省联社合规考试测试题剖析（范文大全）

第一篇：省联社合规考试测试题剖析

合规测试题

时

间：60分钟

总

分：100.0分

一、单选题（共72题）

1、商业银行应当采用科学的（D）和方法，充分识别和评估经营中面临的风险，对各类主要风险进行持续监控。(0.5分)

A.风险管理手段

B.风险管理数量

C.风险管理方式

D.风险管理技术

2、（A）的偿付办法由中国人民银行会同国务院有关部门另行制定，报国务院批准。(0.5分)

A.社会保险基金、住房公积金存款

B.社会保险基金

C.住房公积金存款

D.存款保险基金

3、商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制，对评价工作实施全流程质量控制，确保内部控制评价（D）。(0.5分)

A.公正公平

B.监督有效

C.公正客观

D.客观公正

4、设立农村商业银行应当符合：注册资本为实缴资本，最低限额为（D）万元人民币(0.5分)

A.2000

B.3000

C.4000

D.5000

5、商业银行应当建立严格的授信（A），对授信实行统一管理。(0.5分)

A.风险垂直管理体系

B.风险水平管理体系

C.风险横向管理体系

D.风险纵向管理体系

6、商业银行违反内部控制有关规定的，银监会及其派出机构可以根据（B）有关规定采取监管措施。(0.5分)

A.《中华人民共和国商业银行法》 B.《中华人民共和国银行业监督管理法》C.《商业银行操作风险管理指引》D.《银行业金融机构内部控制指引》

7、商业银行内部控制评价应当由（A）指定的部门组织实施。(0.5分)

A.董事会

B.监事会

C.理事会

D.行长办公会

8、根据《中国银监会办公厅关于做好2015年农村金融服务工作的通知》相关规定，允许评级良好、管控能力强的城商行和农商行到（C）地区发起设立村镇银行，重点布局老少边穷地区、农业主产区和小微企业聚集地区，不断提升村镇银行在农村的覆盖面(0.5分)

A.北部

B.南部

C.西部

D.东部

9、根据《中国银监会办公厅关于做好2015年农村金融服务工作的通知》相关规定，在有效提高贷款增量的基础上，努力实现涉农贷款增速（C）全部贷款平均水平。(0.5分)

A.低于

B.持平

C.高于

D.不低于

10、根据《中国人民银行关于存款口径调整后存款准备金政策和利率管理政策有关事项的通知》（银发【2014】387号）规定，存款口径调整后存款准备金政策和利率管理政策不适用于哪些机构（D）。(0.5分)

A.农村商业银行

B.金融租赁公司

C.汽车金融公司

D.金融资产管理公司

11、存款保险基金的运用，应当遵循（D）的原则。(0.5分)

A.安全

B.流动

C.保值增值

D.以上都是

12、商业银行并购贷款涉及跨境交易的，除一般风险外，还应分析与国外交易应有的国别风险、（A）和资金过境风险等。(0.5分)

A.汇率风险

B.流动性风险

C.安全性

D.收益性

13、商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于（C）。(0.5分)

A.2%

B.3%

C.4%

D.6%

14、根据《关于妥善解决地方政府融资平台公司在建项目后续融资问题的意见》相关规定，地方财政部门在动用国库库款用于资金周转前，须报经(D)批准，并抄送同级人大有关机构和有关单位。(0.5分)

A.市级财政局

B.省级财政厅

C.省人民政府

D.本级人民政府

15、商业银行应在借款合同中约定，借款人有义务在贷款存续期间定期报送并购双方、担保人的（D）以及贷款人需要的其他相关资料。(0.5分)

A.财务模型

B.贷款评审报告

C.贷审会决议

D.财务报表

16、商业银行应当建立健全（D），制定投诉处理工作流程，定期汇总分析投诉反映事项，查找问题，有效改进服务和管理。(0.5分)

A.客户信息

B.客户管理平台

C.内部管理控制

D.客户投诉处理机制

17、商业银行年度内部控制评价报告经董事会审议批准后，于每年（B)前报送银监会或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构。(0.5分)

A.3月31日

B.4月30日

C.1月31日

D.2月28日

18、投保机构应当交纳的保费，按照本投保机构的被保险存款和存款保险基金管理机构确定的适用费率计算，具体办法由（D）规定。(0.5分)

A.中国人民银行

B.银监局

C.国务院

D.存款保险基金管理机构

19、商业银行应按照（A）其他贷款种类的频率和标准对并购贷款进行风险分类和计提拨备。(0.5分)

A.不低于

B.不高于

C.等于

D.二分之一

20、商业银行应明确并购贷款业务内部报告的内容、路线和频率，并应至少（C）对并购贷款业务的合规性和资产价值变化进行内部检查和独立的内部审计，对其风险状况进行全面评估。(0.5分)

A.每月

B.每季

C.每年

D.半年

21、存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币（A）万元。(0.5分)

A.50万

B.30万

C.100万

D.10万

22、存款保险基金的收支应当遵守国家统一的财务会计制度，并依法接受（C）的审计监督。(0.5分)

A.董事会

B.合规部门

C.审计部门

D.监事会

23、存款保险条例施行后开业的吸收存款的银行业金融机构，应当自工商行政管理部门颁发营业执照之日起（D）个月内，按照存款保险基金管理机构的规定办理投保手续。(0.5分)

A.3

B.2

C.1

D.6

24、以下哪项因素不是拟定存款保险费率标准的依据？(0.5分)D

A.经济金融发展状况

B.存款结构情况

C.存款保险基金的累积水平

D.金融机构规模

25、商业银行对同一借款人的并购贷款余额占同期本行核心资本净额的比例不应超过（A）。(0.5分)

A.5﹪

B.10﹪

C.50﹪

D.15﹪

26、当出现并购贷款集中度趋高、风险分类趋降等情形时，商业银行应提高内部报告、（A）的频率。(0.5分)

A.检查和评估

B.测算与分析

C.测算与评估

D.检查与分析

27、根据《中国银监会办公厅关于做好2015年农村金融服务工作的通知》相关规定，支持组建以促进农业现代化，主要服务“三农”的（A），支持金融租赁公司开展大型农机具融资租赁试点。(0.5分)

A.金融租赁公司

B.金融资产公司

C.互助合作社

D.金融合作社

28、《商业银行并购贷款风险管理指引》规定，并购的资金来源中并购贷款所占比例不应高于（A）。(0.5分)

A.50﹪

B.15﹪

C.25﹪

D.35﹪

29、商业银行应在全面评估并购贷款风险的基础上，综合判断借款人的还款来源是否充足，还款来源与还款计划是否匹配，借款人是否能够按照合同约定支付贷款利息和本金等，并提出并购贷款质量下滑时可采取的应对措施和退出策略，形成（C）。(0.5分)

A.财务报表

B.财务模型

C.贷款评审报告

D.贷审会决议

30、原则上，商业银行对并购贷款所要求的担保条件应（D）其他贷款种类。(0.5分)

A.不低于

B.不高于

C.等于

D.高于

31、商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化（C）。(0.5分)

A.监督措施

B.职责检查

C.责任追究

D.责任承担

32、（A）对商业银行的杠杆率及其管理状况实施监督检查，对银行业的整体杠杆率情况进行持续监测，加强对银行业系统性风险的分析与防范。(0.5分)

A.中国银监会

B.中国人民银行

C.财政部

D.中国证监会

33、投保机构因重大资产损失等原因导致(B)大幅度下降，严重危及存款安全以及存款保险基金安全的，投保机构应当按照存款保险基金管理机构、中国人民银行、银行业监督管理机构的要求及时采取补充资本、控制资产增长、控制重大交易授信、降低杠杆率等措施。(0.5分)

A.资产

B.资本充足率

C.利润

D.保险基金

34、商业银行杠杆率管理办法系统重要性银行应当自（D）起达到本办法规定的最低监管要求，(0.5分)

A.2015年底

B.2016年底

C.2017年底

D.本办法实施之日起

35、商业银行开办并购贷款业务后，如发生不能持续满足商业银行法人机构开展并购贷款业务的条件要求，应当（C）办理新发生的并购贷款业务。(0.5分)

A.继续

B.终止

C.停止

D.持续

36、投保机构应当按照存款保险基金管理机构的规定，每（A）交纳一次保费。(0.5分)

A.六个月

B.一年

C.两年

D.三个月

37、安徽农金系统存款准备金及利率管理的主管单位是（C）。(0.5分)

A.银监部门

B.物价部门

C.中国人民银行

D.安徽省联社

38、投保机构未依法及时、足额交纳保费的，存款保险基金管理机构还可以按日加收未交纳保费部分（A）的滞纳金。(0.5分)

A.0.05% B.0.01%

C.0.02%

D.0.06%

39、商业银行杠杆率管理办法中其他商业银行应当于（B）达到本办法规定的最低监管要求。(0.5分)

A.2015年底前

B.2016年底前

C.2017年底前

D.2018年底前

40、各投保机构的（A），由存款保险基金管理机构根据投保机构的经营管理状况和风险状况等因素确定。(0.5分)

A.适用费率

B.保险费率

C.基准费率

D.风险差别费率

41、商业银行应当建立健全（C），明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。(0.5分)

A.内部控制目标

B.内部控制职责

C.内部控制体系

D.内部控制措施

42、根据《中国银监会办公厅关于做好2015年农村金融服务工作的通知》相关规定，下列哪项不是监管部门强化农村金融差异化监管措施的？（D）(0.5分)

A.加强机制建设

B.强化差别措施

C.加强风险防控

D.强化金融管理

43、根据《中国银监会办公厅关于做好2015年农村金融服务工作的通知》相关规定，鼓励银行业金融机构单列涉农信贷计划，下放（D）权限，简化业务决策流程，创新“三农”服务专门机构和业务模式，增强“三农”服务功能。(0.5分)

A.贷款受理

B.贷款调查

C.贷款审查

D.贷款审批

44、商业银行应当严格执行会计准则与制度，及时准确地反映各项（A），确保财务会计信息真实、可靠、完整。(0.5分)

A.业务交易

B.业务活动

C.风险

D.财务指标

45、根据《关于妥善解决地方政府融资平台公司在建项目后续融资问题的意见》相关规定，地方各级政府要密切关注融资平台公司在建项目中应由财政支持的(A)需求，在依法合规、规范管理的前提下，统筹财政资金和社会资本等各类资金，保障在建项目续建和收尾。(0.5分)

A.增量融资

B.存量融资

C.后续融资

D.上述都不对

46、商业银行（A）承担杠杆率管理的最终责任。(0.5分)

A.董事会

B.监事会

C.高级管理层

D.经营管理层

47、商业银行杠杆率管理办法规定系统重要性银行在在季度财务报告中，除披露当期数据外，商业银行应当同时披露前（C）季度的数据。(0.5分)

A.1个 B.2个

C.3个

D.4个

48、（C）不得担任授信审查委员会的成员。(0.5分)

A.董事长

B.监事长

C.行长

D.员工

49、商业银行杠杆率管理办法中的衍生产品资产余额按照(B)计算。(0.5分)

A.初期 B.现期风险暴露法

C.到期风险暴露法

D.以上都不是

50、商业银行杠杆率管理办法规定商业银行因特殊原因不能按时披露的，应当至少提前（C）个工作日向银监会或其派出机构申请延迟。(0.5分)

A.五

B.十

C.十五

D.三十

51、根据《关于妥善解决地方政府融资平台公司在建项目后续融资问题的意见》相关规定，（C）要加强监管、正确引导，推动银行业金融机构在依法合规、有效防范风险的前提下，做好融资平台公司在建项目后续融资工作，并将本意见传达至各银行业金融机构。(0.5分)

A.人民政府

B.财政部

C.银监会

D.人民银行

52、（A）是指商业银行向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款。(0.5分)

A.并购贷款

B.搭桥贷款

C.银团贷款

D.重组贷款

53、存款保险基金管理机构应当通过（B）获取有关投保机构的风险状况、检查报告和评级情况等监督管理信息。(0.5分)

A.信息披露

B.信息共享机制

C.年度报表

D.风险报告

54、根据《关于妥善解决地方政府融资平台公司在建项目后续融资问题的意见》相关规定，在建项目是指在（A）之前，经相关投资主管部门依照有关规定完成审批、核准或备案手续，并已开工建设的项目。(0.5分)

A.国发〔2014〕43号文件成文日期（2014年9月21日）

B.国发〔2014〕43号文件成文日期（2014年9月20日）

C.国发〔2014〕42号文件成文日期（2014年9月21日）

D.国发〔2014〕42号文件成文日期（2014年9月20日）

55、存款保险基金管理机构应当依照存款保险条例的规定，在确定使用存款保险基金偿付存款人的被保险存款之日起（C）个工作日内足额偿付存款。(0.5分)

A.5

B.6

C.7

D.10

56、并购贷款期限一般不超过（B）。(0.5分)

A.十年

B.五年

C.三年

D.八年

57、根据《中国人民银行关于存款口径调整后存款准备金政策和利率管理政策有关事项的通知》（银发【2014】387号）规定，存款口径调整涉及会计科目变更的存款类金融机构，应在会计科目变更之日起（B）内向中国人民银行报送全套会计科目表及会计科目使用说明。(0.5分)

A.15个工作日

B.一个月

C.二个月

D.三个月

58、商业银行应在全面分析与并购有关的各项风险的基础上，建立审慎的（C），测算并购双方未来财务数据，以及对并购贷款风险有重要影响的关键财务杠杆和偿债能力指标。(0.5分)

A.贷款模型

B.流程模型

C.财务模型

D.业务模型

59、商业银行杠杆率管理办法规定表外项目中可随时无条件撤销的贷款承诺按照（A）的信用转换系数计算。(0.5分)

A.10%

B.20%

C.50%

D.100% 60、商业银行应当指定专门部门作为(C)，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。(0.5分)

A.行政职能部门

B.管理条线

C.内控管理职能部门

D.独立的部门 61、根据《中国人民银行关于存款口径调整后存款准备金政策和利率管理政策有关事项的通知》（银发【2014】387号）规定,新纳入各项存款口径的存款应计入存款准备金交存范围,适用的存款准备金率应为（A）。(0.5分)

A.0

B.10%

C.15%

D.20% 62、存款保险基金管理机构由（C）决定。(0.5分)

A.中国人民银行

B.银监局

C.国务院

D.投保机构

63、商业银行内部控制应当坚持（B）为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。(0.5分)

A.效益

B.风险

C.内控

D.服务

64、商业银行杠杆率的计算公式分子为（C）(0.5分)

A.一级资本

B.一级资本扣减项

C.一级资本—一级资本扣减项

D.一级资本+一级资本扣减项

65、商业银行应按照本行并购贷款业务发展策略，分别按单个借款人、企业集团、行业类别对并购贷款集中度建立相应的（B）。(0.5分)

A.限额管理体系

B.限额控制体系

C.信贷控制体系

D.信贷分析体系

66、《商业银行杠杆率管理办法（修订）》的施行日期是：（C）(0.5分)

A.2015年1月1日

B.2015年1月30日

C.2015年4月1日

D.2015年6月1日

67、内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和（A）参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。(0.5分)

A.全体员工

B.个人

C.部门经理

D.普通员工

68、根据《中国银监会办公厅关于做好2015年农村金融服务工作的通知》相关规定，银行业金融机构深入开展（A）活动和针对性的公众教育宣传活动，加强对金融产品和服务的信息披露和风险提示。(0.5分)

A.送金融知识下乡

B.防范打击非法集资

C.消费者权益保护

D.金融知识进社区

69、《商业银行并购贷款风险管理指引》中所称并购，是指境内并购方企业通过受让现有股权、（B），或收购资产、承接债务等方式以实现合并或实际控制已设立并持续经营的目标企业的交易行为。(0.5分)

A.股权质押

B.认购新增股权

C.股权转让

D.股金分红

70、商业银行杠杆率管理办法中单一货币浮动/浮动利率互换(B)潜在风险暴露，其衍生产品资产余额为盯市价值。(0.5分)

A.计算

B.不计算

C.特定情况下计算

D.以上都不是

71、商业银行应当按照中国银监会及其派出机构的要求定期报送杠杆率报表。并表杠杆率报表（）报送一次，未并表杠杆率报表（B）报送一次。(0.5分)

A.每年、每半年

B.每半年、每季度

C.每季度、每月

D.每年、每季度

72、根据《中国银监会办公厅关于做好2015年农村金融服务工作的通知》相关规定，银行业金融机构改善农村金融服务、支持农业现代化建设有关事项含（C）部分内容。(0.5分)

A.5

B.6

C.7

D.8

二、多选题（共50题）

1、根据《中国银监会办公厅关于做好2015年农村金融服务工作的通知》相关规定，银行业金融机构在具备条件的行政村，扎实推进基础金融服务“村村通”工作，具体措施包括（ABCD）。(1.0分)

A.采取定时定点服务

B.广泛布设ATM、POS机、转账电话和自助服务终端等金融电子机具

C.鼓励村民利用电脑、电话、手机等网络通信终端在线自助办理金融服务，大幅提高电子业务替代率

D.推进基础金融服务向村一级加快延伸

2、银行业监督管理机构通过（AC)等方式实施对商业银行内部控制的持续监管，并根据本指引及其他相关法律法规，按年度组织对商业银行内部控制进行评估，提出监管意见，督促商业银行持续加以完善。(1.0分)

A.非现场监管

B.定期

C.现场检查

D.不定期

3、商业银行内部控制评价是对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果开展的(ABCD)等系统性活动。(1.0分)

A.调查

B.测试

C.分析

D.评估

4、商业银行应在并购贷款业务受理、（ABC）、（）、（）、贷款发放、贷后管理等主要业务环节以及内部控制体系中加强专业化的管理与控制。(1.0分)

A.尽职调查

B.风险评估

C.合同签订

D.风险评级

5、根据《中国银监会办公厅关于做好2015年农村金融服务工作的通知》相关规定，银行业金融机构需深入推进涉农银行业金融机构体制机制改革，强化“三农”服务能力建设。其中“三农”是指（ABC）。(1.0分)

A.农业

B.农村

C.农民

D.农事

6、存款保险条例中的投保机构包括（ABC）。(1.0分)

A.境内设立的商业银行

B.境内设立的农村合作银行

C.境内设立的农村信用合作社

D.外国银行在中华人民共和国境内设立的分支机构

7、依照《商业银行并购贷款风险管理指引》规定，商业银行应在财务模型测算的基础上，充分考虑各种不利情形对并购贷款风险的影响。上述不利情形包括但不限于（ABCD）。(1.0分)

A.并购双方的经营业绩（包括现金流）在还款内未能保持稳定或呈增长趋势

B.并购双方的治理结构部健全，管理团队不稳定或不能胜任

C.并购后并购方与目标企业未能产生协同效应

D.并购方与目标企业存在关联关系，尤其是并购方与目标企业受同一实际控制人控制的情形

8、根据《中国银监会办公厅关于做好2015年农村金融服务工作的通知》相关规定，农村金融机构需大力发展民生金融业务，支持哪些人群扎根农村就业创业。（ACD）(1.0分)

A.返乡农民工

B.城市青年

C.大学生村官

D.农村妇女

9、投保机构应当按照存款保险基金管理机构的要求定期报送(ABD)。(1.0分)

A.被保险存款余额

B.存款结构情况

C.限额内及时偿付存款人的偿付金额

D.与确定适用费率、核算保费、偿付存款相关的其他必要资料

10、存款保险基金管理机构履行职责，发现有下列情形（ABC）的，可以进行核查。(1.0分)

A.投保机构风险状况发生变化，可能需要调整适用费率的，对涉及费率计算的相关情况进行核查

B.投保机构保费交纳基数可能存在问题的，对其存款的规模、结构以及真实性进行核查

C.对投保机构报送的信息、资料的真实性进行核查

D.投保机构高级管理人员变更的

11、存款保险基金管理机构的工作人员有下列行为(ABC)之一的，依法给予处分。(1.0分)

A.违反规定收取保费

B.违反规定使用、运用存款保险基金

C.违反规定不及时、足额偿付存款

D.滥用职权、玩忽职守、泄露国家秘密等情节严重的

12、依照《商业银行并购贷款风险管理指引》，下列属于商业银行应评估的是（ABCD）。(1.0分)

A.并购双方得产业相关度和战略相关性，以及可能形成的协同效应

B.并购双方从战略、管理、技术和市场整合等方面取得额外回报的机会

C.并购后的预期战略成效及企业价值增长的动力来源

D.并购后新的管理团队实现新战略目标的可能性

13、对于杠杆率低于最低监管要求的商业银行逾期未改正，或者其行为严重危及商业银行稳健运行、损害存款人和其他客户的合法权益的，中国银监会及其派出机构可以根据《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定，区别情形，采取下列措施：(1.0分)ABCDE

A.责令暂停部分业务、停止批准开办新业务

B.限制分配红利和其他收入

C.停止批准增设分支机构

D.责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利

E.责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利

14、商业银行内部控制应当应当遵循以下基本原则（ABCD）。(1.0分)

A.全覆盖原则

B.制衡性原则

C.审慎性原则

D.相匹配原则

15、存款保险条例中不予保险的存款包括（ABD）。(1.0分)

A.金融机构同业存款

B.投保机构的高级管理人员在本投保机构的存款

C.储蓄存款

D.存款保险基金管理机构规定不予保险的其他存款

16、有下列情形(ABCD)之一的，存款人有权要求存款保险基金管理机构在本条例规定的限额内，使用存款保险基金偿付存款人的被保险存款。(1.0分)

A.存款保险基金管理机构担任投保机构的接管组织

B.存款保险基金管理机构实施被撤销投保机构的清算

C.人民法院裁定受理对投保机构的破产申请

D.经国务院批准的其他情形

17、根据《中国银监会办公厅关于做好2015年农村金融服务工作的通知》相关规定，村镇银行的设立坚持什么原则（ABD）。(1.0分)

A.规模化组建

B.集约化管理

C.多元化建设

D.专业化服务

18、存款保险基金的来源包括（ABCD）。(1.0分)

A.投保机构交纳的保费

B.在投保机构清算中分配的财产

C.存款保险基金管理机构运用存款保险基金获得的收益

D.其他合法收入

19、商业银行（ABC）应当对潜在的风险进行评估，并制定相应的管理制度和业务流程。(1.0分)

A.设立新机构

B.开办新业务

C.提供新产品和服务

D.任命高管人员

20、商业银行开展并购贷款业务应该遵循（ABCD）的原则。(1.0分)

A.依法合规

B.审慎经营

C.风险可控

D.商业可持续

21、商业银行杠杆率管理办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行,包括（ABC）。(1.0分)

A.中资银行

B.外商独资银行

C.中外合资银行

D.中外合作银行

22、商业银行应根据并购贷款风险评估结果，审慎确定借款合同中贷款金额、（ACD）、（）、（）、担保方式等基本条款的内容。(1.0分)

A.期限

B.资本

C.利率

D.分期还款计划

23、对于杠杆率低于最低监管要求的商业银行，中国银监会及其派出机构可以采取以下纠正措施：（ABCD）(1.0分)

A.要求商业银行限期补充一级资本

B.要求商业银行控制表内外资产增长速度

C.要求商业银行降低表内外资产规模

D.以上都是

24、根据《关于妥善解决地方政府融资平台公司在建项目后续融资问题的意见》相关规定，下列哪些项是文件中提到的重点任务。（ACD）(1.0分)

A.支持在建项目的存量融资需求

B.规范实施在建项目的存量融资

C.切实做好在建项目后续融资管理工作

D.完善配套措施

25、存款保险基金的运用，仅限于（ACD）形式。(1.0分)

A.存放在中国人民银行

B.购买商业债券

C.投资政府债券、中央银行票据、信用等级较高的金融债券以及其他高等级债券

D.国务院批准的其他资金运用形式

26、投保机构有下列情形（ABCDE）之一的，由存款保险基金管理机构责令限期改正；逾期不改正或者情节严重的，予以记录并作为调整该投保机构的适用费率的依据。(1.0分)

A.未依法投保

B.未依法及时、足额交纳保费

C.未按照规定报送信息、资料或者报送虚假的信息、资料

D.拒绝或者妨碍存款保险基金管理机构依法进行的核查

E.妨碍存款保险基金管理机构实施存款保险基金使用方案

27、商业银行杠杆率管理办法中其他商业银行应当至少披露（ABD）等信息。(1.0分)

A.杠杆率水平

B.一级资本净额

C.调整前的表内外资产余额

D.调整后的表内外资产余额

28、商业银行应当建立健全外包管理制度，明确外包管理组织架构和管理职责，并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估。涉及（ABD）及其他有关核心竞争力的职能不得外包。(1.0分)

A.战略管理

B.风险管理

C.信息科技

D.内部审计

29、根据《中国银监会办公厅关于做好2015年农村金融服务工作的通知》相关规定，银行业金融机构需加大对（ABCD）产业的信贷投入，推进农村一二三产业融合发展。(1.0分)

A.特色种养业

B.农产品加工业

C.农村服务业

D.乡村旅游休闲业

30、证券融资交易是指交易合约价值通过市场估值确定且通常要求提供现金或证券作为抵质押品的交易，包括（ABCD）交易等。(1.0分)

A.买入返售

B.卖出回购

C.证券借贷

D.保证金贷款

31、符合（ABCDE）条件的商业银行法人机构可以开展并购贷款业务。(1.0分)

A.有健全的风险管理和有效的内控机制

B.贷款损失专项准备充足率不低于100℅

C.资本充足率不低于10℅

D.一般准备余额不低于同期贷款余额的1℅

E.有并购贷款尽职调查和风险评估的专业团队

32、商业银行应当建立由（ABCDEF）组成的分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。(1.0分)

A.董事会

B.监事会

C.高级管理层

D.内控管理职能部门

E.内部审计部门

F.业务部门

33、根据《中国银监会办公厅关于做好2015年农村金融服务工作的通知》相关规定，下列哪些措施是银行业金融机构改善农村金融服务、支持农业现代化建设所要求的。（ABCD）(1.0分)

A.在有效提高贷款增量的基础上，努力实现涉农贷款增速高于全部贷款平均水平

B.深入推进涉农银行业金融机构体制机制改革，强化“三农”服务能力建设

C.大力发展农村普惠金融，全面提升农村金融服务质效

D.强化农村金融差异化监管，有效支持农村实体经济发展

34、存款保险基金管理机构职责包括（ABCDEF）。(1.0分)

A.制定并发布与其履行职责有关的规则

B.制定和调整存款保险费率标准，报国务院批准

C.确定各投保机构的适用费率

D.归集保费,管理和运用存款保险基金

E.依照条例的规定采取早期纠正措施和风险处置措施

F.在本条例规定的限额内及时偿付存款人的被保险存款等

35、当商业银行发生（ABC）或其他有重大实质影响的事项发生时，应当及时组织开展内部控制评价。(1.0分)

A.重大的并购或处置事项

B.营运模式发生重大改变

C.外部经营环境发生重大变化

D.高级管理人员任期到期

36、系统重要性银行在季度财务报告中至少披露（ABD）等信息。(1.0分)

A.杠杆率水平

B.一级资本净额

C.调整前的表内外资产余额

D.调整后的表内外资产余额

37、商业银行杠杆率管理办法规定衍生产品抵质押品不得从衍生产品资产余额中扣除，但符合下列条件的现金保证金除外：（ABCD）(1.0分)

A.现金保证金为银行根据衍生产品市值变化收取的可变现金保证金

B.收到的现金保证金可被银行视同自有现金使用

C.现金保证金的币种与衍生产品合约的清算币种相同

D.现金保证金每日根据衍生产品合约逐日盯市的价值进行计算并交换

38、商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的（CD）等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据。(1.0分)

A.机构设立变更

B.监管评级

C.绩效考评

D.授权

39、商业银行杠杆率管理办法中的“其他商业银行“是指（AB）以外的商业银行。(1.0分)

A.境内外已经上市的商业银行

B.未上市但上一年年末并表总资产超过1万亿元人民币

C.未上市但上一年年末并表总资产超过1万亿美元

D.未上市但上一年年末并表总资产超过2万亿元人民币

40、根据《中国人民银行关于存款口径调整后存款准备金政策和利率管理政策有关事项的通知》（银发【2014】387号）规定，新纳入各项存款口径的存款包括（ABD）。(1.0分)

A.存款类金融机构吸收的证券及交易结算类存放

B.银行业非存款类存放

C.居民购买保险存放

D.境外金融机构存放

41、商业银行在计算调整后的表内外资产余额时,除商业银行杠杆率管理办法另有规定外，不考虑(ABC)等信用风险缓释因素。(1.0分)

A.抵质押品

B.保证

C.信用衍生品

D.以上都不是

42、依照《商业银行并购贷款风险管理指引》规定，商业银行评估整合风险，包括但不限于分析并购双方是否有能力通过以下方面的整合实现协同效应（ABCD）。(1.0分)

A.发展战略整合 B.组织整合 C.资产整合 D.业务整合

43、根据《中国银监会办公厅关于做好2015年农村金融服务工作的通知》相关规定，强化农业发展银行政策性功能定位，明确政策性业务范围，加大对（ABD）等农业农村基础设施建设的贷款力度，审慎发展自营性业务。(1.0分)

A.农业开发

B.农业水利

C.农村自建房屋

D.贫困地区公路

44、并购贷款出现不良时，商业银行应及时采取贷款清收、（BCD）、以及（）、（）等风险控制措施。(1.0分)

A.控制

B.保全

C.处置抵（质）押物

D.依法接管企业经营权

45、根据《关于妥善解决地方政府融资平台公司在建项目后续融资问题的意见》相关规定，银行业金融机构要认真审查贷款投向，重点支持（ABC）领域的融资平台公司在建项目，确保贷款符合产业发展需要和产业园区发展规划。(1.0分)

A.农田水利设施

B.保障性安居工程

C.城市轨道交通

D.城市商品房工程

46、依照《商业银行并购贷款风险管理指引》规定，商业银行受理的并购贷款申请应符合以下基本条件（ABC）。(1.0分)

A.并购方依法合规经营，信用状况良好，没有信贷违约、逃废银行债务等不良记录

B.并购交易合法合规，涉及国家产业政策、行业准入、反垄断、国有资产转让等事项的，应按适用法律法规和政策要求，取得有关方面的批准和履行相关手续

C.并购方与目标企业之间具有较高的产业相关度或战略相关性，并购方通过并购能够获得目标企业的研发能力、关键技术与工艺、商标、特许权、供应或分销网络等战略性资源以提高其核心竞争能力

D.是否属于银行已有客户群

47、地方政府对融资平台公司注资合法合规的为（BCD）。(1.0分)

A.以划拨方式注入土地的，融资平台公司必须及时足额缴纳土地出让收入并取得国有土地使用证

B.不得将储备土地作为资产注入融资平台公司

C.不得承诺将储备土地预期出让收入作为融资平台公司偿债资金来源

D.不得将政府办公楼、学校、医院、公园等公益性资产作为资本注入融资平台公司

48、商业银行应当建立包括（ABC）等在内的科学严密的风险管理体系和内部控制制度，确保将合适的产品销售给合适的客户。(1.0分)

A.理财产品风险评级

B.客户风险承受能力评估

C.销售活动风险评估

D.收益预期

49、商业银行对同时符合以下条件的微型和小型企业债权的风险权重为75%.（ABC）

A.企业符合国家相关部门规定的微型和小型企业认定标准。

B.商业银行对单家企业(或企业集团)的风险暴露不超过500万元。

C.商业银行对单家企业(或企业集团)的风险暴露占本行信用风险暴露总额的比例不高于0.5%。D.商业银行对单家企业(或企业集团)的风险暴露占本行信用风险暴露总额的比例不高于0.2%。50、商业银行文件薪酬监管指引中规定，流动性风险成本度量时应考虑压力测试下的（AB）的成本因素。

A．流动性覆盖率 B．流动性资源本身 C．流动性资产 D．流动性负债

三、判断题（共28题）

(错)

1、互联网支付和网络借贷业务由银监会负责监管。(0.5分)(对)

2、鼓励银行业金融机构开展业务创新，为第三方支付机构和网络贷款平台等提供资金存管、支付清算等配套服务。(0.5分)(对)

3、对前期出现较多消费纠纷的代销业务，银行业金融机构要通过集中上收代销业务审批权限，对代销机构实行名单制管理以及加强代销产品信息的公开公示等措施加强管理，特别强调要加强对客户个人信息安全的保护。(0.5分)(错)

4、根据《商业银行并购贷款风险管理指引》规定，商业银行应要求借款人提供充足的能够覆盖并购贷款风险的担保，包括但不限于资产抵押、股权质押、第三方保证，以及符合法律规定的其他形式的担保。(0.5分)(对)

5、商业银行并购交易必须聘请中介机构。(0.5分)(错)

6、商业银行应具有与其并购贷款业务规模和复杂程度相适应的足够数量的熟悉并购相关法律、财务、行业等知识的专业人员。(0.5分)(对)

7、商业银行应按照本行并购贷款业务发展策略，分别按单个借款人、企业集团、行业类别对并购贷款集中度建立相应的限额控制体系。(0.5分)(错)

8、商业银行应制定并购贷款业务发展策略，包括但不限于明确发展并购贷款业务的目标、并购贷款业务的客户范围及其主要风险特征，以及并购贷款业务的风险承受限额等。(0.5分)(错)

9、根据《关于妥善解决地方政府融资平台公司在建项目后续融资问题的意见》相关规定，对于已签合同贷款额不能满足建设需要，且适宜采取政府和社会资本合作模式的融资平台公司在建项目，优先采取政府和金融机构合作模式，弥补在建项目增量融资需求。(0.5分)(对)

10、融资平台公司是指由地方政府及其部门和机构等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，承担政府投资项目融资功能，并拥有独立法人资格的经济实体。(0.5分)(对)

11、根据《中国银监会办公厅关于做好2015年农村金融服务工作的通知》相关规定，银行业金融机构要真正树立普惠金融的价值理念，切实肩负起应尽的社会责任，以最大热情服务“三农”、以最大限度让利农民。(0.5分)(错)

12、根据《中国人民银行关于存款口径调整后存款准备金政策和利率管理政策有关事项的通知》（银发【2014】387号）规定，新纳入各项存款口径的存款利率管理政策保持不变，利率由某一方按照市场化原则协商确定。(0.5分)(错)

13、内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担间接责任。(0.5分)(错)

14、商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次。(0.5分)(对)

15、商业银行应当建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并不定期进行评估。(0.5分)(对)

16、商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。(0.5分)(对)

17、内部控制是商业银行董事会、监事会和高级管理层参与的，与其他员工无关。(0.5分)(对)

18、存款保险条例施行前，已被国务院银行业监督管理机构依法决定接管、撤销或者人民法院已受理破产申请的吸收存款的银行业金融机构，不适用本条例。(0.5分)(错)

19、存款保险基金管理机构发现投保机构存在资本不足等影响存款安全以及存款保险基金安全的情形的，可以对其提出风险警示。(0.5分)(对)20、存款保险费率由基准费率和适用费率构成。(0.5分)(对)

21、同一存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的存款本金和利息合并计算的资金数额在最高偿付限额以内的，实行全额偿付；超出最高偿付限额的部分，依法从投保机构清算财产中受偿。(0.5分)(错)

22、被保险存款包括投保机构吸收的人民币存款和外币存款。(0.5分)(对)

23、商业银行杠杆率管理办法规定其他商业银行应当至少按照发布财务报告的频率，在财务报告中披露杠杆率信息，不得从银行网站等其他途径披露。(0.5分)(对)

24、商业银行杠杆率管理办法规定系统重要性银行对杠杆率的各期变化、影响杠杆率变化的主要因素、相关资产负债表项目与办法规定的杠杆率相关项目之间的差异等无需做出说明。(0.5分)(对)

25、衍生产品资产余额计算中的潜在风险暴露等于衍生产品的有效名义本金乘以相应的附加系数(0.5分)(对)

26、杠杆率计算公式分母中的调整后的表内资产余额为扣减针对相关资产计提的准备或会计估值调整后的表内资产余额。(0.5分)(错)

27、商业银行杠杆率管理办法所称杠杆率，是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本净额与商业银行调整后的表内外资产余额的比率。(0.5分)(对)

28、可随时无条件撤销的贷款承诺是指商业银行在协议中书面列明，需事先通知后有权随时撤销，或由于借款人的信用状况恶化，可以有效自动撤销，而且撤销不会引起纠纷、诉讼或给银行带来成本的承诺。(0.5分)

第二篇：省联社稽核业务知识测试题

稽核业务知识测试题

（总分100分）

一、填空题（15分，每空0.5分）

1、农村信用社稽核监督的业务活动包括、、、等活动。存款、贷款、支付结算、现金出纳

2、稽核工作程序划分为、、、、等五个阶段。准备阶段、实施阶段、报告阶段、处理阶段和稽核档案整理阶段

3、对违规工作人员的组织处理包括、、、、、等。降低薪酬系数、解聘职务(称)、责令辞职、免职、待岗(清收)、解除劳动合同

4、贷款风险分类法把贷款分为、、、和

五类。正常、关注、次级、可疑、损失

5、损益类之间的恒等关系： =-。利润＝收入－费用

6、挂失 天后，被挂失止付的存款如没有异议，可办理取款或补发新存单手续。7

7、办理现金支付，必须坚持“，”的原则。先记帐、后付款

8、农村信用社信贷资产分类由 期限 管理为基础的四级分类过渡到由 风险管理为基础的五级分类。

9、盗窃（用）重要空白凭证或有价单证的给予 有关责任人员开除 处理。

10、定活两便储蓄按支取日不超过一年期的相应档次的整存整取定期储蓄存款利率打 折计息。六

二、判断题（10分，每题1分）

1、对违规工作人员的纪律处分包括警告、记过、记大过、降职、撤职、开除等。（）．纪律处分：包括警告、记过、降职、撤职、开除等；

2、内部控制包括控制环境、风险管理、控制活动、信息反馈、监督评价等五个相关的要素。（）内部控制包括控制环境、风险管理、控制活动、信息交流、监督评价等五个相关的要素。

3、中长期贷款延期不得超过原贷期限。（F）贷款通则：“短期贷款延期不得超过原贷款期限、中长期贷款延期不得超过原贷款期限的一半、长期贷款的延期不得超过三年”

4、贷款五级分类中的损失类贷款的基本特征是肯定损失。（F）损失类贷款其基本特征：无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要全部损失或收回价值微乎其微，贷款将“损失严重”。

5、质押贷款中，动产质押物变现值不得低于贷款额的1.2倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额的1.5倍。（F）动产质押物变现值不得低于贷款额的1.5倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额的1.2倍。

6、支票分为现金支票、转账支票、普通支票、划线支票四种形式。（）支票分为现金支票、转账支票、普通支票、划线支票四种。

7、农村信用社和农村合作银行可以接受各级政府财政资金直接入股。（F）农村合作金融机构不得接受各级人民政府财政资金直接入股。

8、银行业金融机构的设立，自收到申请文件之日起三个月作出批准或者不批准的书面决定。（F）国务院银行业监督管理机构应当在规定的期限，对下列申请事项作出批准或者不批准的书面决定；决定不批准的，应当说明理由：

（一）银行业金融机构的设立，自收到申请文件之日起六个月内

（二）银行业金融机构的变更、终止，以及业务范围和增加业务范围内的业务品种，自收到申请文件之日起三个月内；

（三）审查董事和高级管理人员的任职资格，自收到申请文件之日起三十日内。

银行业金融机构的设立，自收到申请文件之日起六个月内；

9、任何单位和个人不得强令商业银行发放贷款或者提供担保。商业银行有权拒绝任何单位和个人强令要求其发放贷款或者提供担保。（T）

10、稽核工作人员帮助被稽核对象编造资料、弄虚作假的给予50—200元的罚款。（F）

（三）有下列行为之一的，对单位处以10000元—50000元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分：

1.纵容、授意、指使、强迫稽核人员隐瞒事实或弄虚作假的； 2.拒绝提供与稽核审计事项有关的资料，拖延、隐瞒、谎报情况的； 3.稽核检查中发现重大问题不及时上报，造成严重后果的；

4.稽核工作人员帮助被稽核审计对象徇私舞弊、隐瞒问题、弄虚作假的。

三、单项选择题（10分，每题1分）

1、全省各级联社稽核工作实行（D）负责制。

A、联社主任 B、理事会 C、监事长 D、理事长

2、票据贴现最长期限为（C）

A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、12个月

3、重要空白凭证管理，贯彻(C)分管、证押分管的原则。A、印押分管 B、帐证分管 C、证印分管 D、帐押分管

4、会计档案管理，其中磁介质档案（B）翻录一次，实行双备份。

A、每半年 B、每年 C、每二年 D、每三年

磁介质档案每年翻录一次，实行双备份，分别保管，必须做好（ABCD）

A、防火

B、防磁

C、防潮

D、防尘

5、内勤主任或会计主管（A）至少检查一次有价单证库存，帐实核对相符后，填写查库记录，以备查考。A、每月 B、每二个月 C、每季度 D、每半年

6、季度打印季报表和结息利息清单，年终打印年报表，半年报和试算表分别于(D)打印输出。

A、6月和11月 B、7月和11月 C、6月和11月

D、7月和12月

7、农村信用社社员，经本社（A）同意后，可以退股。

A、理事会 B、监事会 C、社员代表大会 D、职工代表大会

8、对最大一户贷款余额不得超过本社资本总额的（C）

A、10% B、20% C、30% D、50% 1．对最大的一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的 30％。2．对最大的十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的 1．5 倍。

9、信用社的主要负债业务是（B）

A、贷款 B、存款 C、股金 D、存放联社款项

10、信用社客户挂失申请书的保管年限为（D）

A、5年 B、10年 C、15年 D、永久

四、多项选择题（20分，每题2分）

1、信用社的担保贷款包括（ABD）

A、保证贷款 B、抵押贷款 C、票据贴现 D、质押贷款

2、支付结算原则（ABC）

A、恪守信用 履约付款 B、谁的钱进谁的账、由谁支配 C、农村信用社不垫款 D、代理他行票据，垫支使用

3、银行业金融机构应遵守审慎经营规则有（ABC）

A、风险管理 B、内部控制 C、资本充足率 D、信息共享

审慎经营规则，包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。

4、金融机构办理贷款业务时，不得向关系人发放信用贷款，这里的关系人是指（ABC D）

A、金融机构董事 B、金融机构监事 C、金融机构管理人员 D、金融机构信贷业务人员

关系人是指：

（一）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；

（二）前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织

5、下列资金凡属本应收而未收回的都应计算应收利息，纳入本损益核算（ABCD）

A、未到期跨季、的各项贷款 B、存放中央银行、商业

银行定期存款C、未按季、年结息的调出和拆分资金 D、长期债券投资 信用社各项贷款、存放中央银行、农业银行（定期）以及调出、拆出资金等，应按季或按年收取利息，做到应收尽收，对未到期跨贷款当年应收取而未收到的利息，应计算应收利息，列入当年损益。

6、储蓄机构的设臵必须具备下列条件（ABD）

A、有机构名称、组织机构和营业场所 B、熟悉储蓄业务的工作人员不得少于四个C、必须有一名素质较高的负责人员 D、有必要的安全防范设备。

备下列条件：

(一)有机构名称、组织机构和营业场所；

(二)熟悉储蓄业务的工作人员不少于四人；

(三)有必要的安全防范设备。

储蓄管理条例第十一条 储蓄机构的设置必须具

7、以下不可以作为保证人的有（ABC）

A、国家机关 B、学校、医院、幼儿园 C、企业的分支机构、职能部门 D、具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或公民

《担保法》规定，国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人；企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人；企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。因此，根据法律规定，除非有特殊情形，否则国家机关、公益性事业单位、社会团体、企业法人的分支机构、职能部门均不得作为保证人为他人提供担保。

8、计提的（ABCDE）是会计核算遵循的权责发生制原则的要求

A、应付利息 B、待摊费用C、呆账准备 D、坏账准备 E、应收利息

9、我国储蓄存款的原则是（ABCD）

A、存款自愿 B、取款自由 C、存款有息 D、为储户保 E、存款实名制。

10、信用社购买的(ABCD)必须通过表内科目核算，其他未发生资金收付的有价单证，应通过表外科目核算。A、存折 B、存单 C、国库券 D、金融债券

农村信用社会计基本制度规定：农村信用社购买的国库券、金融债券等发生资金增减变化的有价单证，必须通过表内科目核算，其他未发生资金增减变化的有价单证，应通过表外科目核算。不论表内、表外科目核算的有价单证，都应建立“有价单证登记簿”，按有价单证的种类、票面金额立户。

五、简述题（计15分，每小题5分）

1、信用社抵贷资产如何管理？

对抵贷资产信贷部门要指定专人负责清理登记和保管维修;财会部门对抵贷资产视同自有固定资产；认真进行管理；出入库要按规定履行出入库手续。

133、抵贷资产如何管理?

（一）信用社取得抵贷资产后，按其现值能够抵偿贷款本息的，借款合同、担保合同终止；不能抵偿贷款本息的部分，信用社应依据合同继续追偿。

（二）抵贷资产未变现之前，不能视为贷款收回，但该笔贷款在收到实物之日起不再计息。

（三）信用社（联社）应成立由主任、信贷和财会人员组成的“处理抵贷资产工作小组”，全面负责抵贷资产的日常管理。信贷部门要指定专人负责接收、清理、登记、保管维护；财会部门要对抵贷资产视同自有固定资产，认真进行账务核算，出人库要按规定履行出人库手 7

续。

（四）抵贷资产在保管过程中，因保管不善造成资产毁损、丢失的，应由有关责任人负责赔偿；非责任事故损失，按核销呆账贷款的有关规定申报处理。

（五）信用社（联社）主任要定期检查抵贷资产的保管情况，防止意外损失发生，确保账实相符。

2、实行统一法人体制的农村信用社兑付中央银行专项票据有什么条件？农村信用社兑付中央银行专项票据条件有哪些?

以县（市）为单位考核，实行信用社和县（市）联社两级法人体制的信用社资本充足率达到2%；实行统一法人体制的信用社资本充足率达到4%；农村商业银行或农村合作银行资本充足率达到8%；按“一逾两呆”口径计算，不良贷款比例较2002年12月末降幅不低于50%。

3、对信用社违规人员给予解除劳动合同和开除处理的，应如何办理？

由监察部门提出处理意见，报农村信用社领导研究同意后，交由职工（代表）大会决定,按有关规定和程序办理手续。

六、案例分析题（进行违规分析并提出处理意见或建议,10分每小题5分）1、2000年11月20日，某农村信用社向张某贷款4万元，期限6个月，用途为木板厂生产资金周转，由主任孙某一手办理。后因木板厂效益不好，贷款到期未还。张某又在木板厂原址上办起了酒厂。2002年8月20日，张某以本人和妻子李某名义，采取相互担保的形式在该社借款2笔，金额4万元，用途为酒厂资金周转。仍由主任孙某办理。至检查日，张某和李某贷款余额8万元。

违规分析（1）前贷不清又放新贷；（2）未执行审贷分离制度；（3）张某和其妻李某以共有财产担保，担保流于形式。处理意见（1）建议农村信用联社给该社主任相应纪律处分和一定的经济处罚；（2）要求该社限期收回张某及妻子李某贷款。

2、任某欠信用社贷款本息8.6万元，已逾期2年多，无力偿还本息。2002年2月15日，经双方协议，任某以其1处住宅抵偿贷款本息8.6万元。该农村信用社取得房产后，主任蒋某私自居住，既无租赁合同，也未付房租。

违规分析：违反《农村信用社财务管理实施办法》第四十九条“信用社取得的抵债资产原则上不得自用，必须组织拍卖或按规定通过其它方式变现。抵债资产在变现之前，列入待处理抵债资产单独进行管理。处理意见（1）责令蒋某退出私自使用的抵债房产，或按市场价购买，并被缴房租和相关费用。（2）要求该当社加强待处理抵债资产管理，建立健全处理抵债资产登记簿和有关档案。

七、论述题（20分）

近几年国家对农村信用社深化改革给予了哪些优惠政策？使农村信用社达到什么样的目标？你对此有什么看法？ 答题要点：优惠政策（1）财政补贴（2）资金扶持（3）税收优惠（4）利率政策；目的：明晰产权关系、强化约束机制，转换

经营机制，增强服务功能，完善法人治理结构等。个人看法略。

参 考 答 案

一、填空题

1、存款、贷款、支付结算、现金出纳

2、准备、实施、报告、处理、稽核档案整理

3、降低薪酬系数、解聘职务、责令辞职、免职、待岗（清收）、解除劳动合同

4、正常、关注、次级、可疑、损失

5、利润、收入、费用 6、7

7、现金收入先收款后记账；现金付出先记账后付款

8、静态、动态

9、解除劳动合同 10、6

二、判断题

1、×

2、×

3、×

4、×

5、×

6、√

7、×

8、×

9、×

10、×

三、单项选择题：

1、D

2、C

3、C

4、B

5、A

6、D

7、C

8、C

9、B

10、D

四、多项选择题

1、A B D

2、A B C

3、A B C

4、A B C D

5、A B C D

6、A B C D

7、A B C

8、A B E

9、A B C D

10、C D

五、简述题

1、对抵贷资产信贷部门要指定专人负责接受清理登记和保管维护;财会部门对抵贷资产视同自有固定资产;认真进行管理;出入库要按规定履行出入库手续。

2、（1）资本充足率达到4%；（2）按“一逾两呆”口径计算，不良贷款比例较2002年12月未降幅不低于50%。

3、由监察部门提出处理意见，报农村信用社领导研究同意后，交由职工（代表）大会决定，按有关规定和程序办理手续。

六、案例分析题

1、违规分析（1）前贷不清又放新贷；（2）未执行审贷分离制度；（3）张某和其妻李某以共有财产担保，担保流于形式。处理意见（1）建议农村信用联社给该社主任相应纪律处分和一定的经济处罚；（2）要求该社限期收回张某及妻子李某贷款。

2、违规分析：违反《农村信用社财务管理实施办法》第四十九条“信用社取得的抵债资产原则上不得自用，必须组织拍卖或按规定通过其它方式变现。抵债资产在变现之前，列入待处理抵债资产单独进行管理。处理意见（1）责令蒋某退出私自使用的抵债房产，或按市场价购买，并被缴房租和相关费用。（2）要求该当社加强待处理抵债资产管理，建立健全处理抵债资产登记簿和有关档案。

七、综合题（略）

答题要点：优惠政策（1）财政补贴（2）资金扶持（3）税收优

惠（4）利率政策；目的：明晰产权关系、强化约束机制，转换经营机制，增强服务功能，完善法人治理结构等。个人看法略。

稽核业务知识测试题

（总分100分）

一、填空题（每空0.5分，计10分）

1、稽核是对农村信用社经营活动进行监督的一种形式,它介于

与 之间,是对决策者负责,并为保证决策职责的充分发挥,而由相对独立、较为超脱的稽核部门来执行的一种再监督。

2、稽核的权威性是指稽核机构和人员在行使监督检查及处理问题方面具有使人信服的 与。

3、内部控制是农村信用社的一种 行为。

4、资产业务是农村信用社业务经营的。资产质量的好坏是衡量农村信用社经营 的重要标准，也是判断 大小的重要尺度。

5、盘盈的固定资产，按照同类固定资产的 价值计价。

6、待处理抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，必须坚持

“，”的原则。

7、递延资产就是指农村信用社发生的不能 计入当年损益，应当在以后内 的各项费用。

8、存款的使用完全有 个人自由支配，其他任何人不得。

9、决算的稽核主要是对农村信用社决算前的，进行监督。

10、要保证会计电算化的结果正确,对输入到计算机里的凭证进行认真 是关键；审核机制凭证公式的正确性是电算化稽核的直接。

二、判断题（每题1分，计10分）

1、我省农村信用社稽核工作坚持“统一指导、以县为主、分级负责”的原则。（）

2、会计控制评价的方法包括符合性测试、原则性测试和实质性测试三个方面。（）

3、有限责任公司贷款必须具备的条件除国务院规定外，其股本权益性投资额不得超过资产总额的50%。（）

4、保证贷款就是第一人承诺在借款不能偿还时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。（）

5、关注类贷款稽核时要抓住“潜在的缺陷，可能损失”这一基本特征。（）

6、以租赁方式出租的固定资产一定要按照有关规定提取固定资

产折旧。（）

7、农村信用社购买有价证券即可以从国家规定的承销机构购入，也可以从合法的交易市场购入。（）

8、存款业务的稽核主要对农村信用社吸收存款的合法性、安全性和效益性进行监督和检查。（）

9、农村信用社计算机业务应用于20世纪80年代中期，90年代初开始全面进行单机版建设。（）

10、资产流动性比例必须大于或等于60%。（）

三、单项选择题（每题1分，计10分）

1、质押贷款时，动产质押物变现值和权利质押凭证面值分别不得底于贷款额的（）倍。

Ａ、1.2，1.5 B、1.2，1 C、1.5，1.2 D、0.8，1.2

2、对库存现金的检查主要是通过全面盘点，核对帐款是否一致，是否有（）现象。

Ａ、金银抵库 B、白条抵库 C、外币抵库 D、空库

3、原则上对高管人员开展离任审计的时间保持在（）天。Ａ、5-7 B、7-10 C、10-15 D、10

4、上级稽核部门可对辖内稽核部门的稽核事项及（）进行再稽核。

Ａ、稽核行为 B、稽核结果 C、稽核问题 D、稽核档案

5、农村信用社稽核具有（，）和（）特点。

Ａ、独立性，安全性，权威性 B、独立性，权威性，延伸性 C、安全性，权威性，效益性 D、流动性，独立性，延伸性

6、稽核工作总结于（）前报省联社审计稽核部。Ａ、12月20日 B、12月25日 C、次年元月5日 D、次年元月10日

7、稽核证据是指稽核人员在稽核过程中，采取各种方法获取并查实用以证明（）和稽核结论的一系列事实资料。Ａ、稽核底稿 B、稽核材料 C、稽核评价 D、稽核事实

8、农村信用社流动性最强，盈利能力最低的资产是（）Ａ、无形资产 B、固定资产 C、现金资产 D、长期资产

9、负债业务的稽核，对保证农村信用社合规、合法经营，降低（），提高经营管理水平具有十分重要的意义。Ａ、风险 B、费用成本C、资金成本 D、成本

10、特约电子汇兑业务按照“（）”方式传递。Ａ、先横后竖 B、先外后内 C、先急后缓 D、先横后直

四、多项选择题（每题2分，计20分）

1、稽核的作用有（）

Ａ、监督性作用 B、揭露性作用 C、防护性作用 D、评价性作用 Ｅ、建设性作用

2、对于违规稽核工作人员的处理主要有：（）

Ａ、经济处罚 B、纪律处分 C、组织处理 D、政纪处分 Ｅ、通报批评

3、稽核的技术方法主要有（）

Ａ、查帐 B、调查 C、分析 D、评价

4、农户小额信用贷款是以农户的信誉发放的贷款，采取的管理方法为（）

Ａ、一次核定 B、随用随贷 C、限额控制 D、周转使用

5、下列属于负债业务的有（）

Ａ、存款 B、借出资金 C、发行债券 D、负债的清偿

6、结算业务按照方式分为（）

Ａ、支票结算 B、转帐结算 B、汇兑结算 C、委托收款

7、财务管理指标的稽核主要为：（）

Ａ、流动性比例 B、安全比率 C、利润分配比例 D、盈利性比例 Ｅ、费用支出

8、会计基本原则执行情况稽核的重点是（）。Ａ、钱帐分管 B、换人复核 C、帐务核对 D、制度健全

9、下面属于安全性指标的是（）。

Ａ、资本充足率 B、核心资本充足率 C、利息回收率 D、风险权重资产比率

10、（）等重要空白凭证必须在中国人民银行总行指定的印刷厂订购。

Ａ、借据 B、汇票 C、支票 D、定期存单

五、简述题（每题5分，计15分）

1、作为稽核证据必须同时具备哪些条件？

2、开展计算机运用稽核的意义有哪些？

3、会计报表的稽核主要有哪些内容？

六、案例分析题（第1小题7分，第2小题8分，计15分）

1、客户在信用社存款100万元，申请办理银行承兑汇票100万元，信用社凭客户申请直接从中行存款帐户为其担保，划出保证金100万元，办理期限6个月的银行承兑，交于客户。

2、持票人持未到期的100万元银行承兑汇票向信用社申请贴现，信用社凭申请，并向出票行查询核实后，按略低于再贴现率，扣除未到期利息部分直接为其办理贴现；并将贴现款转入应解汇款临时帐户，于当日支取现金。

请分别指出以上错弊所在。

七、文字综合题（20分）

2006年7月检查树林信用社发现：2006元月20日，信用社主任向其弟弟发放信用贷款88万元，用于做生意；2月15日一贷户归还部分房产抵押贷款，结欠0.9万元，因其有事，从农贷会计处领走房产证；3月29日会计对信用社运钞车提取折旧（运钞车原值13.3万元，累计折旧已计提13.3万元）；千某欠贷款5.6万元，无力偿还，4月 15日与信用社签定协议，用其一间门面房抵还贷款本息7.2万元，4月30日信用社主任让会计将此房屋列入固定资产；6月29日信用社存款完不成任务，主任指使记帐员开立活期储蓄存单3张，金额150万元，存单抵库。请根据以上检查事实分析存在的问题。

请根据检查材料写一份稽核报告。

稽核业务知识测试题

（总分100分）

一、填空题（10分，除6、8两题为1.5分外，其他每小题1分）

1.审核（）的正确性，是电算化稽核的直接切入点。2．按照信贷风险分类法：尽管借款人具有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款应当归并为（）类。

3．对客户授信管理，必须遵循（）、（）的原则。4．内部控制的五要素为环境控制、（）、（）、信息交流、监督评价等。

5、以物抵债资产的管理应遵循“严格控制、（）、妥善保管、（）”的原则。

6．人民币大额支付交易报告包括三类：A、单位之间金额在（）万元以上的单笔转帐业务，金额在（）万元以上的单笔现金收付，个人银行结算帐户之间金额在（）以上的款项划转。

7．某客户于2004年2月29日向信用社贷款10000元，期限1年，贷款到期后，该客户特殊原因申请展期，问最长能展期到（）。

8．洗钱通常需要经过()、()和()三个阶段。9．稽核程序可以划分为五个阶段，即准备阶段、实施阶段、（）、（）和稽核档案整理阶段。

二、判断题（10分，每小题1分）

1．信用社按季提取应付利息，体现谨慎性会计原则。（）2．乡镇财政所不能借款，但可以担保贷款。（）

3.待处理抵债资产中，不动产的变现时间应自取得之日起2年内予以处臵。（）

4．农村信用社的会计档案一般包括永久、定期和临时三种。（）

5．出纳人员既可以记载现金日记帐，也可以记载其他应收、应付款帐薄。（）

6、对三年联系仍无着落的“不动户”（储蓄存款除外），可作营业外收入处理。（）

7．利用实物盘存技术其优点是能证明在某一时点上实物数量，缺点是不能证明实物的所有权归属。（）

8．磁介档案每年翻录一次，实行双备份。（）

9．离任审计应按照“上查一级”的原则分级组织实施。（）10．单位定期存款可以提前支取，所支取的本息只能转账，不能支取现金。（）

三、选择题（20分，每小题1分）

1.稽核人员近期接到一个来自于某信用社主任提供的外出免费度假提议。稽核人员目前没有开展对该社实施稽核，而且也不在计划安排中。该稽核人员：

A．应该拒绝这个提议，并向恰当的领导报告；

B．可以接受这个提议，由于这个提议的价值是非实质性的；

C．可以接受这个提议，由于没有开展或计划对信用社的业务；

D．如果得到了适当的领导批准，就可以接受这个提议。

2.稽核人员在开展工作中应保持客观性。假定稽核主管收到一笔奖金作为个人报酬的一部分，那么在什么情况下，这种奖金会损害稽核主管的客观性：

A．该奖金是由理事会或其所属的薪酬管理委员会管理的； B．该奖金是基于所提议的未来的节约额作为审计结果的； C．内部审计工作范围是评价内部控制而不是评价账户余额； D．以上三项都对。

3．稽核人员拍了一张被稽核信用社工作场所的照片。这张照片属于（）哪种证据。

A.分析证据； B.实物证据； C.内部证据； D.书面证据。

4．《储蓄条例》实施后存入的储蓄存款，遇利率调整，利息计算方法应为（）

A、若利率上调，应分段计息 ； B、若利率下调，应分段计息； C、就高不就低； D、执行合同利率。

5、盈余公积转增资本金后其余额不得低于注册资本的()。

B．30％ C．25％ D．20％ E.15％

6.稽核工作底稿的主要目标是（）。

A．为所开展的业务程序提供计划和执行的书面记录； B．可以当作编制财务报表的一种方式；

C．将内部控制中的薄弱环节记录下来，并向管理层提出改进建议；

D．遵守上级部门制定的文件要求。

7.合伙企业的债务，由各合伙人承担（）A、连带责任； B、以合伙协议为限的责任； C、以合伙出资为限的责任 ；

D、以合伙企业的资产为限的责任。

8.下列关于离任审计稽核的表述，哪一句是最恰当的（）。

A.信用社人员离开工作岗位应进行离任稽核； B.干部离任应坚持先离任后稽核的原则； C.干部离任应坚持先稽核后离任的原则； D.正常退休的信用社主任可以不稽核。

9.票据贴现的贴现期限最长不超过（）月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

A.三个 ； B.六个 ； C.十二个 ； D.十八个。

10、下列单位可以在信用社开立基本帐户的有（）A、外地常设机构 ； B、企业内部独立核算单位； C、县级以上武警、军队； D、企业内部非独立核算单位。

11、同一债权既由保证人又有物的担保的，保证人（）

A.同物的担保一同承担同样的责任； B.对物的担保以外的债权承担责任； C.不承担责任；

D.承担的责任以物的保证责任为限。

12．审计稽核部门在农村信用社内部控制中承担的责任（）。

A．建设责任； B．执行责任； C．评价责任； D．以上三种都是。

13．回复稽核人员查询的银行转存款的询征函是（）。A．内部证据； B．实物证据； C．口头证据； D．外部证据。

14．某信用社出售一栋不用的房地产，应涉及哪些税金（）。

A．营业税、城建税、教育附加税； B．印花税； C．土地增值税；

D．三项都是。

15.以下哪项不会削弱稽核人员的客观性？ A、利益冲突；

B、由于缺少稽核工作轮换而导致被稽核单位与稽核人员关系密切；

C、稽核人员有关经营责任暂时性的假设； D、对稽核工作底稿进行复查。

16.某稽核人员对某联社进行稽核时，注意到某些涉嫌行为，该稽核员应该：

A、扩大稽核范围，确定发生涉嫌的可能性； B、应通知上级稽核部门； C、应通知被稽核单位相关人员；

D、与涉嫌人员沟通，要他讲清涉嫌理由。

17.以下哪项最能体现稽核机构的独立性？ A、直接向理事长（董事长）汇报； B、直接向分管主任汇报； C、直接向稽核主管汇报； D、以上三项都是。

18.稽核人员必须严格遵守纪律，不得有下列行为

A、稽核工作结束后接受被稽核单位的邀请参加盛大宴会； B、接受被稽核单位印制的普通年历；

C、稽核人员被法庭传唤，要求披露可能本组织不利的机密、与稽核相关的信息；

D、与监察部门联手查处舞弊。

19．预防计算机病毒的最佳措施是（）A.比较所使用的软件下正版软件； B．定期执行杀毒程序；

C．只允许在系统中运行来自知名公司的正版软件； D．准备和测试病毒感染后的系统恢复计划。

20．银行存款帐户余额更新程序需要计算机帐号的校验位。这属于（）

A．输入控制； B．文件管理控制； C．访问控制； D．输出控制。

四、简述题（16分，第1题3分，第2题5分，3－5题各4分）

1.审贷分离制度中调查、审查和发放人员各负什么责任？

2、农村信用社决算前应做哪些准备工作？

3、如何对有价单证进行稽核？

4、撰写稽核报告应注意的要点?

5、如何对抵押贷款进行稽核?

五、案例分析题（进行违规分析并提出处理意见或建议，35分，每小题7分）1、2005年5月，稽核检查某信用社04已核销呆帐贷款时，发现该社主任吴XX将其以前发放的责任贷款5笔计8.3万元以借款人死亡、没有可执行财产等原因全部核销，核销时经办会计在为孙XX，但该社主任对其授意他人核销一事供认不讳。2、2005年12月，稽核组对某社进行非信贷资产稽核时,对该信用社同业存放款项进行函证核对，发现存放同业款项短缺3000万元，该社一直通过人为调整银行存款余额对帐表平帐。实际该社主任于2004年1月，与某证券有限责任公司签订1份《委托国债组合投资合同》，将3000万元的资金，委托该证券公司进行国债组合投资，协议年收益率为6%，期限半年，该笔业务未作投资处理，一直空挂存入同业转存款。合同到期后，该证

券公司因违规经营，资金被冻结，信用社资金无法按期收回。

3、某办事处在对辖内信用联社检查时发现，B联社在未履行事前报备的情况下，以购买运钞车为名，擅自与供应商签定了购买商务车的销售合同。合同约定B联社购买轻型客车一辆，单价180000元。2006年3月27日B联社通过其他应收科目将购车款项全额汇给供应商，供应商于5月份出具发票，轻型客车一辆、价款120000元和材料及改装费60000元。5月下旬供应商将轻型客车送达到B联社。经查B联社3月6日召开了财务领导小组会议，副理事长、主任提出研究购买两辆运钞车，参加会议人员有联社副主任李某、稽核部王某、财务经理沈某、办公室叶某等。与会人员都没有表示异议。4、2006年4月，稽核检查组对XX联社辖内某信用社进行检查时，发现该社目前使用的重要空白凭证（活期存折）缺少100份，既未向XX联社汇报，也未登报申明作废；同时还发现活期存折由XX联社在该县某印刷厂印制的。5、2005年初，稽核组对XX联社进行04经营情况真实性大检查。发现XX联社将04年出租房屋收入6.8万元未纳入帐

内核算，存入某个人（后经证实是捏造的）存款帐户中；通过审查信贷人员收贷凭证及销号登记薄，发现将04的贷款利息12万元带入05年初入帐；同时还发现该联社在12月31日，将存入同业款项与储蓄定期存款同时虚减5000万元。6、2004年某稽核检查组对A信用社检查，发现其拆给B信用社调剂资金50万元，在进一步核对时，发现B信用社报表上拆入调剂资金余额为零。经查，该笔资金由B信用社主任汪XX一手经办，50万元未进入B信用社资金帐户，直接由汪XX发放给他的好朋友做生意。7、2002年12月，查帐人员在某信用社检查时发现2001年5月7日，该社信用社开户企业江南化工厂向信用社借款50万元，期限1年，并以该厂一幢评估价为55万元办公楼抵押。后因该厂经营发生严重亏损，到期无力偿还信用社贷款本息。2002年7月7日，经借贷双方协商并签订协议，该厂将抵押的办公楼以55万元的价值低偿所欠信用社贷款本金50万元、利息5万元。信用社依法取得该项低债资产后，为扩大自身办公用房面积，在未履行审批手续的情况下擅自直接转为自用资产使用。

六、综合题（9分）

2005年初，稽核组对某信用社（法人机构）进行财经稽核，发现该社申报04年企业所得税额9.9万元(该社所得税采用应付税款法核算)。经稽核人员进一步核实：该信用社1998亏损110万元；1999年亏损30万元；2000年亏损20万元，2001年亏损10万，2002年盈余40万元，2003年盈余60万元，2004年实现利润总额100万元。04年其他资料如下：

（1）已列支捐赠支出30万元（其中：通过红十字向红十字会事业捐款10万元，通过非盈利社会团体向残疾人基金会捐款20万元）；

（2）已计入成本费用的工资总额78万元，并已计提三项经费（2004年在册职工25人，经该社年初备案，当地税务机关核定职工月工资标准为960元，有上级工会组织）；

（3）已列支违规经营被管理部门罚款5万元；（4）已列支5家单位开业赞助费2万元；

（5）04年招待费21万元（该社营业收入700万元）已据实列支；

（6）04该社营业收入700万元，金融机构往来收入50万元。

要求：请对该社纳税申报的所得税进行稽核。

第三篇：联社合规教育个人心得体会

联社合规教育个人心得体会

联社合规教育个人心得体会

通过对农信联发［］50号银监局组织开展的“省银行业合规建设推进年活动”，深入推进标准基层社创建工作学习，使我有了很大的收获，现将学习心得汇报如下：

一、学习合规，提高认识

首先，我部召开了全体员的专项会议，联社对部分员工通过省联社的视频会议学习专家的评论和案例分析，以及合规经营的有关知识有了一次全面而又认真学习机会，尤其是对“合规手册”进行了全面的了解和掌握。为此我还认真地做了学习记录，使得我和同事们对合规经营有了更加深刻的认识。

其次，通过学习，纠正了我以往“重经营，轻管理”的错误认识。与同事们达成一种共识，即：微小的违规行为会积累成严重的合规风险，严重的合规风险会使我社经营遭受重创。而加强合规管理可以减少违规风险或因违规而补处罚的损失，还可以保护员工少犯错误，激励员工奉献价值。

二、及时整改，更新服务 “合规人人有责”、“合规从我做起”、“合规创造价值”和“合规促进发展”的理念。我作为一名会计主管，应当自觉遵守合规经营，规范操作，并对我部进行了自查、自纠，尤其是今年依据银行结算帐户管理有关规定和芜湖市人民银行结算帐户年检工作方案，结合我部实际情况对所有帐户进行了全面清理和整改。目前这项工作量大而又烦琐，因我部开立企、事业单位的帐户，现有一百三十多户。首先，将不合规的帐户进行了全面清理，部分帐户进行了销户处理。对通知不到的帐户，进行久悬处理。由于农

村合作金融机构合规建设起步较晚，目前仍然是被动合规，而不是主动合规，所以我们更要坚持合规办理每一笔业务，边学习，边整改。通过学习，我深刻认识到要更新服务意识。没有优质的服务就没有银行业务的发展。加强市场营销是目前提高我部核心竞争能力的当务之急。我们的经营服务意识与以前相比已有了很大程度的转变，但缺乏更深层次的挖掘。在当前市场竞争越来越激烈的环境下，以全面优质的服务吸引客户才能在竞争中立于不败之地。

三、合规经营，初见成效 通过正确认识和整改后，这段时间我们单位的合规工作取得了一些可喜的成绩。首先，合规经营最大限度地减少了员工在业务操作中易犯的工作错误，保护了员工工作的积极性。自从合规要求以来，柜面业务差错率下降了。由于工作疏忽而易犯的毛病，在员工互相监督下，得到了明显的改善。尽管在执行合

规管理的时候遇到个别客户不理解，但通过解释最终都得到了客户的认可。作为一名员工，特别是作为一名会计主管，更要有风险服务意识和风险管理技能，及时消除基础管理工作存在的隐患，增强防范风险的能力，提升了在客户中的信誉和社会地位。

以上三点是我对合规学习的一点点浅薄认识，不足之处欢迎批评指正。

年八月二十八日

第四篇：农村信用合作联社合规试卷

农村信用合作联社合规管理试卷

单位

姓名

得分

一、填空题（20分，每空格1分）

1、合规管理是商业银行的一项核心的风险管理活动。商业银行应综合考虑合规风险与、、和其他风险的关联性，确保各项管理政策和程序的一致性。

2、合规是商业银行的共同责任，并应从商业银行

做起。

3、董事会和高级管理层应确定合规的基调，确立、等合规理念，在全行推行的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识，促进商业银行自身合规与外部监管的有效互动。

4、监事会应监督

和

合规管理职责的履行情况。

5、商业银行应建立对管理人员合规绩效的考核制度。商业银行的绩效考核应体现

和

的价值观念。

6、商业银行应建立诚信举报制度，鼓励员工举报

、或的行为，并充分保护举报人。

7、商业银行内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能

和

的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对

的评估。

8、商业银行资本充足率为

与

之比，不应低于8%。

二、单项选择题（20分，每题1分）

1、根据《商业银行授信工作尽职指引》的规定，客户资料如有变动，商业银行应要求客户

，进一步核实后在档案中重新记载。A、提供公司章程

B、做出口头说明 C、提出书面申请

D、提供书面报告

2、商业银行各业务条线和分支机构的 应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任。

A、合规管理人员

B、负责人 C、高管人员

D、全体员工

3、合规负责人的职责中，不包括

。A、全面协调商业银行合规风险的识别和管理

B、监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责 C、定期向高级管理层提交合规风险评估报告

D、分管业务条线

4、在合规管理建设中，商业银行建立的用以鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑行为，并充分保护举报人的制度是。

A、合规绩效的考核

B、合规问责制度 C、诚信举报制度

D、独立管理制度

5、商业银行在合规负责人离任后的 个工作日内，应向银监会报告离任原因等有关情况、A、五

B、十 C、十五

D、二十

6、以下哪项不属于商业银行设立相应合规管理部门的直接依据？ A、业务条线经营范围

B、分支机构的经营范围 C、分支机构的业务规模

D、人员的数量

7、下列哪项不属于商业银行应及时向银监会备案的内部制度？ A、合规风险管理计划

B、合规政策 C、合规管理程序

D、合规指南

8、商业银行发现重大违规事件应按照的规定向银监会报告。

A、重大事故报告制度

B、重大事项报告制度 C、重大案件报告制度

D、重大事件报告制度

9、以下说法错误的是。

A、商业银行应明确合规风险报告路线以及合规风险报告的要素、格式和频率。

B、商业银行境外分支机构或附属机构应加强合规管理职能，合规管理职能的组织结构应符合当地的法律和监管要求

C、合规负责人应对合规管理部门工作的外包遵循法律、规则和准则负责。

D、银监会应定期对商业银行合规风险管理的有效性进行评价，评价报告作为分类监管的重要依据。

10、以下哪个选项不属于合规管理人员应具备与履行职责相匹配的要件

A、资质

B、经验 C、专业技能

D、个人关系网

11、商业银行以

为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。

A 安全性、流动性、效益性 B 安全性、商业性、效率性 C 稳定性、流动性、效益性 D 稳定性、商业性、效率性

12、商业银行与客户的业务往来，应当遵循

原则。A、为客户的交易信息保密的原则 B、自愿、平等、诚实交易的原则 C、平等、自愿、公平和诚实信用的原则 D、平等、自愿、公平的原则

13、以下不属于法律风险的是

。A、商业银行因客户违约而可能形成不良贷款的风险

B、商业银行的业务活动违反法律或行政法规，依法可能承担行政责任或者刑事责任的风险 C、商业银行因违约、侵权或者其他事由被提起诉讼或者申请仲裁，依法可能承担赔偿责任的风险

D、商业银行签订的合同因违反法律或行政法规可能被依法撤销或者确认无效的风险

14、以下不属于操作风险事件的是

A、内外部欺诈

B、客户、产品和业务活动 C、就业制度和工作场所安全

D、决策失误

15、金融创新应当以

为中心。A、市场

B、盈利 C、客户

D、风险

16、核心资本充足率为核心资本与风险加权资产之比，不应低于

A、4％

B、6％ C、8％

D、10％

17、按照《反洗钱法》的规定，客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存

A、五年

B、十年

C、十五年

D、永久

18、下列关于客户身份资料和交易记录保存制度的说法中错误的有：

A、客户身份资料在业务关系结束后应当至少保存五年。B、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存五年。

C、金融机构破产和解散时，应当将客户身份资料和客户交易信息集中销毁。D、在业务关系存续期间，客户身份资料发生变更的，应当及时更新客户身份资料。

19、下列对物权的表述中不正确的是

A、物权是绝对权

B、物权是对世权

C、物权是对人权

D、物权是支配权

20、国有商业银行和股份制商业银行申请设立分行，申请人应当具有拨付营运资金的能力，拨付营运资金不少于1亿元人民币或等值自由兑换货币，拨付各分支机构营运资金总额不超过申请人资本净额的A、20%

B、30% C、60%

D、80%

三、多项选择题：（20分，每题2分）

1、银监会《商业银行合规风险管理指引》所称的合规，是指使商业银行的经营活动与

相一致。

A、法律

B、法规 C、准则

D、规则

2、商业银行合规风险管理的目标是

A、建立健全合规风险管理架构 B、实现对合规风险的有效识别和管理 C、促进全面风险管理体系建设 D、确保依法合规经营

3、银监会对商业银行合规风险现场检查的主要内容包括

A、商业银行合规风险管理体系的适当性和有效性

B、商业银行董事会和高级管理层在合规风险管理中的作用

C、商业银行绩效考核制度、问责制度和诚信举报制度的适当性和有效性 D、商业银行合规管理职能的适当性和有效性

4、以下在中华人民共和国境内设立的哪些机构可以适用《商业银行合规风险管理指引》？ A、中资商业银行

B、外资独资银行 C、中外合资银行

D、外国银行分行

5、董事会在银行合规管理过程中的职责包括

A、审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施

B、审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价

C、授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督

D、任命合规负责人，并确保合规负责人的独立性

6、合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受的风险。A、法律制裁

B、监管处罚 C、重大财务损失

D、声誉损失

7、商业银行应建立与其

相适应的合规风险管理体系。A、经营范围

B、员工水平C、组织结构

D、业务规模

8、以风险为本的合规管理计划，包括以下哪些内容？ A、特定政策和程序的实施与评价

B、合规风险评估 C、合规性测试

D、合规培训与教育

9、商业银行应当明确合规风险报告路线以及合规风险报告的A、要素

B、格式 C、具体内容

D、频率

10、关于商业银行外部营销业务，以下哪些说法是正确的A、外部营销推介的产品及服务必须在银行的业务范围之内。

B、采取设立摊位或路演地点、租用相对固定场所开展外部营销活动的地域范围仅限于银行注册地址所在城市的行政区域。

C、外部营销时的摊位使用或租用时间一个季度累计不得超过20天。D、外部营销人员可以在本银行以外机构兼职。

四、判断题（10题，每题1分）

1、合规是商业银行高层责任，与其他员工无关。（）

2、银行合规管理部门享有与银行任何员工进行沟通并获取履行职责所需的任何记录或档案材料的权利。（）

3、银行高级管理层负责制定书面的合规政策，并根据合规风险管理状况以及法律、规则和准则的变化情况适时修订合规政策，报经监事会审议批准后传达给全体员工。（）

4、合规负责人可以同时分管业务条线。（）

5、商业银行应建立有效的合规问责制度，严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施，及时改进经营管理流程，适时修订相关政策、程序和操作指南。（）

6、商业银行合规管理部门同时具备内部审计职能。（）

7、银行业协会依法对商业银行合规风险管理实施监管，检查和评价商业银行合规风险管理的有效性。（）

8、合规负责人应对商业银行经营活动的合规性负最终责任。（）

9、商业银行操作风险包括法律风险、策略风险和声誉风险。（）

10、授信工作人员对《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人申请的客户授信业务，应申请回避。（）

五、简答题（30分，每题15分）

1、银监会《商业银行合规风险管理指引》中所称的合规和合规风险指的是什么？

2、作为一名银行业员工，你认为自己应该怎样参与到银行合规文化建设中？

第五篇：联社合规文化建设自查自纠情况报告

联社合规文化建设自查自纠情况报告

关于合规文化自查自纠

××联社合规文化建设自查自纠情况报告

自2006年底以来，××农村信用联社在发展业务的同时，为进一步提高风险防范能力和竞争能力，增强全员的法制观念和合规意识，开展了以广大员工为主体、面向业务、面向管理、面向操作的“制度执行年”建设活动，通过学习动员、组织考试和自查自纠各阶段的活动落实，搭建了防控体系、优化流程、规范管理，保证业务发展质量等系列活动的深入开展，“合规人人有责、合规创造价值"的观念已深入人心；有章不循、违规操作、执纪不严、屡查屡犯的顽症得到整治；基础管理工作存在的隐患得到及时消除；整体防范风险的能力得到增强，为业务持续健康地发展创造了良好的内部环境。

一、加强组织领导

为积极贯彻落实合规文化教育活动，××联社转发了省联社《关于进一步加强合规教育创建良好合规文化的通知》文件，组织学习了《中华人民共和国人民银行法》等10余部法律、法规和《商业银行内部控制评价实行办法》等监管法律；并要求全体员工通过教育活动，培育主动合规的作风；树立“合规创造价值”和“合规人人有责”的理念；梳理业务类制度办法，把自己的工作行为和制度要求进行比较，对于不符合的地方要提出原因，拿出整改措施。使合规学习活动与经营管理目标相结合、与基础管理目标相结合、与道德风险防范相结合。

二、加大自查力度，扎实推进合规文化建设

开展合规文化教育活动以来，××联社紧密联系经营管理的实际，将合规文化教育同正在进行的规章制度学习：

（一）对各业务线上的规章制度进行梳理和审视，查找存在的与法律、法规、行业准则相抵触或不一致的问题，查找存在的隐患和漏洞。全体员工对照岗位职责和相关规章制度对自己的决策、管理、操作行为进行反思，查找存在的违规问题。在检查中主要针对授权授信、重要空白凭证管理、金库和查询对账和录像检查等重点环节进行重点检查。

（二）联社对自查发现的问题，坚持“不放过”原则，对查找出的问题明确责任，着一落实，落实有反馈。有力纠正了各种不规范操作的现象。

（三）对照各网点负责人与联社层层签订《党风廉政建设责任书》，《经济案件防范责任书》、《安全保卫责任书》等要求，按照这次合规文化建设的要求，对全辖各执行党风廉政建设责任制等情况进行大检查。通过这次大检查进一步加强我社党风廉政建设责任制的进一步落实。并深入开展员工行为排查工作，组织人员对从事第二职业等不良行为进行全面排查，共排查125人次，及时有效地掌握员工行为表现情况。

三、夯实基础，落实整改措施

一是把合规文化教育活动与当前业务工作结合起来,便理安排,相互促进；二是把合规文化教育活动与提高业务素质结合起来，提高免疫力，牢固树立合规操作是岗位业务的第一要务；三是把合规文化教育活动与改进服务态度结合起来,树立正确为客户服务思想,查找簿弱环节,提高服务水平；四是把合规文化教育活动与改进工作作风结合起来,机关要为基层排忧解难,提高办事质量和效率,及时回复、答复请求。基层要认真支行决策,完成工作计划任务,埋头苦干,求真务实；五是把合规文化教育活动与治理商业贿赂和案件专项治理工作结合起来,要做到廉洁自律；六是把合规文化教育活动与企业文化建设相结合。