水站财务测算报告

第一篇：水站财务测算报告

北京市大德通商贸有限公司 桶装水项目财务测算报告

2010年08月24日

目录一、二、1.2.3.4.1)

2)

3)

4)

5)

6)

7)

8)项目概况......................2 测算的基础数据........................2 项目规模和计算期....................2 总投资..........................2 资金筹措......................2 总成本费用.........................2 电费..........................3 水费..........................3 供暖供热费.....................3 燃料费......................3 工资..........................3 修理费......................3 折旧费及摊销费....................3 管理费用.........................4 9)进货成本.........................410）房租…………………………………………………………………………………………………4 7.三、营业收入......................4 附表.......................4北京市大德通商贸有限公司桶装水项目

财务测算报告

一、项目概况

北京市大德通商贸有限公司桶装水项目位于朝阳区CBD，预计规模日销量300桶，收购一至两家水站，月销量在3000桶左右，并有库房，总投资10万元。

二、测算的基础数据

1.项目规模和计算期

本项目设计销售能力为300桶/日。

本项目经营期为10年，即项目的计算期计10年。

2.总投资

投资人投入20万元计算。

3.资金筹措

公司合伙人共同出资

4.总成本费用

总成本费用包括：电费、水费、供热费、工资、修理费、管理费用及进货费用等。

1)电费

用电费为生活用电。

收购水站面积约为80平方米，电价0.4883元/Kw.h计算，年生活用电耗费为2000元。

项目年电费合计为2000元。

2)水费

目前项目用水单价3.7元/吨。

据此计算的年用水费用为1000元。

3)供暖供热费

根据项目实际情况，供暖供热费用合计为1万元。

4)燃料费

燃料费

年汽油费用为1.68万元。

5)工资

根据水站规模和岗位要求，人员编制定员按7人考虑；工资标准按水工12000元/人共3人，送水提成：每桶0.5元，总共18000元，销售人员4人24000元/人，年工资支出共计13.2万元。

6)修理费

年送水修理费用为2000元。

汽车修理费为2000元，保险费1000元。

合计：5000元/年

7)折旧费及摊销费

投资人投入5万元固定资产进行折旧，折旧期10年，每年5000

元。摊销费，购买对方客户业绩做无形资产摊销，每桶10元，30000元，按10年摊销，每年3000元。

8)管理费用

年管理费用共计2000元。

9）进货成本

平均每桶进货7元，全年361200元。

10）房租

平均每月3000元，全年36000元

5.营业收入

本项目的营业收入主要为桶装水销售收入，以月3000桶计算。每桶毛利润5元计算。每月增长200桶计算。第一年共计：51600桶。营业收入以每桶平均12元计算，全年营业收入619200元。

三、附表

第二篇：PPP项目财务测算公式汇总

项目（全）投资现金流量表

一、现金流入

现金流入=补贴收入+其他收入+销项税+回收固定资产余值+回收流动资金

=（可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入）+（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）×增值税税率+其他收入+回收固定资产余值+回收流动资金

1、补贴收入 =财政补贴测算表中的“财政补贴总额”

=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入（使用者付费）

①可用性服务费=年均建设成本×POWER（1+折现率，n）（现值P求终值F）×（1+合理利润率）

n项目全部建设成本（1折现率）（1合理利润率）=

财政运营补贴周期注：项目全部建设成本=资金筹措表中的“资金筹措”-“政府方占股”

POWER：返回数字乘幂的计算结果。POWER（底数，指数）

②运维绩效服务费=运营成本×（1+合理利润率）

=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（1+增值税税率）×（1+合理利润率）

注：总成本费用表中的“经营成本（不含税）”=外购原材料+外购燃料及动力费+工资及福利费+养护费+其他费用

2、其他收入=其他收入估算表中的“其他收入”

3、销项税 =税费估算表中“销项税额”

=营业收入-不含税价格

=（财政补贴收入+第三方收入）-（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）

=（可用性服务费+运维绩效服务费）-（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）

=（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）×增值税税率

财政补贴收入=财政补贴测算表中的“财政补贴总额”

=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入

4、回收固定资产余值=固定资产折旧与无形资产摊销估算表中计计算期最后一年“折旧净值”

5、回收流动资金=流动资金估算表中计算期最后一年“流动资金”

=流动资产-流动负债

=（应收账款+存货+现金+预付账款）-（应付账款+预收账款）

注：存货=原材料+燃料及动力+在产品+产成品

二、现金流出

现金流出=建设投资+流动资金+经营成本+应纳增值税+进项税+附加税+维持运营投资

1、建设投资=资金筹措表中的“建设投资”

2、流动资金 =流动资金估算表中的“流动资金”

=流动资产-流动负债

=（应收账款+存货+现金+预付账款）-（应付账款+

预收账款）

3、经营成本 =财政补贴测算表中的“运营成本”

=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（1+增值税率）

4、应纳增值税 =税费估算表中的“应纳增值税”

=当年销项税额-当年进行税额-上一年进项税额留抵额

=（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）×增值税税率-（总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×适用增值税税率+“外购燃料及动力费（不含税）”×适用增值税税率+“养护费用（不含税）”×适用增值税税率）-上一年进项税额留抵额

=IF（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额＞0,0,-（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额））

注：计算期第一年进行税额=计算期第一年进项税额留抵额=总投资÷（1+增值税率）×增值税率×80% 以后各年进项税额留抵额=IF（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额＞0,上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额,0）

5、进项税 =税费估算表中的“进项税额”

=总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×适用增值税税率+“外购燃料及动力费（不含税）”×适用增值税税率+“养护费用（不含税）”×适用增值税税率

6、附加税 =税费估算表中的“附加税”

=城建税+教育附加税+地方教育附加

=[应纳增值税×（7%、5%、1%）]+（应纳增值税×3%）+（应纳增值税×2%）

7、维持运营投资指的是某些项目在运营期需要投入一定的固定资产投资才能得以维持正常运营；例如设备更新费用、油田的开发费用、矿山的井巷开拓延伸费用等。不同类型和不同行业的项目其投资内容可能不同，如发生维持运营投资应将其列入现金流量表作为现金流出。

三、净现金流量

1、所得税前净现金流量=现金流入-现金流出

2、所得税后净现金流量=所得税前净现金流量-调整所得税 调整所得税=损益表（利润表）中的“息税前利润”×25% =（利润总额+利息）×25% =（营业收入-附加税-经营成本-折旧-摊销-维持运营投资+补贴收入）×25% 累计所得税前（后）净现金流量=上一年累计所得税前（后）净现金流量+当年所得税前（后）净现金流量

四、IRR、NPV、Pt的计算

IRR（净现金流）NPV（折现率,净现金流）

Pt=（累计净现金流量出现正值的年份数-1）+上年累计净现金流量的绝对值÷当年净现金流量

项目资本金现金流量表

一、现金流入

现金流入=补贴收入+其他收入+销项税+回收固定资产余值+回收流动资金

（各项公式及链接同“项目（全）投资现金流量表”）

二、现金流出

现金流出=社会资本方资本金+借款本金偿还+借款利息支付+经营成本+应纳增值税+进项税+附加税+所得税+维持运营投资

1、社会资本方资本金=资金筹措表中的“社会资本方占股”

2、借款本金偿还 =借款还本付息估算表中的“借款本金偿还”

=借款总额÷运营期期限

3、借款利息支付 =借款还本付息估算表中的“借款本金偿还”

=（期初贷款本息累计+本期贷款）×年贷款利率

建设期利息=（期初贷款本息累计+本期贷款÷2）×年贷款利率

4、所得税 =损益表（利润表）中的“所得税”

=应纳税所得额×25%=（利润总额-弥补以前亏损）×25% =（营业收入-总成本费用-附加税-弥补以前亏损）×25%（其它各项公式及链接同“项目（全）投资现金流量表”）

三、净现金流量

净现金流量=现金流入-现金流出

四、IRR、NPV的计算

IRR、NPV的计算同“项目（全）投资现金流量表”。

PSC值测算表

PSC值=初始PSC值+竞争性中立调整值+项目全部风险成本

=（建设净成本+运营维护净成本）+竞争性中立调整值+项目全部风险成本

=[（建设成本-资本性收益）+（运营维护成本-第三方收入+其他成本）]+竞争性中立调整值+（可转移风险承担成本+自留风险承担成本）

1、建设成本=项目总投资=建设投资+建设期利息+流动资金

2、运营维护成本 =运营成本+财务费用

=总成本费用表中的“经营成本”×（1+增值税率）+财务费用

=外购原材料+燃料及动力费+工资及福利费+管理费用+销售费用+财务费用

3、竞争性中立调整值主要是采用政府传统投资方式比采用PPP模式实施项目少支出的费用，通常包括少支出的土地费用、行政审批费用、有关税费（增值税、附加税、所得税）等。

4、项目全部风险成本 =项目建设运营成本×10%=（建设成本+运营维护成本）×10%

=可转移风险承担成本+自留风险承担成本

可转移风险承担成本=项目全部风险成本×80% 自留风险承担成本=项目全部风险成本×20%

PSC值NPV=PSC值×POWER（1+折现率,-折现年数）（终值F求现值P）

PPP值测算表

PPP值=财政支出总额

=股权投资+运营补贴+风险承担+配套投入

=PPP值测算表中的“政府建设运营维护净成本”+“政府自留风险承担成本”

=政府建设成本+运营维护成本+项目全部风险成本×20% =资金筹措表中“政府方占股”+（政府运营维护成本+运营补贴金额）+（政府建设成本+运营维护成本）×10%×20% =资金筹措表中“政府方占股”+（政府运营维护成本+财政补贴测算表中的“财政补贴总额”）+[资金筹措表中“政府方占股”+（政府运营维护成本+财政补贴测算表中的“财政补贴总额”）]×10%×20% PPP值NPV=PPP值×POWER（1+折现率,-折现年数）（终值F求现值P）

财政支出责任测算表

财政支出责任=股权投资支出+运营补贴支出+风险承担支出+配套投入指出

=财政支出测算表中的“政府建设成本”+“政府补贴支出”+“政府自留风险承担成本”

=资金筹措表中“政府方占股”+财政补贴测算表中的“财政补贴总额”+财政补贴测算表中的“政府自留风险承担成本”

财政支出责任现值=财政支出责任×POWER（1+折现率,-折现年数）（终值F求现值P）

第三篇：损失测算评估报告（共）

损失测算评估报告

朝阳天宁公司二期基地供水系统工程自2011年秋天开始使用以来，一直处于不能稳定运行状态。原因是PVC管频频发生破裂，致使供水系统不能安全稳定运行，公司为此不仅投入了较大的维修费用，还因达不到供水要求，给公司主业蔬菜生产造成了损失。经公司组织专人进行调查，特提出如下损失测算评估报告。一、二期供水系统基情况

自二期供水系统开始使用以来，已经发生PVC管线破裂32处，另有2处通长冻坏。从2011年10月到2012年4月底，平均每6天就有一处管线破裂，一直处于不能稳定运行的状态，无法保证蔬菜生产正常用水需要。

二、维修费用支出损失

1、管线破裂32处，修理需要投入机械、材料和人工等，按每处平均支付修理费用200元计算，合计支付费用6400.00元。

2、六平台冻坏管线100米，重新挖沟铺设管线，一台钩机工作半天，按每小260元计工时费用，为1040.00元。一平台冻坏管线20米，一台钩机工作一小时，工时费用260元。

3、在进行管线破裂维修用业中，由辽宁泽龙公司自行雇钩机一次，支付600元，应当从总维修费用中扣除。另外，一平台冻坏管线20米，是因撤土造成，其维修工时费用260元，不应当由辽宁泽龙公司承担。

4、维修费用支出损失合计：6400.00元﹢1040.00元﹢260元﹣ 600.00元﹣260.00元﹦6840.00元

三、蔬菜生产减产损失

（一）、大棚茄果类蔬菜

1、供水不稳定，无法做到及时播种或在最适苗齡期定植，因延缓种植、定植，对生长发育造成影响；

2、供水不稳定，无法做到适时浇灌，对生长发育造成影响；

3、棚内滴灌系统运行不正常，跑冒滴漏现象占到60%以上，没有发挥出滴灌系统节水、降低棚内湿度，控制病害发生的作用，反而造成灰霉病严重发生。

综上，因供水系统不能稳定运行，造成的大棚茄果类蔬菜损失占到预计产量的50%左右。

（二）、大棚叶菜

1、供水不稳定，无法做到及时播种或在最适苗齡期定植，因延缓种植、定植，对生长发育造成影响；

2、供水不稳定，无法做到适时浇灌，对生长发育造成影响； 综上，因供水系统不能稳定运行，造成的大棚叶菜类损失占到预计产量的20—30%左右。

（三）、露地菜

主要是对甘兰、菜花造成影响，对其它品种蔬菜的影响尚不能确定。本应在4月10日前定植，因无法向预计定植的四平台、五平台供水，推迟到5月3日才开始定植，延晚20多天。造成苗龄加长，形成僵苗，整个生长发育都受到影响，难以弥补，影响产量可达到 50%左右。其中甘兰四、五平台合计25亩，预计总产25万斤，减产达到12.5万斤；菜花五平台15亩，预计总产量6万斤，减产达到3万斤。

蔬菜生产因减产损失，可按棚具体种植作物种类计算出具体减产数量，再按该类蔬菜平均市场售价计算出损失的具体数额。

天宁公司二期供水系统运行状况调查组

2012年5月10日

第四篇：关于道路清扫费用测算报告

关于道路清扫费用测算报告

一，加尕斯台乡道路情况简介。.团结路开始民族团结就业创业园到上加尕斯台清真寺路上长度5300米，宽度11米，人行道右侧2.5米，左侧2.5米，打扫的面积共计84800㎡.迎宾路开始加尕斯台农村信用社到加油站路上长度1400米，宽度11米，人行道右侧3米，左侧3米，打扫的面积共计23800㎡ 3.乡政府打扫面积共计3689㎡ 4.中心巴扎打扫面积共计2000㎡ 5.乡广场打扫面积共计1220㎡

6.民族团结就业创业园区打扫面积共计800㎡ 二．加尕斯台乡绿化情况简介。

1.团结路开始民族团结就业创业园到上加尕斯台清真寺绿化长度5300米，右侧1.5米，左侧1.5米，绿化的面积共计15900㎡ 2.迎宾路开始加尕斯台农村信用社到加油站绿化长度1400米，宽度左侧2.5米，左侧2.5米，绿化的的面积共计7000㎡ 3.乡政府绿化面积共计2995㎡ 4.乡广场绿化面积共计700㎡

5.民族团结就业创业园区绿化面积共计400㎡ 三．加尕斯台乡道路管理与服务标准

1.每日上，下午对责任区巡查一次，及时清理垃圾，浮尘： 2.环境清洁做到区域内路面，场区绿地等无积水，无垃圾，无煤尘：

3.每日按时擦拭宣传栏，标示牌，栏杆，垃圾桶等公共设施： 4.定期将区域内所有垃圾分类处理清运，对垃圾桶，垃圾池及垃圾车进行冲洗，消毒：

5.每日对外围大门及门上饰物进行擦拭，每周进行一次彻底清理： 6.每季度彻底擦拭一次围墙面，围栏杆及固定在上面的物体等： 7.每半年对路灯彻底清洁一次，保持其完好：

8.每日检拾道路两侧排水沟和绿化带内垃圾，要求目视范围内无垃圾，每周对道路两侧排水沟内垃圾彻底清理一次。

可克塔物业管理有限公司

2016年4月1日

第五篇：洛阳市地下商场测算评估报告

洛阳市地下商场测算评估报告

一、项目概述

洛阳市地下商场地处于老城区步行街繁华区域内，西起中州东路兴华街附近，东至中州东路右安街青年宫广场，该项目隶属洛阳人防办下属二级机构市人防开发管理处。

二、物业情况

项目东西长210米，南北宽16.5米，总体量约为6000㎡，消防通道10处，商场内通道宽度约5米，墙面、地面、天花装修良好，通风设施齐全，商户总数量约为80个，目前管理工作人员约为20人，均属人防办在编人员。

三、经营状况

项目现年租金收益为220万元，合计30/㎡；所需支出费用有水电费约14万元/年；管理人员工资约为45000—50000元（按公务员标准）；税收方面由商户直接针对税局。主要经营三大品项：小电子类、中老年装、家纺和部分鞋，客流不大，经营状况不佳。

四、项目评估

1、项目地点评估

店铺经营地点：老城区步行街附近

建筑面积：近6000㎡ 使用面积：3465㎡ 要求租金：30元/㎡ 合同年限：一年 消防通道：10处 上 下 水：有 总 投 资：1300万元

项目形状：路面下方，为长方形

2、建筑类别

建筑性质：人防设施 楼层：地下负一层 开发日期：1992年 建筑现状况：良好

3、项目能见度

50—100米在所处范围内能看到项目出入口LOGO。

4、行人类别比率

在此区工作：30% 此地居民：55% 目标性闲逛：15%

5、公共交通

由于地处于老城区，又在洛阳市主干道（中州东路），公共交通各个方向较为便利，道路两方具有公交站点以及出租车停靠点。

6、周边一公里内商业

大张量贩、德众锦华、雅飞时尚广场、绚丽时尚广场、青少年宫小商品市场、八角楼金街、兴华街步行街、欧陆家具广场、丹尼斯量贩。

五、项目优劣分析： 优势：

1、项目处于老城商业圈内，经营年数较长，有一定的认知度；

2、隶属于人防工程，不会面临政府拆迁，稳定性强；

3、政府的支持力度强。劣势：

1、经营体量较小，商户数量较少，无法形成规模性市场；

2、处于地下负一层，路面商场LOGO标示虽能看到，但是不够醒目；

3、内部装修落后，已经脱离现代化商业风格；

4、经营货品层次偏低，客单价以及销售单价暂无法提升；

5、商户个人素质较低，服务意识差，经营思路死板；

6、项目定位不明确，无品牌化经营意识；

7、无停车场。

六、收益估算

1、项目总收益

30.5元（平方米）×6000㎡×12月=2196000

2、人员费用

20人×2350元×12月=564000元

3、水电费用

11667元×12月=140004元

4、项目利润

2196000元-564000元-140004元=1491996元

七、投资估算

改造标准为中档，区域为公共区域，按照2500㎡估算

1、改造费用：

500元（平方米）×2500㎡=1250000元

2、中央空调设备费用 标准：建筑面积200元/㎡ 200元×6000㎡=1200000元

2、营销推广费用

自项目签订之日起3个月为一个周期 100000元×3=300000元

3、不可预估费用：约20万元

4、合计估算费用：2950000元 说明：

包括管线、石材、灯具；户外喷绘、媒介广告、宣传单页等。

八、项目评估综合建议

1、项目地理位置和经营评估：

该项目处于老城区商业圈内，属于成熟性项目，却处于商圈尾部（中州东路和右安街），并且在地下，整体客流并不是很大，根据其经营定位、货品层次、营销管理等因素以及缺乏品牌资源，推出其整体销售状况不佳，但由于租金较低，商户稳定性强。经营建筑面积约6000㎡，体量较小，由此推断如单体经营很难达到一定的市场影响力，在招商和运营方面困难重重。

2、租金和年限评估：

目前项目租金约为30元/㎡，整体收益约为220万元，参照地上周边商圈租金标准范围约为25元-100元/㎡，其租金上升空间为5元-10元/㎡，按照上升5元/㎡计算：（30+5）×6000㎡×12月=2520000元；按照上升10元/㎡计算：（30+10）×6000㎡×12月=2880000元。目前租赁合同期限为一年，如合同期限增至3年以上，再加之调整租金评效，以现有商户层次难以接受，需要整合品牌资源。

3、经营环境评估：

设备陈旧，整体环境缺乏定位，装修风格没有形成特色，没有眼前一亮的感觉。

4、周边环境评估：

项目周边具有以八角楼街为代表性的商业步行街，兴华街步行街、大张量贩、德众锦华百货、雅飞时尚广场等，其经营环境、品牌资源方面远远高于该项目。其中还包括一个青年宫广场，步行街地下超市。

综上所述建议：

1、可作为试点工程；

2、将青年宫广场与地下商业连通，或者八角楼步行街负一层与地下商场连通，形成一个体量为近40000㎡的商业步行街。

日 期：2012.09.12