第一篇：2012年报关员资格考试强化冲刺提高试题及答案解析(二)
一、单选题。
1.按照海关现行规定，设立报关企业的注册资金总额应不低于人民币———万元。
A.50
B.50
C.200
D.250
2.某报关员不慎将报关员证遗失。根据海关规定，该报关员应当及时向注册地海关书面说明情况，并在报刊声明作废。海关应当自收到情况说明和报刊声明之日起______日内予以补发。
A.7
B.4
C.5
D.20
3.下列企业、单位中不属报关单位的是：
A.经海关批准在海关临时注册登记的境内某大学
B.在海关注册登记的经营进出境快件业务的某快递公司
C.在海关注册登记的某外商投资企业
D.未在海关注册登记的加工生产企业
4.报关员有报关员执业禁止行为的，海关予以警告，责令其改正，并可以处人民币______元以下罚款。
A.2000
B.1000
C.3000
D.5000
5.下列关于首次申请报关员注册的注册程序的表述，错误的是：
A.申请人应当到报关单位所在地直属海关提出报关员注册申请
B.应提交注册申请书及报关员资格证书复印件
C.所在报关单位为其缴纳社会保险证明的复印件
D.应当提交实习报关单位所出具的一个月以上的报关业务实习证明材料
6.______是从事报关工作的资格证明。
A.报关员证
B.报关员IC卡
C.报关员资格证书
D.报关单位工作证
7.下列情形中，海关不予办理报关员注册手续的是：
A.被海关暂停执业期间注销报关员注册的 B.被海关暂停执业期间注册有效期将满的 C.被海关取消报关从业资格的
D.记分达到规定分值，未参加海关组织的报关业务岗位考核的
8.报关员注册的有效期为______，海关在______对于报关员的延续申请予以审查，符合条件的，准予延续.A.2年;有效期届满前
B.2年;有效期届满后
C.3年;有效期届满前
D.3年;有效期届满后
9.海关在行使下列哪种权力时需经直属海关关长或者其授权的隶属海关关长批准：
A.在调查走私案件时，查询案件涉嫌单位和涉嫌人员在金融机构、邮政企业的存款和汇款
B.在海关监管区和海关附近沿海沿边规定地区，检查走私嫌疑人的身体
C.检查有走私嫌疑的进出境运输工具
D.询问被稽查人的法定代表人、主要负责人员和其他有关人员与进出口活动有关的情况和问题
10.报关员对记分的行政行为有异议的，应当自收到告知单之日起______内向作出该记分行政行为的海关部门提出书面申辩。
A.3日
B.7日
C.10日
D.30日
二、多选题。
1.下列关于报关单位和报关员关系的理解正确的是：
A.取得报关员资格证书的人员必须受聘于某个报关单位，且由其所在报关单位为其向海关办理注册登记后才能成为报关员
B.报关单位的进出口报关事宜应由报关员代表本单位向海关办理
C.报关员经所在企业授权发生的报关行为，其法律责任应由报关员承担
D.对脱离报关员工作岗位和被企业解聘的报关员，报关单位应及时收回其报关员证件，交海关办理注销手续，因未办理注销手续而发生的法律责任由报关单位承担
2.在代理报关业务中，以下说法正确的是：
A.因进出口收发货人未按照规定向报关企业提供所委托报关事项的真实情况，有关法律责任由委托人承担
B.报关企业对委托人所提供情况的真实性未进行合理审查，可以对报关企业处货物价值10%以下罚款，暂停其6个月以内从事报关业务，情节严重的，撤销其报关注册登记
C.因工作疏忽致使发生上述A、B选项情形的，可以对报关企业处货物价值10%以下罚款，暂停其6个月以内从事报关业务，情节严重的，撤销其报关注册登记
D.因向工作人员行贿的，撤销其报关注册登记，并处10万元以上罚款
3.以下各项中，不具备报关员资格考试报名条件的人员是：
A.被宣布考试成绩无效，并被撤销报关员资格、吊销资格证书，不满3年的
B.因在报关活动中发生走私或严重违反海关规定的行为，被海关依法取消报关从业资格的
C.因向海关人员行贿，被海关依法撤销报关注册，取消报关从业资格的 D.因故意犯罪，正在被执行刑罚的
4.报关企业注册登记许可条件中对企业的人员要求包括：
A.报关员人数不少于5名
B.投资者、报关业务负责人、报关员无走私记录
C.报关业务负责人具有5年以上从事对外贸易工作经验或者报关工作经验
D.报关业务负责人、报关员要通过海关规定的业务考核
5.大连某外贸公司需要在天津口岸进出口货物，则该外贸公司：
A.在天津海关的报关申请应当经过海关总署审批
B.应当已经在注册地大连海关经过报关注册登记
C.应当在天津地区有办公地点和工作人员
D.可以委托报关企业到天津海关报关
6.报关员有下列情形的，海关取消其报关从业资格：
A.向海关工作人员行贿的
B.未取得报关从业资格从事报关业务的 C.提供虚假资料骗取海关注册登记的 D.1年内有2次以上走私行为的
7.企业经海关注册登记取得报关权后，在报关活动中，有下述情形的，海关可以暂停其报关权：
A.报关企业因违反工商管理法规被吊销营业执照的
B.报关企业损坏海关监管货物，不能提供正当理由的 C.报关企业向海关工作人员行贿的
D.报关企业在代理报关时拒绝代委托方缴纳有关进口税费的
8.根据海关对报关单位的管理规定，下列哪些行为不符合报关单位的报关行为规则：
A.进出口货物收发货人代理其他进出口企业报关
B.进出口货物收发货人在注册地以外的其他口岸办理本单位的报关业务
C.报关企业接受具有自理报关权的某外商投资企业的委托，代理其报关
D.报关企业临时借用其他单位报关员代表本企业报关
9.首次申请注册报关员的申请人应当具备的条件有：
A.具有中华人民共和国国籍
B.取得报关员证书
C.与所在报关单位签订劳动合同关系
D.经过海关业务考核
10.下列关于海关性质的表述，正确的是：
A.海关是国家行政机关
B.海关是国务院直属机构
C.海关是享有立法权的立法机关
D.海关代表国家依法独立行使行政管理权
三、判断题。
1.亿新鞋业有限公司和怡新鞋业有限公司是在海关注册的两家中外合资企业，两家企业的法人代表都是孙某。老板考虑到两家公司都是自己的，为了节约成本，决定只聘请一个报关员为这两家公司办理报关业务，根据现行规定这是允许的。
2.报关员海关注册内容发生变更，未按照规定向海关办理变更手续的，海关可以对其处以暂停报关员执业的处罚。
3.广州华声电子有限公司在广州海关办理了注册登记手续，取得了报关权。其由于业务需要经常在上海海关办理报关业务，因为该企业已取得了报关权，因此，不需要再办理其他任何手续便可以在上海海关办理报关业务。
4.报关员姓名、身份证件号码、所在报关单位名称和海关编码发生变更，以及报关员更换报关单位的，应当向海关申请办理报关员注册变更手续。
5.凡是准予进口的固体废物都不能转关，只能在口岸海关办理申报进境手续。
6.对列入《两用物项和技术进出口许可证管理目录》的物项及技术的出口，统一实行两用物项和技术出口许可证管理，目录以外的均无须办理两用物项和技术出口许可证。
7.关税配额管理是指在一定时期内，国家对部分商品的进口制定关税配额税率并规定该商品进口数量总额，经国家批准取得关税配额证
明的允许按照关税配额税率征税进口，未取得关税配额证明的不得进口。
8.两用物项和技术进出口许可证的有效期，一般不超过1年。跨年度使用时，在有效期内只能使用到次年的3月31日。
9.出口许可证的有效期最长不得超过6个月，跨年度使用时，有效期限截止时间不得超过次年3月31日。
10.进出口列入《中国禁止或严格限制的有毒化学品名录》的有毒化学品，海关凭国家环境保护部签发的“有毒化学品进出口环境管理放行通知单”验放。
11.对未列入《限制进口类可用做原料的废物目录》及《自动进口许可管理类可用做原料的废物目录》的固体废物禁止进口。
12.小麦、玉米、大米、棉花的进口关税配额由商务部授权机构负责受理本地区的申请。
13.对外贸易经营者进口列入《密码产品和含有密码技术的设备进口管理目录》的商品，在组织进口后报关前应向国家密码管理局申领密码进Iii许可证。
14.进出口美术品管理是我国进出口许可管理制度的重要组成部分，属于国家限制进出口管理范畴。
15.进口关税配额商品，对外贸易经营者在组织进口前必须申领关税配额证，否则不得进口。
16.最终保障措施仅限于采取提高关税的形式。
17.两用物项和技术进出口许可证签发机构是商务部配额许可证事务局和受商务部委托的省级商务主管部门。
18.保税区、出口加工区及其他海关特殊监管区域和保税监管场所与境内区外之间进出黄金及其产品应办理黄金及其制品进出口准许证。
19.临时反倾销、临时反补贴、临时保障措施实施的期限均不得超过100天。
20.出境修理货物超过海关规定期限复运进境的，海关按一般进口货物计征进口关税和进口代征税。单选题参考答案：
1.【B】此题知识点为报关企业的注册登记管理。根据海关规定，报关企业注册登记许可应当具备的条件包括：具备境内企业法人资格条
件;企业注册资本不低于50万元，报关企业每申请一项跨关区分支机构注册登记许可，应当增加注册资本人民币50万元。因此本题B选项为正确选项。
2.【D】此题知识点为报关员注册管理。根据海关规定，报关员遗失报关员证的，应当及时向注册地海关书面说明情况，并在报刊声明作废。海关应当自收到情况说明和报刊证明之日起10日内予以补发。题中A、B、C选项与规定不符，是错误的，所以D选项是正确选项。
3.【D】此题知识点为报关企业的概念。报关单位是指依法在海关注册登记的报关企业和进出口货物收发货人。B、C选项显然属报关单位的范畴;A选项的境内某大学在海关办理了临时注册登记，海关也视其为进出口货物收发货人。报关活动相关人主要指的是经营海关监管货物仓储业务的企业、保税货物的加工企业、转关运输货物的境内承运人等。因此D项“未在海关注册登记的加工生产企业”既不是报关企业，也不是进出口收发货人，不属报关单位。
4.【B】此题知识点为报关员的法律责任。报关员有下列情形之一的，海关予以警告，责令其改正，并可以处人民币1000元以下罚款：(1)有报关员执业禁止行为的;(2)报关员海关注册内容发生变更，未按照规定向海关办理变更手续的。因此B选项是正确的。
5.【D】此题知识点为报关员注册。申请报关员注册，应当向海关提交下列文件、材料：
(1)报关员注册申请书;
(2)申请人所在报关单位的报关企业登记证书或者收发货人登记证书复印件;
(3)报关员资格证书复印件;
(4)与所在报关单位答订的合法有效的劳动合同复印件(报关单位为非企业性质的，可以提交聘用合同复印件或者人事证明);
(5)身份证件复印件;
(6)所在报关单位为其缴纳社会保险证明复印件，但是，法律、行政法规另有规定的，依照其规定。首次申请报关员注册的，应当经过在一个报关单位连续3个月的报关业务实习，并提交报关单位出具的报关业务实习证明材料。因此，D选项为正确选项。
6.【C】此题知识点为报关员资格。报关员资格证书是从事报关工作的资格证明，由海关总署统一制作，取得报关员资格证书者可以按规定向海关申请报关员注册。因此，C选项为正确选项。
7.【C】此题知识点为报关员注册。申请人有下列情形之一的，海关不予办理报关员注册手续：不具有完全民事行为能力的;因故意犯罪受到刑事处罚的;被海关取消报关从业资格的。本题中，A、B、D选项均为海关暂缓注册的情形，因此，C选项为正确选项。
8.【A】此题知识点为报关员注册管理。海关规定，报关员注册的有效期为2年，报关员需要延续报关员注册有效期的，应当办理报关员注册延续手续。报关员未办理注册延续手续或者海关未准予报关员注册延续的，自有效期届满之日起，其报关员注册自动终止。海关在有效期届满前对报关员的延续申请予以审查，符合条件的，准予延续2年。因此A选项是正确的。
9.【A】此题知识点为海关权力的行使。根据《海关法》规定，海关在调查走私案件时，经直属海关关长或者其授权的隶属海关关长批准，可以查询案件涉嫌单位和人员在金融机构、邮政企业的存款和汇款。海关行使其他选项所述权力时，海关法律、法规没有规定行政首长批准的要求，所以B、C、D选项均不需经直属海关关长或者其授权的隶属海关关长批准，可由海关工作人员径直行使。因此A选项是正确的。
10.【B】此题知识点为报关员资格。报关员对记分的行政行为有异议的，应当自收到电子或纸质告知单之日起7日内向作出该记分行政行为的海关部门提出书面申辩;海关应当在接到申辩申请7日内作出答复，对记分错误的应当及时予以更正。多选题参考答案：
1.【ABD】此题知识点为报关单位的行为规则、报关员的概念。报关员是指依法取得报关员从业资格，并在海关注册，向海关办理进出口货物报关业务的人员。报关员必须受雇于一个依法向海关注册登记的进出口货物收发货人或者报关企业，并代表该企业向海关办理报关业务。因此A、B选项正确。报关企业应对其所属报关员的报关行为承担相应的法律责任。因此C选项错误。报关企业所属的报关员离职，报关员未按规定办理报关员注册注销的，报关企业应当自报关员离职之日起7日内向海关报告并将报关员证件交注册地海关予以注销;对所属报关员离职，未按照规定向海关报告并办理相关手续的，海关对报关单位予以警告，责令其改正，并可以处人民币2000元以上5000元以下罚款。因此D选项是正确的。
2.【ABC】此题知识点为报关单位的海关法律责任。在代理报关业务中，因进出口货物收发货人未按照规定向报关企业提供所委托报关事项的真实情况，致使发生上述情形的，有关法律责任由委托人承担;因报关企业对委托人所提供情况的真实性未进行合理审查，或者
因工作疏忽致使发生上述情形的，可以对报关企业处货物价值l0%以下罚款，暂停其6个月以内从事报关业务，情节严重的，撤销其报关注册登记。因此A、B、C选项为正确选项。
3.【ABCD】此题知识点为报关员资格考试条件。当有下列情形之一时，不得报名参加考试，已经办理报名手续的，报名无效：
(1)因故意犯罪，受到刑事处罚的;
(2)因在报关活动中发生走私或严重违反海关规定的行为，被海关依法取消报关从业资格的;
(3)因向海关工作人员行贿，被海关依法撤销报关注册登记、取消报关从业资格的;
(4)曾被宣布考试成绩无效，并被撤销报关员资格、吊销资格证书，不满3年的。
因此A、B、C、D选项均为正确选项。
4.【ABC】此题知识点为报关企业注册登记许可。报关企业注册登记许可应当具备的条件包括：具备境内企业法人资格条件，企业注册资本不低于人民币50万元，健全的组织机构和财务管理制度，报关员人数不少于5名，投资者、报关业务负责人、报关员无走私记录，报关业务负责人具有5年以上从事对外贸易工作经验或者报关工作经验，有符合从事报关服务所必需的固定经营场所和设施，海关监管所需要的其他条件等。没有报关业务负责人、报关员要通过海关规定的业务考核的要求。因此A、B、C选项为正确选项。
5.【BD】此题知识点为报关单位的行为规则。由于该公司系已经在海关注册登记的进出口货物收发货人而非报关企业，所以该公司可以在关境内各口岸从事报关业务，而不需要经过批准，同时只能为企业办理自理报关手续。因此B、D选项是正确选项。
6.【ACD】此题知识点为报关员的法律责任。报关员向海关工作人员行贿的，取消其报关从业资格，并处10万元以下罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任，并不得重新取得报关从业资格。海关对于未取得报关从业资格从事报关业务的，予以取缔，没收违法所得，可以并处l0万元以下罚款。提供虚假资料骗取海关注册登记、报关从业资格的，撤销其注册登记、取消其报关从业资格，并处30万元以下罚款。报关员行为构成走私犯罪，或者1年内有2次以上走私行为的，海关可以取消其报关从业资格。因此A、C、D选项是正确选项。
7.【BD】此题知识点为报关员的法律责任。报关企业有下列情形之一的，责令改正，给予警告，可以暂停其6个月以内从事报关业务：拖欠税款或者不履行纳税义务的;报关企业出让其名义供他人办理进出口货物报关纳税事宜的;损坏或者丢失海关监管货物，不能提供正当理由的;有需要暂停其从事报关业务的其他违法行为的。题中A选项属于海关注销注册登记的情形，是错误选项。C选项属于撤销其报关注册登记的情形，也是错误选项。因此B、D选项是正确选项。来源：考试大
8.【AD】此题知识点为报关单位的报关行为规则。根据海关规定，进出口货物收发货人在海关办理注册登记后，可以在中华人民共和匡l境内各个口岸或者海关监管业务集中的地点办理本单位的报关业务，但不能代理其他单位报关。报关单位的报关业务应由本单位的报关员办理。因此A、D选项为正确选项。
9.【ABC】此题知识点为报关员注册。申请报关员注册，须同时具备以下3个基本条件：
(1)申请人必须具有中华人民共和国国籍;
(2)申请人必须通过报关员资格全国统一考试，取得报关员资格证书;
(3)申请人必须与所在报关单位建立劳动合同关系或者聘用合同关系。
除应具备上述基本条件之外，对于首次申请报关员注册的申请人，还应当经过在一个报关单位连续3个月的报关业务实习。因此A、B、C选项是正确选项。
10.【ABC】此题知识点为海关性质。海关是国家的行政机关之一，是国务院的直属机构，从属于国家行政管理体制。海关代表国家依法独立行使行政管理权。海关事务属于中央立法事权，立法者为全国人大及其常务委员会和国务院。因此A、B、C选项是正确选项。判断题参考答案：
1.【错】本题知识点为报关员执业禁止。根据海关对报关单位和报关员的管理规定，一个报关员不能同时受聘于两个企业。因此本题判错。
2.【错】本题知识点为报关员法律责任。报关员有下列情形之一的，海关予以警告，责令其改正，并可以处人民币1000元以下罚款：有报关员执业禁止行为的;报关员海关注册内容发生变更，未按照规定向海关办理变更手续的。对本题所述情形，海关应予以警告，责令其改正，并可以处人民币1000元以下罚款，而暂停执业的处罚属资格处罚，是比较严重的行政处罚。因此本题判错。
3.【对】本题知识点为报关单位注册管理。根据《中华人民共和国海关关于报关单位注册登记的管理规定》，进出口货物的收发货人在海关办理注册登记后，可以在中华人民共和国关境内各个口岸或者海关监管业务集中的地点办理本单位的报关业务。因此本题判对。
4.【对】本题知识点为报关员注册管理。报关员注册变更是指报关员姓名、身份证件号码等身份资料和所在报关单位名称、海关编码发生变更的情形。报关员应当在变更事实发生之日起的10日内，持报关员资格证书、报关员证和变更证明文件等材料的原件及复印件到注册地海关书面申请变更报关员注册。因此本题判对。
5.【错】本题知识点为固体废物转关规定。根据规定，进口的固体废物不能转关(废纸除外)，只能在口岸海关办理申报进境手续。因此本题判错。
6.【错】本题知识点为两用物项管理范围。如果出口经营者拟出口的物项和技术存在被用于大规模杀伤性武器及其运载工具风险的，无论该物项和技术是否列入管理目录，都应当办理两用物项和技术出口许可证。因此本题判错。
7.【错】本题知识点为关税配额概念。关税配额管理属限制进口，实行关税配额证管理。对外贸易经营者经国家批准取得关税配额证后允许按照关税配额税率征税进口，如超出限额则按照配额外税率征税进口。因此本题判错。
8.【对】本题知识点为两用物项进出口许可证报关规范。两用物项和技术进出口许可证有效期一般不超过1年，跨年度使用时，在有效期内只能使用到次年3月31日。因此本题判对。
9.【错】本题知识点为出口许可证报关规范。根据规定，出口许可证的有效期最长不得超过6个月，且有效期截止时间不得超过当年2月31日。因此本题判错。
10.【对】本题知识点为进出口有毒化学品国家的主管部门。环境保护部签发的有毒化学品环境管理放行通知单是我国进出口许可管理制度中具有法律效力的，用来证明对外贸易经营者经营列入《中国禁止或严格限制的有毒化学品名录》的化学品合法进出口的证明文件。因此本题判对。
11.【对】本题知识点为固体废物进口限制规定。国家禁止进口不能用做原料的固体废物，限制进口可以用做原料的固体废物。环境保护部会同国家发展改革委、商务部、海关总署、国家质检总局制定、调整并公布《限制进口类可用做原料的废物目录》及《自动进口许可管理类可用做原料的废物目录》，对未列入上述两个目录的固体废物禁止进口。因此本题判对。
12.【错】本题知识点为关税配额管理商品国家归口的管理规定。实行进口关税配额管理的农产品中，食糖、羊毛及毛条由商务部授权机构负责受理本地区内的申请;小麦、玉米、大米、棉花由国家发展改革委授权机构负责受理本地区内的申请。因此本题判错。
13.【错】本题知识点为密码进口许可证申领的要求。对外贸易经营者进口列入《密码产品和含有密码技术的设备进口管理目录》的商品，以及含有密码技术但暂未列入管理目录的商品，在组织进口前应事先向国家密码管理局申领密码进口许可证凭以向海关办理通关手续。因此本题判错。
14.【对】本题知识点为进出口美术品国家限制性规定。进出口美术品是2010年国家新增的限制进出口管理商品，属于我国进出口许可管理制度的重要组成部分。因此本题判对。
15.【错】本题知识点为关税配额管理规定。国家对部分商品的进口制定关税配额税率并规定该商品进口数量总额，在限额内，经国家批准后允许按照关税配额税率征税进口，如超出限额则按照配额外税率征税进口。因此只有进口限额内商品才必须申领关税配额证，故本题判错。
16.【错】本题知识点为最终保障措施实施方式。根据规定，最终保障措施可以采取提高关税、数量限制等形式。但保障措施应当限于防止、补救严重损害并便利调整国内产业所必要的范围内。因此本题判错。
17.【对】本题知识点为两用物项进出口许可证发证的机关。根据规定，商务部配额许可证事务局和受商务部委托的省级商务主管部门为两用物项和技术进出口许可证发证机构。因此本题判对。
18.【对】本题知识点为黄金进出口准许证适用范围。进出口《黄金及其制品进出口管理商品目录》所列货物，海关凭中国人民银行或其授权的中国人民银行分支机构签发的“黄金及其制品进出口准许证”办理验放手续。保税区、出口加工区及其他海关特殊监管区域和保税监管场所与境外进出的黄金及其制品，以及海关特殊监管区域、保税监管场所之间进出的黄金及其制品，免于办理“黄金及其制品进出口准许证”，由海关实施监管。而保税区、出口加工区及其他海关特殊监管区域和保税监管场所与境内区外之间进出黄金及其产品，应办理黄金及其制品进出口准许证。因此本题判对。
19.【错】本题知识点为贸易救济相关措施管理期限的规定。临时反倾销措施的实施期限，自临时反倾销措施决定公告规定实施之日起，不超过4个月;在特殊情况下，可以延长至9个月。临时反补贴措施的实施期限，自临时反补贴措施决定公告规定实施之日起，不超过4个月。临时保障措施实施期限，自实施保障措施决定公告规定实施之日起，不得超过100天，并且此期限计入保障措施总期限。因此本题判错。
20.【对】本题知识点为出境修理期限。海关规定，出境修理货物超过海关规定期限复运进境的，海关按一般进口货物计征进口关税和进口代征税。因此本题判对。
第二篇：2012年报关员资格考试强化冲刺提高试题及答案解析(八)（本站推荐）
一、单选题。
1.加工贸易银行保证金台账实施分类管理，下列执行“空转”的情况是：
A.石家庄A类企业电子账册进口限制类商品
B.合肥C类企业电子化手册进口允许类商品
C.大连B类企业电子账册进口限制类商品
D.宁波B类企业纸质手册进口限制类商品
2.下列关于保税物流园区企业因保管不善等非不可抗力因素造成货物损坏、损毁、灭失处理的表述，错误的是：
A.对于从境外进入园区的货物，园区企业应当以货物进入园区时海关接受申报之日适用的税率、汇率，向海关缴纳灭失货物原价值的进口税
B.对于从境外进入园区的货物，园区企业应当以货物进入园区时海关接受申报之日适用的税率、汇率，向海关缴纳损坏、损毁货物原价值的进口税
C.对于从区外进入园区的货物，园区企业应当重新缴纳灭失货物因出口而退还的国内环节有关税收，海关据此办理核销手续
D.对于从区外进入园区的货物，园区企业可以凭损坏、损毁的证据，直接向海关办理核销手续
3.申请内销的保税加工剩余料件，如果金额占该加工贸易合同项下实际进口料件总额_____及以下且总值在_____1万元及以下的，免予审批，免予交验许可证件。
A.3%;人民币
B.3%;美元
C.12，5%;人民币
D.5%;美元
4.境外集装箱箱体暂准进境，无论是否装载货物，承运人或其代理人应当向海关申报，并应当于入境之日起_____内复运出境。如因特殊情况不能按期复运出境的，营运人应当向暂准进境地海关提出延期申请，经海关核准后可以延期，但延长期最长不得超过_____，逾期应按规定向海关办理进口报关纳税手续。
A.6个月;3个月
B.6个月;6个月
C.3个月;6个月
D.3个月;3个月
5.某境外厂商向境内A公司免费提供了一批价值人民币1000元的广告品，A公司应按下列何种价格缴纳进口关税和进口环节海关代征税：
A.0元
B.400元
C.600元
D.1000元
6.经海关批准准予集中申报的，进口货物自装载货物的运输工具申报进境之日起_____内，出臼货物在运抵海关监管区后、装货的前，按“进出口货物集中申报清单”格式录入电子数据向海关申报。
A.14日;24小时
B.15日;24小时
C.14日;3小时
D.15日;3小时
7.加工贸易电子账册项下后续缴纳税款时，同样要缴纳缓税利息(边角料除外)。缓税利息计息日为_____之日(未核销过的为_____进口料件之日)的次日至海关开具税款缴纳证之日。
A.料件和成品内销;电子账册记录首次
B.电子账册上期核销;电子账册记录首次
C.料件和成品内销;电子账册记录末次
D.电子账册上期核销;电子账册记录末次
8.保税仓库货物出仓运往境内其他地方转为正式进口的同一批货物，报关手续是：
A.填制一份进口货物报关单，办结出仓报关手续
B.填制一份进口货物报关单，办理进口申报手续
C.填制一份出口货物报关单，办结出仓报关手续
D.填制一份进口货物报关单，办理进口申报手续;填制一份出口货物报关单，办结出仓报关手续
9.以下关于进口关税特点的表述，错误的是：
A.以货物、物品的价格作为计税标准
B.以应征税额占货物价格的百分比为税率
C.价格和税额成反比例关系
D.课税对象是进入关境的货物和物品
10.决定并公布征收报复性关税的货物、适用国别、税率、期限和征收办法的国家主管部门是：
A.财政部
B.国务院关税税则委员会
C.国家税务总局
D.海关总署
二、多选题。
1.关于保税仓库货物出仓运往境内其他地方转为正式进口的同一批货物的完整的报关手续，表述错误的是：
A.填制一份进口货物报关单，办结出仓报关手续
B.填制一份进口货物报关单，办理进口申报手续
C.填制一份出口货物报关单，办结出仓报关手续
D.填制一份进口货物报关单，办理进口申报手续;填制一份出口货物报关单，办结出仓报关手续
2.企业遗失加工贸易手册应当持_______向主管海关报核。
A.经营企业关手加工贸易手册遗失的书面报告
B.经营企业申请核销的书面材料
C.加工贸易货物进出口货物报关单
D.缉私部门出具的“行政处罚决定书”
3.下列由海关按进口同类货物价格征税的进境展览品是：
A.因毁坏不能复运出境的 B.因丢失不能复运出境的 C.因被窃不能复运出境的 D.因放弃不能复运出境的 4.下列属于禁止过境的货物有：
A.来自或运往我国停止或禁止贸易的国家和地区的货物
B.非军事途径运输的各种武器、弹药、爆炸品及军需品
C.各种鸦片、吗啡、海洛因、可卡因等毒品
D.各种烈性毒药、麻醉品
5.加工贸易银行保证金台账实施分类管理，下列执行“半实转”的情况是：
A.石家庄B类企业电子账册进口限制类商品
B.合肥C类企业电子化手册进口允许类商品
C.大连B类企业电子账册进口限制类商品
D.宁波A类企业纸质手册进口限制类商品
6.采用纸质手册管理的加工贸易企业向海关申请将剩余料件结转至另—个加工贸易合同生产出口时，如收取保证金、银行保函或采取其他相应的税收保全措施，应同时符合下列条件：
A.同一经营单位
B.同样的进口料件
C.同样的出口成品
D.同一加工贸易方式
7.珠海园区可以开展的业务包括：
A.加工制造
B.展示、检测、维修、拆解、翻新
C.储存进出口货物以及其他未办结海关手续货物
D.进出口贸易
8.在货物进境后、办结海关放行手续前，有下列情形之一依法应当退运的，由海关责令当事人将进口货物直接退运境外。下列属于责令直接退运的情形有：
A.因国家贸易管理政策调整，收货人无法提供相关证件的 B.进口国家禁止进口的货物，经海关依法处理后的
C.违反国家检验检疫政策法规，经国家检验检疫部门处理并且出具检验检疫处理通知书或者其他证明文书后的
D.未经许可擅自进口属于限制进口的固体废物用做原料，经海关依法处理后的 9.以下由海关代征且属于流转税的是：
A.关税
B.消费税
C.增值税
D.船舶吨税
10.以下不属于采用价内税计税方法的税种是：
A.进口关税
B.进口增值税
C.进口消费税
三、判断题。
1.国际货物买卖中的代理按委托人授权的大小可分为总代理、独家代理和一般代理。
2.《UCP600》规定，银行只接受清洁提单。
3.在国际贸易的合同中，理论重量主要适用于经济价值较高的商品。
4.海关行政管理相对人办理运输工具、货物、物品进出境手续等海关事务的活动即为“报关”。
5.报关单位是指依法在海关注册登记的报关企业。
6.报关企业应当在办理注册登记许可延期的同时办理换领报关企业报关登记证书手续。
7.考生在报名、考试等过程中有作弊行为，成绩合格的，海关应当宣布其考试成绩无效，3年后方可重新报名参加报关员资格考试。
8.报关员记分达到《记分考核管理办法》规定分值，应参加海关组织的报关业务岗位考核，岗位考核不合格的，应当继续参加下一次考核。
9.报关员因为走私行为被海关予以行政处罚，但未被暂停执业、取消报关从业资格的，记20分。
10.首次申请报关员注册人员在报关单位实习期间，不得以报关员的名义办理报关业务。
11.海关对不再具备报关员注册条件的，应当依法作出不予延续的决定，说明理由，并告知申请人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。
12.通关的概念大于报关的概念。
13.报关员小刘在海关查货现场发现某运输公司的货柜车装有涉嫌走私的货物，他可以在海关关长授权的情况下，直接扣留该货柜车，以待调查。
14.根据海关规定，对未获得报关从业资格从事报关业务的人员，予以取缔，没收违法所得，可以并处1万元以下罚款。
15.某企业向海关注册登记成为报关企业前，必须先行向所在地海关提出申请，由所在地海关初审后上报海关总署审批，经海关总署批准成立后方可向所在地海关注册。
16.报关企业跨关区分支机构注册登记许可的有效期为2年。
17.进出境运输工具负责人应当按照海关备案的范围在规定时限向海关传输舱单电子数据。
18.报关员因向海关工作人员行贿构成犯罪被海关依法取消报关从业资格的，不得重新取得报关员从业资格。
19.外商投资企业批准证书失效的，海关应予以注销其注册登记。
20.报关员注册有效期为3年。单选题参考答案：
1.【A】本题考点：加工贸易银行保证金台账。东部地区包含辽宁省、北京市、天津市、河北省、山东省、江苏省、上海市、浙江省、福建省和广东省。中西部地区指东部地区以外的中国其他地区。C类管理企业进口限制类、允许类商品，东部和中西部地区均执行“实转”;东部地区B类企业进口限制类商品执行“半实转”;其余情况执行“空转”或“不转”。本题A选项中石家庄属于东部地区，A类企业电子账册进口限制类商品，实行“空转”，为正确选项;B选项应实行“实转”，C、D选项应实行“半实转”，均非正确选项。
2.【D】本题考点：保税物流园区特殊情况处理。海关规定，因保管不善等非不可抗力因素造成货物损坏、损毁、灭失的，按下列规定办理：
(1)对于从境外进入园区的货物，园区企业应当按照一般进口货物的规定，以货物进入园区时海关接受申报之日适用的税率、汇率，依法向海关缴纳损毁、灭失货物原价值的关税、进口环节增值税和消费税;
(2)对于从区外进入园区的货物，园区企业应当重新缴纳因出口而退还的国内环节有关税收，海关据此办理核销手续。
本题A、B、C选项符合规定，均非正确选项。唯有D选项不符合规定，是正确选项。
3.【A】本题考点：其他保税加工货物报关程序。海关规定，申请内销的保税加工剩余料件，如果金额占该加工贸易合同项下实际进口料件总额3%及以下且总值在人民币1万元及以下的，免予审批，免予交验许可证件。本题
8、C、D选项均非正确选项，唯有A选项是正确选项。
4.【A】本题考点：境外集装箱箱体暂准进境的期限。境外集装箱箱体暂准进境，无论是否装载货物，承运人或其代理人应当向海关申报，并应当于入境之日起6个月内复运出境。如因特殊情况不能按期复运出境的，营运人应当向暂准进境地海关提出延期申请，经海关核准后可以延期，但延长期最长不得超过3个月，逾期应按规定向海关办理进口报关纳税手续。本题B、C、D选项均非正确选项，唯有A选项为正确选项。
5.【D】本题考点：进口样品报关程序。海关规定，进出口货样、广告品除法定减免税外，一律照章征税。本题进口1000元样品，应当按1000元的价格照章征税。所以本题A、B、C选项均非正确选项，D选项是正确选项。
6.【A】本题考点：集中申报期限。根据规定，经海关批准准予集中申报的，进口货物自装载货物的运输工具申报进境之日起14天内，出口货物在运抵海关监管区后、装货的24
小时前，按“中华人民共和国海关进出口货物集中申报清单”格式录入电子数据向海关申报。所以，本题唯一正确选项是A。
7.【B】本题考点：电子账册缓税利息。海关规定，缓税利息计息日为电子账册上期核销之日(未核销过的为“电子账册”记录首次进15料件之日)的次日至海关开具税款缴纳证之日。所以，本题A、C、D选项均非正确选项，唯一正确选项是B。
8.【D】本题考点：保税仓库报关程序。海关规定，保税仓库货物出仓运往境内其他地方转为正式进口的，必须经主管海关保税监管部门审核同意。转为正式进口的同一批货物，要填制两份报关单：一份办结出仓报关手续，填制出口货物报关单;一份办理进口申报手续，按照实际进口监管方式，填制进口货物报关单。也就是说，保税仓库货物出库转为正式进口完全的手续应当填两份报关单(一份进口货物报关单，一份出口货物报关单)，办两个相对应的手续(一个进口手续，一个出库手续)。所以，本题A、B、C选项均非正确选项，唯一正确选项是D。
9.【C】进口关税是指一国海关以进境货物和物品为课税对象所征收的关税。进口关税中计征方法为从价税的以货物、物品的价格作为计税标准，以应征税额占货物价格的百分比为税率，价格和税额成正比例关系，故C选项是正确选项。
10.【B】根据《中华人民共和国进出口关税条例》(以下简称《关税条例》)的有关规定，任何国家或者地区违反与中华人民共和国签订或者共同参加的贸易协定及相关协定，对中华人民共和国在贸易方面采取禁止、限制、加征关税或者其他影响正常贸易的措施的，对原产于该国家或者地区的进日货物可以征收报复性关税，适用报复性关税税率。征收报复性关税的货物、适用国别、税率、期限和征收办法，由国务院关税税则委员会决定并公布。故8选项是正确选项。多选题参考答案：
1.【ABC】本题考点为保税仓库货物报关程序。海关规定，特殊监管区域外保税仓库货物出仓运往境内其他地方转为正式进口的同一批货物„，-填制一份进口货物报关单，办理进口申报手续;填制一份出口货物报关单，办结出仓报关手续。本题A、B.C选项表述错误，均为正确选项;D选项表述正确，为错误选项。
2.【ABCD】本题考点为遗失加工贸易手册处理。海关规定，企业遗失加土贸易手册应当持经营企业关于加工贸易手册遗失的书面报告、经营企业申请核销的书面材料、加工贸易货物进出口货物报关单、缉私部门出具的“行政处罚决定书”向主管海关报核。本题A、B、C、D选项与规定完全相符，均为正确选项。
3.【BC】本题考点为进境展览品报关程序。海关规定，进境展览品因毁坏、丢失、被窃等原因不能复运出境的，展览会主办单位或其代理人应当向海关报告。对于毁坏的展览品，海关根据毁坏程度估价征税;对于丢失或被窃的展览品，海关按照进口同类货物征收进口税。进口展览品的所有人决定将展览品放弃交由海关处理的，由海关依法变卖后将款项上缴国库。本题A、D选项与规定不符，为错误选项;B、C选项与规定相符，均为正确选项。
4.【ABCD]本题考点为禁止过境的货物范围。根据规定，禁止过境的货物有：(1)来自或运往我国停止或禁止贸易的国家和地区的货物;(2)各种武器、弹药、爆炸品及军需品(通过军事途径运输的除外);(3)各种烈性毒药、麻醉品和鸦片、吗啡、海洛因、可卡因等毒品;(4)我国法律、法规禁止过境的其他货物、物品。本题A、B、C、D选项所列货物均为禁止过境的货物，均为正确选项。
5.【AC】本题考点为加工贸易银行保证金台账。东部地区包含辽宁省、北京市、天津市、河北省、山东省、江苏省、上海市、浙江省、福建省和广东省。中西部地区指东部地区以外的中国其他地区。C类管理企业进口限制类、允许类商品，在东部和中西部地区均执行“实转”;东部地区B类企业进口限制类商品执行”半实转”;其余情况执行“空转”或“不转”。根据规定，本题A、C选项应执行“半实转”，所以为正确选项;B、D选项不执行“半实转”，所以为错误选项。
6.[ABD】本题考点为加工贸易余料结转。海关规定，加工贸易企业可以向海关申请将剩余料件结转至另一个加工贸易合同项下生产出口，但应当在同一经营单位、同一加工厂、同样的进口料件和同一加工贸易方式的情况下结转。没有同样出口成品的要求。本题C选项非余料结转规定条件，是错误选项;A、B、D选项为余料结转规定条件，是正确选项。
7.【ABC】本题考点为珠海园区功能。珠海园区可以开展以下业务：(1)加工制造;(2)检测、维修、研发;(3)储存进出口货物及其他未办结海关手续货物;(4)国际转口贸易;(5)国际采购、分销和配送;(6)国际中转;(7)商品展示、展销;(8)经海关批准的其他加工和物流业务。本题A、B、C选项符合规定，均为正确选项。
8.【BCD】本题考点为直接退运范围。海关规定，在货物进境后、办结海关放行手续前，有下列情形之一依法应当退运的，由海关责令当事人将进口货物直接退运境外：(1)进口国家禁止进口的货物，经海关依法处理后的;(2)违反国家检验检疫政策法规，经国家检验检疫部门处理并且出具“检验检疫处理通知书”或者其他证明文书后的;(3)未经许可擅自进口属于限制进口的固体废物用作原料，经海关依法处理后的;(4)违反国家有关法律、行政法规，应当责令直接退运的其他情形。
本题A选项“因国家贸易管理政策调整，收货人无法提供相关证件的”，属于申请直接退运范围，非责令直接退运范围，不是正确选项。因此本题正确选项是B、C、D
9.【BC】流转税又称流转课税、流通税，指以纳税人商品生产、流通环节的流转额或者数量，以及非商品交易的营业额为征税对象的一类税收。关税、消费税、增值税均属于流转税。本题是反向命题，故B、C选项是正确选项。
10.【ABD】根据现行规定，进口关税的计征方法中，与价格有关的从价关税以货物的价格作为计税标准;进口环节增值税以关税完税价格加上关税税额组成的价格作为计税标准;进口环节消费税的计征方法中与价格有关的从价定率办法采用价内税的计税方法，即计税价格的组成中包括消费税税额;出口关税以货物的价格扣除出口关税作为计税标准。故A、B、D选项是正确选项。
判断题参考答案：
1.【对】本题主要考查贸易方式中关于代理的概念。代理是许多国家的商人在从事进出口业务中习惯采用的一种贸易方式。在国际贸易中的代理业务是以委托人为一方，独立的代理人为另一方，在约定的时间和地区内，以委托人的名义与资金从事业务活动。国际货物买卖中的代理按委托人授权的大小可分为总代理、独家代理和一般代理。故本题应判对。
2.【对】本题主要考查进出口业务单证中关于清洁提单的概念及信用证的相关规定。清洁提单指货物装船时表面状况良好，承运人未加有不良批注的提单，这类提单上一般印有“在提单内所列货物表面状况良好”一类的词句，未加其他不良批注。《UCP600》规定：银行只接受未载有明确宣称货物或包装有缺陷的条款或批注的清洁运输单据。故本题应判对。
3.【错】在进出口贸易中，重量是一种最为常用的货物数量的计量方法。合同中重量有不同的计量方法，比如，对单位价值不高的农副产品矛口初级产品一般以毛重计量;合同未明确计量方法的商品按惯例应以净重计量;一些经济价值较高而水分含量不稳定的商品则可采用公量计算;理论重量主要用于某些有固定规格和固定体积的商品，其形状规则，密度均匀，每一件的重量大致相同，如钢板、马口铁等，计量方法是用件重量乘以件数得出总重量。故本题应判错。
4.【对】本题知识点为报关的含义。《海关法》对海关行政管理相对人办理运输工具、货物、物品进出境等海关事务表述为“办理报关纳税手续”、“办理报关手续”、“从事报关业务”、“进行报关活动”或者直接称为“报关”。因此本题判对。
5.【错】本题知识点为报关单位的概念。报关单位分为进出口货物收发货人和报关企业两类。本题中缺少在海关注册登记的进出口货物收发货人。因此本题判错。
6.【对】本题知识点为报关单位注册登记换证手续。报关企业应当在办理注册登记许可延期的同时办理换领报关企业报关登记证书手续。因此本题判对。
7.【对】本题知识点为报关员资格取得。考生在报名、考试等过程中有作弊行为，并取得报关员资格的，海关应当宣布其考试成绩无效，并撤销其报关员资格。在考试中有作弊行为被海关取消考试成绩，或者有其他违规行为被海关以作弊论处，不满3年的，是不能报名参加考试的。因此本题判对。
8.【对】本题知识点为报关员记分考核管理。记分达到30分的报关员，海关中止其报关员证效力，不再接受其办理报关手续。其应当参加注册登记地海关的报关业务岗位考核，经岗位考核合格之后，可以向注册登记地海关申请将原记分分值予以消除，重新上岗。岗位考核不合格的，应当继续参加下一次考核。因此本题判对。
9.【错】本题知识点为报关员记分考核管理。因为走私行为被海关予以行政处罚，但未被暂停执业、取消报关从业资格的，记30分。因此本题判错。
10.【对】本题知识点为报关员执业范围。首次申请报关员注册人员在报关单位实习期间，不得以报关员的名义办理报关业务。因此本题判对。
11.【对】本题知识点为报关员执业注册。海关对不再具备报关员注册条件的，应当依法作出不予延续的决定，说明理由，并告知申请人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。因此本题判对。
12.【对】本题知识点为通关的概念。通关的概念不仅包括报关，还包括海关对进出境运输工具、货物、物品依法进行监督管理，核准其进出境的管理过程。因此本题判对。
13.【错】本题知识点为海关权力。只有海关工作人员才能行使扣留权，报关员没有此项权力。因此本题判错。
14.【错】本题知识点为报关员的海关法律责任。海关对于未取得报关从业资格从事报关业务的，予以取缔，没收违法所得，可以并处10万元以下罚款。因此本题判错。
15.【错】本题知识点为报关企业注册登记。报关企业注册登记应首先依法获得报关企业注册登记许可，申请报关企业注册登记许可的申请人应当到所在地直属海关对外公布受理申请的场所向海关提出申请。因此本题判错。
16.【对】本题知识点为报关企业注册登记。报关企业及其跨关区分支机构注册登记许可期限均为2年。被许可人需要延续注册登记许可有效期的，应当办理注册登记许可延续手续。因此本题判对。
17.【对】本题知识点为进出境运输工具报关内容。进出境运输工具负责人即舱单电子数据传输义务人应当按照海关备案的范围在规定时限向海关传输舱单电子数据。因此本题判对。
18.【对】本题知识点为报关员的海关法律责任。报关员向海关工作人员行贿的，取消其报关从业资格，并处10万元以下罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任，并不得重新取得报关从业资格。因此本题判对。
18.【对】本题知识点为报关单位的变更登记及注销登记。进出口货物收发货人的对外贸易经营者备案登记表或者外商投资企业批准证书失效的，海关在办结有关手续后，依法办理注销注册登记手续。因此本题判对。
20.【错】本题知识点为报关员注册。报关员注册有效期为2年。报关员需要延续报关员注册有效期的，应当办理报关员注册延续手续。因此本题判错。
第三篇：2012年报关员资格考试强化冲刺提高试题及答案解析(四)
一、单选题。
1.对进口未列入《限制进口类可用做原料的废物目录》及《自动进口许可证管理类可用做原料的废物目录》的废物，国家规定：
A.需申领废物进口许可证
B.不需申领废物进口许可证，但需交验入境货物通关单
C.不需批件，自由进口
D.禁止进口
2.向海关申报出口列入《进出口野生动植物种商品目录》中属于我国自主规定管理的野生动植物，报关单位应向海关提交的证明是：
A.公约证明
B.物种证明
C.非公约证明
D.非物种证明
3.下列不属于我国限制进口管理的许可证件的是：
A.进口许可证
B.自动进口许可证
C.密码
D.两用物项和技术进口许可证
4.兽药进口实行目录管理，其国家主管部门是：
A.国家食品药品监督管理局
B.农业部
C.商务部
D.卫生部
5.下列商品，属于我国禁止进口的是：
A.虎骨
B.发菜和麻黄草
C.木炭
D.原木
6.2011年实行出口许可证管理的商品有49类，其中玉米、小麦、棉花、煤炭、原油、成品油等6类商品的出口许可证，由---签发。
A.计划单列市以及省商务部授权的其他省会城市的商务主管部门
B.各省、自治区、直辖市的商务主管部门
C.商务部配额许可证事务局
D.商务部驻各地特派员办事处
7.下列商品中，不属于两用物项和技术进口许可证管理范畴的是：
A.监控化学品
B.易制毒化学品
C.有毒化学品
D.放射性同位素
8.不得转关的货物是：
A.含铜废料
B.废纸
C.纺织品
D.医疗设备
9.下列商品进出口须事先申领精神药品进出口准许证的是：
A.可卡因
B.海洛因
C.吗啡
D.复方甘草片
10.转为实际进口的暂准进境货物，进口货物的收货人或其代理人应当在货物_____申报。
A.指运地海关
B.起运地海关
C.进境地海关
D.所在地海关
二、多选题。
1.进口药品通关单管理的范围是：
A.进口列入《进口药品目录》的药品
B.进H列入《生物制品目录》的商品
C.进口列入《麻醉品管制品种目录》的药品
D.进口首次在中国境内销售的药品
2.以下属于“一批一证”管理制度的许可证件是：
A.精神药品进出口准许证
B.进口药品通关单
C.公约证明
D.非公约证明
3.下列属于我国对外贸易管制法律渊源的是：
A.法律
B.行政法规
C.地方条例
D.部门规章
4.我国目前实行国营贸易管理的商品包括：
A.玉米
B.煤炭
C.棉花
D.白银
5.下列哪些机构负责自动进口许可证的签发工作：
A.商务部配额许可证事务局
B.商务部驻各地特派员办事处
C.各省、自治区、直辖市、计划单列市商务主管部门
D.地方机电产品进出口机构
6.属于我国《固体废物污染环境防治法》管理范围内的废物，包括：
A.危险废物
B.工业固体废物
C.液态废物
D.城市生活垃圾
7.2011年我国实施进口关税配额管理的农产品有：
A.小麦
B.食糖
C.羊毛及毛条
D.稻谷和大米
8.药品必须经由国务院批准的允许药品进口的口岸进口。目前，允许进口药品的口岸城市有：
A.北京、天津、上海
B.南京、杭州、宁波
C.南昌、合肥、济南
D.海口、西安、南宁
9.保障措施的实施期限一般不超过4年。在此基础上，如果继续采取保障措施则必须满足的条件有：
A.对于补救严重损害仍有必要
B.有证据表明相关国内产业正在进行调整
C.已经履行有关对外通知、磋商的义务
D.延长前的措施不得严于延长后的措施
10.申报单证可以分为报关单和随附单证两大类，其中随附单证包括基本单证和特殊单证。以下属于特殊单证的有：
A.进口许可证
B.电子化手册
C.减免税证明
D.原产地证明
三、判断题。
1.被更换的原进口货物中残损、品质不良或规格不符货物不退运出境且不放弃交由海关处理的，原进口货物的收货人应当按照海关接受无代价抵偿货物申报进口之日适用的有关规定申报进口，并按照海关对原进口货物重新估定的价格计算的税额缴纳进口关税和进口环节海关代征税，属于许可证件管理的商品还应当交验相应的许可证件。
2.适用集中申报方式的进出境货物，包括图书、报纸、期刊类出版物等时效性较强的货物，危险品或者鲜活、易腐、易失效等不宜长期保存的货物，进出境的保税货物。
3.出口中转转关是指持全程提运单需换装境内运输工具的出口中转货物由发货人或其代理人先向起运地海关办理出口申报手续，再由境内承运人或其代理人按出境工具分列舱单向起运地海关批量办理转关手续并到出境地海关办理出境手续的转关。
4.进口货物直接退运应当从原进境地口岸退运出境。对因运输原因需要改变运输方式或者由另一口岸退运出境的，应当经由原进境地海关批准后，以转关运输方式出境。
5.受灾保税加工货物虽失去原使用价值但可再利用的，按海关审定的受灾保税货物价格，按对应的进口料件适用的税率，缴纳进口税和缓税利息。其对应进口料件属于实行关税配额管理的，按照关税配额税率计征税款。
6.无须申领登记手册的5000美元及以下的18种列名服装辅料合同的报核企业直接持进出口货物报关单、合同、核销核算表报核。报核的出口货物报关单应当是注明备案编号的一般贸易出口货物报关单。
7.进口中转转关是指持全程提运单需换装境内运输工具的进口中转货物由收货人或其代理人先向指运地海关办理进口申报手续，再由境内承运人或其代理人批量向进境地海关办理转关手续的转关。
8.海关对保税物流园区与境外之间进出货物，除园区自用的免税进口货物、国际中转货物外，实行备案制管理，适用进出境备案清单。
9.租赁进口货物的纳税义务人对租赁进口货物应当按照海关审查确定的租金作为完税价格缴纳进口税款，租金分期支付的可以选择一次性缴纳税款或者分期缴纳税款;选择一次性缴纳税款的可以按照海关审查确定的货物的价格作为完税价格，也可以按照海关审查确定的租金总额作为完税价格。
10.易货贸易、补偿贸易进出口货物属于一般进出口货物。
11.涉及动植物及其产品及其他须依法提供检疫证明的货物，如需在申报前提取货样，应当按照国家的有关法律规定，向主管海关书面申请，并提供事先由检验检疫部门签发的书面批准证明。
12.保税加工货物，是指经海关批准未办理纳税手续进境，在境内储存、加工、装配后复运出境的货物。
13.珠海园区与中华人民共和国关境内的其他地区之间进出的货物在税收方面实行出口加工区政策。
14.保税物流园区企业到区外境内其他地方举办商品展示活动，应当比照海关对暂准出境货物管理规定办理有关手续。
15.无代价抵偿货物是指进出口货物在海关放行后，因残损、短少、品质不良或者规格不符原因，由进出口货物的发货人、承运人或者保险公司免费补偿或者更换的与原货物相同或者与合同规定相符的货物。
16.特定减免税货物以外的实际进出口货物都属于一般进出口货物的范围。
17.涉及动植物及其产品及其他须依法提供检疫证明的货物，如需在申报前提取货样，应当凭海关签发的同意申报前提取货样的书面批准文件，向国家检验检疫管理部门申请检疫。
18.文件类进出境快件报关时，运营人应当向海关提交“中华人民共和国海关进出境快件KJ2报关单”。
19.进出口环节税不包括船舶吨税。
20.我国对征收特别出口关税的出口商品不予征收出口关税。单选题参考答案
1.【D】本题知识点为我国对进口固体废物的限制规定。国家规定，对未列入《限制进口类可用做原料的废物目录》及《自动进口许可证管理’类可用做原料的废物目录》，或虽列入上述目录，但未取得有效废物进口许可证的废物一律不得进口。
2.【C】本题知识点为进出口野生动植物种的管理批件。进出口列入《进出口野生动植物种商品目录》中属于我国自主规定管理的野生动植物及其产品，报关单位应主动向海关提交有效的非公约证明，它是该类货物合法进出口的证明文件，是海关验放该类货物的主要依据。
3.【B】本题知识点为我国限制进口范围。进口许可证、进口药品通关单、两用物项和技术进口许可证属于我国限制进口管理许可证件，而自动进口许可证管理，属自由进出口管理范围。
4.【B】本题知识点为进口兽药国家主管部门。进口兽药依据《进口兽药管理办法》实行目录管理，农业部为进口兽药的国家主管部门。
5.【A】本题知识点为我国禁止出口管理商品范围。虎骨、发菜和麻黄草、木炭、硅砂、石英砂均属于我国禁止出口商品，虎骨同时也属于我国禁止进口商品。
6.【C】本题知识点为出口许可证分级发证商品范围。2011年实行出口许可证管理的商品有49类，分别实行出旧配额许可证、出口配额招标和出口许可管理。其中玉米、小麦、棉花、煤炭、原油、成品油等6类商品的出口许可证，由商务部配额许可证事务局签发;大米、玉米粉、小麦粉、锯材等2类商品的出口许可证，由各地特派员办事处签发;石蜡、汽车及其底盘、摩托车、消耗臭氧层物质等11类商品的出口许可证，由各地发证机构签发。
7.【C】本题知识点为两用物项和技术进口许可证管理范围。监控化学品、易制毒化学品、放射性同位素属于两用物项和技术进口许可证管理范畴，有毒化学品管理的证件是有毒化学品环境管理放行通知单。
8.【A】本题知识点为固体废物转关规定。含铜废料属于限制进口管理范围，不能转关，只能在口岸海关办理申报进境手续。废纸、纺织品和医疗设备进口可申请转关运输。
9.【D】本题知识点为进出口麻醉和精神药物的管理范围。进出口列入《精神药品管理品种目录》的药品，包含精神药品标准品及对照品，如咖啡因、复方甘草片、去氧麻黄碱等，须事先申领精神药品进出口准许证，而可卡因、海洛因、吗啡等属于麻醉药品范畴。
10.【D】本题考点：申报地点。海关规定，进口货物应当由收货人或其代理人在货物的进境地海关申报;出口货物应当由发货人或其代理人在货物的出境地海关申报。
经收发货人申请，海关同意，进口货物的收货人或其代理人可以在设有海关的货物指运地申报，出口货物的发货人或其代理人可以在设有海关的货物起运地申报。以保税货物、特定减免税货物和暂准进境货物申报进境的货物，因故改变使用目的从而改变货物性质转为一般进口时，进口货物的收货人或其代理人应当在货物所在地的主管海关申报。根据规定，A、B、C选项均非正确选项，D选项是唯一正确选项。多选题参考答案
1.【ABD】本题知识点为进口药品管理范围。进口药品通关单是我国进出口许可管理制度中具有法律效力，用来证明对外贸易经营者经营列入管理目录的商品合法进口的证明文件，是海关验放的重要依据。进口药品通关单适用于：(1)进口列入《进口药品目录》的药品;(2)进口列入《生物制品目录》的商品;(3)进口首次在我国境内销售的药品。
《麻醉品管制品种目录》所列药品进出口，报关单位应主动向海关提交有效的麻醉药品进出口准许证及其他有关单据。麻醉药品准许证仅限在该证注明的口岸海关使用。
因此本题A、B、D选项为正确选项。
2.【ABCD】本题知识点为“一批一证”制适用范围。根据报关规范要求，精神药品进出口准许证、进口药品通关单、公约证明、非公约证明都实行“一批一证”制。因此本题A、B、C、D选项均为正确选项。
3.【ABD】本题知识点为我国对外贸易管制的法律渊源。由于我国对外贸易管制是一种国家管制，因此其所涉及的法律渊源只限于宪法、法律、行政法规、部门规章以及相关的国际条约，不包括地方性法规、规章及各民族自治区政府的地方条例和单行条例。因此本题A、B、C、D选项均为正确选项。
4.【ABCD]本题知识点为我国国营贸易管理范围。我国实行国营贸易管理的商品主要包括：玉米、大米、煤炭、原油、成品油、棉花、锑及锑制品、钨及钨制品、白银等。因此本题A、B、C、D选项均为正确选项。
5.【ABCD】本题知识点为自动进口许可证发证机关。商务部根据监测货物进口情况的需要，对部分自由进口货物实行自动许可管理。商务部配额许可证事务局、商务部驻各地特派员办事处和各省、自治区、直辖市、计划单列市商务主管部门。以及地方机电产品进出口机构负责自动进口许可货物管理和自动进口许可证的签发工作。因此本题A、B、C、D选项均为正确选项。
6.【ABCD】本题知识点为我国固体废物管理范围。《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》管理范围内的废物是指在生产建设、日常生活和其他活动中产生的污染环境的废
弃物质，包括工业固体废物、城市生活垃圾、危险废物以及液态废物和置于容器中的气态废物。因此本题A、B、C、D选项均为正确选项。
7.【ABCD】本题知识点为关税配额管理商品范围。关税配额管理属限制进口，实行关税配额证管理。根据规定，2010年我国实施进口关税配额管理的农产品有小麦、大米、玉米、棉花、食糖、羊毛及毛条。因此本题A、B、C、D选项均为正确选项。
8.【ABD]本题知识点为我国药品进口口岸范围。药品必须经由国务院批准的允许药品进口的口岸进口。目前，允许进口药品的口岸城市共19个，即北京、天津、上海、大连、青岛、成都、武汉、重庆、厦门、南京、杭州、宁波、福州、广州、深圳、珠海、海口、西安、南宁。因此本题A、B、D选项为正确选项。
9.【ABC】本题知识点为采取保障措施的条件。保障措施的实施期限一般不超过4年，在此基础上，如果继续采取保障措施则必须同时满足4个条件：(1)对于防止或者补救严重损害仍有必要;(2)有证据表明相关国内产业正在进行调整;(3)已经履行有关对外通知、磋商的义务;(4)延长后的措施不严于延长前的措施。因此本题A、B、C选项为正确选项。
10.【ABCD】本题考点为申报单证。申报单证可以分为报关单和随附单证两大类，其中随附单证包括基本单证和特殊单证。特殊单证主要有进出口许可证件、加工贸易手册(包括纸质手册、电子账册和电子化手册)、特定减免税证明、作为有些货物进出境证明的原进出口货物报关单证、出口收汇核销单、原产地证明书、贸易合同等。某些货物的申报，必须有特殊单证，比如租赁贸易货物进口申报，必须有租赁合同，而别的货物进口申报则不一定需要贸易合同,所以贸易合同对于租赁贸易货物申报来说是一种特殊单证。因此本题A、B、C、D选项均为特殊单证，都是正确选项。判断题参考答案
1.【对】本题知识点为无代价抵偿货物报关程序。海关规定，被更换的原进口货物中残损、品质不良或规格不符货物不退运出境且不放弃交由海关处理的，原进口货物的收货人应当按照海关接受无代价抵偿货物申报进口之日适用的有关规定申报进口，并按照海关对原进口货物重新估定的价格计算的税额缴纳进口关税和进口环节海关代征税，属于许可证件管理的商品还应当交验相应的许可证件。因此本题判对。
2.【错】本题知识点为集中申报货物的范围。海关规定，适用集中申报方式的仅限于以下货物：(1)图书、报纸、期刊类出：版物等时效性较强的货物;(2)危险品或者鲜活、易腐、易失效等不宜长期保存的货物;(3)公路口岸进出境的保税货物。因此本题判错。
3.【对】本题知识点为中转转关程序。出口中转转关是指持全程提运单需换装境内运输工具的出口中转货物由发货人或其代理人先向起运地海关办理出口申报手续，再由境内承运人或其代理人按出境工具分列舱单向起运地海关批量办理转关手续并到出境地海关办理出境手续的转关。因此本题判对。
4.【对】本题知识点为直接退运程序。海关规定，进口货物直接退运应当从原进境地口岸退运出境。对因运输原因需要改变运输方式或者由另一口岸退运出境的，应当经由原进境地海关批准后，以转关运输方式出境。因此本题判对。
5.【错】本题知识点为其他加工贸易货物报关程序。海关规定，因不可抗力造成的受灾保税加工货物虽失去原使用价值但可再利用的，按海关审定的受灾保税货物价格，按对应的进口料件适用的税率，缴纳进口税和缓税利息。其对应进口料件属于实行关税配额管理的，按照关税配额税率计征税款。本题没有“因不可抗力造成”的前提，其所对应的政策就完全不一样了，所以应当判错。
6.【对】本题知识点为加工贸易辅料报核。海关规定，无须申领登记手册的5000美元及以下的18种列名服装辅料合同的报核企业直接持进出口货物报关单、合同、核销核算表报核。报核的出口货物报关单应当是注明备案编号的一般贸易出口货物报关单。因此本题判对。
7.【对】本题知识点为进口中转转关含义。进口中转转关是指持全程提运单需换装境内运输工具的进口中转货物由收货人或其代理人先向指运地海关办理进口申报手续，再由境内承运人或其代理人批量向进境地海关办理转关手续的转关。因此本题判对。
8.【对】本题知识点为保税物流园区报关单证。海关对保税物流园区与境外之间进出货物，除园区自用的免税进口货物、国际中转货物外，实行备案制管理，适用进出境备案清单。因此本题判对。
9.【对】本题知识点为租赁进口货物报关程序。租赁进口货物的纳税义务人对租赁进口货物应当按照海关审查确定的租金作为完税价格缴纳进口税款，租金分期支付的可以选择一次性缴纳税款或者分期缴纳税款;选择一次性缴纳税款的可以按照海关审查确定的货物的价格作为完税价格，也可以按照海关审查确定的租金总额作为完税价格。因此本题判对。
10.【对】本题知识点为一般进出口货物范围。实际进出口的货物，除特定减免税货物外，都属于一般进出口货物的范围，主要有以下货物：(1)一般贸易进口货物;(2)一般贸易出口货物;(3)转为实际进口韵保税货物、暂准进境货物或转为实际出口的暂准出境货物;(4)易货贸易、补偿贸易进出口货物;(5)不批准保税的寄售代销贸易货物;(6)承包工程项目实际进出口货物;(7)外国驻华商业机构进出口陈列用的样品;(8)外国旅游者小批量订货出口的商品;(9)随展览品进境的小卖品;(10)免费提供的进口货物，如外商在经济贸易活动中赠送的进口货物，外商在经济贸易活动中免费提供的试车材料等，我国在境外的企业、机构向国内单位赠送的进口货物。本题表述系一般进出口货物第(4)项，应当判对。
11.【对】本题知识点为申报前提取货样。海关规定，涉及动植物及其产品以及其他须依法提供检疫证明的货物，如需在申报前提取货样，应当按照国家的有关法律规定，向主管海关书面申请，并提供事先由检验检疫部门签发的书面批准证明。因此本题判对。
12.【错】本题知识点为保税加工货物含义。保税加工货物，是指经海关批准未办理纳税手续进境，在境内加工、装配后复运出境的货物。因此本题判错。
13.【对】本题知识点为珠海园区税收政策。海关规定，珠海园区与中华人民共和国关境内的其他地区之间进出货物在税收方面实行出口加工区政策。因此本题判对。
14.【错】本题知识点为保税物流园区出区展示。海关规定，保税物流园区企业到区外境内其他地方举办商品展示活动，应当比照海关对暂准进境货物办理有关手续。本题中的“比照海关对暂准出境货物办理有关手续”应为“比照海关对暂准进境货物办理有关手续”，所以应当判错。
15.【对】本题知识点为无代价抵偿货物含义。无代价抵偿货物是指进出口货物在海关放行后，因残损、短少、品质不良或者规格不符原因，由进出口货物的发货人、承运人或者保险公司免费补偿或者更换的与原
货物相同或者与合同规定相符的货物。因此本题判对。
16.【对】本题知识点为一般进出口货物的范围。海关监管货物按货物进境、出境后是否复运出境、复运进境，可以分为两大类：一类是进境、出境后不再复运出境、复运进境的货物，称为实际进出口的货物;另一类是进境、出境后还将复运出境、复运进境的货物，称为非实际进出口的货物。实际进出口的货物，除特定减免税货物外，都属于一般进出口货物的范围。因此本题判对。
17.【错】本题知识点为申报前提取货样。海关规定，涉及动植物及其产品以及其他须依法提供检疫证明的货物，如需在申报前提取货样，应当按照国家的有关法律规定，向主管海关书面申请，并提供事先由检验检疫部门签发的书面批准证明。因此本题判错。
18.【错】本题知识点为快件报关程序。海关规定，文件类进出境快件报关时，运营人应当向海关提交“中华人民共和国海关进出境快件KJ1报关单”;对关税税额在人民币50元以下的货物和海关规定准予免税的货样、广告品，应提交“中华人民共和国海关进出境快件KJ2报关单”。本题中的“KJ2报关单”应为“KJ1报关单”，故应当判错。
19.【对】进出口税费是指在进出口环节中由海关依法征收的关税、消费税、增值税等税费。船舶吨税是根据《中华人民共和国海关船舶吨税暂行办法》的规定，由海关在设关口岸对进出、停靠我国港口的国际航行船舶征收的一种使用税，征收船舶吨税的目的是用于航道设施的建设，其虽由海关代征，但不属于进出口环节由海关依法征收的税费，故本题应判对。
20.【错】根据实际情况，我国在一定时期内对部分出口商品临时开征出口暂定关税，或者在不同阶段实行不同的出口暂定关税税率，或者加征特别出口关税，故本题应判错。
第四篇：最新报关员资格考试试题
导语：我国ATA单证册的签发机构是什么?根据国际公约的规定，ATA单证册的有效期最长是多长?下面我们一起来看看关于报关员资格考试的相关试题吧。
一、单选题:
1、请指出下列哪一项货物或物品不适用暂准进出口通关制度()。
A、展览会期间出售的小卖品
B、在展览会中展示或示范用的进口货物、物品
C、承装一般进口货物进境的外国集装箱
D、进行新闻报道使用的设备、仪器
标准答案：a
解 析：A属于一般进口货物的范围。暂准进出境货物的范围要熟悉，参见教材149-150。
2、我国ATA单证册的签发机构是：
A.海关总署
B.中国国际商会
C.国务院
D.外经贸部
标准答案：b
解 析：
3、进口货物超过()个月未向海关申报的，由海关提取依法变卖处理。
A.6
B.3C.2D.7
标准答案：b
解 析：
4、暂准进出境货物应当自进境或者出境之日起()内，复运出境或复运进境。
A、6个月
B、1年内
C、3个月
D、1个月
标准答案：a
解 析：
5、根据国际公约的规定，ATA单证册的有效期最长是()。
A、6个月
B、1年内
C、3个月
D、1个月
标准答案：b
解 析：
6、在我国，ATA单证册项下货物暂时进出境期限为货物进出境之日起()，如果有特殊情况超过()的，需经海关总署批准。
A、6个月;6个月
B、1年;1年
C、6个月;1年
D、1年;1年
标准答案：c
解 析：
二、多选题:
7、下列属于暂准进出境货物范围的是()。
A、在展览会、交易会、会议及类似活动展示的货物
B、文化、体育交流活动中使用的表演、比赛用品
C、进出境用于非商业目的的货物
D、盛装货物的容器
标准答案：a, b, c, d
解 析：参见教材149-150。
8、下列关于ATA单证册说法正确的是()。
A、ATA单证册必须使用英语或法语，如果需要，可以同时使用第三种语言印刷。
B、我国接受中文或英文的ATA单证册的申报，用英文填写的ATA单证册，海关可要求提供中文译本。
C、用其他文字填写的ATA单证册，必须随附忠实原文的中文或英文译本。
D、一般情况下，持ATA单证向海关申报进出境展览品，需要向海关提交进出口许可证件，并提供担保
标准答案：a, b, c
解 析：一般情况下，不需要向海关提交进出口许可证件，也不需要提供担保
9、下列哪个选项货物与展出活动有关，但不是展览品，不可以按展览品申报进境()。
A、展览会期间出售的小卖品
B、展览会期间使用的含酒精的饮料、烟叶制品、燃料
C、参展商随身携带进境的含酒精饮料、烟叶制品
D、供各种国际会议使用或与其有关的档案、记录、表格及其他文件
标准答案：a, b, c
解 析：D可以按展览品申报进境。参见教材15310、根据《关于货物暂准进口的ATA单证册公约》的规定，下列关于《ATA单证册》的表述正确的是()。
A、是用于替代各缔约方海关暂准进出口货物报关单和税费担保的国际性通关文件
B、是国际统一通用的海关申报单证
C、一般由公约的各缔约方海关机构签发
D、必须使用英语或法语，如果需要，也可以同时用第三种语言印刷
标准答案：a, b, d
解 析：ATA单证册》由国际商会签发。
11、下列暂准进出境货物应当按“暂时进出口货物”申报的是()。
A、体育比赛用的比赛用品
B、安装设备时使用的工具
C、集装箱箱体
D、来华进行文艺演出而暂时运进的器材、道具、服装等
标准答案：a, b, d
解 析：参见教材150及155页。9项暂准进出境货物又分为四类：
一、使用ATA单证册报关的暂准进出境货物
二、展览品
三、集装箱箱体
四、暂时进出口货物
9项暂准进出境货物除了一、二、三以外的货物，其他的货物属于“暂时进出口货物”。因此C选项集装箱箱体排除，不属于暂时进出口货物。A属于150第(2)项，体育交流活动中使用的货物。B属于150第(7)项，D、属于150第(2)项。
12、下列关于海关对进出境货物监管期限的表述正确的是()
A、《ATA单证册》项下的展览品自货物进境之日起6个月内应当复运出境，但经海关批准后可以延期，延长的期限最长不得超过3个月
B、境外集装箱箱体暂准进境，应当于进境之日起6个月内复运出境，但经海关批准后可以延期，延长的期限最长不得超过3个月
C、过境货物的过境期限为6个月，但经海关批准后可以延期，延长的期限最长不得超过3个月
D、出料加工货物自出境之日起6个月内应当复运进境，但经海关批准后可以延期，延长的期限最长不得超过3个月
标准答案：b, c, d
第五篇：2013年银行从业资格考试个人理财考前冲刺试题及答案解析(二)
2013年银行从业资格考试个人理财考前冲刺试题及答案解析
（二）一、单选题（本大题90小题．每题0.5分，共45.0分。请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。）
第1题
对于压力测试显示潜在损失超过商业银行警戒标准的理财计划，商业银行()。
A 不应销售
B 应限量销售
C 应扩大销售以分散风险
D 应按原计划销售并更小心地经营管理
【正确答案】：A
[答案解析] 根据《商业银行个人理财业务管理。暂行办法》第四十二条的规定，商业银行不应销售压力测试显示潜在损失超过商业银行警戒标准的理财计划，故A选项正确。
第2题
一般来说，开放式基金单位买入价等于()。
A 基金单位净资产值－赎回手续费
B 基金单位净资产值+申购手续费
C 基金单位净资产值－申购手续费
D 基金单位净资产值+赎回手续费
【正确答案】：B
[答案解析] 一般来说，开放式基金单位买入价＝基金单位净资产值+申购手续费。
第3题
受托人接受委托人的委托，将委托人的资金按照双方的约定，以高科技产业为投资对象，以追求长期收益为投资目标所进行的一种直接投资方式称为()。
A 证券投资信托理财产品
B 房地产投资信托理财产品
C 风险投资信托理财产品
D 组合投资信托理财产品
【正确答案】：C
[答案解析] 风险投资信托理财产品是指受托人接受委托人的委托，将委托人的资金按照双方的约定，以高科技产业为投资对象，以追求长期收益为投资目标所进行的一种直接投资方式，故C选项正确。
第4题
下列关于基金风险的说法，正确的是()。
A 开放式基金的价格与基金净值之间一般来说是同方向变动的 B 开放式基金的价格总是与基金净值偏离很大
C 封闭式基金的价格与基金净值之间一般来说是反方向变动的 D 开放式基金的申购和赎回价格随基金净值的下跌而上升
【正确答案】：A
[答案解析] 开放式基金的价格基本上就是基金净值，其申购和赎回价格会随着净值的下跌而下跌，故B、D选项的说法错误。封闭式基金的价格与基金净值之间一般来说是同方向变动的，故C选项的说法错误。
第5题
房地产的投资方式不包括()。
A 房地产购买
B 房地产租赁
C 房地产信托
D 申请房地产抵押贷款
【正确答案】：D
[答案解析] 房地产的投资方式包括房地产购买、房地产租赁和房地产信托。申请房地产抵押贷款是一种融资方式，不属于房地产投资方式。
第6题
用于度量各种金融资产之间收益相互关联程度的统计指标是()。
A 方差
B 期望收益率
C 标准差
D 协方差
【正确答案】：D
[答案解析] 协方差是一种可用于度量各种金融资产之间收益相互关联程度的统计指标。期望收益率衡量单一金融资产或由若干金融资产构成的投资组合的预期收益。方差和标准差衡量单一金融资产或由若干金融资产构成的投资组合的风险。
第7题
下列关于债券偿还方式的说法，错误的是()。
A 债券的偿还方式与债券的实际偿还期限无关
B 债券可以在期满时偿还
C 债券可以提前偿还
D 债券可以根据投资者的要求延期偿还
【正确答案】：A
[答案解析] 债券的偿还方式决定了债券的实际偿还期限，也是发行债券时要注明的一项内容，故A选项的说法错误。
第8题
当业务开拓与客户利益保护之间存在潜在冲突时，银行业从业人员的下列行为错误的是()。
A 向管理层提出自己关于处理利益冲突的建议
B 为吸引亲属成为长期客户，以低于普通金融消费者的价格为其提供所在机构的服务
C 向管理层主动说明潜在利益冲突的情况
D 当本人需要购买所在机构代理的产品时，以正常的价格与所在机构进行交易
【正确答案】：B
[答案解析] 《中国银行业从业人员职业操守》中“利益冲突”准则要求，应当明确区分所在机构利益与个人利益，不得利用本职工作便利，以明显优于或低于普通金融消费者的条件或价格与其所在机构进行交易。故B选项的做法是错误的。
第9题
企业投资活动的现金流入不包括()。
A 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
B 收到的税费返还
C 投资收益所得现金
D 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
【正确答案】：B
[答案解析] 收到的税费返还属于经营活动的现金流入，所以B错误。A、C、D选项都属于企业投资活动的现金流入。
第10题
人的生命周期可以划分为四个阶段：少年成长期、青年成长期、中年稳健期、退休养老期，其中青年成长期的理财特征是()。
A 愿意承担较高的风险，追求高收益
B 风险厌恶程度较高、追求稳定的投资收益
C 尽力保全已积累的财富、厌恶风险
D 没有或仅有较低的理财需求和理财能力
【正确答案】：A
[答案解析] 少年成长期没有或仅有较低的理财需求和理财能力；青年成长期愿意承担较高的风险，追求高收益；中年稳健期风险厌恶程度提高、追求稳定的投资收益；退休养老期尽力保全已积累的财富、厌恶风险。
第11题
()是指在同一外汇市场上同时买进和卖出币种相同、金额相同、交割期不同的外汇合约的交易。
A 外汇掉期交易
B 外汇期货交易
C 远期外汇交易
D 外汇期权交易
【正确答案】：A
[答案解析] 外汇掉期交易又称时间套汇，是指在同一外汇市场上同时买进和卖出币种相同、金额相同、交割期不同的外汇合约的交易，故A选项正确。
第12题
假定年利率为10%，某投资者欲在3年内每年年末收回10000元。那么他当前需要存入银行()元。(不考虑利息税)
A 30000
B 24869
C 27355
D 25832
【正确答案】：B
[答案解析]
当前存入银行的现金额相当于此后3年内每年年末收回现金的现值之和，故需要存入：10000×[1－1÷(1+10%)3]÷10%＝24868.52≈24869元。
第13题
下列个人理财业务人员的行为没有违反《中国银行业从业人员职业操守》中“同业竞争”有关规定的是()。
A 向客户推销理财产品时承诺合约外的收益
B 向客户反复强调竞争对手理财产品的负面报道
C 免费向客户提供国际市场理财产品信息
D 为争取客户而减少流程，绕过银行规定的必要手续为客户办理产品买卖
【正确答案】：C
[答案解析] 银行业从业人员不得向客户承诺合约外的收益，故A选项的做法属运用不正当竞争手段；B选项的做法不尊重同业人员；D选项中绕过银行规定的必要手续是不恰当的做法。
第14题
投资者买入一份看跌期权，若期权费为A，执行价格为X，则当标的资产价格为()，该投资者不赔不赚。
A A－X
B X－A
C X+A
D A
【正确答案】：B
[答案解析] 买入看跌期权的盈亏平衡点为X－A，此时投资者执行期权的收益恰好等于买入期权时支付的期权费。
第15题
房地产投资者以所购买的房地产为抵押，借入相当于其购买成本的绝大部分款项，这被称为房地产投资的()。
A 现金流和税收效应
B 财务杠杆效应
C 价值升值效应
D 风险效应
【正确答案】：B
[答案解析] 通常房地产投资者以所购买的房地产为抵押，借入相当于其购买成本的绝大部分款项，这是房地产投资的财务杠杆效应。当房产收益高于借款成本时，这种杠杆投资的价值优势十分明显。
第16题
商业银行下列做法错误的是()。
A 对理财计划的资金成本与收益进行独立测算
B 根据理财计划或相关产品的风险状况，设置适当的期限和销售起点金额
C 销售不能独立测算的理财计划
D 对理财计划设置市场风险监测指标
【正确答案】：C
[答案解析] 根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第三十九条，商业银行，应对理财计划的资金成本与收益进行独立测算，采用科学合理的测算方式预测理财投资组合的收益率，商业银行不得销售不能独立测算或收益率为零或负值的理财计划，故C选项的做法错误。
第17题
下列不属于银行业金融机构需要如实向社会公众披露的信息是()。
A 风险管理状况
B 财务会计报告
C 具体经营规划
D 董事和高级管理人员变更
【正确答案】：C
[答案解析] 具体经营规划属于银行商业秘密，不属于银行业金融机构需要如实向社会公众披露的信息，故C选项正确。
第18题
下列不属于商业银行境内托管账户收入范围的是()。
A 境外汇回的投资本金
B 商业银行划入的外汇资金
C 货币兑换费
D 境外汇回的投资收益
【正确答案】：C
[答案解析] 货币兑换费是商业银行境内托管账户支出，不属于商业银行境内托管账户收入范围，故C符合题干要求。
第19题
运用缘故法寻找目标客户的特性不包括()。
A 得失心重
B 较易成功
C 容易接近
D 以量取质
【正确答案】：D
[答案解析] D选项中以量取质是运用直接法开发客户的特点，而不是运用缘故法寻找目标客户的特性。
第20题
在外汇理财产品中，()是指将基础产品如储蓄、浮动收益产品等，与利率期权、汇率期权等相结合，并在合约中体现这种期权的复合产品。
A 结构类投资工具
B 浮动收益类产品
C 实盘外汇买卖
D 期权类产品
【正确答案】：A
[答案解析] 在外汇理财产品中，结构类投资工具是指将基础产品如储蓄、浮动收益产品等，与利率期权、汇率期权等相结合，并在合约中体现这种期权的复合产品，故A选项正确。浮动收益产品、实盘外汇买卖和期权类产品都不是复合产品。
第21题
()是交易双方以当时外汇市场的价格成交，并在成交后的两个营业日内办理有关货币收付交割的外汇交易。
A 即期外汇交易
B 远期外汇交易
C 外汇期货交易
D 外汇掉期交易
【正确答案】：A
[答案解析] 即期外汇交易也称现汇交易，是交易双方以当时外汇市场的价格成交，并在成交后的两个营业日内办理有关货币收付交割的外汇交易，故A选项正确。
第22题
下列不属于银行业监管措施中现场检查的是()。
A 进入银行业金融机构进行检查
B 询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项做出说明
C 查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料
D 责令银行业金融机构依法披露信息
【正确答案】：D
[答案解析] 略
第23题
下列关于银行业监管措施中现场检查的说法，错误的是()。
A 现场检查时，检查人员应当出示合法证件和检查通知书
B 现场检查时，检查人员不得少于二人
C 进行现场检查应当经银行业监督管理机构负责人批准
D 银行业金融机构必须无条件接受检查
【正确答案】：D
[答案解析] 根据《银行业监督管理法》第三十四条的规定，现场检查时，检查人员不得少于二人，并应当出示合法证件和检查通知书，故A、B选项的说法正确。进行现场检查，应当经银行业监督管理机构负责人批准，故C选项的说法正确。检查人员少于二人或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查，故D选项的说法错误。
第24题
一般情况下，可转换债券的风险()。
A 高于国债
B 低于普通债券
C 高于股票
D 低于储蓄产品
【正确答案】：A
[答案解析] 可转换债券的风险水平介于债券和股票之间，高于储蓄。
第25题
商业银行在外部营销人员的考核、奖励制度建设方面，不应当()。
A 以推介业绩为唯一指标
B 设置合规性指标
C 设置客户满意度指标
D 公布奖励情况
【正确答案】：A
[答案解析] 银行在外部营销人员的考核、奖励制度建设方面，不应以推介业绩为唯一指标，还应设置合规性和客户满意度等指标，故A选项符合题目要求。
第26题
张先生失业前申请了数额较大的房贷、车贷等债务，失业后没有能力归还每月最低还款额，此时张先生正确的做法是()。
A 以其他身份再申请其他的贷款来归还以前的欠款
B 找地下钱庄借钱还款
C 变换工作单位避免银行到单位追讨账款
D 如实告知银行自己的状况，达成解决方案
【正确答案】：D
[答案解析] 失业后张先生正确的做法应该是如实告知银行自己的状况，达成解决方案。
第27题
某企业2006年实现净利润100万元，利息费用为10万元，税率为33%，2006年期初和期末资产总额分别为1500万元和2000万元，则该企业资产收益率为()。
A 6.10%
B 5.67%
C 5.00%
D 4.71%
【正确答案】：A
[答案解析] 资产收益率＝[净利润+(1－税率)×利息费用]÷平均资产总额＝[100+(1－33%)×10]÷[(1500+2000)÷2]＝6.10%。
第28题
若A产品的名义收益率为4%；协议规定的利率区间为0－4%，假设一年按360天计算。有240天中挂钩利率在0－3%之间，60天中挂钩利率在3%－4%之间，其他时间利率则高于4%。则该产品的实际收益率为()。
A 4.67%
B 3.67%
C 3.50%
D 3.33%
【正确答案】：D
[答案解析] 因为一年中挂钩利率处于协议规定的利率区间内的天数为300天(240+60)，故只有300天可以享受4%的收益率，其余60天则不能享受该收益率，所以A产品的实际收益率＝4%×(240+60)÷360＝3.33%。
第29题
买入看涨期权，()。
A 当标的物价格为协议价格与期权费之和时，达到盈亏平衡
B 潜在最大损失为无穷大
C 投资者的潜在利润最大值为期权费
D 是预期市场未来下跌的操作行为
【正确答案】：A
[答案解析] 当标的物价格为协议价格与期权费之和时，看涨期权的买方达到盈亏平衡，此时执行期权的收益恰好等于买入期权时支付的期权费，故A选项正确。客户买入看涨期权的最大损失是买入期权时的期权费，潜在利润最大为无穷大，故B、C选项错误。买入看涨期权是预期标的物价格未来上涨的操作行为，故D选项错误。
第30题
第三人知道行为人没有代理权、超越代理权或者代理权已终止还与行为人实施民事行为给他人造成损害的，()。
A 行为人不承担民事责任，第三人承担民事责任
B 第三人和行为人负连带责任
C 被代理人承担民事责任，行为人负连带责任
D 被代理人承担民事责任，第三人负连带责任
【正确答案】：B
[答案解析] 第三人知道行为人没有代理权、超越代理权或者代理权已终止还与行为人实施民事行为给他人造成损害的，由第三人和行为人负连带责任，故B选项正确。
第31题
下列关于合同订立的说法，错误的是()。
A 当事人订立合同，应当具有相应的民事权利能力和民事行为能力
B 当事人必须本人订立合同，不得代理
C 当事人在订立合同过程中知悉的商业秘密，无论合同是否成立，不得泄露或者不正当地使用
D 当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式
【正确答案】：B
[答案解析] 当事人依法可以委托代理人订立合同，故B选项的说法错误。A、C、D选项的说法均正确。
第32题
个人理财业务人员的下列行为中，没有遵循《中国银行业从业人员职业操守》中“忠于职守”规定的是()。
A 举报商业贿赂
B 向客户透露本行理财产品设计全过程
C 当他人诋毁本行理财产品时坚决制止
D 遵守银行个人理财业务的规章制度
【正确答案】：B
[答案解析] 举报商业贿赂是自觉遵守法律法规的行为，故A选项遵循了“忠于职守”的规定；当他人诋毁本行理财产品时坚决制止是自觉维护所在机构形象的声誉的行为，故C选项遵循了“忠于职守”的规定；D选项也是遵循“忠于职守”规定的行为。B选项的做法没有做到保护所在机构的商业秘密。
第33题
下列属于客户维护方法中知识维护的是()。
A 设身处地站在客户的立场为客户着想
B 预见客户的未来而提出积极的建议
C 普及金融知识、启迪金融意识
D 当客户决定选择本银行后，想办法提供他们所需要的所有银行业务
【正确答案】：C
[答案解析] 普及金融知识、启迪金融意识是知识维护的重要内容，故C选项正确。设身处地站在客户的立场为客户着想是情感维护的内容。预见客户的未来而提出积极的建议是顾问式营销维护的内容。当客户决定选择本银行后，想办法提供他们所需要的所有银行业务是交又销售维护的内容，故、A、B、D选项不属于知识维护。
第34题
张先生存入银行10000元2年期定期存款，年利率为5%，那么按照单利终值和复利终值的两种计算方法，张先生在两年后可以获得的本利和分别为()元。(不考虑利息税)
A 11000；11000
B 11000；11025
C 10500；11000
D 10500；11025
【正确答案】：B
[答案解析]
单利终值FVn＝PV(1+n×i＝10000×(1+2×5%)＝11000元。
复利终值FVn＝PV(1+i)n＝10000×(1+5%)2＝11025元。
第35题
下列关于金融衍生市场上套利者的说法，正确的是()。
A 担任交易商和客户的中介
B 参与金融衍生工具交易的目的是减少未来的不确定性，降低甚至消除风险
C 以促成交易、收取佣金为目的
D 同时在两个或两个以上市场进行交易，获取无风险收益
【正确答案】：D
[答案解析] 套利者通过同时在两个或两个以上市场进行交易，获得无风险的套利收益，故D选项的说法正确。A、C选项是经纪商的角色和目的，B选项是套期保值者的目的。
第36题
期货公司应当()。
A 向客户作获利保证
B 未经客户委托或者不按照客户委托内容，擅自进行期货交易
C 事先向客户出示风险说明书
D 在经纪业务中与客户约定分享利益或者共担风险
【正确答案】：C
[答案解析] 期货公司不得向客户做获利保证，故A选项错误。期货公司不得未经客户委托或者不按照客户委托内容，擅自进行期货交易，故B选项错误。期货公司接受客户委托为其进行期货交易，应当事先向客户出示风险说明书，经客户签字确认后，与客户签订书面合同，故C选项正确。不得在经纪业务中与客户约定分享利益或者共担风险，故D选项错误。
第37题
下列不符合期货交易制度的是()。
A 会员结算准备金余额小于零，并未能在规定时限内补足的，应被强行平仓
B 交易所每周结算所有合约的盈亏
C 交易者按照其买卖期货合约价值缴纳一定比例的保证金
D 会员持有的按单边计算的某一合约投机头寸存在限额
【正确答案】：B
[答案解析] 交易所每日(而不是每周)结算所有合约的盈亏，故B选项不符合期货交易制度。
第38题
已知1号理财产品的方差是0.04，2号理财产品的方差是0.01，两种理财产品的协方差是0.01。假如投资者有50万人民币，将其中40万元投资于1号理财产品，10万元投资于2号理财产品，则该投资组合的方差是()。
A 0.0292
B 0.034
C 0.05
D 0.06
【正确答案】：A
[答案解析]
投资组合的方差＝(40÷50)2×0.04+2×(40÷50)×(10÷50)×0.01+(10÷50)2×0.01＝0.0292。
第39题
根据《保险代理机构管理规定》，保险公司委托保险代理机构或者保险代理分支机构销售人寿保险新型产品的，对其业务人员，销售前培训时间不得少于()小时。
A 12
B 24
C 48
D 72
【正确答案】：A
[答案解析] 根据《保险代理机构管理规定》第八十二条的规定，对销售人寿保险新型产品的保险代理机构或者保险代理分支机构的业务人员进行专门培训，销售前培训时间不得少于12小时。
第40题
下列关于客户信息收集的说法，错误的是()。
A 为了得到更加真实的信息，数据调查表必须由客户亲自填写
B 客户在填写调查表之前，从业人员应对有关项目加以解释
C 人原因不愿意回答某些问题，从业人员应该谨慎地了解客户产生焦虑的原因，并向客户解释该信息的重要性，以及在缺乏该信息情况下可能造成的误差
D 宏观经济信息可以从政府部门或金融机构公布的信息中获得
【正确答案】：A
[答案解析] 由于数据表的内容较为专业，所以可以采用从业人员提问，客户回答，然后由从业人员填写的方式来进行，而不必客户亲自填写，故A选项的说法错误。B、C、D选项的说法均正确。
第41题
为了控制费用与投资储蓄，银行从业人员应该建议客户在银行开设三种类型的账户，其中，()是为了弥补临时性资金不足，减少低收益资金的比例。
A 定期投资账户
B 活期储蓄账户
C 信用卡账户
D 扣款账户
【正确答案】：C
[答案解析] 略
第42题
下列不属于股票间接发行好处的是()。
A 筹资时间较短
B 可节约证券发行成本
C 提高发行人的知名度
D 发行人风险较小
【正确答案】：B
[答案解析] 股票间接发行的好处是提高发行人的知名度、筹资时间较短、发行人风险也较小，股票间接发行的不足之处是发行人支付一定的发行费用，所以B选项认为“节约证券发行成本”是错误的。
第43题
下列关于债券投资的说法，错误的是()。
A 相对于现金存款，投资债券获得的收益更高
B 相对于股票，投资债券的风险相对较小
C 通过购买债券，投资者希望得到一种相对稳定、安全的投资收益
D 债券的流动性较差
【正确答案】：D
[答案解析] 债券具有投资风险较低、收益相对固定、流动性较好等特点，故D选项的说法错误。相对于现金存款或货币市场金融工具，投资债券获得的收益更高。相对于股票、基金产品，投资债券的风险又相对较小，故A、B、C选项的说法正确。
第44题
张先生准备在3年后还清100万元债务，从现在起每年末等额存入银行一笔款项。假定年利率为10%，那么他每年需要存入()元。
A 274650
B 302115
C 333333
D 356888
【正确答案】：B
[答案解析]
年后还清的100万元债务是终值，每年存入的款项即为年金，故张先生每年需要存入的款项=1000000×10%÷[(1+10%)3－1)=302115元。
第45题
银行业从业人员不应当()。
A 举报银行违法行为
B 妥善保护和使用所在机构财产
C 为其亲属购买其所在机构销售或代理的金融产品
D 擅自代表所在机构接受新闻媒体采访
【正确答案】：D
[答案解析] 《中国银行业从业人员职业操守》中“媒体采访”准则要求：银行业从业人员不擅自代表所在机构接受新闻媒体采访，或擅自代表所在机构对外发布信息。
第46题
假定张先生2005年投资一个项目，该项目预计2007年年初投产运营，从投产之日起每年年末可以获得收入100000元，按年利率10%计算，假定该项目可以永续经营下去，那么该项目未来所有收益在2005年初的总现值为()元。
A 909091
B 856942
C 826446
D 210000
【正确答案】：C
[答案解析]
总现值是：(100000÷10%)÷(1+10%)2＝826446元。
第47题
假定从某一股市采样的股票为A、B、C、D、E五种，在某一交易日的收盘价分别为5元、16元、24元、35元和20元，则该市场的股价平均数为()元。
A 22
B 20
C 10.5
D 28
【正确答案】：B
[答案解析] 股价平均数=(5+16+24+35+20)÷5=20。
第48题
回购价格与本金的关系是()。
A 回购价格＝本金
B 回购价格＝本金+利息
C 回购价格＝本金－利息
D 回购价格与本金无关系
【正确答案】：B
[答案解析] 回购价格＝本金+利息。
第49题
下列商业银行销售管理理财产品(计划)的做法，错误的是()。
A．向客户推介投资产品服务前，首先调查了解客户，评估客户是否适合购买所推介的产品
B．客户评估报告认为某一客户不适宜购买某一产品或计划，但客户仍然要求购买的，商业银行应制定专门的文件，列明商业银行的意见、客户的意愿和其他的必要说明事项，双方签字认可
C．向客户说明相关投资风险时，使用通俗易懂的语言，配以必要的示例，说明最不利的投资情形和投资结果
D．主动向无相关交易经验的客户推介或销售与衍生交易相关的投资产品
【正确答案】：D
[答案解析] 对于市场风险较大的投资产品，特别是与衍生交易相关的投资产品，商业银行不应主动向无相关交易经验或经评估不适宜购买该产品的客户推介或销售该产品，故D选项的做法错误。
第50题
以利率或利率的载体为基础工具的金融衍生工具是指()。
A．股权衍生工具
B．货币衍生工具
C．利率衍生工具
D．汇率衍生工具
【正确答案】：C
[答案解析] 利率衍生工具指以利率或利率的载体为基础工具的金融衍生工具，故C选项正确。股权衍生工具指以股票或股票价格指数为基础工具的金融衍生品。货币(汇率)衍生工具是指以各种货币作为基础工具的金融衍生工具。
第51题
从事代客境外理财业务的商业银行不应当()。
A．履行结售汇统计报告义务
B．定期披露投资风险状况
C．在投资者开设账户时为其捆绑理财产品
D．详细告知投资者投资计划
【正确答案】：C
[答案解析] 从事代客境外理财业务的商业银行应在发售产品时，向投资者全面详细告知投资计划、产品特征及相关风险，由投资者自主作出选择，而不是在投资者开设账户时为其捆绑理财产品，故C选项的做法错误。
第52题
营销和推销的根本不同是()。
A．推销以现有产品为中心，市场营销以企业的目标顾客及其需要为中心
B．推销以企业的目标顾客及其需要为中心，市场营销以现有产品为中心
C．推销只能采取面对面形式，市场营销可以采取多种形式
D．推销可以采取多种形式，市场营销只能采取面对面形式
【正确答案】：A
[答案解析] 略
第53题
个月国库券(假定90天)，面值为100元，价格为96元，则该国库券的年贴现率为()。(假定年天数以360天计算)
A．4%
B．4.2%
C．10.8%
D．16%
【正确答案】：D
[答案解析] 年贴现率＝(100－96)÷100×(360÷90)＝16%。
第54题
证券投资基金可以通过有效的资产组合最大限度地()。
A．降低系统风险
B．降低非系统风险
C．消除系统风险
D．降低市场风险
【正确答案】：B
[答案解析] 证券投资基金可以通过有效的资产组合最大限度地降低非系统风险。系统风险是无法通过分散化投资降低和消除的，故A、C、D选项错误。
第55题
在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的所有相关资产的账单，账单提供应不少于()次，并且至少每()提供一次。
A．1;月
B．2；季度
C．1；季度
D．2；月
【正确答案】：D
[答案解析] 《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十八条规定，在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的所有相关资产的账单，账单提供应不少于两次，并且至少每月提供一次，商业银行与客户另有约定的除外，故D选项正确。
第56题
()是反映企业特定会计期间经营成果的报表。
A．资产负债表
B．利润表
C．财务状况变动表
D．现金流量表
【正确答案】：B
[答案解析] 利润表是反映企业特定会计期间经营成果的报表，即企业在某个年份或某个月度发生了多少费用、获取了多少收入、最终实现了多少利润，故选B。
第57题
下列对于影响股票价格波动的微观因素，理解错误的是()。
A．增加股息派发往往比股票分割对股价上涨的刺激作用更大
B．通常，股价与公司派发的股息成正比
C．公司资产净值增加，股价上升
D．公司股价的涨跌和公司盈利的变化并不是同时发生的 【正确答案】：A
[答案解析] 股票分割对投资者持有股票的市值总额没有直接影响，但是投资者持有的股票总数增加了，股价的上升空间更大，因此股票分割往往比增加股息派发对股价上涨的刺激作用更大。
第58题
我国个人所得税中工资、薪金所得的适用税率范围是()。
A．5%～50%
B．5%～45%
C．5%～40%
D．5%～35%
【正确答案】：B
[答案解析] 我国《个人所得税法》规定，个税起征点以上不超过500元部分，适用税类为5%，逐级递增，超过100000元的部分，适用税率45%;因此，我国个人所得税中工资、薪金所得的适用税率范围是5%～45%，因此B选项正确。
第59题
()有助于建立健康的银行企业文化和信用文化，维护银行的良好信誉，促进银行健康发展。
A．掌握所推介产品或向客户提供咨询顾问意见所涉及产品的特性
B．严格遵守职业道德标准与行为准则
C．较高的个人资质能力与工作业绩
D．了解和掌握与个人理财业务相关的法律法规和监管要求，熟悉本行各项个人理财业务规章制度
【正确答案】：B
[答案解析] 严格遵守职业道德标准与行为准则，有助于提高从业人员的整体素质和职业道德水准，建立健康的银行企业文化和信用文化，维护银行的良好信誉，促进银行健康发展。
第60题
假定李某2010年投资一个项目，该项目预计2012年年初投产运营，从投产之日起每年年末可以获得收益100000元，按年利率10%计算，假定该项目可以一直经营下去，那么该项目未来所有收益在2010年初的总现值为()元。
A．100000
B．859642
C．210000
D．826446
【正确答案】：D
[答案解析] 总现值是：(100000÷10%)÷(1+10%)2=826446(元)。故选D。
第61题
．充当理财顾问的银行从业人员，要有扎实的金融知识基础，对相关的金融市场和交易机制有清晰的认识等，强调了理财顾问服务的()特点。
A．综合性
B．专业性
C．制度性
D．顾问性
【正确答案】：B
[答案解析] 理财顾问的专业性特点，决定了银行从业人员要有扎实的金融知识基础，对相关的金融市场和交易机制有清晰的认识，以及准确测算和分析相关金融产品的风险性和收益性。
第62题
某投资者年初以10元/股的价格购买某股票1000股，年末该股票的价格上涨到12元/股，在这一年内，该股票按每10股0.1元(税后)方案分派了现金红利，那么，该投资者该的持有期收益率是()。
A．10.1%
B．20.1%
C．30.2%
D．40.6%
【正确答案】：B
[答案解析] 持有期收益率(HPY)，是指投资者在持有投资对象的一段时间内所获得的收益率，它等于这段时间内所获得的收益额与初始投资之间的比率。股票价格上涨的收益为(12-10)×1000=2000(元)，现金红利收益为(1000÷10)×0.1=10(元)。当期总收益为2000+10=2010(元)，持有期收益率为2010÷(10×1000)×100%=20.1%。
第63题
低风险、低收益的资产与高风险、高收益的资产比例相当占主导地位，而中风险、中收益的资产占比最低是()资产配置组合模型。
A．梭镖形
B．纺锤形
C．哑铃形
D．金字塔形
【正确答案】：C
[答案解析] 低风险、低收益的资产与高风险、高收益的资产比例相当，占主导地位，而中风险、中收益的资产占比最低，是哑铃形资产配置组合模型。
第64题
客户主动要求了解或购买有关与衍生交易相关的投资产品时，商业银行应()。
A．向客户当面说明有关产品的投资风险和风险管理的基本知识，然后销售
B．直接销售
C．向客户当面说明有关产品的投资风险和风险管理的基本知识，并以书面形式确认是客户主动要求了解和购买产品
D．以书面形式确认是客户主动要求了解和购买产品，然后销售
【正确答案】：C
[答案解析] 客户主动要求了解或购买有关与衍生交易相关的投资产品时，商业银行应向客户当面说明有关产品的投资风险和风险管理的基本知识，并以书面形式确认是客户主动要求了解和购买产品。
第65题
文女士在未来15年内每年年底获得1500元，年利率为9%，则这笔年金的现值为()元。
A．22500
B．12100
C．24525
D．13800
【正确答案】：B
[答案解析] 年金现值的公式为：12100(元)，文女士这笔年金的现值为12100元。
第66题
在自由竞价的股票市场中，引起股票价格变动的直接原因是()。
A．宏观经济因素
B．公司资产净值
C．公司盈利水平
D．供求关系
【正确答案】：D
[答案解析] 在自由竞价的股票市场中，股票市场价格不断变动。引起股票价格变动的直接原因是供求关系，在供求关系变化的背后还有一系列更深层次的原因，包括公司自身因素和宏观经济因素。而本题考查的是直接原因，故选D。
第67题
08年，包括中国在内的全球很多国家CPI上涨，则债券投资者承担的风险是()。
A．价格风险
B．再投资风险
C．通货膨胀风险
D．违约风险
【正确答案】：C
[答案解析] CPI是指消费者物价指数，用来衡量物价上涨的指标。物价指数持续上涨，意味着债券投资存在着通货膨胀风险。
第68题
根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》，保证收益理财计划中的保证收益()。
A．不得高于同业拆借利率
B．不得低于同期储蓄存款利率
C．高于同期储蓄存款利率的，应对客户提出附加条件
D．不得对客户提出任何附加条件
【正确答案】：C
[答案解析] 《商业银行个人理财业务管理暂行方法》第二十四条规定，保证收益理财计划或相关产品中高于同期储蓄存款利率的保证收益，应是对客户有附加条件的保证收益。商业银行不得无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率。
第69题
某银行客户面临临时性资金短缺的情况时，商业银行的理财从业人员可以建议该客户开立()。
A．证券投资卡
B．活期储蓄卡
C．定期存款账户
D．信用卡
【正确答案】：D
[答案解析] 信用卡是一种用银行的短期借款来解决客户临时性资金短缺的方式。借款方便灵活，现在国内大多数银行的信用卡短期内免收利息。
第70题
客户细分理论所划分的维度是()。
A．“客户当前价值”和“客户增值价值”
B．“客户当前价值”和“客户利润价值”
C．“客户未来价值”和“客户利润价值”
D．“客户未来价值”和“客户增值价值”
【正确答案】：A
[答案解析] “客户当前价值”和“客户增值价值”是客户细分理论所划分的维度。
第71题
根据《信托法》，受托人违背管理职责或者处理信托事务不当对第三人所负债务或者自己所受到的损失，以()承担。
A．信托财产
B．受托人固有财产
C．委托人固有财产
D．信托财产和受托人固有财产
【正确答案】：B
[答案解析] 根据《信托法》第三十七条的相关规定“受托人违背管理职责或者处理信托事务不当对第三人所负债务或者自己所受到的损失，以其固有财产承担”。故选B。
第72题
商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资与资产管理的业务活动是()。
A．投资顾问服务
B．财务顾问服务
C．综合理财服务
D．理财顾问服务
【正确答案】：C
[答案解析] 综合理财服务与理财顾问服务的一个重要区别是：在综合理财服务中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方式和方向，进行投资和资产管理，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定的方式承担。与理财顾问服务相比，综合理财服务更加强调个性化服务。
第73题
以下市场不属于资本市场的是()。
A．债券回购市场
B．中长期借贷市场
C．股票市场
D．公司债券市场
【正确答案】：A
[答案解析] 资本市场亦称“长期金融市场”、“长期资金市场”，期限在1年以上各种资金借贷和证券交易的场所。资本市场上的交易对象是1年以上的长期证券。因为在长期金融活动中，涉及资金期限长、风险大，具有长期较稳定收入，类似于资本投入，故称之为资本市场，包括中长期借贷市场、股票市场和债券市场。债券回购市场属于货币市场。
第74题
作为一种理财产品，债券具有的特征不包括()。
A．偿还性
B．流动性
C．收益性
D．时效性
【正确答案】：D
[答案解析] 债券作为一种理财产品，具有以下四个特征：①偿还性，债券有规定的偿还期限，债务人必须按期向债权人支付本息：②流动性，债券持有人可以转让债券；③安全性，债券持有人的收益相对固定；④收益性，债券能为投资者带来一定的收益。
第75题
刘女士准备在3年后还清100万元债务，从现在起每年末等额存入银行一笔款项。假定年利率为10%，那么她每年需要存入()元。
A．274650
B．302115
C．333333
D．356888
【正确答案】：B
[答案解析] 3年后还清的100万元债务是终值，每年存入的款项即为年金，故刘女士每年需要存人的款项=1000000×10%÷[(1+10%)3-1]=302115(元)。故选B。
第76题
下列哪种说法是正确的?()
A．债券的发行条件不包括其发行票面金额
B．企业债券的持有人无权参与公司的经营决策
C．凭证式国债可以流通并转让
D．记账式国债不能上市流通转让
【正确答案】：B
[答案解析] 凭证式国债不可以流通转让，可以流通转让的是记账式国债，债券发行条件包括发行票面金额、发行利率、发行期限等。所以A、C、D都不对，故选B。
第77题
禁止商业贿赂是《中国银行业从业人员职业操守》中()的要求。
A．诚实信用
B．公平竞争
C．保护商业秘密和客户隐私
D．守法合规
【正确答案】：B
[答案解析] 银行业从业人员应当尊重同业人员，公平竞争，禁止商业贿赂。
第78题
个月国库券(假定90天)，面值为100元，价格为96元，则该国库券的年贴现率为()。(假定年天数以360天汁算)
A．4%
B．4.2%
C．10.8%
D．16%
【正确答案】：D
[答案解析] 年贴现率=(100-96)÷100×(360÷90)=16%。故选D。
第79题
下列哪个经济指标不能反映消费者的收入水平?()
A．国民收入
B．个人可支配收入
C．人均国民收入
D．消费者物价指数
【正确答案】：D
[答案解析] 个人金融业务以消费者收入为基础，但是消费者不可能将全部收入均用于购买金融产品，因此需要从不同角度衡量一个经济体中的消费者的收入水平。衡量消费者收入水平的指标主要有：国民收入、人均国民收入、个人收入、个人可支配收入，不包括D选项的消费者物价指数。
第80题
某银行最近推出一项理财计划。该计划的理财期限为6个月(如未提前终止)，此银行在提前终止日或理财到期日将按照年收益率5.25%向投资者支付理财收益，据此推断该理财计划属于()。
A．保证收益理财计划
B．非保证收益理财计划
C．保本浮动收益理财计划
D．非保本浮动收益理财计划
【正确答案】：A
[答案解析] 保证收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向客户承诺最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划。题中所述产品保证5.25%的年收益率，属于典型的保证收益理财计划。
第81题
外汇期权的购买者，其()。
A．风险是无限的，收益也是无限的 B．风险是有限的，收益也是有限的 C．风险是有限的，收益是无限的 D．风险是无限的，收益是有限的 【正确答案】：C
[答案解析] 外汇期权的购买者，当外汇价格上升大于执行价格时，可以获利，当小于执行价格时，可以放弃行权，损失的只是期权费，因此其风险是有限的，收益是无限的。
第82题
下列关于与利率挂钩的外汇理财产品的说法，正确的是()。
A．美元产品采用的主要是与LIBOR挂钩
B．美元产品采用的主要是与HIBOR挂钩
C．港元产品采用的主要是与LIBOR挂钩
D．港元产品采用的主要是与Shibor挂钩
【正确答案】：A
[答案解析] 目前，美元产品采用的主要是与LIBOR挂钩，港元产品采用的主要是与HIBOR挂钩，故选A。
第83题
CCBP由()领导实施。
A．中国银行业协会银行业从业人员资格认证办公室
B．中国银行业监督管理委员会
C．中国银行业协会银行业从业人员资格认证委员会
D．中国银行业协会银行业从业人员资格认证专家委员会
【正确答案】：C
[答案解析] CCBP由中国银行业协会银行业从业人员资格认证委员会领导实施，下设中国银行业从业人员资格认证专家委员会和中国银行业从业人员资格认证办公室。
第84题
持有一个股份公司已发行股份5%的股东，应当在持股数额达到该比例之日起()日内向该公司报告，公司必须在接到报告之日起()日内向国务院证券监督管理机构报告。
A．3；3
B．3；5
C．5；7
D．5；10
【正确答案】：A
[答案解析] 持有一个股份公司已发行股份5%的股东，应当在持股数额达到该比例之日起3日内向该公司报告，公司必须在接到报告之日起3日内向国务院证券监督管理机构报告。
第85题
张小姐将1万元用于投资某项目，该项目的预期收益率为10%，项目投资期限为3年，每年支付一次利息，假设该投资人将每年获得的利息继续投资，则张小姐3年投资期满将获得的本利和为()。
A．13000元
B．13310元
C．13500元
D．13210元
【正确答案】：B
[答案解析] 根据题干内容，张小姐第1年的利息收益为10000×10%=1000(元)；第2年的利息收益为(10000+1000)×10%=1100(元)；第3年的利息收益为(10000+1000+1100)×10%=1210(元)。3年本利和为10000+1000+1100+1210=13310(元)。
第86题
如果你的客户在今天向某投资项目投入15万元，一年后再追加投资15万元，该投资项目的收益率为12%，那么，在两年后，你的客户共回收的资金额大约是()元。
A．338200
B．336000
C．318000
D．356200
【正确答案】：D
[答案解析] 回收金额为：15×(1+12%)2+15×(1+12%)=35.616(万元)，即约为356200元。
第87题
银行业从业人员应对所在机构负有诚实信用义务，切实履行岗位职责，维护所在机构商业信誉是()准则的内容。
A．诚实信用
B．守法合规
C．勤勉尽职
D．岗位职责
【正确答案】：C
[答案解析] 根据《中国银行业从业人员职业操守》第七条规定可知，C选项符合题意。
第88题
人的生命周期可以划分为四个阶段：少年成长期、青年成长期、中年稳健期、退休养老期，其中青年成长期的理财特征是()。
A．愿意承担较高的风险，追求高收益
B．风险厌恶程度较高、追求稳定的投资收益
C．尽力保全已积累的财富、厌恶风险
D．没有或仅有较低的理财需求和理财能力
【正确答案】：A
[答案解析] 少年成长期没有或仅有较低的理财需求和理财能力；青年成长期愿意承担较高的风险，追求高收益；中年稳健期风险厌恶程度提高，追求稳定的投资收益；退休养老期尽力保全已积累的财富，厌恶风险。
第89题
客户和某商业银行签订了保证收益理财计划，则()。
A．该银行根据约定情况向客户承诺支付固定收益并承担风险
B．该银行根据约定情况向客户承诺支付最高收益并承担风险
C．该银行根据约定条件保证客户的收益率
D．该产品中高于银行同期储蓄存款利率的保证收益不附带条件
【正确答案】：A
[答案解析] 保证收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险；或银行按照约定条件向客户承诺最低收益并承担有关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划。
第90题
下列关于投资型保险产品的说法，错误的是()。
A．收益水平可以事先确定
B．当合同规定的保险事故发生时，保险公司即按照事先约定标准给付保险金
C．该类产品同时具有保障功能和投资功能
D．该类产品的费用较高，流动性相对较弱
【正确答案】：A
[答案解析] 投资型保险产品的收益水平取决于投资账户中投资单位价值总额的水平，这部分通常无法事先确定，具有不确定性，故选A。
二、多选题（本大题15小题．每题1.0分，共15.0分。请从以下每一道考题下面备选答案中选择两个或两个以上答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。）
第1题
在银行代理的信托类理财产品中，()。
A 委托人以现金方式认购信托单位，可以由银行代理收付
B 商业银行承担代理资金收付责任和信托计划的投资风险
C 信托资产管理人的信誉状况和投资运作水平对资产收益有决定影响
D 信托产品缺乏转让平台，流动性差
E 信托投资公司项目评估能力的高低和信托资产设计水平直接决定信托产品的风险高低
【正确答案】：A,B,C,D,E
[答案解析] 以上均符合信托类理财产品的描述。
第2题
个人资产配置中的产品组合总体上包括()。
A 日常支出产品组合 B 养老教育类产品组合 C 储蓄产品组合 D 投资产品组合 E 投机产品组合
【正确答案】：C,D,E
[答案解析] 储蓄产品组合、投资产品组合和投机产品组合是个人资产配置中的三大产品组合。
第3题
理财产品(计划)的名称应()。
A 恰当反映产品属性
B 避免使用带有诱惑性、误导性和承诺性的称谓
C 避免针对特定目标客户群体的特点
D 避免使用蕴涵潜在风险的模糊性语言
E 避免使用易引发争议的模糊性语言
【正确答案】：A,B,D,E
[答案解析] 理财产品(计划)的名称应恰当反映产品属性，避免使用带有诱惑性、误导性和承诺性的称谓，故AB两项正确；商业银行在为理财产品(计划)命名时，应避免使用蕴涵潜在风险或易引发争议的模糊性语言，故D项和E项也正确。
第4题
对于投资者而言，购买债券型理财产品面临的最大风险来自()。
A 系统风险
B 利率风险
C 汇率风险
D 收益风险
E 流动性风险
【正确答案】：B,C,E
[答案解析] 债券的收益相对稳定，且安全性高，面临的主要风险是利率风险、汇率风险、流动性风险。
第5题
根据发行主体不同，债券可划分为()。
A 公司债券
B 金融债券
C 社会债券
D 政府债券
E 国际债券
【正确答案】：A,B,D,E
[答案解析] 根据发行主体不同，债券可划分为政府债券、金融债券、公司债券和国际债券等。
第6题
交易所上市基金(ETF)的特征主要有()。
A 一天提供一个基金净值报价
B 投资者可以在证券交易所直接买卖ETF份额
C 它可以在交易所挂牌买卖
D ETF在本质上是开放式基金
E 申购和赎回只能用与指数对应的一篮子股票
【正确答案】：B,C,D,E
[答案解析] A项错误，在二级市场的净值报价上，ETF每15秒钟提供一个基金净值报价，LOF 一天提供一个基金净值报价。
第7题
理财产品销售管理的内容包括()。
A 商业银行应先调查客户的财产状况、投资经验、投资目的以及相关风险的认知和承受能力，评估客户是否适合购买所推介的产品，将评估意见告知客户双方签字
B 客户评估报告认为某一客户不适宜购买某一产品时，但客户坚持要求购买的，商业银行应尊重客户意愿，无须列明商业银行的意见
C 商业银行应主动向未进行过衍生金融产品交易的客户推荐销售此类产品
D 商业银行应向有意购买产品的客户当面说明有关产品的投资风险和风险管理的基本常识
E 商业银行应用通俗易懂的语言说明相关产品的投资风险，配以必要的示例，说明最有利的投资情形
【正确答案】：A,D
[答案解析] 客户评估报告认为某一客户不适宜购买某一产品，但客户坚持要求购买的，商业银行应尊重客户意愿，但必须列明商业银行的意见，因此B项说法错误；商业银行不应主动向未进行过衍生金融产品交易的客户推荐销售此类产品，因此C项说法错误；商业银行应用通俗易懂的语言说明相关产品的投资风险，配以必要的示例，说明最不利的投资情形和投资结果．因此E项说法错误。
第8题
下列商业银行为客户提供的服务，符合公平竞争的行为有()。
A 某银行为提高服务质量，定期向从业人员讲授金融产品的特点和服务的技巧
B 某银行告知客户本行信用卡消费达到一定金额时，可以获得某些奖品
C 为某大客户提供超出人民银行规定的贷款利率浮动范围发放贷款
D 某银行在常规金融服务之外，关注解决客户日常生活困难，并提供信息咨询等增值服务
E 以免费的方式向客户提供国际金融市场上的有关信息
【正确答案】：A,B,D,E
[答案解析] 《商业银行法》明确规定，商业银行不得向客户提供超出人民银行规定的贷款利率浮动范围发放贷款。
第9题
以下关于金融市场功能的说法，正确的是()。
A 金融市场的调节功能是指金融市场的自发调节功能
B 金融市场为市场参与者提供了防范资产风险和收入风险的手段
C 金融市场为市场参与者提供风险补偿机制
D 金融市场常被看做国民经济的“晴雨表”和“气象台”
E 金融市场提供套期保值、组合投资的条件和机会
【正确答案】：B,C,D,E
[答案解析] 调节功能是指金融市场对宏观经济的调节作用，包括金融市场的自发调节和政府实施的主动调节。
第10题
商业银行违反审慎经营原则开展个人理财业务，或利用个人理财业务进行不公平竞争的，银行业监督管理机构应依据有关法律法规责令其限期修改；逾期未改正的，银行业监督管理机构依据有关法律法规可以采取()措施。
A 暂停商业银行销售新的理财计划或产品
B 建议商业银行调整主管理财业务的负责人
C 建议商业银行调整个人理财业务管理部门负责人
D 建议商业银行调整相关风险管理部门负责人
E 建议商业银行调整相关内部审计部门负责
【正确答案】：A,C,D,E
[答案解析] 《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第六十四条规定，商业银行违反审慎经营规则开展个人理财业务，或利用个人理财业务进行不公平竞争的，银行业监督管理机构应依据有关法律法规责令其限期改正；逾期未改正的，银行业监督管理机构依据有关法律法规可以采取下列措施：①暂停商业银行销售新的理财计划或产品；②建议商业银行调整个人理财业务管理部门负责人；③建议商业银行调整相关风险管理部门、内部审计部门负责人。由此可知，ACDE项正确。
第11题
下列关于股票的说法，正确的有()。
A 股票能够给持有者带来收益
B 股票表明投资者的投资份额及其权利和义务
C 股票是股份公司发行的有价证券
D 股票是一种债权凭证
E 股票的实质是公司的产权证明书
【正确答案】：A,B,C,E
[答案解析] 股票是由股份公司发行的、表明投资者的投资份额及其权利和义务的所有权凭证(而不是债权凭证)，是一种能够给持有者带来收益的有价证券，其实质是公司的产权证明书，故选ABCE。
第12题
财产信托的目的是()。
A 资金增值
B 财产管理
C 财产保值增值
D 公共利益
E 以上选项都是
【正确答案】：B,C
[答案解析] 财产信托是以实物(资产)为标的物，以财产管理和财产保值增值为目的的信托业务。A项资金增值是资金信托业务的目的；D项公共利益是公益信托的目的。故选BC。
第13题
商业银行要建立健全综合理财服务的()，并及时对相关体系的运行情况进行检查。
A 内部管理与监督体系
B 客户授权检查与管理体系
C 销售管理和审批体系
D 收益保证与审计体系
E 风险评估与报告体系
【正确答案】：A,B,E
[答案解析] 根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》关于综合理财服务的风险管理规定，商业银行的董事会和高级管理层应当充分了解和认识综合理财服务的高风险性，建立健全综合理财服务的内部管理与监督体系、客户授权检查与管理体系和风险评估与报告体系，并及时对相关体系的运行情况进行检查。内部监督部门和审计部门应当独立于理财计划的运营部门，适时对理财计划的运营情况进行监督检查和审计，并直接向董事会和高级管理层报告。
第14题
宏观经济政策对投资理财的影响具有()。
A 综合性
B 复杂性
C 唯一性
D 阶段性
E 全面性
【正确答案】：A,B,E
[答案解析] 宏观经济政策对投资理财的影响具有综合性、复杂性和全面性。
第15题
根据《民法通则》，代理的特征包括()。
A 代理人须在代理权限内实施代理行为
B 代理人须以被代理人的名义实施代理行为
C 代理行为必须是具有法律效力的行为
D 代理行为须直接对被代理人发生效力
E 代理人在代理活动中具有独立的法律地位
【正确答案】：A,B,C,D,E
三、判断题（本大题40小题．每题1.0分，共40.0分。请对下列各题做出判断，“√”表示正确，“X”表示不正确。在答题卡上将该题答案对应的选项框涂黑。）
第1题
处于退休养老期的理财客户的理财理念通常是避免财富的快速流失，承担低风险的同时获得有保障的收益。()
【正确答案】： √
第2题
记账式国债的发行和交易均为无纸化。()
【正确答案】： √
[答案解析] 符合相关说法。
第3题
一方以欺诈、胁迫手段，使对方在违背真实意思的情况下订立的合同，为无效合同。()
【正确答案】： X
[答案解析] 无效合同成立的条件有很多方面，此题描述得并不全面。
第4题
理财客户购买保险产品可以实现资产增值的理财目标。()
【正确答案】： X
第5题
订立保险合同时，保险人有责任向投保人说明保险合同的条款内容。()
【正确答案】： √
第6题
一般来说，商业银行推出的人民币理财计划等机构性金融衍生品的流动性都比较好。()
【正确答案】： X
第7题
货币的时间价值表明，一定量的货币距离终值时间越远，利率越高，终值越大；一定数量的未来收益距离当期时间越近，贴现率越高，现值越小。()
【正确答案】： X
第8题
不能独立测算理财计划的收益率。()
【正确答案】： X
[答案解析] 不能独立测算收益率为零或负值的理财计划。
第9题
一个家庭的子女教育的财务安排的时间弹性是非常低的。()
【正确答案】： √
第10题
固定利率储蓄产品的风险水平小于浮动利率储蓄产品。()
【正确答案】： X
第11题
对非保证性理财计划，与客户签订合同前，应提供理财计划预期收益率的测算数据、测算方式和测算的主要依据。()
【正确答案】： √
[答案解析] 符合相关说法。
第12题
商业银行未经批准办理结汇、售汇的由中国人民银行责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得30万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下罚款。()
【正确答案】： X
[答案解析] 商业银行未经批准办理结汇、售汇的由中国人民银行责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下罚款。
第13题
若本币大幅贬值，则持有一定比例的外汇资产可以减小本币贬值的影响。()
【正确答案】： √
第14题
金融市场最主要的交易机制是价格机制。()
【正确答案】： √
第15题
投资房地产需要承担经济周期性变动所带来的购买力下降的风险。()
【正确答案】： √
第16题
对有严重违法经营、经营管理不善的银行业金融机构予以撤销，撤销机构为中国证监会。()
【正确答案】： X
[答案解析] 对有严重违法经营、经营管理不善的银行业金融机构予以撤销，撤销机构为中国银监会。
第17题
银行不能为监管人员安排食宿，如果确需要提供，则银行业从业人员可以为其报销因公费用。()
【正确答案】： X
[答案解析] 银行业从业人员与银行监管人员之间应当采取回避的态度。
第18题
系统风险是相对而言的，因为系统是相对的概念。()
【正确答案】： √
第19题
保证收益理财计划按照是否保证本金安全分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。()
【正确答案】： X
第20题
综合理财计划按照服务对象的不同，分为私人银行业务和理财计划。()
【正确答案】： √
第21题
在综合理财服务活动中，银行决定投资方向和方式并进行投资和资产管理。()
【正确答案】： X
[答案解析] 在综合理财服务活动中，客户决定投资方向和方式并进行投资和资产管理。
第22题
相对于投资于封闭式基金，投资于开放式基金时，投资者更容易变现所持有的基金资产。()
【正确答案】： √
第23题
用市盈率法计算股票价格的公式是：股票市场价格=经过调整后的预测每股净利润×发行市盈率。()
【正确答案】： √
第24题
在单纯的利率互换中，作为金融衍生工具的杠杆效应体现在互换中只兑换利息，而不涉及本金的兑换。()
【正确答案】： √
第25题
一般而言，所有客户都能够为银行创造相等的价值。()
【正确答案】： X
[答案解析] 客户为银行创造的价值是不同的，随着客户的投资产品不同而不同。
第26题
在允许兼职范围内，应当妥善处理兼职岗位与本职工作之间的关系，不得利用兼职岗位为本人、本职机构或利用本职为本人、兼职机构牟取不当利益。()
【正确答案】： √
第27题
银行业从业人员在开展业务、与客户交谈时，不应该向客户倾诉自己的私人信息。()
【正确答案】： X
[答案解析] 从业人员的私人信息不属于商业秘密，在双方都自愿的前提下是可以倾诉的。
第28题
当客户接受理财经理的理财建议并实施时，银行和客户双方共担风险共享收益。()
【正确答案】： X
[答案解析] 提出投资建议属于理财顾问服务，理财的风险和收益是由投资者承担的。
第29题
有相同名义收益率的利率挂钩型外汇理财产品的实际收益率会因为挂钩利率的变动 范围不同而不同。()
【正确答案】： √
[答案解析] 利率挂钩型外汇理财产品的实际收益率=名义收益率×未超出规定范围的天数÷投资期限。外汇理财产品的利率必须落入指定范围才能获得收益，因而利率范围越大，客户的实际收益率越高。
第30题
理财顾问服务是指财务策划、投资建议、个人投资品分析及一股性业务咨询活动。()
【正确答案】： X
[答案解析] 理财顾问服务是指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。
第31题
商业银行对信用风险限额的管理，应当包括结算前信用风险限额和结算信用风险限额。()
【正确答案】： √
第32题
最优资产组合是能带来最高期望收益率的资产组合。()
【正确答案】： X
[答案解析] 最优资产组合是指在一定风险水平上能够带来最高期望收益率的资产组合，风险水平与期望收益率应该相匹配。
第33题
商业银行开展个人理财顾问服务，应根据客户的经济状况、风险认知能力和承受能力等，对客户进行分层，明确每类个人理财顾问服务适宜的客户群体，以使理财产品的销售额最大化。()
【正确答案】： X
[答案解析]对客户进行必要的分层，是为了防止由于错误销售损害客户利益。
第34题
理财客户经理在与客户沟通时，应直接切入主题，话题不应涉及客户太多的个人或家庭问题。()
【正确答案】： X
[答案解析]在为客户进行资产配置和产品组合前，不能一味地从产品出发，而不顾客户的实际情况，为客户推荐认为收益好的产品，应与客户进行深入全面的沟通并尽可能了解全面、清晰的信息，尤其是客户的年龄、学历、家庭结构、职业职位、收入状况、理财目标、理财任务、风险偏好、投资经验、资产结构、性格喜好等，了解这些个人基本情况是进行客户资产配置的基础与前提。
第35题
除银行之外，证券公司、基金、信托公司以及投资公司等其他金融机构也可以为客户提供理财服务。()
【正确答案】： √
[答案解析] 非银行金融机构也可以为客户提供理财服务。
第36题
投保人只根据自身和家庭对保障的需求来确定保险种类和保险金额。()
【正确答案】： X
[答案解析] 保险金额是当保险标的的保险事故发生时，保险公司所赔付的最高金额。一般来说，保险金额的确定应该以财产的实际价值和人身的评估价值为依据。
第37题
个人实盘黄金买卖的投资者在需要时可以向银行申请办理黄金的实物交割。()
【正确答案】： X
[答案解析] 个人实盘黄金买卖业务也称“纸黄金”“黄金宝”买卖，是指个人客户通过银行柜台或电话银行、网上银行的服务方式，进行的不可透支的美元对外币金或人民币对本币金的账面交易．以达到保值增值的目的。纸黄金交易则只能通过账面反映买卖状况，不能提取实物黄金。
第38题
一定的学历水平与工作经验是从业人员达到专业胜任要求的基本前提。()
【正确答案】： √
[答案解析] 一定的学历水平与工作经验是从业人员达到专业胜任要求的基本前提。
第39题
某银行近期推出一款新的保本浮动收益理财计划，张先生主动要求了解，银行理财顾问向客户当面说明了产品的投资风险和风险管理的基本知识，张先生购买这款产品时，银行以书面形式确认是客户主动要求了解和购买的。()
【正确答案】： √
第40题
在我国，商业银行开展需要审批的个人理财业务应具备以下条件：具有相应的风险管理体系和内部控制制度；有具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员；具备有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系；信誉良好，近两年内未发生损害客户利益的重大事件；中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。()
【正确答案】： √
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