打印外文，只能打印中文或同时打印中文和外文。

（三）运输工具栏：应按所有运输工具打印，如位置不够可只打印主要的运输工具。

（四）定单号码栏：一般情况下定单号码最多接近50位，而“免、抵、退”软件只设定10个字符位，经与海关联系，此栏如超出打印位置的，可打印“无”。

（五）大写金额不需用其他符号封顶。

（六）合计金额须填写大写金额，要求币种与大写金额之间不能留有空白。以下均符合规定：（1）币种打印在括号内，大写金额贴近“合计金额”右边的竖线，币种与大写金额之间不能留有空白。合计金额（币种：美元）柒仟伍佰零拾零元零角零分

（2）币种括号留空，币种与大写金额均打印在“合计金额”右边的栏目，币种与大写金额之间不能留有空白。合计金额（币种：）（美元）柒仟伍佰零拾零元零角零分

二、《****省出口商品发票》注意事项：

（一）发票一律用正楷字打印，不得任意自造简化字、繁体字或使用未经国家公布的简化字。

（二）发票必须电脑打印，不能手工填写。

（三）发票必须全份七联一次性按序填开，不能将七联发票分次打印，以保持发票的真实性、完整性。

（四）开具发票时必须在相关联次的“销货单位”栏加盖财务印章或发票专用章（包括发票联、税务机关存根联、外汇管理局存查联、海关存查联）。

（五）发票票面要保持整洁，打印错误时必须作废重开，绝对不能在错误之处划线或盖章修改。

（六）开具后的发票存根联和无需使用的第七联按照顺序装订成册，以备检查。《****省出口商品发票》按照《中华人民共和国发票管理办法》有关规定管理。

三、如何开《出口红字发票》

1、如果出口发票内容开错，需要开具红字发票的，企业应收回发票联及发出的其他联次作为开红字发票的依据，并依次将发票联及其他联次粘贴在红字发票存根联后面备查；

2、如果企业发生出口退运需要开具红字发票的，应凭《出口货物退运已办结税务证明》及退运报关单开具红字发票。

并将《出口货物退运已办结税务证明》及退运报关单粘贴在红字发票存根联后面备查。

其中，分别类型办理以下手续：

（一）、生产企业出口货物发生退运，具体退运手续请咨询海关。

在税务上申请出具《出口货物退运已办结税务证明》时，需提供以下资料：

1、申报系统生成的《退运已办结税务证明申请表》及电子数据。

2、出口货物报关单（出口退税专用）原件及复印件。

3、出口收汇核销单原件及复印件或外管局出具的该笔货物已（未）收汇证明。

4、出口货物外销发票原件及复印件。

5、主管退税部门要求提供的其他资料。

企业办好退运手续后，需按规定开具红字出口发票。

（二）、外贸企业出口货物发生退运的，1、如出口退税报关单已审核已退税的，外贸企业需先返纳入库，并同时提供以下资料：

（1）、《出口商品退运已补税证明》；

（2）、红字《顺德区国家税务局退税申请书》；（3）、红字《出口货物退税汇总申报表》。

2、发生退运时，可凭退运报关单和《出口商品退运已补税证明》开具红字发票。

3、待退运回来的货物修理完好复出口时，再按规定开具出口发票，办理报关手续，并按规定办理退(免）税申报。

第六种 公路内河货物运输业发票

一、开具《货运发票》的要求

（一）《货运发票》必须采用计算机和税控器具开具，手写无效。开票软件由总局统一开发，免费供纳税人使用。税控器具及开票软件使用的具体规定由总局另行通知。

（二）填开《货运发票》时，需要录入的信息除发票代码和发票号码（一次录入）外，其他内容包括：开票日期、收货人及纳税人识别号、发货人及纳税人识别号、承运人及纳税人识别号、主管税务机关及代码、运输项目及金额、其他项目及金额、代开单位及代码（或代开税务机关及代码）、扣缴税额、税率、完税凭证（或缴款书）号码、开票人。在录入上述信息后，税控器具按规定程序自动生成并打印的信息包括：机打代码、机打号码、机器编号、税控码、运费小计、其他费用小计、合计（大写、小写）。录入和打印时应保证机打代码、机打号码与印刷的发票代码、发票号码相一致。

（三）为了保证在稽核比对时正确区分收货人、发货人中实际受票方（抵扣方、运费扣除方），在填开《货运发票》时应首先确认实际受票方，并在纳税人识别号前打印“+”号标记。“+”号与纳税人识别号之间不留空格。在填开收货人及纳税人识别号、发货人及纳税人识别号、承运人及纳税人识别号、主管税务机关及代码、代开单位及代码（或代开税务机关及代码）栏目时应分二行分别填开。

（四）有关项目的逻辑关系：运费小计=运费项目各项费用相加之和；其他费用小计=其他项目各项费用相加之和；合计=运费小计+其他费用小计；扣缴税额=合计×税率。税率按法律、法规规定的税率填开。

（五）《货运发票》应如实一次性填开，运费和其他费用要分别注明。“运输项目及金额”栏填开内容包括：货物名称、数量（重量）、单位运价、计费里程及金额等；“其他项目及金额”栏内容包括：装卸费（搬运费）、仓储费、保险费及其他项目和费用。备注栏可填写起运地、到达地和车（船）号等内容。

（六）开具《货运发票》时应在发票联左下角加盖财务印章或发票专用章或代开发票专用章；抵扣联一律不加盖印章。

（七）税控器具根据自开票纳税人和代开单位录入的有关开票信息和设定的参数，自动打印出××× 位的税控码；税控码通过税控收款机管理系统可以还原成设定参数的打印信息。打印信息不完整及打印信息与还原信息不符的，为无效发票，国税机关在审核进项税额时不予抵扣。

设定参数包括：发票代码、发票号码、开票日期、承运人纳税人识别号、主管税务机关代码、收货人纳税人识别号或发货人纳税人识别号（即有“+”号标记的一方代码）、代开单位代码（或代开税务机关代码）、运费小计、扣缴税额。其中，自开发票7个参数（不包括上述代开单位代码或代开税务机关代码、扣缴税额等两个参数），代开发票9个参数。

（八）在填开和打印时发现有误的，可即时作废，并在废票全部联次监制章部位做剪口处理，在领购新票时交主管税务机关查验。

在已填开《货运发票》且开票数据已报送主管税务机关后需要开具红字发票的，应按红字发票开具规定进行处理，在价税合计的大写金额第一字前加“负数”字，在小写金额前加 “-”号。在开具红字发票前，收回已开出《货运发票》的发票联和抵扣联，全部联次监制章部位做剪口处理。

第二篇：往来收据填写规范及发票开具规定

往来收据填写规范及发票开具规定

一、收据的规范开具

1、《天津市企业单位往来收据》的日期填写，要求按时间的先后顺序填写，不得前后跳跃开具。

2、单位名称的填写，要求写全称、个人、个体写姓名或商铺名称。

3、大小写金额写写全写一致。

4、收款人签字写全，交款人交钱人签字

5、日期、交款单位、大小写金额以上任何一项填写错误，不允许涂改、描写、划掉，一定要三联齐全打作废，重新填写一张。

5、当手中还剩一本收据时，需要将以前使用完的收据拿来验旧换新。

二、发票开具

1、CNG站及宽河如有要开发票的企业，及时统计汇总到财务统一开局，每月封账以后不再开具发票。

2、有汇款的单位及时通知财务，从网银上查询到帐后再开具发票。

3、如有长期未开据发票的，先询问开票信息是否变更，再开发票，避免换票冲红手续。

第三篇：发票管理规范

发票管理规范

壹、目的：明确发票作业流程，以有效控管发票保管与使用。

贰、适用范围 ：各分店。

叁、开票种类与使用单位：

一、销售发票：帐管课使用。

二、工商企业通用发票（俗称普通发票）：接待课使用。

三、增值税发票：接待课使用。

肆、管理职责：

一、客服经理：负所有发票管理之责，必须确保所有发票作业依规范执行。

二、接待课长：负责所有工商企业通用发票与增值税发票管理，必须确 保所有发票作业依规范执行。

三、帐管课长：负责所有销售发票与增值税发票管理，必须确保所有发 票作业依规范执行。

四、会计课长：负责发票之申领、发放与作业核查。

伍、销售发票领用、归还及开具要求：

一、金库内勤组长根据每日收银员结帐发票数，预估每月帐管课销售发票使用量，每月20 日填写每月销售发票印刷申请单（如附表一）及发票起讫号码与需求时间（一式二份），由 帐管课长、客服经理签字后，一份交会计课长，一份金库内勤组长留底。

二、会计课收到发票印刷申请单后按时间要求订制。

三、发票送达分店后，会计课会同金库内勤组长清点，并由内勤组长在申请单备注栏中签收 后将发票放在指定地点。

四、POS机台发票使用由帐管收银员每日上机前依号登记、使用。发现发票缺号、短少，应

立即报告当班课长或帐管中心人员。机台上应保留待装机发票数量不少于400张。POS用销售

发票在金融室领取，并在销售发票领用簿（如附表二）上签字。

五、金库内勤人员每日汇总发票存根联的起讫号、流水号、取消、删除数量在销售发票汇总 表（如附表三）上做记录，每日交会计课审核。

六、每日用完之销售发票的存根联，金库内勤人员装箱并在外箱上注明年、月、日编号，发 票流水号。按序号整齐摆放在指定位置。

七、销售发票的核销由会计课根据税务部门规定，向税务局申请后由会计课统一安排销毁。陆、[工商企业通用发票[领用及归还：

一、接待课当班课长（或指定人员）每日上午至会计室领取空白[工商企业通用发票]并加 盖'发票专用章'，领用数量按各店实际需求，（一本50张），同时将用完的发票交会计室 销帐[当班课长（或指定人员）在会计登记本上签收，会计在接待课发票登记本上签收]。

二、从会计课领回的发票需登记在发票领用登记簿（如附表四）上，发票领用登记簿上须有 至会计室领用日期、使用日期、发票序号，每本发票起止号码、领用人、归档人及归档日期。

三、早班当班课长须在空白发票封面手编发票序号，将发票放置在带锁的铁柜中（发票专用 章由会计课保管，一律不得外借）。

四、早班当值接待课长领用新的发票前须核对前日发票领用归档情况，如有疑义立即追踪。

五、接待课指定专人（开票员）开立发票。开票员实行专人兼职，由会计课负责培训和管理。

其在开票业务方面，接受会计课领导，其他员工不得开立发票。开票员在无开票业务时，应 主动承担接待课（服务台）其他作业任务，但其必须确保自己所保管的发票安全，未经会计 课长同意，不得擅自交与他人开立（增值税票要求与此相同）。开票员每开完一本发票需立 即检查发票存根是否连号，作废发票是否齐全，核对无误后在发票本背面签字并去换领。当 班课长审查发票是否齐全，开具符合规范后，在发票本背面签名。

六、早班课长与晚班课长对发票进行交接，营业结束后晚班课长清点当天所领用发票并归档，并在归档栏中签字。未用完之发票在备注栏中注明，同时检查发票序号是否连号，发票背面 有课员检核及课长检核签名。

七、所有增值税发票和手开普通发票、门禁以外的机用普通发票，营业结束时必须锁入铁皮 箱，送到金融室妥善保管，不得滞留现场过夜。

柒、[工商企业通用发票]的开具要求：

一、发票填写要求完整，字迹清楚，全部联号，一次填写，不得涂改。

二、开具普通发票品名一栏允许开“百货”、“日用品”、“食品”、“办公用品”等品名，但不允 许开具“餐费”、“礼品”等卖场无销售商品品名。

三、开具电器、鞋类等发票时务必写清货号、规格、品名、材质。发票品名栏中明确填写具 体品名的，不允许笼统填写金额，而必须同时标明数量、单价、总金额，严禁任何理由开具 “阴阳发票”（即发票顾客联与存根联所填写的内容不一致）。

四、若顾客持非当日销售发票换开[工商企业通用发票]，原则上，当月发票给予补开，补 开日期须与顾客销售发票的日期一致。若已隔月，则向顾客说明无法补开。顾客有特殊原因 需补开时，须报接待课长，由接待课长与会计课长沟通后处理。

五、换开后的销售发票必须收回并加盖“作废”章。若顾客只开具销售发票中的几项，则需 向顾客解释收回原发票。若顾客销售发票已有“赠品已领”章，则需在开具的发票上同样加 盖“赠品已领”章。自行车开具的发票需加盖“整车专用，一个月内申领牌照”章。

六、收回的销售发票与[工商企业通用发票]存根联装订在一起。

七、店内人员开具发票须按上述规定执行，如须开具与以上规定不同发票时，须至会计课开 具，接待课不允许开具。

八、业代人员如因客户要求开具其他内容发票，须以工作联系单做书面申请，由店总经理审 核签字后，至会计课开具发票。

九、接待课长每周统计[工商企业通用发票]开立数与作废数（如附表五，一式二份）经客 服经理签字后，一份交会计课，一份接待课留存。

捌、增值税发票领用、归还及开具要求：

一、发票的领用及归还：

（一）由金库内勤组长每次至会计室领取空白机开增值税发票和清单或手开增值税发票和清 单50份，在会计课的发票领用登记簿上签收。

（二）金库内勤组长将领取的发票登记在增值税发票领用登记簿（如附表六）上，登记簿须 有至会计室领取日期及使用日期，发票序号、领用人、归档人及归档日期，并将空白增值税 发票及清单存入保险柜中。

（三）每日早班退货收银员至金融室领取增值税发票及清单25份，并在领用登记簿上签名。

（四）每开完一张增值税发票，开票人须在发票存根联后签名备查。

（五）早班及晚班课员对增值税发票及清单进行交接，并由交接双方课员及当班接待课长三 方签字。

（六）晚班课员将当日所开增值税发票底根及未用完之发票一同交金库内勤人员保管，金库 内勤人员核对无误后，在归档栏中签名。

（七）每用完25份增值税发票，金库内勤组长将增值税发票的存根联汇总后交会计室销帐。

二、增值税发票的开具要求：

（一）机开增值税发票须首先询问是否持本单位的公司卡购物，通过电脑核查可否开具增值 税栏的标识，“可”即表示可以打印，“否”表示没有登记其公司有关资料，无法开具增值税发 票，此时请顾客补办公司卡后，退款收银员以手工输入顾客公司名称及购物清单为顾客 开具增值税发票。

（二）列印机开增值税发票后，须在发票的二、三联下方清晰加盖发票专用章，连同清单第 二联交给顾客。以机开增值税发票的一、四联在前，清单的第一联在后装订留作存根，收回 顾客发票存放在一起并加盖“作废”章。

（三）顾客需开隔月的增值税发票，须报接待课课长，接待课课长与会计课长沟通同意后方 可办理。

（四）发生退货时，顾客须持税务机关开具的“退款证明单”，重新开立，须持税务机关开立 的“未抵扣证明”。

（五）手工开具增值税发票，只是手工填写各栏目，手工填写清单，其它要求与机开增值税 发票一致。

（六）业代人员要求开具之增值税发票均须按照上述规定执行，如有违反，要求者与开票者 均须处分。

（七）店内外专柜开具增值税发票须统一办理公司卡或大宗卡，其以公司（大宗）卡结帐之 发票可以换开增值税发票，否则一律不允许开具。

陆、使用表单：

一、每月销售发票印刷申请单。

二、销售发票领用簿。

三、销售发票汇总表。

四、工商企业通用发票领用登记簿。

五、每周工商企业通用发票开具情况统计簿。

六、增值税发票领用登记簿。

第四篇：报销发票规范

关于报销人员所提供发票类型及发票内容的规范

为了更好地加强公司报销单据的管理和财务监督，维护经济秩序，根据税务机关制定的《发票管理办法》规定，确保索取发票的真实性及合法性，现将每月报销费用的人员所提供发票的类型及发票内容规范明确如下：

一、可列入报销范围的发票类型：

1.交通类：机票，火车票，停车费，加油费，出租车费（需写明出发地、目的地、事由）等。

2.通讯类：电话费，快递费等 3.商业类：超市/商场购物发票

注：上述购物发票开票内容不得超出以下范围

（1）办公用品（2）劳保用品（3）日用品（4）耗材（5）工作服（6）电子产品

3.其他服务行业发票：住宿费，培训费，咨询费，资料费，租赁费，展览展示费，代理费，印刷费，制作费等与公司经营相关的。

二、发票内容规范：

1．发票日期：当月费用当月报销，尽量不隔月。

2．发票金额：金额大小写需清晰规范，无错漏或大小写金额不符情况。3．发票抬头（付款单位）必须为公司全称：华诚财富投资管理（北京）有限公司。简写公司名称或无抬头发票，财务部费用报销人员有权拒收。4．发票印签：收款单位的发票专用章。签章需清晰，模糊涂改或无印鉴的发票无效。

5．索取发票人：发票背面签字。报销人需在公司规定报销单据上如实填写并粘贴且签字，不得随意代签。

6．收据，出/入库单，小票明细等报销财务时不能作为发票使用，只能作为参考依据。如对方单位确实无发票，或是不开发票可节约公司费用，报销人需于支出发生前告之部门主管及公司主管财务的副总，经同意后再进行支出、报销等手续，否则需自行解决并承担其责。

7．综上，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务部人员有权拒收。具体报销细则请参照：华诚财富投资管理（北京）有限公司《财务报销制度及流程》。

第五篇：地址填写规范

企业住所使用证明提交材料规范

企业的住所应当具体、明确并相对独立，且同企业所从事的生产经营活动相适应，取得房屋使用权的期限一般要求在一年以上。

（一）产权证明

企业住所的产权证明可根据不同情况提交下列材料之一：

1、《房屋所有权证》复印件。有共有权人的，还需要提交《共有权证》复印件。

2、房地产管理部门的证明或《房屋租赁备案证》复印件。

3、建设部门核发的竣工验收备案证明、购房合同、商品房预售证复印件。

4、属非城镇房屋的，提交当地政府规定的相关证明。城镇无产权证明的商业用房，可由乡镇以上政府或开发区管委会、园区管委会出具同意该场地作为经营场地的证明。

5、出租房为有“住宿”经营范围的宾馆、饭店、招待所的，提供宾馆、饭店、招待所有效的营业执照复印件。

6、房屋性质属军产的，则提供部队房管部门颁发的《军队房地产租赁许可证》复印件。

7、房屋性质属武警部队的，则提供武警部队颁发的《武警部队房地产租赁许可证》复印件。

8、进市场的提供《市场名称登记证》复印件。

（二）使用证明

企业的住所系租借的，除提交上述之一的产权证明外，还应提交下列之一的使用证明：

1、属租赁的，提供房屋租赁协议（出租方应是房屋所有权人，承租方应是企业）；若属转租的，还应提交转租协议（出租方为原承租方）和房屋所有权人出具的同意转租的证明或在转租协议上盖章（或签字）确认。

2、属企业无偿提供给分支机构使用的，提供企业出具的无偿使用证明；房屋产权属股东（投资人）所有，由股东（投资人）无偿提供给所投资的企业使用的，提供股东（投资人）出具的无偿使用证明。

（三）住宅作为经营场地

若是城区底层住宅作为经营场地须不影响他人生产生活，有合法房产证的，社区出具同意办照意见即可申请；无房产证的，街道、乡镇政府出具同意办照意见也可申请；若是从事计算机软硬件（技术开发、技术咨询、技术服务、成果转让）及广告业、设计业、经济信息咨询、策划业的无污染的服务性行业的大学生创业企业投资人向所属业主委员会或社区居委会申请，经业主委员会或社区居委会公示，书面征求本单元业主意见并无异议后，由业主委员会或社区居委会出具同意的证明；除此之外则另应提交规划部门的审批意见。

（四）住所文件不一致的佐证

若房屋的“产权证明”标示的地址、所有权人与实际情况不一致，则应提交下列之一的证明文件：

1、前述“产权证明”的地名若与实际地名不符，则应提供地名办的证明（地名办的证明在注明新地名的同时必须注明原地名）。

2、签订房屋租赁（使用）协议、出具房屋无偿使用证明的，房屋所有权人若与前述房屋“产权证明”上的房屋所有权人不一致时，则应提供房屋所有权人改变姓名或名称的证明。

3、若实际地址不变，只是更换了门牌号码的，只需提供地名办的证明。

（五）配套用房

若房屋的产权属社区配套用房的，则另应提交街道办事处（镇政府）出具的房屋属服务或活动用房的证明。

经济适用房、廉租房、社区办公用房及车库等政府规定不得作为经营用房的，不得作为经营场所。

若房屋的产权属物业经营用房的，则另应提交房管部门出具的物业管理用房交付证明。

（六）一址多照

若申请一址多照，则限于股权投资企业、电子商务、文化创意、软件设计、动漫游戏等现代服务产业，面积较大且可以分割，分割后有自己独立出入口的房间，2 提交房东、入驻企业确认独立分割的房产证平面图及该地址所在辖区建设局、房管局、物管部门或社区作出的分割证明，且不能登记为同一号牌；或提交《房屋租赁备案证》复印件。

（七）一照多址

对住所和经营场所在同一县（市）、区行政区划内且无需前置审批的内资企业，允许在营业执照副本“经营范围”一栏加注相应经营场所地址，免办分支机构营业执照。企业可以申请多个营业执照副本，住所以外的经营场所可以凭相应营业执照副本经营。