关于xxxx项目享受优惠政策资格确认的申请报告范文

第一篇：关于xxxx项目享受优惠政策资格确认的申请报告范文

关于xxxx项目（大型商场及农贸市场）享

受优惠政策资格确认的申请报告

xxxx市发改委：

一、申请单位概况

xxxx房地产有限公司成立于2005年10月，公司由法人单位xxxx有限公司和七位自然人股东组成，注册地址：xxxx市xxxx区xxxx号，注册资本2000万元，经营范围：房地产开发及销售;市场开发投资；五金交电、针纺织品、机电产品、日用化工、建筑材料、农副土特产品的购销。

二、项目概况：

1、我公司开发建设的xxxx项目是xxxx区旧城改造重点项目，项目总用地20198平方米，总建筑面积65613平方米，投资概算1.2亿人民币，项目资金为自筹。项目主楼高21层，一楼为农贸市场，建筑面积6939平方米；二至四楼为大型商场，建筑面积23867平方米；五楼以上为住宅楼。项目工程从2009年开工以来得到了政府相关部门的大力支持，工程施工进展顺利，四楼(除住宅楼部分正在施工)商场即将封顶，目前正在引进大型商业财团入驻经营。

2、申报享受优惠政策资格确认的项目内容及建设规模: 建设内容为大型商场及大型农贸市场，建筑面积30806平方米（未含负一层停车场）。

3、项目建设地址：xxxx市xxxx区人民路290号。

4、项目总投资约8000万人民币，资金来源为自筹。

5、项目进展情况：自2009年9月开工以来，截止2010年5月，项目已完成主体混凝土结构22000平方米，完成投资额6000万，现在正在加快建设施工中。

三、申请事项：

根据xxxx市政府下发的《扶持建设三星级以上宾馆、大型商场、大型专业市场的暂行办法》及xxxx市发改委《xxxx发改2009第xxxx号》文件印发《扶持建设三星级以上宾馆、大型商场、大型专业市场的实施办法》的通知精神，我公司投资建设的xxxx商贸城项目大型商场及农贸市场是否符合享受优惠政策的资格（即申请给予奖励xxxx万元），请贵委给予评审及资格确认，谢谢。

特此报告

xxxx房地产有限公司

2010年6月12日

第二篇：享受优惠政策企业名单

安徽省科委 财政厅 国税局 地税局关于印发1998享受高新技术产业优惠政策单位名单的通知

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各行署、市及亳州市科委、财政局、国税局、地税局、合肥、芜湖、蚌埠高新区管委会： 为贯彻落实省科委、省财政厅、省国税局、省地税局《关于扶持高新技术产业发展的意见》(皖科炬字[1996]028号)和《关于高新技术产品优惠政策继续执行的通知》（皖科高字[1999]050号)及国家有关规定，现将1998享受高新技术企业所得税、高新技术产品和火炬计划项目产品增值税优惠的单位、产品、项目名单公布如下(见附件)，请按照上述文件精神和该名单给予支持，并监督检查有关企业和单位是否将扶持资金用于企业技术进步或高新技术产品的研究开发。附件一：1998年享受高新技术企业所得税优惠的单位名单 附件二：1998年享受高新技术产品增值税优惠的产品和单位名单(略)附件三：1998年享受火炬计划项目产品增值税优惠的项目和单位名单(略)附件一： 1998年享受高新技术企业所得税优惠的单位名单(合肥高新区外高新技术企业)序号 企业名称 认定证书号码1 合肥工业达学数控技术开发公司 15—010572 安徽通过科技开发公司 15—010583 淮北市橡胶管带厂 15—050594 贺柏兹华佳化工有限公司 15—053265 安徽黄山仪表厂 15—050626 黄山通达特种蓄电池厂 15—060637 黄山汽车电器厂 15—110658 芜湖电真空研究所 15—030679 合肥育才节能技术研究所 15—0606910 合肥和平灯具厂 15—0607011 安徽省化工研究院试验工厂 15—0507112 安徽八一化工集团有限公司 15—0536613 安徽省石台县煤气仪表总厂 15—0307314 铜陵科星计算机自动化工程公司 15—0108215 铜陵威斯康电子材料有限公司 15—0508316 安徽省鸿庆精机有限公司 15—0308417 合肥电工机械厂 15—0308618 黄山杰纳斯电子有限公司 15—0109619 芜湖镀膜玻璃制品公司 15—0510820 安徽师范大学高技术服务中心 15—0110921 安徽蚌埠涂山制药厂 15—101122 黄山金马集团有限公司 15—0332223 安徽省科苑应用技术开发(集团)股份有限公司 15—0332324 安徽省阜阳制药厂 15—101125 安徽省芬格欣药业公司 15—1011626 安徽华阳生物医学技术有限公司 15—1011727 安徽省绩溪有机化工厂 15—0511928 上海交通大学大长交通器材厂 15—0512029 安徽天地人(集团)股份有限公司 15—0530230 安徽省淮北生化制药厂 15—1012331 电子部第41研究所新技术开发工程中心 15—0312432 芜湖市科华新型材料应用研究所 15－0512533 黄山水新装饰包装材料有限公司 15—0513734 安徽铜峰电子(集团)公司 15—0513835 巢湖砂轮厂 15—0513936 芜湖市工业炉设备厂 15—0514037 马鞍山高性能磁性材料厂 15—0514238 合肥高压开关总厂 15—031539 安徽科力新技术发展公司 15一0115340 合肥恒星工贸公司 15—0315441 合肥科华精细化工研究所 15一0515542 安徽省协力高新技术实业公司 15一0315643 安徽力字电脑设备制造有限责任公司 15—0315744 合肥金星机电应用技术研究所 15—0115845 安徽华信电子有限公司 15—031646 阜阳巴塞电子有限公司 15—0316147 安徽华事达毛纺织联营公司 15—0516248 安徽毛纺织联营公司 15—0516349 青阳县棉麻纺织厂 15—0516450 安徽电化厂 15—0516551 安徽池州家用机床股份有限公司 15—0316652 安徽省黄山机床厂 15—0316753 安徽省宁国县飞达实业总公司 15—0116854 淮南市无线电七厂 15—031655 淮南市光达通信技术公司 15—0317056 沈宜特种材料化工有限公司 15—1117157 安庆帝伯格茨活塞环有限公司 15—1132558 安徽省蚌埠纸箱机械厂 15—031759 蚌埠市水产研究所 15—0417660 蚌埠日月仪器研究所 15—0317761 淮北绿原实业总公司 15—051862 淮北市橡胶厂 15—0518163 安徽省宣州市精方制药有限公司 15—1018264 安徽杰明生物制剂有限公司 15—101865 淮南市月光节能灯厂 15—061866 安徽省萧县工业用布总厂 15—0518967 安徽省宿州市煤矿电器厂 15—0319068 芜湖市电子技术研究所 15—0319169 芜湖市丽光太阳能设备制造公司 15—0619270 芜湖市安帝国际产业有限公司 15—0519371 安徽省三色照明总公司 15—061972 铜陵蓝盾电子设备厂 15—011973 铜陵市无线电元件厂 15—0119574 安徽省全椒柴油机总厂 15—0619775 安徽银龙泵阀股份有限公司 15—0330476 来安县聚氨酯制品厂 15—0519977 滁州市扬子包装厂 15—052078 天长市艳阳灯具有限责任公司 15—0632479 安徽省天长市数显仪器厂 15—1120280 机械工业部第一设计研究院南南新技术实业公司 15—0620481 伟斯电子有限公司 15—0120582 望江县武昌湖渔场 15—0420683 合肥电机厂 15—6207084 淮北福乐定工贸公司 15—0421785 淮北航天电子设备有限责任公司 15—0521886 淮北市星光节能灯具厂 15—0621987 宁国县东野电器厂 15—032288 安徽皖南微型水泵厂 15—0622189

安徽省宁国宁美实业总公司 15—0622290 安徽车桥厂 15—1122391 安徽省酒县香豆胶厂 15—0522492 安庆市月山化工厂 15—0522593 汤山县精细化工厂 15—0522694 安徽省宿州市服装机械厂 15—0322795 淮南市无线电六厂 15—0322996 安徽省毫州市金刚石总厂 15—0523097 安徽省涡阳县化工总厂 15—0523298 安徽省颖上县实华化工厂 15—1123399 安徽省界首市特种灯炮厂 15—11234100 黄山市新力油墨化工厂 15—11235101 安徽省屯溪高压阀门厂 15—11236102 安徽省皖南机床厂 15—03237103 黄山市屯溪塑料三厂 15—05238104 安徽省安庆市高河造纸厂 15—05240105 安庆船用柴油机厂 15—06241106 安徽省反光材料工业公司 15—05242107 安徽舒城瓷厂 15—05243108 安徽省百春制药有限公司 15—04244109 芜湖张恒春制药厂 15—10246110 芜湖造纸网厂 15—05247111 易通信息技术有限公司 15—01248112 安徽省芜湖东方控制工程公司 15—01249113 安徽省绩溪酶制剂厂 15—04251114 安徽艺能金融电脑有限公司 15—0125115 合肥华聚塑胶有限公司 15—05254116 安徽电力电子新设备开发公司 15—03255117 合肥神鹿药业有限公司 15—10256118 安徽安利合成革有限公司 15—05288119 合肥永信电脑公司 15—01258120 合肥金山科技实业公司 15—01259121 合肥安大电子检测设备厂 15—03260122 安徽大学特种电视技术研究中心 15—01261123 安徽大安生物制品药业有限公司 15—10262124 合肥塑料一厂 15—05263125 安徽省计算中心山立高技术发展总公司 15—01264126 合肥压力机械厂 15—0326127 安庆市特种橡胶制品厂 15—0526128 安徽新源石油化工技术开发有限公司 15—05268129 铜陵精达钢材(集团)有限公司 15—05271130 安徽海曼特电子有限公司 15—0627131 天长市蓝蓝仪表有限公司 15—03272132 天长市轻工机械厂 15—11274133 淮南华宫工程胶管有限公司 15—05275134 安徽三发制药有限公司 15—1027135 淮南彼西斯精细化工有限公司 15—05277136 淮南市第六制药厂 15—10278137 黄山化工集团公司 15—05279138 池州三元化工有限公司 15—1128139 电子工业部第四十一研究所 15—03281140 淮北市化轻研究所 15—05282141 合肥雄风化工有限公司 15—05265142 安徽省宿州市先科化工有限责任公司 15—05228143 滁州汇龙电子公司 15—01303144 黄山三联光电工业公司 15—0306145 安徽省芜湖仪器仪表研究所 15—0310146 安徽诺尔曼塑胶包装有限公司 15—11283147 安徽省池州有色金属(集团)有限公司 15—11284148 安徽省东至齿轮厂 15—1128149 芜湖市第三制药厂 15—10286150 安徽华安两系杂交水稻发展有限责任公司 15—04294151 合肥锻压机床股份有限公司 15—03295152 中国扬子集团设备模具制造有限公司 15—03296153 安徽电缆厂 15—05297154 来安县亨通橡塑制品有限公司 15—05298155 安徽天大企业(集团)公司工程塑料厂 15—05299156 芜湖市天安机电技术有限责任公司 15—03300157 潜山县八一纺织器材厂 15—0530158 黄山朝阳(集团)有限公司 15—03305159 黄山新龙纸业有限公司 15—05306160 铜陵铜富电子有限公司 15—03307161 合肥美菱股份有限公司 15—0330162 安徽欣意电缆有限公司 15—0531163 安徽和嘉科技发展有限公司 15—01315164 蚌埠市新生纸箱机械厂 15—0331165 蚌埠华洋超细粉体新技术有限责任公司 15—05318166 安徽省明光凹凸棒粘土材料厂 15—05319167 芜湖纪元特种电缆厂 15—0532168 滁州市兴达有限责任公司 15—0532169 铜陵西瓦绝缘材料有限公司 15—05327170 安徽省天长市仪表厂 15—03328171 合肥东南医学科技发展有限责任公司 15—10329172 铜陵化学工业集团公司磷铵厂 15—11330173 芜湖恒鑫铜业集团有限公司 15—11331174 安徽恒大集团公司科技饲料厂 15—10332175 安徽省皖北铝板箔有限责任公司 15—05333176 安徽六安手扶拖拉机厂 15—0533177 芜湖海螺塑料型材有限公司 15—0533178 芜湖仪表厂 15—0333179 安徽开元轮胎有限责任公司 15—0533180 淮北市环保材料厂 15—05338181 安徽省生物工程药业有限公司 15—10339182 马鞍山山鹰造纸有限责任公司 15—11340183 安徽省宁国市耐磨材料总厂 15—0534184 安徽省宁国中鼎股份有限公司 15—05342185 皖南大鹏天然产物有限公司 15—1034186 安徽扬程日化总公司 15—11344187 安徽省岳西缸套厂 15—1134188 安徽省池州地区程翔肥料发展有限总公司 15—04346189 安徽省蚌埠第一制药厂 15—10347190 铜陵市三佳电子(集团)有限责任公司 15—03348191 马鞍山星马专用汽车有限公司 15—11349192 华东冶金学院自动化工程公司 15—01350193 安徽省皖东化工有限公司 15—0535194 滁州市化夏化工有限责任公司 15—05352195 安徽天大集团塑料机械厂 15—03353196 淮北国祯煤矸石综合利用有限公司 15—06354197 安徽省通达包装材料厂 15—05355198 合肥锅炉总厂 15—11356199 安徽国风塑业股份有限公司 15—05357200 合肥海尔电器有限公司 15—01358201 合肥合能

电气有限责任公司 15—0335

第三篇：政府优惠政策申请报告

政府优惠政策申请报告

省总公司关于 申请落实政府优惠政策的报告 市人民政府 省总公司以下简称“总公司”成立于2004年6月份是 的管理总部目前总部办公大楼及网络中心已在市 路开工建设。为公司的长远发展更好地支持地方经济建设根据 省人民政府《关于加快服务业跨越发展的若干政策》 0号、《市人民政府关于加快发展总部经济的意见》 08〕 号等文件精神申请落实优惠政策现将有关情况汇报如下

一、企业基本情况 公司于2004年6月份由 组成是对公司行使管理、指导、协调和服务职能的 机构。成立7年来在省委、省政府的正确领导下在全省各级党委政府及各有关方面的指导支持下 深入学习实践科学发展观积极贯彻落实国家经济金融政策紧紧围绕全省经济发展大局确立了“ ”的工作思路和发展目标坚持以深化改革为动力以业务发展为主线以 为宗旨主要经营指标创历史最好水平。截至2010年末 各项 有力地支持了全省经济社会发展。

二、申请优惠政策的原因和所具备的条件 1.属于总部企业。2 是由全省 组成的 是对 行使管理、指导、协调和服务职能的 机构。2010年共向市缴纳所得税 万元其中属于所辖分支机构缴纳的共 万元符合《市人民政府关于加快发展总部经济的意见》中关于总部企业的认定条件。2.总部即将搬迁至市 区。公司自成立以来一直租用 用于办公。为解决办公用房 建设问题2010年董事会 通过定向购置位于市 区 A栋楼共约20万㎡的房产目前该项目已开工建设预计2014年 月份竣工并投入使用届时公司 将一起搬迁入驻。

三、申请落实的优惠政策 1.申请对在建的办公大楼项目给予财政扶持。公司在建办公大楼面积共约20万㎡根据省政府《关

于 的若干政策》第 条“对重点服务 建设给予一定资金补助同等条件下优先纳入省服务业重大项目计划给予用地和资金扶持”和《市人民政府关于加快发展总部经济的意见》第三部分第一款“总部企业建设或者购买自用办公用房单幢建筑面积达到平方米及以上的一次性给予每平方米 元财政扶持”的规定公司 在建办公大楼符合政策规定申请给予财政扶持 万元。2.申请地方税收扶持。2010年公司及所辖分支机构共向市缴纳各项地方税收 万元根据《市人民政府关于加快发展总部经济的意 3 见》第三部分第一款“对经认定的总部企业根据其对地方年财政贡献环比增长额实行为期5年的财政扶持其”的规定申请对公司及所辖在 分支机构2011年至2015年向市缴纳各项地方税收按政策规定比例给予扶持。3.申请对公司高管及中层管理人员给予适当奖励。根据省政府《 若干政策》第十六条“为地方经济发展作出贡献的 由当地政府给予表彰奖励。给予适当奖励”和《市人民政府 的意见》 “鼓励总部企业引进的中高层次人才 落户。对总部企业高层次经营管理人员、中层管理人员和科研项目带头人在我市购房的连续3年每年按其缴纳的个人所得税地方留成的 给予补助。对总部企业聘用的外地员工在落户、子女就学等方面给予便利。”的规定申请对我单位高管及中层管理人员给予适当奖励或补助对落户、子女就学等给予提供便利条件。省总公司 二〇一一年四月十一日

第四篇：公司股东资格确认

公司股东资格确认：静态与动态的考察

导读：股东资格是公司股东享有股东权的基础，股东资格确认问题本身比较复杂。本文从静态与动态两个不同的角度对该问题进行了探讨，希望能够引起更多的人对这个问题的关注与研究。

一、静态的考察

所谓静态的考察，是指在公司正常存续、股东不发生变动或者股东发生变动后已由公司进行了某种记载或登记的情况下，对股东资格确认规则的考察。

(一)静态下有限公司的股东资格确认。

按照公司法的规定，有限公司股东的姓名或名称是公司章程应当载明的事项；有限公司成立中应当向股东签发出资证明书，出资证明书应当载明的事项包括股东的姓名或名称、缴纳的出资额和出资日期；有限公司应当置备股东名册，记载股东的姓名或者名称及住所、股东的出资额、出资证明书编号，股东发生变动后，公司应将股东变动情况记载于股东名册；国务院制定的《公司登记管理条例》第9条规定，有限公司股东的姓名或者名称为公司登记事项。第31条规定，有限公司变更股东、有限公司的股东改变姓名或者名称的，应当自发生变动之日或改变之日起30日内申请变更登记。因此，在静态的情况下，公司章程的记载、出资证明书、股东名册、公司登记机关的登记，应该都能够全面、客观地反映公司股东的情况，都可以作为确认股东资格的标准。而且，对于依法正常运转的公司而言，以这几个标准中的任何一个来确认股东资格，得出的结论应该是一致的。

如果公司运转不规范或处于非正常状态，公司没有按规定向股东签发出资证明书、没有置备股东名册，或者公司登记机关的登记、公司章程、股东名册以及出资证明书，对公司股东情况记载不一致，使得依据这几个标准判断股东资格得出的结果不一致，在出现争议时，以什么标准来确认股东资格呢?一般认为，当公司股东名册的记载与公司登记机关登记的股东事项不一致时，应当以股东名册的记载为准。对此，我基本上是赞同的。但是这一规则只适用于股东名册有正确记载的情况，实践中股东名册的记载与公司股东实际情况不完全一致的情况并非罕见。如在公司成立后至公司置备股东名册的过程中，并不会因为没有股东名册的记载就否认股东资格或影响股东行使权利。有些公司没有按照规定置备股东名册，但是我们也并不会因此认为公司没有股东。

我认为股东资格确认规则主要是解决公司与股东之间、股东与股东之间关系的问题，在公司记载不规范或没有记载时，如果不涉及第三人，则在确认股东资格时，应该着重考虑以一些公司内部文件(如股东协议、出资证明材料、股东会决议等)为证据来判断。应该从实际出发，以事实为依据来判断，尤其要注意出现不一致的原因是在公司方面还是在股东方面，如果是由于公司过失导致记载不一致，就不应该让真正的股东承担不利后果。

如果股东资格争议涉及到第三人利益的问题，则处理原则和方法又有所不同。如果第三人因为相信公司章程或公司登记机关的记载，与公司登记的股东发生股权转让、股权质押交易，则应该以优先保护善意第三人利益的原则来处理股东资格确认的问题，至于公司内部的问题，可以通过追究不法履行法定或约定义务者的违约责任或损害赔偿责任等途径来救济受损害的股东。

(二)静态下股份公司的股东资格确认。

我国公司法规定股份公司的发起人的姓名或名称是公司章程和企业登记之绝对必要事项。股份公司的非发起人股东毋需在公司章程中记载或在登记机关登记，股份公司成立后发起人股东依法转移股权时，也不需要办理工商变更登记手续。可见，对于股份公司来讲，无论在静态还是动态情况下，以公司章程的记载或登记机关的登记为标准来确

认股东资格没有普遍意义，也没有法律依据。

在静态的情况下，股份公司确认股东资格可以概括为：确认发起人股东，可以以公司章程或公司登记为准；对于包括发起人股东在内的记名股东资格的确认，应以股东名册的记载为准；对于无记名股东，则以股票的持有并出示为准。

二、动态的考察

所谓动态的考察，是指从公司股东发生变动至其变动情况在股东名册上得到记载这段期间内，对股东资格确认规则的考察。在发生股权转让、赠与、继承或公司的合并、分立以及其他引起股东变更的情况时，股东变动至其变更登记完成有一个时间差，在这段时间内，股东名册的记载与公司股东实际情况是不符的。其它在静态情况下可以作为确认股东资格的文件也均与公司股东的实际状况不符，因此在这个期间股东资格确认规则应该与静态情况下的规则不同。

为避免出现在公司办理股东变动的确认及变更登记过程中的股权虚置或股东权利的真空状态，在动态情况下的股东资格确认规则设计上，应明确规定将公司的原有合法股东或依法取得股权的新股东依法以书面方式通知公司股权变动情况并向公司提交有关的合同或其他有效证明文件之时，作为新老股东权利的交接点，依法取得股权者此时即可取得股东资格，可以行使股东权利。这一规则对有限公司和股份公司都可以适用，但是不适用于依法取得股权者未通知公司以及股权变动违反法律或公司章程规定的情况。

根据公司法第36条和第145条的规定，在股权转让完成后，将股权转让结果记载于股东名册是公司的义务。办理股东名册变更登记既然是公司的法定义务，又完全是公司自身可以控制的行为，因此不应该允许公司因自己未及时履行法定义务而拒绝承认新股东。从公司经营风险转移的角度来分析，也应该得出同样的结论。在发生股份变动状况之日起，公司经营风险以及公司各项决策执行所产生的后果均会转移给新股东承受，而如果在规则设计上允许公司在权利人通知公司后拒绝股东享有和行使权利，就有违法律的公平、正义的原则。在实践中，公司股东名册变更登记前受让方行使股东权利的情况是普遍存在的。公司股权变动信息的记载、公示，一般并不影响第三人对公司资本、公司偿债能力等交易安全因素的判断。所以，采用这一规则并不会造成不利后果。但是为了尽量缩短动态情况持续的时间、减少不稳定状态，应该以公司法的明确规定，促使公司以最高的效率办理股东名册变更登记等事项。

公司法第145条第3款规定，股份公司股东大会召开前30日内或者公司决定分配股利的基准日前5日内，不得进行股东名册的变更登记。这一规定是为了便利公司股东会的召开和股利分配等事项的操作，并不是限制依法取得股份者的股东资格。这表明即使对记名股东，股东名册也并非确认股东资格的唯一依据，未登记在公司股东名册上的人可能是公司的合法股东。公司法的这一规定，不仅与上述的动态规则并不冲突，还可以从侧面印证动态规则的合理性。

对于被公司不当拒绝或延误在股东名册上登记的股份取得者，应该允许其行使股东权，即从其向公司提出股东资格确认请求之日起，该股东可以主张受益权、新股优先认购权，可以请求撤销公司未向其发出召集通知的股东会的决议。公司拒绝或妨碍新股东行使权利的，新股东可以起诉公司，公司应承担相应的责任。

三、动态与静态的关系

股东资格确认的静态与动态，是相对的。对于发生变动的那一部分来讲，是动态的，股东资格确认应适用动态规则，而对于未发生变动的那一部分，又是静态的，股东资格确认应适用静态的规则。因此，静态与动态规则一般是同时分别对不同的股东适用的。对绝大部分公司来说，静态是常态，动态是非常态；在动态的情况下，一般总‘是动中有静。但在上市公司中，流通股股东在每个交易日都会发生变化，实际上没有一份股东名册能够完全准确真实地反映公司股东的情况，它只能反映截止到制作该股东名册的特定时刻的股东状况，因此，对上市公司而言动态是常态。

确认股东资格的静态与动态考察，主要是针对公司内部关系的。对公司外部关系来讲，尽管在公司

股东名册变更前可以确认依法取得股份者的股东资格，但是新股东对其股权的处分权受到一定的限制，因为公司外部人员认知公司股东，是以公司股东名册的登记或公司登记机关的登记为依据的。

第五篇：如何确认公司股东资格

如何确认公司股东资格？

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作者：陈其象文章来源：金圣律师网点击数：323更新时间：2010-1-2公司股东资格是出资者取得和行使股东权利、承担股东义务的基础，证明公司股东资格的文件有出资证明书、公司章程、股东名册、工商登记等。

一、股东权是社员权，认定股东资格主要依据团体法而非个人法。

二、确认股东资格基本原则：形式化证据优先适用、实质性证据例外适用原则。

1.形式化证据是通过一定的证据外观和载体予以识别的证据，是指具有法律效力的文件并通过一定程序予以公示的证据：

A.形式化证据包括公司章程、公司股东决议、股东名册、工商登记等；

B.形式化证据不包括出资协议书、出资证明书、股份转让协议书等未经法定程序公示的证据。

C.各种形式化证据发生冲突时，原则上应当坚持公司章程优先适用原则。

2.实质性证据是指投资者通过出资行为而取得的证据:

A.出资证明；

B.事实出资行为等。

三、公司章程是公司组织及其行为的自治性文件，是确定股东权利义务的最主要法律依据。

1.公司章程是判定股东身份的主要依据；

2.没有在公司章程记载为股东的人不具有股东资格；

3.经过工商登记的公司章程与未经工商登记的公司章程不一致时：

A.发起人股东资格争议的，应以已登记的公司章程记载为准；

B.股权受让股东资格争议的，应以新章程记载为准。

四、工商登记并非股东资格取得的必要条件和充分条件：对于股东资格而言工商登记只具有宣示功能和公示意义，不具有设权的性质和功能。

1.是否经过工商变更登记不影响股权转让合同效力，也不影响受让人对股权的取得；

2.工商登记与股东名册记载的股东发生冲突时，一般以被记载股东股东为真正股东，除非被记载股东存在被冒名顶替的情形。

3.工商登记证明意义：

A.对公司设立时发起人股东的证明意义：设立登记中记载的股东名称或者姓名的人可以对抗公司、其他股东和第三人主张其具有股东资格；

B.对受让取得股权股东资格的人的证明意义：股权变动登记是已经成立的公司的一项法定义务，不能认定未经工商登记就不具有股东资格。

五、股东名册是解决公司和股东之间关系的法律文件，具有对抗公司的功能（权利推定力）：

1.股东名册上被记载为公司股东的人仅凭该记载就可以主张自己为公司股东，而无须向公司举证自己的实质性权利；

2.股东名册只是证权文件而非设权文件，公司可以相反证据推翻；

3.股东名册未作记载的股东，并不必然不具有股东资格；公司不能仅以股东名册未记载为由而具有对抗真正权利人主张股东资格的效力。

【陈其象律师提示】

①公司法不认可隐名股东的存在。

②公司法对股东资格的认定标准没有明确规定:

A.实际出资不是认定股东资格的唯

一、主要证据，实际出资人不因其出资当然成为公司的股东；

B.发起人股东资格认定标准依次为：工商股东登记→公司章程记载；

C.股权受让股东资格认定标准依次为：公司章程记载→工商股东登记。

③公司法没有规定股东出资不实股东身份否定制度。

④在股东与公司之间的内部关系上：

A.股东可以依据股东名册的记载相公司主张权利；

B.公司亦可依据股东名册的记载识别股东，并仅向记载于股东名册的人履行诸如通知召开股东会、分配利润等义务。

C.实际出资人与记载于股东名册的股东之间有关“名实出资”的约定，仅在定约人之间产生效力，一般不能对抗公司。

⑤在股东与公司之外的第三人之间的外部关系上：

A.应当坚持外观主义原则；

B.即使因未办理相关手续导致公司登记机关的登记与实际权利状况不一致，也应优先保护善意第三人因合理信赖公司登记机关的登记而作出的行为效力。

⑥《公司法》第33条是认定股东资格的基本原则：

A.股东与公司关系：股东可以凭借股东名称上记载行使股东权利（如果股东名称上没有记载，股东可以依据出资协议书、出资证明书、股东会会议记录和公司章程等证据，请求确认其股东资格，并要求公司记载于股东名册）；

B.已登记股东资格纠纷应坚持“登记资格优先”原则（但以非法手段骗取登记或者伪造登记的情形不受保护）。

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【法条链接】

《公司法》

第三十三条 有限责任公司应当置备股东名册，记载下列事项：

（一）股东的姓名或者名称及住所；

（二）股东的出资额；

（三）出资证明书编号。

记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。

公司应当将股东的姓名或者名称及其出资额向公司登记机关登记；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。

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最高人民法院副院长奚晓明在全国民商事审判工作会议上的讲话－－充分发挥民商事审判职能作用为构建社会主义和谐社会提供司法保障

（2007年5月30日）

（三）关于审理涉及公司纠纷案件的问题

2005年修订的公司法赋予了公司法律关系各主体广泛的诉权，增强了公司法的可诉性。公司法颁布以来，人民法院受理的涉及适用公司法律案件逐渐增多，可以预见，今后此类案件的数量将继续增加，案件类型将更加多样，对于我们审理公司纠纷案件的能力与水平提出

了更高的要求。公司诉讼是民商事审判比较新的领域，审判实务中仍然存在很多具体问题的把握和法律适用的问题。下面，我就公司诉讼的几个原则性问题谈几点意见：

第一，正确认识公司自治与司法介入之间的关系问题。首先，要充分认识人民法院审理公司纠纷案件的积极意义。司法介入公司治理，是保障公司自治、矫正公司自治机制失效的重要手段。司法介入公司治理，既是公司法对人民法院民商事审判工作的法定要求，也是完善公司治理结构的内在需要。因此，人民法院对于公司内部各有关主体之间的各类纠纷，要根据公司法就有关主体的民事权利保护的规定依法介入，而不能仅以争议属于公司自治范畴而不予受理。其次，要坚持受理公司纠纷案件的法定条件。公司是股东自治的产物；公司的管理与运营也是公司自治的范畴，司法介入只是对公司自治机制的补充和救济。因此，人民法院对于公司股东、董事、监事和高级管理人员以及他们与公司之间产生的内部纠纷，应采取慎重态度，坚持穷尽内部救济原则。公司法明文规定应当首先履行内部程序的，人民法院受理相关案件应以满足了法定条件为前提。当事人没有履行内部程序即提起诉讼的，人民法院应不予受理或者驳回起诉。最后，司法介入公司治理，应当尊重公司自治。在审理涉及公司法适用问题的民商事案件过程中，要尊重公司章程的规定和股东之间的约定，准确识别公司法规范的性质。对不违反公司法禁止性规范的公司内部约定，应当依法认定有效。

第二，要尊重公司的团体性，维护商事主体的稳定。在公司僵局问题的处理上，要正确把握公司法第一百八十三条关于股东请求解散公司规定的立法宗旨。股东提起公司解散诉讼的事由必须是公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失的情形。这里的经营管理的严重困难不能理解为资金缺乏、亏损严重等经营性困难，而应当理解为管理方面的严重内部障碍，主要是股东会机制失灵，无法就公司的经营管理进行决策：这里的股东利益受损不是指个别股东利益受到损失，而是指由于公司瘫痪导致公司无法经营造成的出资者整体利益受损。在审理过程中要注意充分运用调解手段，首先寻求诉讼当事人之间的和解，当事人之间不能和解的，要尽量促成当事人通过股权转让、减少注册资本等途径实现纠纷股东的分离，以保持公司作为商事主体的存续，维护公司、股东以及公司债权人等相关主体的整体利益。只有在各种可能的手段和途径穷尽后仍不能解决矛盾的情况下，方可采取判令强制解散的方式处理。

第三，正确适用外观主义原则，注意维持公司内部各民事主体之间约定的效力。公司法律关系具有很强的涉他性，公司机关的内部决策、内部各民事主体的意思自治，往往涉及公司外部当事人的利益。在审理公司纠纷案件过程中，要注意贯彻外观主义原则，在维护公司内部当事人约定的效力的同时，优先保护外部善意当事人的权利。在审理涉及到股东资格认定及其与外部第三人之间关系方面的有关纠纷案件时，要准确理解和适用公司法第三十三条的规定。在股东与公司之间的内部关系上，股东可以依据股东名册的记载相公司主张权利，公司亦可依据股东名册的记载识别股东，并仅向记载于股东名册的人履行诸如通知召开股东会、分配利润等义务。实际出资人与记载于股东名册的股东之间有关“名实出资”的约定，仅在定约人之间产生效力，一般不能对抗公司。在股东与公司之外的第三人之间的外部关系上，应当坚持外观主义原则，即使因未办理相关手续导致公司登记机关的登记与实际权利状况不一致，也应优先保护善意第三人因合理信赖公司登记机关的登记而作出的行为效力。

第四，正确处理资本多数决原则和少数股东权的保护之间的关系。少数股东利益的保护一直是公司诉讼的焦点问题。一方面，我们要认识到，资本多数决原则是公司法的一项基本原则，是维持公司治理结构的正常运转所不可或缺的基础性制度，应当在案件审理过程中得

到充分的贯彻。但是，当前公司诉讼也反映出存在大量的控股股东利用对公司的控制地位，滥用资本多数决原则侵害少数股东权利的现象。因此，在案件审理过程中，要注意在资本多数决原则和少数股东权保护之间寻求妥当的利益平衡，实现对资本多数决原则的遵守和少数股东权的保护并重。在审判实务中，要注意区分股东权的类型，正确选择保护方式。对于股东因其固有的、非经股东自身同意不可剥夺的权利，遭受控股股东侵害请求救济的，应予以支持：对属于资本多数决处分范围的股东权，要尊重公司多数股东的意志：对虽属资本多数决原则处分范围的股东权，但被控股股东滥用权利予以侵害的，要依照公司法第二十条关于不得滥用权利的规定，保护少数股东的正当权益。

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●最高人民法院关于胡克诉王卫平、李立、李欣股东权纠纷一案的答复

【解读】

①有限责任公司确认股东权归属最关键是公司对股东的承认或者认可。有限责任公司对某一公司成员股东身份的承认意味着所有其他股东作为一个整体对该成员股东资格的认可，其他个别成员的异议不能与之对抗。

②公司对股东身份承认的形式是股东名册登记或者公司章程记载。

③股东出资瑕疵不能否认其股东资格：

A.通过出资成为股东，其出资瑕疵并不必然导致股东身份的丧失；

B.通过受让股份成为股东，其未支付对价不能成为直接否定其股东资格的理由；

C.对出资瑕疵者或者未支付对价的受让人，其他股东或者转让股份的原股东可以向其主张违约责任，进而主张解除合同，解除出资瑕疵者或者未支付对价之受让人的股东身份。

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