进出口代理业务中的保证金替代方案（精选5篇）

第一篇：进出口代理业务中的保证金替代方案

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进出口代理业务中的保证金替代方案

案情简介：

宁波西X进出口有限公司代理陕西风X有限公司进口采购货物，双方签订代理进口协议，约定陕西风X有限公司在宁波西X进出口有限公司对外开具国际信用证前向宁波西X进出口有限公司支付开证保证金50万元。但由于陕西风X有限公司资金周转原因，无法按约支付保证金，双方又希望继续履行代理进口协议。遂需求保证金替代方案。

解决方案：

方案一：委托人陕西风X有限公司提供货物抵押担保

具体操作：抵押货物流通性强，需办理抵押权证书

优势：抵押权法定，稳定，有效。

劣势：时间长，且需多方面配合，不能满足业务实际中双方快速履行

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方案二：以买卖方式代替抵押。陕西风X有限公司销售货物给宁波西X进出口有限公司，后者收货后一定时期内付款。

具体操作：双方签订采购合同，并注意以下几点：

1、货物交付：交付时间点明确

2、供方保证：

(1)需方取得指定仓库出具的正本仓单，仓库系统记录需方为入库单位。

(2)该货物已报关完税，属于可转让货物。

(3)该货物不存在其他权利瑕疵。

3、货款结算：

(1)需方后TT30天付款，供方交付增值税发票时间。

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(2)需方付款有限抵扣指定代理进口合同下供方应付给需方的保证金。

(3)如供方未能在时间点前支付指定代理进口合同下保证金，需方有权不支付货款。并有权处置货物，货物处置后有限抵扣保证金和费用，不足部分有权要求供方不足。

优势：拿到货权，有效。

劣势：后期还要再卖回给委托人。协议多，周期长，操作要求高。

方案三：指定代付

具体操作：委托人陕西风X有限公司指定第三方公司代付保证金，注意以下几点：

1、第三方公司出具代付证明，正本。

2、代付证明上必须将代付款项特定化，指定账户，指定替谁付款，付什么款项。

优势：快速，方便，综合比较对宁波西X进出口有限公司是最优选择。

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律师点评：

从促进交易，效率业务角度出发，当出现原合同条件无法实现时，律师应积极寻求替代方案，综合比较优劣，并根据客户的实际需求得出最优方案，令交易双方可以行之，并最终实现交易。

 电子合同当事人如何确认及缔约能力 http://s.yingle.com/w/jj/661738.html

 关于金融机构手续费财务处理问题的复函 http://s.yingle.com/w/jj/661737.html

 电子合同签订程序时什么

http://s.yingle.com/w/jj/661736.html

 人民币升值的利弊分析

http://s.yingle.com/w/jj/661735.html

 电子合同的分类有哪些

http://s.yingle.com/w/jj/661734.html

 企业的自主定价权与反垄断法

http://s.yingle.com/w/jj/661733.html

  电子合同如何履行 http://s.yingle.com/w/jj/661732.html 申请银

行

贷

款

所

需

条

件

及

资

料

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 虚假广告要如何认定

http://s.yingle.com/w/jj/661730.html

 关于坚决制止和严肃查处高息揽存的紧急通知 http://s.yingle.com/w/jj/661729.html

 过失损坏电力设备罪认定

http://s.yingle.com/w/jj/661728.html

 分析人民币升值的原因

http://s.yingle.com/w/jj/661727.html

 律师告诉您装修陷阱有哪些

http://s.yingle.com/w/jj/661726.html

 中国建设银行总行本部辞职人员费用偿还暂行规定 http://s.yingle.com/w/jj/661725.html

 环境保护行政处罚的程序是什么样子的 http://s.yingle.com/w/jj/661724.html

 关于加强信用卡管理的若干规定

http://s.yingle.com/w/jj/661723.html

 书写格式2018工程结算赔偿

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 有奖销售之零售商促销规定

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 我国电子签名有何法律规范

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 金穗借记卡单边账风险资金委托清收办法 http://s.yingle.com/w/jj/661719.html

 环境侵权民事纠纷的行政处理有什么程序2018最新 http://s.yingle.com/w/jj/661718.html

 最高法加大对失信被执行人信用惩戒 http://s.yingle.com/w/jj/661717.html

 行使电子商务国际税收管辖权面临哪些问题 http://s.yingle.com/w/jj/661716.html

 关于防止利用银行卡进行资金传销活动的通知 http://s.yingle.com/w/jj/661715.html

 武汉首部（非物质文化遗产保护条例(2018最新)）今日起开始实施 http://s.yingle.com/w/jj/661714.html

 交通银行机构管理暂行办法

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 政府在推行电子政务过程中应当注意哪几 个问题 http://s.yingle.com/w/jj/661712.html

 关于建立全行自办经济实体清理工作临时报告制度的通知 http://s.yingle.com/w/jj/661711.html

 所得来源地确定原则是否适用于跨国电子商务 http://s.yingle.com/w/jj/661710.html

 商业银行内部控制目标

http://s.yingle.com/w/jj/661709.html

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 民法在环境保护中的作用有哪些

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 关于（交通银行教育储蓄存款会计核算规定）的补充通知 http://s.yingle.com/w/jj/661707.html

 快速消费品行业如何进行成本管理 http://s.yingle.com/w/jj/661706.html

 关于民族贸易和民族用品生产贷款继续实行优惠利率的通知 http://s.yingle.com/w/jj/661705.html

 民事公益诉讼是什么意思

http://s.yingle.com/w/jj/661704.html

 中国建设银行外币储蓄业务管理暂行办法 http://s.yingle.com/w/jj/661703.html

 电子合同成立时间与地点是怎么定的 http://s.yingle.com/w/jj/661702.html

 中国人民银行公告〔２００２〕第４号 http://s.yingle.com/w/jj/661701.html

 广告合同履行地管辖

http://s.yingle.com/w/jj/661700.html

 中国农业发展银行人事管理制度

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 电子支付具有哪些特征

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 交通银行教育储蓄存款会计核算规定 http://s.yingle.com/w/jj/661697.html

 广告委托合同要书写格式2018 http://s.yingle.com/w/jj/661696.html

  传销人员怎样杀熟 http://s.yingle.com/w/jj/661695.html 环境污染损害赔偿有哪些法律问题 http://s.yingle.com/w/jj/661694.html

 关于下发（通过龙卡网络系统处理信用卡异地存款的补充规定）的通知 http://s.yingle.com/w/jj/661693.html

 关于采矿用地有哪些法律法规规定(2018)2018最新 http://s.yingle.com/w/jj/661692.html

 中国农业发展银行安全保卫工作制度 http://s.yingle.com/w/jj/661691.html

 电子签名是否需要一些法律效力

http://s.yingle.com/w/jj/661690.html

 关于贯彻实施中国人民银行信用卡业务管理办法有关问题的通知 http://s.yingle.com/w/jj/661689.html

 如何有效的建立会计信息控制系统 http://s.yingle.com/w/jj/661688.html

 单位定期存单质押贷款管理规定

http://s.yingle.com/w/jj/661687.html

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 水利水电工程质量检验评定规程2018是什么 http://s.yingle.com/w/jj/661686.html

 关于对一级分行融资授权和加强融资管理有关问题的通知 http://s.yingle.com/w/jj/661685.html

 2018水污染防治的规定(2018)是如何的

http://s.yingle.com/w/jj/661684.html

 中国人民建设银行计算机软件开发费开支试行办法 http://s.yingle.com/w/jj/661683.html

 教育部回应建议推广多校划片

http://s.yingle.com/w/jj/661682.html

 关于外汇指定银行办理中国电子口岸顶级部门IC卡有关问题的通知 http://s.yingle.com/w/jj/661681.html

 仲裁解决电子商务知识产权纠纷的对有哪些 http://s.yingle.com/w/jj/661680.html

 残损人民币相关知识

http://s.yingle.com/w/jj/661679.html

 电子合同的成立要件是什么

http://s.yingle.com/w/jj/661678.html

 关于下发（中国建设银行债券结算代理业务管理暂行办法）的通知 http://s.yingle.com/w/jj/661677.html

 怎样理解环境污染损害

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 关于加强企业贷款利息管理与核算工作的通知 http://s.yingle.com/w/jj/661675.html

 电子合同没有签字是否生效

http://s.yingle.com/w/jj/661674.html

 反垄断法的立法价值及范围

http://s.yingle.com/w/jj/661673.html

 应该如何应对跨国电子商务

http://s.yingle.com/w/jj/661672.html

 商业银行部门职能是什么

http://s.yingle.com/w/jj/661671.html

 电子合同范本书写格式2018 http://s.yingle.com/w/jj/661670.html

  国债知识介绍 http://s.yingle.com/w/jj/661669.html 可中止

供

电的情

形

具

体

有

哪

些

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 中国人民银行公告〔２００２〕第１８号 http://s.yingle.com/w/jj/661667.html

 电子商务电子合同有效吗

http://s.yingle.com/w/jj/661666.html

 中国银行资产负债比例管理内部约束办法 http://s.yingle.com/w/jj/661665.html

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 签订电子合同要注意哪些事项避免纠纷 http://s.yingle.com/w/jj/661664.html

 中国建设银行计算机设备管理试行办法 http://s.yingle.com/w/jj/661663.html

 公益诉讼主体阙如有哪些危机

http://s.yingle.com/w/jj/661662.html

  关于加强经警 http://s.yingle.com/w/jj/661661.html 电子政务的安全管理是什么样子的 http://s.yingle.com/w/jj/661660.html

 从事网上传销会被判刑吗

http://s.yingle.com/w/jj/661659.html

 行政公益诉讼制度的含义是如何的 http://s.yingle.com/w/jj/661658.html

 关于实行差别存款准备金率制度的通知 http://s.yingle.com/w/jj/661657.html

 网络广告现状观察状况如何

http://s.yingle.com/w/jj/661656.html

（反垄断法）专家解读

http://s.yingle.com/w/jj/661655.html

 烟头随手丢弃带来哪些危害

http://s.yingle.com/w/jj/661654.html

 中间业务 http://s.yingle.com/w/jj/661653.html

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 计算机网络犯罪有哪些特征

http://s.yingle.com/w/jj/661652.html

 关于印发（中国农业银行金融超市服务规范）的通知 http://s.yingle.com/w/jj/661651.html

 毛坯房验房要注意哪些事项

http://s.yingle.com/w/jj/661650.html

   关于开办银行汇票 http://s.yingle.com/w/jj/661649.html 电力施工安全规范 http://s.yingle.com/w/jj/661648.html 中国工商银行出口退税账户托管贷款管理办法 http://s.yingle.com/w/jj/661647.html

 二手房的土地使用年限怎么计算

http://s.yingle.com/w/jj/661646.html

 专家建议修订商业银行法大力发展普惠金融 http://s.yingle.com/w/jj/661645.html

 电子合同有哪些特点

http://s.yingle.com/w/jj/661644.html

 探讨传销犯罪的基本问题

http://s.yingle.com/w/jj/661643.html

 处理环境污染损害赔偿需注意的问题有哪些 http://s.yingle.com/w/jj/661642.html

 关于印发（交通银行太平洋卡一卡通业务有关文件）的通知 http://s.yingle.com/w/jj/661641.html

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 环境保护行政复议受理程序是什么样子的 http://s.yingle.com/w/jj/661640.html

 关于利率调整有关具体问题的通知 http://s.yingle.com/w/jj/661639.html

 税后利润分配时还要缴个人所得税吗 http://s.yingle.com/l/cs/679812.html

 钢材热处理加工企业成本要如何核算 http://s.yingle.com/l/cs/679811.html

 编制会计分录小技巧有哪些

http://s.yingle.com/l/cs/679810.html

 为什么会计师事务所的劳动报酬支出高 http://s.yingle.com/l/cs/679809.html

 会计刚入职接手各类假乱错账时要如何处理 http://s.yingle.com/l/cs/679808.html

 关于完善中央与地方出口退税负担机制的通知 http://s.yingle.com/l/cs/679807.html

 小企业的营业外支出主要包括什么 http://s.yingle.com/l/cs/679806.html

  超额累进税率计算 http://s.yingle.com/l/cs/679805.html 财务分析常用指标及计算公式有哪些 http://s.yingle.com/l/cs/679804.html

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 现阶段企业都执行哪些会计制度,这些会计制度都是哪年颁布实施的 http://s.yingle.com/l/cs/679803.html

 关于铁路大修业务继续免征营业税的通知（93）http://s.yingle.com/l/cs/679802.html

 非累积带薪缺勤的会计与税务处理都有哪些 http://s.yingle.com/l/cs/679801.html

 解析委托代销的主要种类有哪些

http://s.yingle.com/l/cs/679800.html

 有哪些典型的审计方法

http://s.yingle.com/l/cs/679799.html

 关于营业税问题的通知

http://s.yingle.com/l/cs/679798.html

 企业发生亏损时的会计处理方法是什么 http://s.yingle.com/l/cs/679797.html

 意外损失原材料会计分录该书写格式http://s.yingle.com/l/cs/679796.html

2018  会计常见的作假手法有哪些

http://s.yingle.com/l/cs/679795.html

 审计报告中可能会出现的猫腻

http://s.yingle.com/l/cs/679794.html

 个人取得财产租赁所得应当如何缴纳个人所得税 http://s.yingle.com/l/cs/679793.html

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 会计诚信在企业契约履行中有怎样的重要地位 http://s.yingle.com/l/cs/679792.html

 工伤鉴定费怎么做账

http://s.yingle.com/l/cs/679791.html

 劳动合同补偿金扣税吗

http://s.yingle.com/l/cs/679790.html

 增值税发票将废止手写

http://s.yingle.com/l/cs/679789.html

 电话费报销制度及程序

http://s.yingle.com/l/cs/679788.html

 快速编制现金流量表附表的方法是什么 http://s.yingle.com/l/cs/679787.html

 固定资产弃置费用会计与税收如何处理 http://s.yingle.com/l/cs/679786.html

 对应收账款的分析有哪些

http://s.yingle.com/l/cs/679785.html

 关于使用增值税专用发票电子信息审核出口退税有关事项的通知 http://s.yingle.com/l/cs/679784.html

 中小企业建账要注意哪些问题

http://s.yingle.com/l/cs/679783.html

 房地产开发企业契税的纳税辅导之契税的征收 http://s.yingle.com/l/cs/679782.html

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 资产减值损失怎样进行结算

http://s.yingle.com/l/cs/679781.html

 关于农药出口退税政策的通知

http://s.yingle.com/l/cs/679780.html

 会计语言存在的必要性分析

http://s.yingle.com/l/cs/679779.html

  增值税 http://s.yingle.com/l/cs/679778.html

哪些情况海事法院可以扣押当事船舶 http://s.yingle.com/l/cs/679777.html

  什么是借贷记账法 http://s.yingle.com/l/cs/679776.html 房地产开发企业契税的纳税辅导之契税概述 http://s.yingle.com/l/cs/679775.html

 合并会计报表的概念与特点有哪些 http://s.yingle.com/l/cs/679774.html

 金融资产的核算需要注意哪些事项 http://s.yingle.com/l/cs/679773.html

 会计实战有什么诀窍

http://s.yingle.com/l/cs/679772.html

 关于稀土磷肥征免增值税问题的批复 http://s.yingle.com/l/cs/679771.html

 金融资产不同归类对企业利润的影响差异及利润操纵问题 http://s.yingle.com/l/cs/679770.html

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 哪些财务异常易被税务局查账

http://s.yingle.com/l/cs/679769.html

 会计报表审计中应注意哪几方面技巧 http://s.yingle.com/l/cs/679768.html

 出纳工作有哪些内容

http://s.yingle.com/l/cs/679767.html

 库存现金限额是怎么规定(2018)的

http://s.yingle.com/l/cs/679766.html

 向消费型增值税转型中部地区酝酿增值税试点 http://s.yingle.com/l/cs/679765.html

平衡计分卡在企业经济效益审计中有哪些应用 http://s.yingle.com/l/cs/679764.html

 确保财务报表无误的方法有哪些

http://s.yingle.com/l/cs/679763.html

 卖空调送微波炉为何照样缴增值税 http://s.yingle.com/l/cs/679762.html

 结算备付金的主要账务处理的内容 http://s.yingle.com/l/cs/679761.html

 光船租赁合同的概念

http://s.yingle.com/l/cs/679760.html

 应付职工薪酬的会计分录该怎么做 http://s.yingle.com/l/cs/679759.html

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 增值税一般纳税人转正认定

http://s.yingle.com/l/cs/679758.html

 房地产行业会计信息失真的治理对策有哪些 http://s.yingle.com/l/cs/679757.html

 事业单位基金的核算有哪些

http://s.yingle.com/l/cs/679756.html

 报名参加会计专业技术资格考试的人员应具备什么学历 http://s.yingle.com/l/cs/679755.html

 论我国增值税法的改革

http://s.yingle.com/l/cs/679754.html

 企业弥补亏损的方式主要有什么

http://s.yingle.com/l/cs/679753.html

 公司接受研发材料赠送要如何进行账务处理 http://s.yingle.com/l/cs/679752.html

 小企业财务会计制度范本是什么样子的 http://s.yingle.com/l/cs/679751.html

 如何对融资购买无形资产进行核算 http://s.yingle.com/l/cs/679750.html

 会计实用的现金流十大法则

http://s.yingle.com/l/cs/679749.html

 工业企业的财务管理特征是什么

http://s.yingle.com/l/cs/679748.html

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 房地产开发企业契税的纳税辅导之契税应纳税额的计算方法 http://s.yingle.com/l/cs/679747.html

 申请海事强制令错误应承担的责任 http://s.yingle.com/l/cs/679746.html

 审计控制的特点是什么

http://s.yingle.com/l/cs/679745.html

 以土地使用权出资如何缴纳契税

http://s.yingle.com/l/cs/679744.html

 企业实收资本的会计处理内容有哪些 http://s.yingle.com/l/cs/679743.html

 非财务人员应掌握的财务预算管理知识有哪些 http://s.yingle.com/l/cs/679742.html

 原始凭证必须具备的内容有哪些

http://s.yingle.com/l/cs/679741.html

 关于提高部分货物出口退税率的通知 http://s.yingle.com/l/cs/679740.html

 新准则下其他货币资金实务如何处理 http://s.yingle.com/l/cs/679739.html

 应收账款抵押是什么

http://s.yingle.com/l/cs/679738.html

 哪些财务危机易导致战略失败

http://s.yingle.com/l/cs/679737.html

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 关于娱乐业台球保龄球项目适用营业税税率的通知 http://s.yingle.com/l/cs/679736.html

 检查支票的重点有哪些

http://s.yingle.com/l/cs/679735.html

（小企业会计制度）的适用范围是什么 http://s.yingle.com/l/cs/679734.html

 现金流量表的编制方法有哪几种

http://s.yingle.com/l/cs/679733.html

 资产负债表日后销售退回会计处理的分析有哪些 http://s.yingle.com/l/cs/679732.html

 如何进行业务预算的编制

http://s.yingle.com/l/cs/679731.html

 企业货币资金管理的分析

http://s.yingle.com/l/cs/679730.html

 关于印发（农业税收会计制度）的通知 http://s.yingle.com/l/cs/679729.html

 财务管理审计的定义是什么

http://s.yingle.com/l/cs/679728.html

 事业单位会计核算有哪些问题

http://s.yingle.com/l/cs/679727.html

 增值税的纳税人有什么

http://s.yingle.com/l/cs/679726.html

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 企业财务报表分析的主要对象有哪些 http://s.yingle.com/l/cs/679725.html

 会计如何进行单据的整理

http://s.yingle.com/l/cs/679724.html

 内部控制的一般方法有哪些

http://s.yingle.com/l/cs/679723.html

 资本公积会计核算内容有哪些

http://s.yingle.com/l/cs/679722.html

 资产负债表日后调整事项的处理原则是什么 http://s.yingle.com/l/cs/679721.html

 组织架构内部控制审计实务内容有什么 http://s.yingle.com/l/cs/679720.html

 关于经营免税品业务征收营业税的补充通知 http://s.yingle.com/l/cs/679719.html

 一般贸易出口视同内销货物怎么做会计核算 http://s.yingle.com/l/cs/679718.html

 其他资本公积核算的内容有哪些

http://s.yingle.com/l/cs/679717.html

  如何核销坏账损失 http://s.yingle.com/l/cs/679716.html 关于严格出口退税审核加快出口退税进度的通知 http://s.yingle.com/l/cs/679715.html

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 出纳应该具备的书写技能有哪些

http://s.yingle.com/l/cs/679714.html

 会计错账的处理方法有几种

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第二篇：代理进出口业务案例

代理进出口业务案例

一家无外贸进出口权的中国公司是否有权签订外贸合同？该公司签订外贸后，因无进出口权是否可以与有进出口权的公司签订代理进出口协议合同，委托后者代理进出口业务？

裁决书简介

一、案情

双方当事人于1987年11月2日在深圳签订了买卖三夹板的《合同书》。合同书规定：1．申诉人出售给被诉人10,000立方米三夹板，货款总金额为3,780,000美元；2．ClF中国大连港，装运期限为卖方收到买方开出的信用证之日起25天内装运，允许5天上限差；3．付款条件为买方开出全额的信用证，卖方开出金额为1400,000港元的银行担保信用证作为对保。如在装运期后5个工作日内买方未能收到有效装运通知，买方可将信用证撤回或转让，并兑现担保信用证的担保金作为对申诉人的违约罚金。

合同书签订后，被诉人于1987年11月5日申请中国建设银行深圳分行开出信用证，信用证开出后申诉人多次要求被诉人修改信用证，请求被诉人同意推迟交货。被诉人将信用证上规定的装运期由原来的1987年12月5日改至12月15日。1987年12月16日被诉人未收到申诉人装运通知，以申诉人违约为由提取了担保信用证项下的1,400,000港元。由此双方发生争议，申诉人提出仲裁申请，请求：

1．被诉人应返还申诉人港币1,400,000元及其银行利息；

2．被诉人承担本案的一切仲裁费用。

申诉人提出上述请求所据主要理由如下：

（一）被诉人无外贸经营权。根据中华人民共和国法律规定，被诉人与申诉人签订的SH87112l3号购销三夹板合同是无效合同。因此，被诉人应把取走的1,400,000港元返还申诉人。

（二）被诉人在1987年12月16日取走1,400,000港元担保金时，申诉人和被诉人之间尚未就信用证有效条款达成协议。被诉人提取1,400,O00港元的这种行为是毫无道理的。

被诉人在答辩中提出：

（一）鉴于被诉人无进出口权，被诉人与环亚股份有限公司签订了两份代理进口协议，环亚股份有限公司与申诉人签订了两份进口三夹板合同。因此，SH8711213号合同不是一个独立的合同，而是与上述代理进口协议和两个进口合同一同生效的。

（二）合同书签订后，申诉人根本无诚意履行台约。被诉人只是“暂时扣留”担保金1,400,000港元，一俟卖方履约后再行退还。但申诉人始终未能履约，给被诉人造成重大损失，SH87112l3号合同未能履行完全是由申诉人造成的。

二、仲裁庭的意见

仲裁庭审阅了本案双方当事人提交的文件和证据材料，认为：

根据中华人民共和国有关法律的规定，只有经国家有关部门批准的外贸企业有权按经营范围经营进出口业务，被诉人是一家无外贸进出口权的公司，无权签订外贸合同，其同申诉人订立的SH8711213号合同是一个无效合同。

仲裁庭认为，被诉人提交的其与环亚股份有限公司签订的两份代理进口协议及环亚股份有限公司与宾仕（香港）洋行签订的两份进口三夹板合同，无论从合同主体和合同内容来看，是独立的合同，与本案双方当事人签订的SH8711213号合同彼此无任何关联。被诉人主张SH87112l3号合同为有效的理由不能成立。

综上所述，被诉人应对无效合同的后果承担责任，被诉人应将提取的无效合同项下的担保金1,400,000港元返还申诉人并支付利息。

裁决

根据本案案情、对双方争议和有关事实的判断，仲裁庭决定如下：

1.被诉人应在本裁决书作出之日起30日内，将提取的担保金及其利息（自1987年12月16日至1991年4月20日，按年利率8％计）共计1,785,777港元归还申诉人。如逾期不付加计利息。

2.本案仲裁费由被诉人承担。申诉人在申请仲裁时预缴的仲裁费抵作被诉人应缴的仲裁费，被诉人应在本裁决书作出之日起30日内将以上款项支付申诉人。逾期不付加计利息。

本裁决为终局裁决。

评论分析

根据《中莘人民共和国涉外经济合同法》及最高人民法院《关于适用＜涉外经济合同法＞若干问题的解答》中的有关规定，订立合同的中国当事人未经国家主管机关批准授予对外经营权的，该合同应当确认无效。依照现行法律规定，一家公司的对外经营权是由国家主管机关授权的。未经授权的当事人在签订进出口贸易合同方面不具从事这一行为的权利能力，并因不具有该权利能力而导致行为无效。也就是说，中国当事人签订外贸合同，在具有经国家主管机关批准后授予的对外经营权的情况下，所签订的外贸进出口合同方为有效。中国当事人如不具有对外贸易进出口权，则不应签订对外贸易进出口协议，否则，将对因该合同无效而导致的损失承担相应责任。境外当事人在与中国当事人签订外贸进出口合同时，应事先了解中国当事人是否具有签订这类合同和从事该经营活动的权力，不宜在未作了解或不确定的情况下盲目签订有关合同，以免造成损失。没有对外经营权的中国当事人如果需要从事某些进出口业务，可在法律允许的范围内与具有该外贸进出口权的公司或法人签订协议，委托后者代办进出口业务，然后由后者与从事进口业务的对方当事人签订有关进出口合同。

本案中的被诉人是一家无外贸进出口权的公司，因此他与申诉人签订的外贸合同无效。该合同的无效，使合同中规定的以1,400,000港元作为对保的规定也无效。被诉人无权以申诉人违约为由提取担保信用证项下的这笔款项。

在本案中，申诉人是在不知晓或不可能知晓的情况下签订合同的，如果申诉人知晓或理应知晓被诉人无对外经营权而仍与其签订外贸进出口合同，则申诉人对造成合同的无效也应负有一定责任。根据中国涉外经济合同法的有关规定，如果当事人双方对合同无效都有过错，各承担相应青任。具体到本案而言，申诉人则可能仅取得担保金，而在利息方面则要承担相应责任，无权取得利息。

在此需提出的是，中国自1993年起开始实行社会主义市场经济的体制，已在很大范围内放松了对进出口贸易的管制，并正在和将要扩大中国企业签订外贸合同的权限。本案争议如发生在今后的某一时间，所涉及的合同是否无效这一问题，也许会得出一个与本案完全不同的结论。

第三篇：规范进出口代理业务的若干规定

规范进出口代理业务的若干规定

第一条 为进一步规范进出口代理业务，打击和防范各种走私违规、骗汇、逃套汇和骗税行为，防止出卖或变相出卖进出口经营权和许可证，特制定本规定。

第二条 本规定适用于外贸企业（指各类经批准具有进出口经营权的企业，以下均同）以自己名义从事的进出口代理业务。

第三条 从事进出口代理业务的外贸企业，必须经对外贸易经济合作部或其授权的地方外经贸主管部门批准具有进出口代理经营范围。

对国家实行核定公司经营的进口商品和国家组织统一联合经营的出口商品，无该项商品进口或出口经营权的外贸企业不得以任何方式从事代理业务。

自营进出口生产企业和科研院所、外商投资企业（经批准允许从事进出口代理的投资性公司和合资外贸公司除外）等均不得以任何方式从事进出口代理业务。

第四条 代理人要加强对代理合同、进出口合同和各种单证的审核、管理，建立健全合同、单证的登记、备案、保存制度和代理进口购汇、付汇内部审批制度，并对所办单证的真实性负责。

第五条 从事进出口代理业务，代理人必须与委托人签订书面代理合同，并由代理人根据代理合同与外商签订进出口合同。

代理合同和进口合同的条款内容，必须符合国家法律、法规规定。

第六条 代理人要加强对外商资信情况（如注册情况、经营能力、信誉等）进行调查。

对由委托人联系的外商，资信调查费用由委托人承担，代理人可以预收。对经调查资信不良的外商，代理人有权停止代理业务。

第七条 代理人必须按照本规定认真履行其职责。进出口代理业务的合同、有关单证的以下项目（栏目），均必须为代理人：

（一）进出口合同：对外签约人；

（二）进出口许可证：进口商或出口商；

（三）进口证明或登记表：对外签订合同单位；

（四）海关报关单：经营单位；

（五）结汇、购付汇及核销单证：进口单位或出口单位。

第八条 对国家实行进出口许可证管理的商品，一律由代理人负责按规定办理许可证，不得交由委托人（包括配额持有单位）或其他第三方代办。

对国家实行进口证明、进口登记管理的产品，由委托人或由代理人（凭委托人的委托书）按规定办理进口证明、登记表。

第九条 海关报关和纳税手续，由代理人或由代理人委托经海关批准注册的专业报关单位（凭代理人的委托书）按规定办理，不得交由委托人或其他第三方代办。

对违反上述规定办理报关的，海关不予受理。对构成走私和违规的，海关根据报关企业管理办法，给予暂停或取消其报关权。

第十条 海关查验货物时，代理人应到场，或通知委托人到场，接受海关查验。

第十一条 代理人、委托人的外汇收支活动必须按有关外汇管理规定办理。

进口代理业务，一律由代理人负责对外付汇，不得由委托人对外付汇。进口货款由委托人及时向代理人支付。

出口代理业务，一律由代理人负责收汇。委托人为经批准允许保留现汇的企业，代理人凭有关外汇管理法规规定的有效凭证和商业单据将原币划转给委托人；委托人为不允许保留现汇的企业，代理人结汇后将货款按有关规定支付给委托人。

第十二条 代理人要全过程参与和跟踪进出口代理业务和合同执行。

对在执行进出口合同中所出现的问题，代理人应及时与委托人联系。涉及对外索赔、理赔，代理人和委托人应按合同约定，积极处理。

在对外索赔过程中，如委托人拒绝预付索赔所需费用（指应由委托人承担的），代理人可以自行承担费用和风险，索赔所得归代理人所有。

第十三条 违反本规定从事进出口代理业务，各外经贸主管部门、外汇管理部门不予办理审批、发证、售付汇及其他有关手续。

第十四条 对违反本规定从事进出口代理业务构成走私、违反海关监管规定、逃套汇和骗税、出卖或变相出卖进出口经营权、许可证的，由海关、外汇管理机关、外经贸主管部门分别依据有关法律、法规给予处罚。构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

第十五条 本规定自1998年12月1日起施行。

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对外贸易经济合作部、海关总署、国家外汇管

理局关于印发《规范进出口代理业务的若干规定》的通知

【颁布单位】 对外贸易经济合作部／海关总署／国家外汇管理局

【颁布日期】 19981006

【实施日期】 19981201

【章名】 通知

各省、自治区、直辖市、计划单列市及哈尔滨、长春、沈阳、南京、杭州、济南、武汉、广州、西安、成都外经贸厅（委、局），各地方、各 部委机电产品进出口办公室；广东分署，各直属海关，国家外汇管理局各 省、自治区、直辖市分局，深圳分局；各部委直属公司，各贸易中心：为进一步规范进出口代理业务，打击和防范各种走私违规、骗汇、逃 套汇和骗税行为，坚决杜绝“四自三不见”（自带客户、自带货源、自带 汇票、自行报关和不见进口产品、不见供货货主、不见外商）的进口代理 方式，对外贸易经济合作部、海关总署、国家外汇管理局联合制定了《规 范进出口代理业务的若干规定》（以下简称《规定》），现印发你们，请 遵照执行。

请各外经贸主管部门即将《规定》转发至各从事进出口业务的企业，各企业必须严格按《规定》从事进出口代理业务。

【章名】 附件：规范进出口代理业务的若干规定

第一条 为进一步规范进出口代理业务，打击和防范各种走私违规、骗汇、逃套汇和骗税行为，防止出卖或变相出卖进出口经营权和许可证，特制定本规定。

第二条 本规定适用于外贸企业（指各类经批准具有进出口经营权的 企业，以下均同）以自己名义从事的进出口代理业务。

第三条 从事进出口代理业务的外贸企业，必须经对外贸易经济合作 部或其授权的地方外经贸主管部门批准具有进出口代理经营范围。

对国家实行核定公司经营的进口商品和国家组织统一联合经营的出口 商品，无该项商品进口或出口经营权的外贸企业不得以任何方式从事代理

业务。

自营进出口生产企业和科研院所、外商投资企业（经批准允许从事进 出口代理业务的投资性公司和合资外贸公司除外）等均不得以任何方式从 事进出口代理业务。

第四条 代理人要加强对代理合同、进出口合同和各种单证的审核、管理，建立健全合同、单证的登记、备案、保存制度和代理进口购汇、付 汇内部审批制度，并对所办单证的真实性负责。

第五条 从事进出口代理业务，代理人必须与委托人签订书面代理合 同，并由代理人根据代理合同与外商签订进出口合同。

代理合同和进出口合同的条款内容，必须符合国家法律、法规规定。

第六条 代理人要加强对外商资信情况（如注册情况、经营能力、信 誉等）进行调查。

对由委托人联系的外商，资信调查费用由委托人承担，代理人可以预 收。对经调查资信不良的外商，代理人有权停止代理业务。

第七条 代理人必须按照本规定认真履行其职责。进出口代理业务的 合同、有关单证的以下项目（栏目），均必须为代理人：

（一）进出口合同：对外签约人；

（二）进出口许可证：进口商或出口商；

（三）进口证明或登记表：对外签订合同单位；

（四）海关报关单：经营单位；

（五）结汇、购付汇及核销单证：进口单位或出口单位。

第八条 对国家实行进出口许可证管理的商品，一律由代理人负责按 规定办理许可证，不得交由委托人（包括配额持有单位）或其他第三方代 办。

对国家实行进口证明、进口登记管理的产品，由委托人或由代理人（凭委托人的委托书）按规定办理进口证明、登记表。

第九条 海关报关和纳税手续，由代理人或由代理人委托经海关批准 注册的专业报关单位（凭代理人的委托书）按规定办理，不得交由委托人 或其他第三方代办。

对违反上述规定办理报关的，海关不予受理。对构成走私和违规的，海关根据报关企业管理办法，给予暂停或取消其报关权。

第十条 海关查验货物时，代理人应到场，或通知委托人到场，接受 海关查验。

第十一条 代理人、委托人的外汇收支活动必须按有关外汇管理规定 办理。

进口代理业务，一律由代理人负责对外付汇，不得由委托人对外付汇。进口货款由委托人及时向代理人支付。

出口代理业务，一律由代理人负责收汇。委托人为经批准允许保留现 汇的企业，代理人凭有关外汇管理法规规定的有效凭证和商业单据将原币 划转给委托人；委托人为不允许保留现汇的企业，代理人结汇后将货款按 有关规定支付给委托人。

第十二条 代理人要全过程参与和跟踪进出口代理业务和合同执行。对在执行进出口合同中所出现的问题，代理人应及时与委托人联系。涉及对外索赔、理赔，代理人和委托人应按合同约定，积极处理。

在对外索赔过程中，如委托人拒绝预付索赔所需费用（指应由委托人 承担的），代理人可以自行承担费用和风险，索赔所得归代理人所有。第十三条 违反本规定从事进出口代理业务，各外经贸主管部门、外 汇管理部门不予办理审批、发证、售付汇及其他有关手续。

第十四条 对违反本规定从事进出口代理业务构成走私、违反海关监 管规定、逃套汇和骗税、出卖或变相出卖进出口经营权、许可证的，由海 关、外汇管理机关、外经贸主管部门分别依据有关法律、法规给予处罚。构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

第十五条 本规定自１９９８年１２月１日起施行。

第四篇：保证金业务

保证金业务概述

一、定义

资金方以合法的借贷方式向企业或机构提供承兑汇票的保证金，帮助企业或机构完成与合作银行之间的承兑汇票申请业务，在企业或机构取得承兑汇票的同时，以承兑汇票方式偿还资金方事先垫付的保证金，期间资金方收取一定比例的佣金或相关费用。

二、业务介绍

1、授信：企业开立银行承兑汇票前，需取得银行的综合授信额度，在综合授信额度下明确开立银行承兑汇票的额度，一般情况下，开立银行承兑汇票的额度少于或等于综合授信额度。（也就是综合授信与实际授信）

2、敞口：企业在取得银行承兑汇票授信额度后，根据银企承兑汇票协议中的约定，明确保证金与敞口的比例。（所谓的敞口，通俗地可以这样理解，企业取得1000万的银行承兑汇票额度，如果保证金比例是35%，那么敞口就是65%。）

3、敞口的风险控制：敞口的产生意味着银行存在信贷风险，为此银行对敞口的风险通过抵押或担保等方式进行敞口风险控制。常见的有企业自有可抵押的固定资产做为抵押物，抵押给银行，或者是通过银行认可的第三方担保来衔盖敞口的风险。

4、保证金：在落实敞口风险控制后，企业与银行正式签署银行承兑协议，根据每次的实际开票额度向银行提供单笔申请，当敞口风险控制措施与承兑协议落实并公证后，企业通过自有或拆借回来的资金，划入企业在开票银行的银行账户，再由银行将资金划入对应的保证金账户后，办理银行承兑业务。

5、保证金的需求：当企业的自有资金不足或临时周转不过来，那么企业就存在着开票保证金不足的情况，此时也就是我们所要介入的业务，银行承兑汇票开票保证金业务。

6、开票保证金的操作模式：拆资方与企业签署借款合同，约定好资金使用的时间、周期、成本、反担保措施的等要点后，在约定的时间内资金约定的款借划入企业在开票银行设立的存款账户，再由银行将此资金转存至保证金账户，等待银行审批完拿回对应的资金或银行承兑汇票。

三、对象

1、经国家工商管理机关（或主管机关）核准登记、有偿还贷款能力的企业法人和其他经济组织；

2、有固定经营场所、有贷款偿还能力、具有完全民事行为能力的自然人。

3、与当地银行之间有着良好信贷关系的企业或机构。

四、条件

1、具有使用银行承兑汇票的条件与需求；

2、企业以正当的理由向银行提出的开具承兑汇票的申请能够得到银行的支持；（符合银行开具承兑汇票标准，银行出具授信批复）；

3、同意账户监管，积极配合。

五、操作

调查必须实行双人调查制。审查银行的授信额度以及承兑汇票敞口额度和保证金落实情况，审查签发银行承兑汇票的报批手续情况，审查汇票收款人以及背书人的落实情况，审查汇票贴现银行或贴现公司的落实情况，审查贴现资金归还贷款的路径以及账户管控情况。操作过程主要包括贷款发放及支用、贷款回收及路径的确定，过程跟踪以及贷后管理。具体分析操作过程的风控程度以及可控程度。

业务操作时，客户经理需向客户收取过桥帐户的印签、网银、支票代为保管，同时在银行柜台核对印签，查询客户网银是否有预约转帐功能，支票是否有预开情况，待业务结束后归还印签、网银、支票。客户经理应当争取存入保证金当日出票，票据当日贴现回款。当日不能出票的，应将客户相关印章、网盾收取，交由公司财务部门封存。出票后当日不能贴现的，应将票据收回交由公司财务部门封存。客户经理需要预先联系票据公司，核对票据后，由票据公司先行打款后移交票据，全程必须由两人操作。

六、风险

1、项目自身风险：项目来源是否可靠，银行批复是否真实有效，必须有银行人员对接。

2、内部人员操作风险：账户监管、资金路径、印章控制等操作过程中存在的风险。

七、贷款费息

公司过桥资金的使用利率应保证在日2‰—日3‰之间，客户经理可根据业务具体情况在此范围内与客户协商。资金使用期限以五日为一档，不足五日按五日计算，超过五日不足十日按十日计算，以此类推。

第五篇：代理中国进出口银行贷款业务操作流程

代理中国进出口银行贷款业务操作流程

1、中小企业向融资平台启东自来水厂财务科陶玲提出融资申请，具体负责人财务科陶玲；

2、启东自来水厂把企业名单递交启东市政府办公室，具体负责人政府办副主任宋亚昌主任；

3、启东市政府办公室负责对上报企业进行初审，最终名单推荐给中国民生银行南通分行，具体负责人南通分行启东业务部陈勇；

4、中国民生银行南通分行负责前期尽职调查，收集企业资料，整理上报进出口银行资料，具体负责人南通分行启东业务部陈勇；

5、由自来水厂向进出口银行提出统借统还，具体负责人财务科陶玲；

6、进出口银行审批通过，办理担保手续后，向自来水厂发放贷款；

7、自来水厂委托民生银行向用款企业放款，具体负责人财务科陶玲；

8、自来水厂在委托过程中，负责以下业务：

（1）监督借款合同项下贷款资金的拨付，监管贷款的使用和项目或出口合同的执行。

（2）监督借款合同项下结算业务及借款企业的结汇资金及时划至专用帐户。

（3）须积极接受进出口银行的指导和监督，严格按照进出口银行的要求办理业务。

（4）协助民生银行收回贷款本息。

（5）具体负责人财务科陶玲。

9、民生银行在委托过程中，具体职责详见《中国民生银行股份有限公司南通分行代理中国进出口银行贷款业务管理办法》，具体负责人南通分行启东业务部陈勇。