2010年度财政预算编制(部门)5则范文

第一篇：2010年度财政预算编制(部门)

2010年度财政预算编制情况

“狠抓预算管理制度改革，进一步提高财政管理的科学化、现代化水平”是我县作为2010年财政工作的一项重点内容。虽然我们在综合预算、零基预算等方面努力进行了一些改革，但没有进行深层次和根本性的改革，传统的预算管理制度所造成的问题日益突出，比如政府预算不完整、不统一；预算编制较粗放、内容不细化；预算编制方法较简单、不够科学；预算编制时间短、程序不够规范；预算执行的随意性大、约束力不强，预算不透明，监督力度差等问题。传统的预算编制和管理制度越来越不适应时代的要求。近年来我们逐步按照统一步骤和要求，精心组织，扎实开展部门预算编制工作，把部门预算的编制摆上部门工作的重要议事日程。

1、科学合理编制部门基本支出预算：首先遵循收支平

衡、统筹兼顾、综合预算、人员按实际、公用按定额等五项原则，分别编制收入预算、基本支出预算和项目支出预算。按照单位人员信息库基础情况，对人员变化情况要做出详细说明，并提供相关证明材料。虽然我县在实行部门预算中不规范，但在编制预算中，对单位的人员经费按工资政策编制；公用经费确定标准和定额后予以编制；项目经费根据上级的政策规定，按零基预算的方法编制。这样，定员、定额、定标、定项目地编制预算，细化了支出，规范了部门的支出行

为，平衡了部门间的支出水平，提供了监督依据,也是财政公开增强透明度的表现,确保部门预算的编制工作及时、科学地完成。

2、加强非税收入收支管理，实行综合财政预算。继续深化“收支两条线”改革，推进全口径预算编制，确保部门非税收入预算编制真实、准确、完整。严格非税收入安排支出的审核与管理，统一支出标准，促进部门间利用非税收入安排支出的公平；继续规范非税收入纳入预算管理的自收自支单位预算编制工作；加大对政府性基金、社会保险基金安排支出的审核力度。

3、优化支出结构，集中财力保障重点支出需要。按照公共财政的支出方向，调整和优化财政支出结构,严格控制一般消费性开支，重点向民生工程、科技创新、社会主义新农村基础设施建设倾斜，切实保障重点建设、就业和社会保障、节能减排、环境保护、文化、公共安全等方面的支出需要，支持经济又好又快发展。

4、收入预算的编制。部门预算收入主要包括部门及所属事业单位取得的财政拨款、各项非税收入、事业单位经营收入和其他资金收入。部门、单位应根据历年收入情况和下一年度收入增减变动因素，按收入类别逐项测算编制年度收入预算。其中，部门（单位）组织的政府非税收入预算要按国家有关文件批准的非税收入项目和标准编列。收入预算的编制

要积极稳妥，真实准确，要全面完整地反映部门所有收入，不得转移、隐瞒收入。

5、基本支出预算的编制。基本支出包括在职在岗在编人员足额核定工资、经费支出、对个人和家庭补助支出及定额公用支出。

6、政府性基金、社保基金收支预算的编制。政府性基金、社保基金收入预算按照现行政府收支分类科目和国家规定征收标准，编制到具体的收入项目。政府性基金、社保基金支出预算按照国家规定的用途、支出功能分类科目，编制到“项”级功能科目和具体支出项目，并按照支出经济分类的要求，细化具体经济内容。

总之，部门预算是财政管理制度改革的基础，我们推进和深化改革是为了创造良好的环境，更好地促进范县的发展。我们一定要以“三个代表”重要思想作指导，讲学习、讲政治、讲大局，克服守旧和畏难情绪，以勇于革新和自我革命的精神，积极投身改革，自觉地做改革的促进派，为经济社会持续、快速、协调、健康发展作出应有的贡献。

第二篇：部门预算编制说明

东安县2012年部门预算编制有关情况说明

一、预算总原则

2012年财政预算总的原则是：依法预算、不出赤字的原则，增收节支、量入为出的原则，确保稳定、促进发展的原则，以人为本、共享成果的原则，科学分配、突出重点的原则，结合实际、参照其他县区的原则。

二、收入预算

收入预算以国库股为主，非税收入管理局、产权股配合。

三、支出预算

（一）人员经费

1、基本工资：按人事部门审批的工资和实有人数计算（以2011年9月底人数为准）；

2、津补贴及工资性福利补助：公务员和参照公务员管理人员津补贴按人事局审批的标准安排；教育部门义务教育绩效工资按人事部门审批的标准进行安排，非义务教育及事业单位工资性福利补助按每人每年10500元标准安排。

3、津贴：特殊岗位津贴按人事部门批准的标准计算；

4、职工福利费：按在职人数计算，每人每年30元；

5、工会经费：按在职人数计算，每人每年40元；

6、抚养经费按实际数计算。

7、住房公积金按工资总额的5％计算。

（二）公用经费

1、公务费：县直单位每人每年按1200元计算（处级领导按每人每年5000元计算），公检法公用经费按上级要求人平2.5万元安排，司法局机关人平按1.8万元安排，司法所人员按人平1万元；城管执法局公用经费参照县司法局进行安排；乡镇场公用经费按2011年的标准安排。

2、四大家县级领导小车及接待经费按2011年标准进行安排，实行包干使用。

3、白牙市镇六个社区按每个每年7万元计算，芦洪市应阳社区按每年7万元计算。

4、村级运转经费按村平4万元安排（含离任村干补助）。

5、医疗保险、生育保险经费按县里文件规定进行计算。

（三）业务经费

继续按照2011年标准进行安排。

(四)专项经费

按照上级、县委、县政府有关要求及2011年标准进行安排，其中县委、县政府已经做出决定的按决定执行；上级政府及财政部门有文件规定的，结合我县实际财力情况予以综合考虑；一次性的或已完工的项目，按照零基预算的原则，今年不再安排专项经费。

四、说明

1、各预算单位必须在2011年11月10日前将本单位2012年部门预算草案报行政政法、教科文股室审核。

2、2012年部门预算表格、填报说明及2012年部门预算编制有关情况说明请到财政局行政政法、教科文股邮箱下载，邮箱地址：，密码4212394。

二〇一一年十月八日

第三篇：2018部门预算编制说明

2018部门预算编制说明

一、基本情况

（一）主要职责

根据区委、区政府“三定方案”文件规定，全区区农林局是主管全区农业、林业工作和农村经济发展的的区政府工作部门。负责农产品质量安全监督管理；生态循环农业建设和农业生态环境治理；农业信息化建设工作；农村实用人才资源开发；农业“两区”（粮食生产功能区、现代农业园区）建设；指导林业改革和农村林业发展，依法维护农民经营林业的合法权益。

（二）部门预算编制单位的构成 包括以下18家预算单位：

1、行政单位2家。为区农林局本级（含差额拨款事业单位2 家：金东区农科所、奶牛良种繁育场）、自收自支事业单位1家（金东区农技中心招待所），区森林公安局。

2、事业单位16家。区农林局下属全额拨款事业单位10家（其 中农林执法大队、野生动植物保护站是参公单位），乡镇动检站4家。参照公务员法管理单位2家，为区畜牧局（含差额补助事业单位1家：金东区畜牧兽医联站）；区农机总站。

（三）编制人数

1、编制情况。2018年区农林局部门预算的单位编制人数为96名，其中：行政编制13名、参照公务员管理编制29名、事业编制54名。

2、实有人数情况。在职人数83名，其中：行政在职人数12名，参照公务员法管理在职人数21名、事业在职人数50名；退休人员44名。

二、2018年主要工作

（一）集聚“一区一镇”优势，加速一二三产融合。进一步集聚源东蜜桃省级特色农业强镇和金东区城郊蔬果产业集聚区优势，推进土地适度规模经营，促进资源集约利用和产业相互融合，提高农业竞争力和可持续发展能力。2018年建设2个休闲观光农业园区，创建4个规模适度、设施装备齐全、品牌影响力大、产业融合紧密的精品农业示范基地，重点推进江东婺州蜜梨架式栽培和江东果蔬集散中心项目，有力推进一二三产融合。

（二）加强新品种引种示范，适应市场经济发展。为了尽快解决当前生产成本高，增产不增收等问题，适应当前市场对农产品的需求，调节供需矛盾。2018年将在果蔬品种改良、引种试种、适度示范推广等方面下功夫；强化植物疫病防控防治，加大推广网式繁育防控柑橘黄龙病等绿色防控设施建设；通过设施提升和肥水管理提升，产出优质农产品；培育一批农业科技示范户，形成基层农业带头人示范带动效应。

（三）推进平原绿化彩化工作，构筑生态廊道生态屏障。2018年做好平原绿化彩化工作，力争全年完成平原绿化彩化面积1400亩以上。同时在浙中生态廊道金东段主廊道（东阳江、武义江）沿线完成7公里彩色林带建设，绿化彩化面积达500亩以上，有效构筑浙中生态廊道生态屏障。

（四）培育扶持区域农产品品牌，建设农产品质量安全体系。打造区域品牌。培育源东蜜桃、婺州蜜梨、江东草莓、东孝无花果、曹宅葡萄、澧浦金年火腿等有一定基础的传统优势农产品品牌，逐步实现统一生产标准、统一商标、统一包装等区域性品牌农产品。出台相应的农业创牌扶持奖励政策，鼓励农业经营主体创建特色农业品牌。进一步加强农产品质量安全检测，有效推进农产品质量安全追溯体系建设，夯实农业品牌建设基础。

（五）深化美丽牧场建设，实施“清洁田园”行动。按照“场局布局合理、外观立面统一、设施制度完善、存栏总量控制、生产全程清洁、产出安全高效、资源循环利用、整体绿化美化”“”等“八统一”标准创建美丽牧场，做到全面完成美丽牧场异位发酵床建设，引导推广畜牧养殖防臭技术应用，全年力争技术应用覆盖1000头以上规模养殖场。全面实施““清洁田园”行动，创建“美丽田园”。持续推进全区农业设施用房标化、美化建设，坚持“拆除一批、改建一批、规范一批”的工作原则，规范建设“统一立面、统一标识、统一标准”的架空仿木环保小木屋。加大农药包装废弃物回收处置力度，确保年回收率75%以上。探索农林业秸秆废弃物回收模式，推进秸秆资源化综合利用。

（六）实施乡村振兴战略，全面消除经济薄弱村。以增强村级集体经济造血功能为主攻方向，以体制改革、机制创新为动力，加强政策引导，创新发展模式、运行机制和管理机制，多层次、多渠道、多形式促进农村集体经济持续较快增长，保障村级组织正常运转，夯实党在农村的执政基础。通过发展薄弱村集体经济项目建设，确保项目涉及村每年通过物业获得资金收入，到2018年底全面消除薄弱村。

（七）加大招商引资力度，加快田园综合体建设。按照市委、市政府提出的“一年打基础、三年见成效、五年成廊道”总体要求，依托金东“两江八溪”得天独厚的区位优势，围绕“生态秀美、产业绿美、生活和美”目标，大力推进“两江休闲绿带”，着力优化金东浙中生态廊道建设政策环境，以工业化理念谋划生态廊道项目，在主廊道两侧1公里范围内提前谋划可用土地空间，让政策引项目，让土地等项目。认真谋划项目，以东阳江北岸塘雅万亩田园综合体项目为重点，以农业为基础、科技为支撑、文化为纽带、旅游为特色、产业兴旺为目标，规划建设“三园三区”，即：现代农业产业园、科技园、创业园，粮食生产功能区、重要农产品生产保护区、特色农产品优势区，融合生态、人文、产业立体式发展，与对岸的金华花卉生态示范园遥相呼应，串点成线、连线成片，成为金东践行“都市大花园”战略的先行示范。

（八）结合农林各线工作，完成各项工作任务。深化农村确权赋权改革，全面完成农村土地承包经营权确权登记颁证工作；加强农村集体“三资”管理、村级财务审计；组织参加各类农林展会，搭建农产品贸易平台；加强生态公益林保护、森林消防装备和设施建设、林业有害生物防控、松材线虫病普查及防治、森林与野生动物类生物多样性保护、珍稀物种保护、森林生态状况调查监测、植树造林、森林多功能开发利用等工作。全面完成2018年农林工作任务。

二、2018年部门预算安排情况

根据上述工作安排，区农林局2018年部门预算是依据《预算法》和区级预算编制政策，在区财政局的指导下，为全面履行区农林局职责，保障2018农林工作目标的全面完成，由纳入区农林局部门预算的18家预算单位组成的综合财政收支预算。

（一）编制原则 一是整合项目，保障重点。根据2018年区农林局工作目标，区分轻重缓急，整合项目支出，切实保障区委区政府确定的中心工作和重点任务支出需要。

二是科学合理，完整有效。预算编制以本区农林业发展和履行部门职责的需要为依据，力求各项收支数据真实准确和完整。

三是注重绩效，厉行节约。明确项目支出的预期绩效目标，努力降低行政运行成本，充分发挥财政资金使用绩效。

（二）部门预算安排情况

1、收入安排情况：预算收入13774.57万元，比上年预算增1033.09万元，增加8.11%，主要是新增薄弱村补助5000万元，林业有害生物普查防治714万元等。

2、支出安排情况：根据收入预算，安排支出预算13774.57万元，比上年预算支出增加8.11%，增长原因与收入增长原因相同。

（1）按预算单位支出分类，其中：区农林局本级（含下属10个事业单位，农科所、农技中心招待所、奶牛繁育场）支出11333.73万元，占总支出的82.28%；区畜牧局1973.97万元（含下属4动检站、畜牧兽医联站），占总支出的14.33%；区农机总站支256.56万元，占总支出的1.86%，区森林公安局支出210.3万元，占总支出的1.53%。

（2）按支出用途分类，其中基本支出1932.43万元，占总支出的14.03%；项目支出11842.14万元，占总支出的85.97%。

（三）财政拨款“三公”经费和会议费情况

根据中央八项规定精神和省委28条办法、六条禁令关于厉行节约、反对铺张浪费的要求，严控“三公”经费支出规模，规范支出标准。2018年，“三公”经费财政拨款安排31.7万元，比2017年下降17.87%主要是：

1、出国费用安排0万元。

2、接待费安排6.1万元，比上年增加2.1万元，增加25.6%。

3、公务用车运行费安排25.6万元，比上年减少4.8万元，下降 23.03%。

4、会议费安排21.7万元，培训费用安排43.4万元

三、2017年项目支出预算安排情况

2018年项目支出预算安排11842.13万元，一是用于农林局下属差额拨款事业单位金东区农科所、金东区奶牛良种繁育场、金东区畜牧兽医联站，自收自支事业单位金东区农技中心招待所事业运行经费。二是用于区农林局本级及17家二级预算单位开展各类农林政策性补贴、农产品质量安全监管、生态循环农业、农林有害生物防控、畜禽专项整治、薄弱村转化、现代农林业发展、植树造林、森林抚育、森林消防等项目支出。

项目支出主要用于：

（一）专项公用类621.72万元。

1、下属事业单位经费补助专项210.90万元。主要用于下属4家事业单位人员，其中金东区农科所事业运行经费126.81万元、金东区奶牛良种繁育场事业运行经费26.72万元、金东区畜牧兽医联站43.33万元，农技中心招待所差额事业经费14.04万元。

绩效目标：解决下属事业单位历史遗留问题，维护社会稳定，彻底解决退休人员的后顾之忧。

2、专项业务费282.82万元。主要用于农产品质量安全检测经费94万元了；信息网络维护费42.32万元，一事一议、支农政策培训工作经费25万元，农业专项管理经费33万元（含项目审计费、绩效评价费、培训费、编外人员工资等）；农机总站房屋修缮23.5万元，其他65万元（能源办工作经费3万元、耕地地力保护工作经费15万元、退伍士官工资福利7万元、生态廊道办工作经费40万元）。绩效目标：保证农产品质量安全检测中心、农产品监测日常管理工作、农林项目专项管理工作等正常运行；保证农林信息网、农民信箱等农林信息宣传、交流、营销平台正常运行。使之逐步向规范化、安全化、专业化、信息化方向发展。通过财政支农政策培训，加强农村干部对财政政策法规和业务知识的学习，进一步贯彻落实中央和地方各级政府财政支农政策。

3、农村集体三资管理、财务审计经费预算30万元。农村财务三年一轮审170个村，每村500元共85000元，会议培训等经费15000元；区农村集体“三资”办聘用人员工资及工作经费5万元，乡镇代理中心聘用人员15人，考核奖金每人1万元，共15万元，两项合计30万元。

绩效目标：确保农村财务三年一轮审工作和农村集体“三资”监管工作正常规范运转，稳定农村集体“三资”代理中心聘用人员队伍。

4、农产品营销补助专项98万元。主要用农林展会经费。绩效目标：通过组织参加各类农林展会，搭建农产品贸易平台，提升农产品的市场竞争力，拓宽农产品的销售渠道，进行品牌宣传，从而促进金东现代农业发展。

（二）发展建设类11220.42万元

1、民生事业类专项5360万元

1.1村级物业经济（经济薄弱村补助）预算5000万元。①乡镇（街道）消除薄弱村项目补助4175万:167(村）×50（万元）×50%=4175万元。②村级组织运转补助571万:按2016实际补助841万元算减去2017省级补助270万元，区级应补571万元。③曹宅镇9村联建潘村农贸市场区配套144万元：依据《关于2016省级财政扶持村级物业经济项目立项的通知》（金东农林[2016]144号）。④岭下镇7村联建厂房区配套110万元：依据《关于2015省级财政扶持村级物业经济项目立项的通知》（金东农林[2016]115号）

绩效目标：以增强村级集体经济造血功能为主攻方向，以体制改革、机制创新为动力，加强政策引导，创新发展模式、运行机制和管理机制，多层次、多渠道、多形式促进农村集体经济持续较快增长，保障村级组织正常运转，夯实党在农村的执政基础。通过发展薄弱村集体经济项目建设，项目建成后，确保项目涉及村每年通过物业获得资金收入，到2018年底全面消除薄弱村。

1.2农村确权赋权改革经费预算360万元。2016年 6月16日，省委、省政府召开全省推进土地确权登记颁证深化农村产权制度改革会议，提出“5年任务、3年完成”，要求不怕麻烦、不图省事、不走过场，做到确权精准、登记严密完整、颁证颁出铁证。根据(金区政办{2016]116号文件《关于印发金东区农村土地承包经营权确权登记颁证工作实施方案的通知》）文件要求，2018年完成此项工作还需第三方技术服务费：14万亩×36元×20%=100万元；档案整理归档：10万户×20元/户=200万；土地承包经营权证印发：12万本×2.5元/本=30万元；土地信息承包平台创建30万元。

绩效目标：深化农村确权赋权改革，做到农村土地承包经营权精准确权，数字确权，从而解决历史遗留的面积不准、四至不符、账册不全等问题。全面完成全区农村土地承包经营权确权登记颁证工作。

2、农林业发展专项5860.42万元。

2.1农林政策性补贴补助723.4万元。粮油政策性补贴及有机肥补贴530万元，后备母牛及生猪良种补贴59.33万元，能繁母猪、生猪政策性保险59.68万元；农机报废等政策性补贴20.72万元，生态公益林补贴53.67万元。

绩效目标：粮油政策性补贴旨在提高农民种粮积极性、稳定粮食播种面积，提高粮油生产社会化服务水平，以提升粮食生产产量与规模效益，促进全区粮食生产稳定增长。2018年计划推广商品有机肥1万吨，实行农户施用商品有机肥政府补贴政策，每吨补贴300元，商品有机肥的推广应用，可以解决我区畜禽粪便污染，有效减少化肥用量，控制农业面源污染，促进农业水环境治理。加快高能耗农机的淘汰更新；优化农业机械装备结构，降低能耗与维修成本，减少排放保护生态环境，提升全区农业机械化和设施化水平，促进农业的可持续发展。核查、界定生态公益林13.187万亩面积，公益林生态效益区级补偿8.85万亩，按4.2元/亩计。生态公益林建设使我区森林面积持续增长，森林覆盖率不断上升，森林蓄积稳步增长，改善了生态环境，造就了天然屏障和优美的森林景观。

2.2金东区畜禽污染整治、排泄物资源化利用专项1282.58万元。其中畜禽污染整治1122.78万元，排泄物资源化利用148.2万元，生猪屠宰专项整治经费11.6万元。主要用于曹宅、塘雅、东孝养殖场拆除关停补偿；全区养殖场周边的蔬菜基地、苗木基地、果园基地田间池和附属设施的建设；沼液运输费用、监控系统维护、设备更新以及工作经费、生猪屠宰专项整治经费等方面。

绩效目标：通过项目的实施，可建设完成田间池1500立方米、输送管网6000米，确保沼液运输车及监控系统正常运行等，完成后预计可以综合利用畜禽排泄物5万吨，减少基地化肥等肥料费用400万元，为发展循环经济健康和快速发展打下坚实的基础。全面完成金东区畜禽污染专项整治工作，确保畜禽养殖场治理工作有序、有力强势推进。全面完成我区养殖场关停、拆除、提升等工作。杜绝全区存在私屠滥宰现象，提高各屠宰场的屠宰条件，对屠宰环节的无害化处理进行补贴。

2.3、现代农业发展专项资金622.86万元。其中现代农业提升发展资金181万元，农机化促进和平安农机专项22.45万元，废弃物回收126.40万元，畜禽无害化处理经费48.52万元，畜牧业生产发展规划及智能监管50.2万元，动植物防控专项194.29万元（农业有害生物防控、动物疫病防控检测等）。专项主要用于扶持粮食生产适度规模经营和社会化服务，支持现代农业生产发展和农业主导产业转型升级和休闲、观光农业的发展、品牌奖励，支持畜牧产业转型升级和动物防疫体系建设，生态循环农业、农机与智慧农业、创新农业经营体制机制等。

绩效目标：提升发展现代农业，促进农业一二三产业融合发展。推进新型畜牧业产业体系建设，完善畜牧业公共服务体系，推动畜牧产业规模化、设施化、标准化、生态化、信息化等建设。构建生态循环农业发展和农产品质量安全体系建设，加强农业废弃物资源化综合利用、绿色防控等技术模式的推广应用，农业投入品及包装物回收利用，农作物重大病虫害防控，农药安全管理，农产品质量安全和农业投入品检测和监管等。发展农机化和智慧农业，加强农机安全管理，加快农业物联网技术应用，提高农业经营主体的生产经营能力，加强品牌创建，加强农产品物流体系建设发展连锁经营、物流配送、电子商务等新型现代流通方式等。

2.4、现代林业发展资金3231.58万元。其中森林防火68万元。林业有害生物防控186万元，松材线虫病普查及防治714万元，古树名木保护22.62万元，野生动物保护5万元，森林城镇创建25万元，林地变更及森林资源调查40万元，2016年—2017年绿化彩化工程2090.56万元，义务植树珍贵树种培育32万元，其他林业支出48.4万元。主要用于森林消防装备和设施建设、林业有害生物防控、森林与野生动物类生物多样性保护、珍稀物种保护、森林生态状况调查监测、植树造林（绿化彩化）、森林多功能开发利用等。

绩效目标：有效控制森林火灾的发生，森林火灾发生率控制在25次以下／10万公顷，森林火灾受害率控制在0.1‰以下，不发生重特大森林火灾和单起500亩以上连续燃烧24小时以上的火灾发生。有效保护森林资源和环境的安全，促进经济的发展。创建森林城镇，开展植树节活动，完成北线绿道曹宅镇段5公里（赤松镇与曹宅镇交界处至曹宅镇姜山村）、金义南线24.5公里、二环东段12公里、鞋源线3.5公里（源东乡段）、曹塘澧12公里、岭下、江东等8条彩色林带建设、其它道路关键节点及视点。践行“绿水青山就是金山银山”绿色发展理念，深化改革创新推进绿色发展，推进美丽林相改造及造林绿化。开展林业有害生物普查，清理松材线虫病面积5.4万亩，清理枯死松树4万株，松褐天牛防治面积1.5万亩，对562株古树名木进行病虫防治及挂牌制牌工作，完成森林资源一体化监测、林地变更调查，为建立和更新我区森林资源信息管理系统、编制森林经营方案及森林采伐限额、森林资源管理、森林生态系统服务功能价值评估提供基础依据，综合评价我区森林资源现状特征。

第四篇：2018年财政预算编制情况说明

2018年财政预算编制情况说明

编稿时间： 2018-02-08 10:51 来源： 财政局

一、指导思想

2018年财政预算编制的指导思想是：全面落实预算法和中央、省、市深化财税体制改革要求，紧紧围绕市委、市政府决策部署，继续加强保障重点支出，严格控制一般性支出；加强全口径预算管理，加大预算编制与盘活存量资金的统筹力度；加强预算编制与执行衔接，加快支出预算执行；开展中期融资债务规划编制，加强债务风险防控；健全政府购买公共服务制度，扩大项目评审范围，强化项目绩效管理；落实支出经济分类改革，加大财政预算信息公开，不断提高预算编制的科学性、规范性和有效性，加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的现代预算管理制度。

二、编制原则

（一）依法依规，全面完整。坚持依法理财，严格落实预算管理、政府采购、厉行节约等方面的法律法规。坚持应编尽编，政府的收入和支出全部纳入预算管理。

（二）统一标准，公平合理。完善预算供给体系，健全基本支出标准，按政策标准保障人员经费和基本运转经费支出。

（三）注重统筹，政策兼容。规范全口径预算管理，实行公共财政预算、政府性基金预算、其他资金收支统一管理、统筹安排，推动项目支出预算安排与上级专项和盘活存量相结合，加大资金统筹使用力度。除上级党委、政府和上级财政部门有明确规定的重点项目、民生配套等方面支出外，其他上级有专项资金安排的项目市本级原则上不再安排支出。

（四）公开透明，促进规范。逐步建立预算审查前听取人大代表和社会各界意见工作机制，深入推进政府、部门及“三公”经费预决算公开，主动接受社会监督，以公开促规范。

三、编制重点

（一）实施政府支出经济分类科目改革。按照上级统一部署，从2018年1月1日起实施政府支出经济分类科目改革。一是增设政府预算经济分类，并对现有部门预算经济分类修订完善，两套科目既有区别又有联系地应用于预算编制、执行、决算、公开和会计核算各个环节。二是在政府预算经济分类中，对机关、事业单位、企业、个人单独设置科目，分门别类、各有侧重地归集反映相关支出。三是将现行支出经济分类科目中的“转移性支出”“预留”等科目列为政府预算专用科目，部门预算不再使用此类科目。各部门要按照政府预算和部门预算经济分类同步编制部门预算。编制时，各部门要根据单位性质、资金投向正确选择相应的经济分类编制预算。市级预算草案经市人民代表大会审查批准后，两套经济分类科目同步批复到部门。执行中，两套科目并行作为控制预算执行的依据。

（二）开展市县中期融资债务规划编制试点工作。按照财政厅统一部署，自2018年1月1日起全面实施我市重大基础设施建设中期融资债务规划编制。中期融资债务规划是指以本级政府公益性基础设施建设投资需求为基础，综合平衡本级财力和债务风险承受能力，制定的一定时期的财政补助和融资规划计划。中期融资规划“一编三年、逐年滚动”，资金按项目进度跨配置，提高融资的前瞻性、针对性。我市重大基础设施建设中期融资债务规划编制范围包括普通公路等交通领域以及水利、保障性住房、文化体育教育、旅游、城市建设、工业园区等领域。编制2018-2020年中期融资债务规划项目时，严格按以下原则审核：一是规划项目的遴选，以中央、省、市决策为依据，以部门中长期规划和事业发展计划为参照，除此之外的项目不予安排。二是严格界定政府与市场的行为边界，凡是可以通过市场机制运作的，一律不得举借政府债务；对于平台公司自营业务债务，一律不纳入融资规划。三是划清市级与乡镇(含街道办事处)的事权边界，市级举债只限于市级直接承担的重大项目，以及市级承担一定补助责任的市与乡镇共同事权；乡镇区域内的一般性建设项目，由乡镇负责筹资。四是对于省政府已明确规定建设资金补助标准的（如国省干线等），严格按照既定标准审核投资需求；对于没有明确建设资金补助标准的，根据省和市批准的项目概算进行审核，需要调整概算的，必须待完成调概手续后再安排。五是对备选项目按照轻重缓急进行排序，优先保障竣工项目清算资金，以及在建项目和省政府已经明确部署的规划项目建设资金，在规划期债务可承受范围内依次遴选，超过债务可承受能力以外的项目，延后实施。

（三）启用省财政厅统一安排的软件系统编制2018年部门预算。根据财政厅的统一安排，我市自 2018年起正式启用省财政厅统一安排的部门预算软件编制预算。各部门单位要按照编办、人社局核定的人员编制、工资标准及财政局相关文件要求，在软件系统上认真填写单位基本信息，确保数据真实、准确、完整，并及时将相关的基础数据和资料(项目申报需附纸质资料)报财政局各分管业务股室初审；财政局各业务股室对各部门报来的预算进行审核，没有附上级文件和会议纪要等政策依据的项目应剔除，并将初审意见报预算股；预算股将各业务股室初审意见汇总后，按相关文件规定，结合当年财力情况，进行审核后，报市政府领导研究决定。软件具体操作待网络公司培训时，以文件下发到各单位。

（四）进一步加强存量资金管理，推进财政资金统筹使用力度。根据湖南省财政厅《关于加快2017年预算支出进度的紧急通知》（湘财预[2017]32号）、《关于开展2016市县财政管理绩效综合评价工作的通知》(湘财预函［2017］33号)等文件精神要求，继续加大结转资金统筹使用力度，真正建立结转结余资金管理与部门预算编制相结合的机制。以年末关帐后国库集中支付网上及实拨账户（含部门单位和财政部门管理的特设专户）结转结余资金为依据，一是对上级安排的结转两年以上的项目资金或不需按原用途使用的项目资金，全部收回市财政统筹使用；二是对市本级安排的部门预算基本支出结余资金（含工作经费性质的项目），全部收回财政统筹安排；三是对市本级安排的结转1年以上(含1 年)的部门项目资金，财政部门将予以收回，统筹安排使用，1年以下确需结转的，单位于每年12月20日前提出申请，并报财政局相关业务股室核实后，可予保留，没申请核实或无依据的收回50%。因在建工程、待付政府采购款等原因需要跨年支付的项目资金，单位应先向财政提出申请并由财政局相关业务股室核实后，可予保留。在编制下预算时，将以上应收回的资金计算为可用财力统筹使用，并在结转时直接收回预算单位指标。对于结余结转资金常年居高不下、使用不力的单位，财政部门将相应缩减以后财政拨款预算规模。

（五）进一步优化支出结构，完善部门预算定额标准。一是完善人员支出预算管理，提高人员经费保障水平，机关事业单位在职在编人员基本工资、津补贴或绩效工资按人社局批复标准据实安排，经费来源按原渠道安排。住房公积金由原来按工资总额的5%安排提高到按工资总额的8%安排，从2018年1月1日起，全市自筹退休人员生活费补贴统一纳入社保基金统筹发放，其增加的发放金额原则上通过调整部门预算项目等途径统筹算账解决，一般不增加财政实际负担。二是严格控制一般性行政经费（因公出国（境）费、公务接待费、公务用车费、办公设备购置、会议费、差旅费、培训费），基本支出公用经费实行综合定额，按照“分项测算，总额包干，调剂使用”的原则安排和使用，即部门和单位在核定的公用经费综合定额之内，各个单项公用经费之间可以调剂使用，但不能调剂用于“三公”经费、会议费和培训费。公用经费定额补助标准：政法单位按上级文级规定标准安排，教育学校继续按上级文件要求的保障标准配套，四大家(含常委部办委)按人均2.5万元安排，行政单位按人均0.8万元安排，其他事业单位按人均0.6万元安排，提高定额标准后的公用经费涵盖了未车改单位及保留车辆运行经费(执法车辆运行经费在单位办案经费及执法经费等中解决)。三是城镇居民医保、城镇居民养老保险、义务教育保障机制、三农等民生领域保障经费按上级文件规定标准足额安排。四是规范项目支出编报，坚持量力而行，量财办事的原则。进一步清理整合项目支出。清理长期固化的支出项目，改变支出项目“只增不减”的固化格局，牢固树立过紧日子的思想，坚持量入为出，量力而行。所有项目支出先按“零基预算”的原则进行清零，由项目需求单位重新申报，申报资料包括上级文件和会议纪要等政策依据、每项专项资金的具体使用去向等，报财政局各分管业务股室审核汇总。30万元以上项目需报财政局绩效评价股进行预算绩效评价，需实行政府采购的项目报政府采购办审核，绩效评价和政府采购审核资料一并报财政局相关业务股室，财政局各业务股室汇总所属单位申报资料后，根据有关文件、会议纪要、财政绩效评价、采购办审核意见等相关依据，结合上年实际安排情况和变动因素进行初审，并将初审意见及单位申报资料汇总报财政局预算股，预算股将各业务股室初审意见汇总后，报市政府领导研究决定。总的安排原则是按照轻重缓急、择优遴选后，根据财力状况统筹安排。除上级文件规定的必须安排的民生配套等项目，以及市委、市政府确定的重点中心工作事项外，对单位专项经费预算原则上只减不增。其中住房公积金、一般商品服务定额标准提高增加的部门预算，除部分教育学校及确有困难的单位外，原则上通过优化部门支出结构，在部门既有预算中调整解决。对项目预算较多的单位，如四大家等，结合本次项目调整，合并性质相同或相近的项目，切实减少项目数量，严控单位项目数量，原则上不超过3个。

（六）进一步加大部门非税收入政府统筹管理力度。一是财政非税局在核定单位非税收入计划时，除国家政策调整等因素外，原则上不得低于上年单位实际完成数。二是非税收入执收部门要严格执行上级有关收费项目或收费标准调整的政策文件，按照项目合法合规、内容全面完整、数字真实准确的总体要求，实事求是地编制非税收入预算，依法足额征收。三是从紧审核非税收入执收成本，行政事业性收费、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入等执收成本不高于10%；服务性收费执收成本由非税局严格审核把关，报政府最终审定。四是非税局对全市所有行政事业单位（含学校）的房屋、土地出租产生的国有资源（资产）有偿使用收入进行清理核实，并全额纳入预算管理。五是行政事业性收费、罚没收入和国有资产（资源）处置收入等全面实行收支脱钩，收入全部缴入国库，纳入预算统筹安排，不再直接返还执收执罚单位和处置单位。六是部门非税收入剔除执收成本后，优先安排部门基本支出。

（七）进一步提升预算绩效管理水平，提高财政资金的使用效益。按照“用钱必问效、无效必问责”的原则，建立健全支出绩效管理机制，拓展绩效评价内容，逐步将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度管理等方面，推动全过程预算绩效管理。注重绩效结果运用，将绩效评价结果作为预算安排和改进预算管理的重要依据，逐步加大绩效评价结果向社会公开力度，主动接受社会监督。在编制2018年市级部门预算时，同步编制预算绩效目标，与部门预算“同上报、同审核、同批复”。预算部门编制部门整体支出预算绩效目标，填报《部门（单位）整体支出预算绩效目标申报表》。所有本级预算单项项目30万元（含30万元）以上资金都应编制项目绩效目标，填报《项目支出预算绩效目标申报表》，未申报的财政预算不予以安排。各部门、单位要积极配合财政部门做好重点领域和项目绩效评价工作，进一步完善评价结果反馈机制，督促整改评价中发现的问题，并将相关情况报财政部门备案。同时，市财政局将加大项目绩效评审结果应用力度，凡绩效评审核减或核销的项目，如无特殊理由，一律按绩效评审核定结果安排项目资金，核减资金不得用于本单位的其他项目，收回财政统筹安排。

（八）进一步推进部门预（决）算信息公开，提高预算透明度。除涉密单位外，所有使用财政拨款的部门均应公开本部门预决算及转移支付资金。部门预决算全部公开到支出功能分类项级科目、支出经济分类款级科目。加大三公经费公开力度，所有财政拨款安排的“三公”经费都要详细公开。强化部门主体责任，所有部门负责公开本部门及所属单位的部门预决算及“三公”经费预决算。转移支付资金公开是要依法依规及时公开上级补助、本级安排的资金情况，其中，专项资金（含专项转移支付）应当实行制度办法、申报流程、评审结果、分配结果、绩效评价等全过程公开；农林水、教育、医疗卫生与计生、社会保障和就业、住房保障、节能环保、科学技术、文化体育与传媒等民生资金下达情况应当原文向社会公开。部门预决算及“三公”经费预决算均应在批复后的20个工作日内公开。

（九）细化政府采购预算，强化采购预算约束。2018年政府采购预算与部门预算同步编制，各预算单位要高度重视，办理政府采购事务时，严格按照《预算法》、《政府采购法》及《政府采购法实施条例》(国务院令第658号)的要求，实行“无预算不采购，无采购不支付”。按照“预算-计划-采购-支付”的工作流程，各预算单位所有使用财政性资金及其配套资金购买集中采购目录以内或限额标准以上的货物、工程、服务，均应先编制政府采购预算，再根据预算安排申报具体采购计划，方可实施政府采购，签订合同，最后凭相关材料申请支付采购资金，在编制过程中如有疑问，请及时与市财政局(政府采购办)沟通联系。未编制政府采购预算的项目，将无法申报政府采购计划和实施政府采购。

（十）进一步加强政府性债务管理，防控债务风险。一是进一步健全规范地方政府举债融资机制。严格执行《预算法》和国发 〔2014〕43号文件规定：地方政府及其所属部门不得以任何方式举债，确须举债的一律采取在国务院批准的限额内发行地方政府债券。二是坚决贯彻落实财政部等六部委“财预［2017］50号、财政部“财预［2017］87号”文件规定，全面清理整改违法违规举债融资、特别是违法违规担保问题。对2015年1月1日以后发生的违法违规债务，要按照债务管理规定进行规范和整改，按照谁举债谁负责清理整改的原则，各借款单位要逐笔清理，按要求收回由政府及职能部门出具的各类担保函、承诺函件，按照全国金融工作会议精神先暂停、后清理、再规范。三是建立跨部门联合监督和防控机制，加快推进融资平台公司市场化转型。

四、公共财政预算收支情况(一)公共财政收入安排情况

2018年公共财政总收入安排100000万元，同比增加9792万元，增长10.9%，其中税收收入安排80510万元，同比增加7989万元，增长11%，税收比重为80.5%，比上年提高0.1个百分点。

分项目情况：地方公共财政收入安排58239万元，同比增加6365万元，增长12.3%。其中税收收入38749万元，同比增加4562万元，增长13.3%，税收比重为66.5%，比上年提高0.6个百分点。上划中央收入安排32873万元，同比增加2498万元，增长8.2%。上划省级收入安排8888万元，同比增加929万元，增长11.7%。

分部门情况：国税局52500万元，同比增加5260万元，增长11.1%；地税局30210万元，同比增加3000万元，增长11%；财政局17290万元，同比增加1532万元，增长9.7%。

(二)一般公共预算可用财力及平衡情况

当年可用财力情况：地方公共财政收入58239万元，加上级转移性收入193756万元，加上年结余5504万元，加调入预算稳定调节基金29797万元，加调入资金30000万元（惠临公司土地出让金收入调入20000万元、部门非税收入转列的其他政府性基金调入10000万元），一般公共预算收入总计317296万元。减去上解上级支出1591万元，减去债务还本付息支出12046万元，当年可安排使用的收入总计303659万元。

2018年上级转移性收入193756万元，具体为： l 返还性收入6354万元，其中：消费税增值税返还收入2993万元、所得税基数返还收入683万元、成品油税费改革税收返还收入965万元、“营改增”等其他税收返还1713万元。

l 一般性转移支付收入126020万元，其中：均衡性转移支付和县级基本财力保障机制奖补资金等财力性转移支付收入44857万元；纳入基数结算的转移支付收入21852万元（其中明确专项使用用途6345万元、作财力统筹使用15498万元）；省财政厅提前下达并明确使用用途的一般性转移支付59311万元（包括城乡义务教育、基本养老金、城乡居民医保、民政救助等）。

l 专项转移支付收入61383万元，均为省财政提前下达的2018年指标。财政可支配财力情况：当年可用财力303659万元，减去非财力收入列支31800万元（包括工业园税收体制及落实工业八条等预计列支5000万元、耕地占用税契税列支4000万元、财政非税收入列支22800万元），减去专项转移支付支出6345万元，减去省财政提前下达2018年专项转移支付120694万元，减去上年结转安排项目19681万元，当年实际可支配财力为125139万元，比2017年预算120966万元增加4173万元。

2018年财力变动原因主要有：一是均衡性转移支付及县级基本财力保障机制奖补资金增加4517万元。二是调入预算稳定调节基金中财政统筹安排资金增加8721万元。三是地方公共财政收入财力增加4645万元。四是惠临公司收入调入公共财政20000万元，比上年减少10000万元。五是债务还本付息支出增加导致财力减少3360万元。

当年预算平衡情况：地方公共财政收入58239万元，加上级转移性收入193756万元，加上年结余5504万元，加调入预算稳定调节基金29797万元，加调入资金30000万元，一般公共预算收入总计317296万元。当年公共财政预算支出安排303659万元，上解上级支出1591万元，债务还本付息支出12046万元，一般公共预算支出总计317296万元，当年预算收支平衡。

(三)公共财政预算支出安排情况

2018年支出安排继续按照“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、突出重点”的原则，优先安排“保工资、保运转、保民生”支出。

当年支出安排303659万元，其中：上级补助收入安排的专项支出127039万元；上年结转继续安排项目支出19681万元；本年本级支出156939万元，用于保工资、保运转支出126575万元，占本级支出的80.6%(其中保城市运转支出8638万元)，保民生支出22384万元，占本级支出的14.3%。

具体按支出功能分类安排情况是：

1、一般公共服务支出安排38130万元。

2、国防支出安排280万元。

3、公共安全支出安排10336万元。

4、教育支出安排36196万元。

5、科学技术支出安排3077万元。

6、文化体育与传媒支出安排2583万元。

7、社会保障和就业支出安排63265万元。

8、医疗卫生与计划生育支出安排28377万元。

9、节能环保支出安排3435万元。

10、城乡社区支出安排10117万元。

11、农林水支出安排34443万元。

12、交通运输支出安排12146万元。

13、资源勘探信息等支出安排561万元。

14、商业服务业等支出安排371万元。

15、国土海洋气象等支出安排2748万元。

16、住房保障支出安排6821万元。

17、粮油物资储备支出安排165万元。

18、预备费支出安排900万元。

19、其他支出安排49708万元。

由于今年省财政厅加快提前下达支出进度，及本级部门预算口径变化等因素影响，今年不能提供各支出项目与上年预算安排数对比情况。

具体按支出经济分类安排情况是：

1、单位基本支出安排76549万元，同口径比上年增加5107万元。具体项目为：

（1）工资福利支出安排71220万元，同口径比上年增加4528万元。其中： l 基本工资安排33213万元，同口径比上年增加328万元，增加的主要原因是：交通局下属事业单位增加全额编制119人。

l 津补贴或绩效工资安排19644万元，同口径比上年增加1961万元。增加的主要原因是：将津补贴和绩效工资提标部分按月人平300元纳入2018年预算。

l 社保缴费安排14552万元，同口径比上年增加902万元，主要原因是：工资总额提高导致缴费基数变化。

l 住房公积金安排3811万元，同口径比上年增加1337万元，主要原因是：财政安排住房公积金由工资总额的5%提高到的8%。（2）一般商品和服务支出安排4584万元，同口径比上年增加949万元，增加的主要原因是：部门预算定额标准提高。

（3）对个人和家庭的补助支出安排745万元，同口径比上年减少370万元。减少的主要原因是：2018年财政将全市自筹退休人员生活补贴统一纳入社保基金统筹发放，财政不再安排部门补贴。

2、本级项目资金安排54935万元，同比减少737万元。减少的主要原因是:按照新的部门预算定额标准，将部分项目支出调整安排到部门基本支出。

3、列收列支支出安排31800万元，比上年增加14200万元，增加的主要原因有：一是财政收入增长导致非税收入规模增加；二是为了规范部门预算收支管理，全面客观反映政府支出，将原转列政府性基金的部门非税收入调入公共预算列支。

4、省财政提前下达专项转移支付支出120694万元，比上年增加63997万元。

5、上年结转继续安排项目19681万元，比上年增加6856万元。

五、政府性基金预算收支情况

2018年我市纳入政府性基金预算的项目有国有土地使用权出让收入、城市基础设施配套费收入、其他政府性基金收入3项，实行收支预算统一编制，并按文件要求加大与一般公共预算支出的统筹安排使用。基金预算支出按“以收定支、收支平衡、项目管理、专款专用”的原则安排。

2018年我市政府性基金收入安排52530万元，其中：国有土地使用权出让收入42000万元(含国土局土地出让金700万元)、城市基础设施配套费收入450万元、其他政府性基金收入10080万元(含墙改基金历年尾欠80万元)。本级政府性基金收入52530万元，加上级补助收入1411万元(省提前下达专项转移支付收入)，加上年结余收入17322万元，收入总计71263万元。减去上解支出310万元，减去调出资金30000万元，当年政府性基金支出安排40953万元，具体安排情况是：

(1)城市基础设施配套费支出安排450万元，其中：安排建设局部门预算支出225万元，城市公共设施建设225万元。（2）国有土地使用权出让支出安排24193万元，具体支出项目是：①征地和拆迁补偿支出9090万元；②土地开发支出7900万元；③土地出让业务费支出2600万元，其中国土局征收业务费105万元。④廉租住房支出2100万元（按土地出让收入总额的5%计提）。⑤棚户区改造支出163万元。⑥其他国有土地使用权出让支出2340万元。(3)大中型水库移民后期扶持支出安排1081万元。(4)其他政府基金支出安排15229万元，其中：残疾人事业的彩票公益金支出46万元，其他社会事业的彩票公益金支出121万元，其他政府基金支出15062万元。

六、社会保险基金预算收支情况

2018年纳入社会保险基金预算的项目包括机关事业养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、城乡居民社会养老保险基金、城乡居民基本医疗保险基金等6项。社会保险基金上年结余37383万元，本年收入69226万元，收入总计106609万元。本年支出安排67032万元，收支相抵，年末滚存结余39577万元。具体分项目情况是：

机关事业养老保险基金，本年收入20615万元(其中财政补助2025万元)，本年支出安排20615万元，当年收支平衡；失业保险基金，上年结余1408万元，本年收入354万元，收入总计1762万元。本年支出安排198万元，年末滚存结余1564万元；城镇职工基本医疗保险基金，上年结余5632万元，本年收入7791万元(其中财政补助691万元)，收入总计13423万元。本年支出安排9253万元，年末滚存结余4170万元；工伤保险基金，上年结余403万元，本年收入2108万元(其中财政补助30万元)，收入总计2511万元。本年支出安排2492万元，年末滚存结余19万元；城乡居民社会养老保险基金，上年结余16316万元，本年收入9840万元(其中财政配套528万元)，收入总计26156万元。本年支出安排7273万元，年末滚存结余18883万元；城乡居民基本医疗保险基金，上年结余13624万元，本年收入28518万元(其中财政配套2937万元)，收入总计42142万元。本年支出安排27201万元，年末滚存结余14941万元。

七、国有资本经营预算情况

由于我市原国有工商企业均已实施破产关闭改制，目前，除融资平台公司外，我市不存在市属国有企业，因此，经市政府研究同意，我市暂不需编制国有资本经营预算。

八、其他事项

(一)关于部门预算编制情况说明

1、基本情况

2018年我市部门预算编制基础信息采集标准时点为2017年10月30日，人员编制、工资标准以市编办和市人社局核定数为准。2018年 编制部门预算的单位291个，其中：一级预算单位78个（含13个乡镇办事处）、二级预算单位213个。财政核定预算人数11642人，其中：全额人员9285人(行政2520人，事业6765人，含视同全额算账的差额和自筹696人)；差额人员578人(行政1人，事业577人)；自筹人员1779人(行政19人，事业1760人)。

2、部门收支情况

当年安排部门预算总收入174049万元，其中：经费拨款安排131484万元，纳入预算管理的非税收入及部门其他收入拨款42565万元。纳入预算管理的非税收入及部门其他收入拨款具体是：纳入预算管理的非税收入拨款14316万元，纳入专户管理的非税收入拨款14370万元，政府性基金拨款378万元，上级补助收入拨款3574万元(就业资金1000万元，国有林场管护资金121万元，基本公共卫生服务和基药补助2453万元)，其他收入拨款9927万元。

需要说明的是，2018年财政核定部门非税收入及其他收入计划46804万元，其中：实际安排部门单位支出42565万元，财政统筹使用4239万元。

当年安排部门预算总支出174049万元，其中：基本支出104640万元(按预算人数11642人计算，年人均约9万元)，具体包括工资福利支出96540万元，一般商品和服务支出7347万元(实行定额标准预算，四大家及常委部办委年人均2.5万元、公安及森林公安年人均2.5万元、司法年人均2.2万元、一般行政单位年人均0.8万元、事业单位年人均0.6万元)，对个人和家庭的补助753万元；项目支出69409万元。

部门支出按经费来源渠道划分情况为：

(1)财政安排经费拨款131484万元，其中：基本支出76549万元，具体包括工资福利支出71220万元、一般商品和服务支出4584万元、对个人和家庭的补助支出745万元；本级项目资金安排54935万元。(2)纳入预算管理的非税收入及部门其他收入拨款42565万元, 其中：基本支出安排28091万元（全额人员经费5352万元，自筹和差额人员经费22739万元），具体包括工资福利支出安排25323万元、一般商品和服务支出安排2774万元，对个人和家庭的补助支出9万元；项目支出安排14474万元，其中：部门项目10814万元，征收经费及成本3660万元。

(二)关于非税收入说明

根据湘政办发［2015］109号文（湖南省人民政府办公厅关于2015-2017年推进财政资金统筹使用的若干意见）精神。行政事业性收费、罚没收入和国有资产（资源）处置收入等全面实行收支脱钩，收入全部缴入国库，纳入预算统筹安排，不再直接返还执收执罚单位和处置单位。2018年单位行政事业性收费及其他非税收入实行“收入全部缴入国库，纳入预算统筹安排”的办法，单位超收收入或财政未核定征收计划而实现的各项非税收入，由单位提出申请并报政府领导研究同意后统筹安排，原则上公务员及参公单位、财政全额供养事业单位财政最高安排40%用于弥补单位运转经费不足及项目经费，经费自筹事业单位财政最高安排50%用于弥补单位运转经费不足及项目经费（特定单位除外）。非税收入计划一经核定，必须严格执行。

（三）关于规范财政资金管理

根据临政办发［2018］1号文件精神要求，进一步规范资金管理，提高资金效率。一是规范管理本级财政资金，已经预算到单位到项目的本级财政资金，由市财政局局长负责审批；社会保障基金由市人社局商市财政局把关审批。原则上无预算不列支，确因特殊情况需动用预备费和其他机动资金的，申请报告一律送市政府秘书科统一收集登记后报市政府市长组织联合审批，原则上每月集中审批一次，任何个人不得接收资金申请报告。二是规范管理上级专项资金，国家、省、岳阳市下拨的专项资金，市财政可宏观调控、整合。已经明确实施项目和单位的，由市财政局按文件要求拨付；已明确行业未明确到具体实施项目的由市财政商项目主管部门单位提出初步方案，由市政府分管副市长把关后报常务副市长、市长审批；未明确实施单位和项目的，由市财政局拿出方案报常务副市长、市长审批。

(四)关于债务情况说明

一是政府性债务，截止2017年底，我市政府性债务余额38.82亿元，其中政府负有偿还责任的债务16.34亿元；政府负有担保责任的债务0.62亿元；政府可能承担一定救助责任的债务21.86亿元（含惠临公司企业债券13亿元），负债率为15.6%（国家控制标准在60%以下），综合债务率为56.94%（省政府规定80%以下为绿色安全），我市的债务处于绿色安全状态。二是平台公司隐性债务，截止2017年底，各融资平台公司公益性建设项目以政府文件、会议纪要、人大决定和财政承诺等融资举债金额52.08亿元。三是中期融资债务规划编制情况，2018-2020年全市融资债务总计划381.28亿元，其中：银行贷款228.75亿元、企业债券36.5亿元、中期票据11亿元、非公开定向债务融资工具(PPN)15.67亿元、公司债券21亿元、融资租赁3.26亿元、私募(非PPN)35亿元、基金融资2亿元、PPP项目17.59亿元、上级补助收入7.23亿元、其他3.28亿元。三年支出安排381.28亿元，其中：公益性项目安排243.16亿元，包括公路建设支出57.38亿元、市政建设支出12.25亿元、土地储备支出14.7亿元、保障性住房支出40.93亿元、生态建设和环境保护支出19.09亿元、教育体育支出9.66亿元、文化旅游支出62亿元、医疗卫生支出0.1亿元、农林水建设支出27.05亿元；非公益性项目安排37.68亿元；债务还本支出安排100.44亿元。以上规划是根据省财政厅统一部署，由各平台公司报送的初步方案，具体执行过程中，会根据上级政策变化，结合我市实际情况进行适当调整。

第五篇：湖北省来凤财政提前谋划2011年部门预算编制工作

湖北省来凤财政提前谋划2011年部门预算编制工作

发布时间: 2010-12-24 17:39 来源: 进入电子报手机看新闻

荆楚网消息（通讯员卢志祥）12月23日记者从湖北省来凤县财政局获悉，该局按照科学化、精细化预算管理要求，及早部署谋划2011年部门预算编制工作，积极推进部门预算改革。

一是提前部署预算编制。将部门预算编制时间从往年的12月份，提前到10月份进行部署。预算编制时间延长，有利于部门提前谋划，做好各项基础工作。

二是大力整合专项资金。针对专项资金设立类别多、资金分散管理、难以形成合力的问题，对各类专项资金进行认真梳理和统筹整合，通过压缩和转型等方式，集中财力落实中央和省市确定的各项政策，集聚资源支持转方式、调结构。

三是加强非税收入管理。按照上级财政有关规定，将预算外收入全部纳入预算管理。逐项、精细测算各类收入，把非税收入计划打实、编准。将原按预算外资金管理收入逐项准确填报相应科目，统筹安排各项支出，进一步增强政府统筹调控能力。

四是严格控制一般性开支。对业务类项目经费中每年均需发生、规模相对稳定的履行职能类项目，实行规模零基，按以前水平安排，一次性项目全部实行零基预算。

五是建立约束机制，提高资金使用效益。建立预算编制与执行相结合的机制，将预算编制与预算执行进度挂钩，把上年预算执行情况作为编制下年预算的重要参考依据。建立部门结余资金约束机制，通过调整当年预算、核减下年预算、收回部分结余资金等措施，严格控制结余资金规模。

东营市财政及早谋划2011年部门预算编制工作

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山东省东营市财政局按照科学化、精细化管理要求，突出“重在提升、重在整合、重在统筹、重在为民”的原则，及早部署谋划2011年部门预算编制工作，建立约束机制，积极推进部门预算改革。

新华网山东频道8月20日电（田琳琳徐冰消）山东省东营市财政局按照科学化、精细化管理要求，突出“重在提升、重在整合、重在统筹、重在为民”的原则，及早部署谋划2011年部门预算编制工作，建立约束机制，积极推进部门预算改革。

提前部署预算编制。将部门预算编制时间从往年的11月份，提前到8月份进行部署。预算编制时间延长，有利于部门提前谋划，做好各项基础工作，有充足的时间进行预算事项的论证和部门间的沟通，以全面细致地搞好预算编制。

大力整合专项资金。针对专项资金设立类别多、资金分散管理，形不成合力的问题，对各类专项资金进行认真梳理和统筹整合，通过压缩和转型等方式，集中财力落实中央和省市确定的各项政策，集聚资源支持转方式、调结构。

加强非税收入管理。按财政部有关规定，将预算外收入全部纳入预算管理。逐项、精细测算各类收入，把非税收入计划打实、编准。将原按预算外资金管理收入逐项准确填报相应科目，统筹安排各项支出，进一步增强政府统筹调控能力。

严格控制一般性开支。对业务类项目经费中每年均需发生、规模相对稳定的履行职能类项目，实行规模零基，按以前水平安排；一次性项目全部实行零基预算。

建立约束机制，提高资金使用效益。建立预算编制与执行相结合的机制，将预算编制与预算执行进度挂钩，把上年预算执行情况作为编制下年预算的重要参考依据，对预算执行进度慢的，可考虑按比例核减下年预算。建立部门结余资金约束机制，通过调整当年预算、核减下年预算、收回部分结余资金等措施，严格控制结余资金规模。（完）

东城区召开2012年部门预算编制工作布置会

8月22日，东城区召开2012年部门预算编制工作布置会，全区行政事业单位主要领导及

1财务主管领导参加了会议，区委常委、常务副区长徐熙同志出席会议并发表重要讲话。会上，区财政局就2012年部门预算编制工作进行了具体布置，提出了明确要求，要求全区行政事业单位严格按照“提前编制、科学规划，统筹兼顾、保障重点，规范管理、提高效益，厉行节约、公开透明”的原则，强化基础管理，推进绩效管理，提高财政资金的使用效益。徐熙同志在讲话中强调，2012年部门预算编制工作时间紧、压力大、任务重，全区各部门、各单位要高度重视、超前谋划、精心组织，进一步提升预算编制水平。一要准确研判形势。一方面，要紧紧围绕政府信息公开的工作要求，做实做细基础工作，为部门预算公开工作打下良好基础；另一方面，也要认识到当前预算编制和执行中仍存在频繁调整、执行缓慢、结余沉淀、预算决算吻合度低、资金使用效益不高等问题，明年财政工作将面临收支矛盾日益突出等严峻形势，各部门、各单位要充分考虑可能出现的各种不利因素，努力提高预算编制的准确性。二要实现科学统筹。在部门预算编制工作中要贯彻“坚定信心、真抓实干、勇于创新、奋发有为”的工作要求，科学统筹、规范管理，强调对财政性资金采取“调结构、抓统筹、抓管理、抓效益”的工作思路，确保区级财政收支实现积极平衡。三要从“编制要细、谋划要早、调转要大、公开要明”四方面狠抓2012年部门预算编制工作，并以此为契机，推动全区行政事业单位财政财务管理科学化、精细化、规范化管理水平再上一个新的台阶。晋江市四举措提升财政预算管理水平

发布时间：2011-08-25阅读次数：52字体显示：大 中 小

近期，晋江市财政局针对2010 年本级预算执行审计中发现的问题和审计建议，认真进行整改，采取四举措提升预算管理水平：一是提早预算编制时间。预算编制时间大幅提前，有利于各单位提前谋划，做好各项基础性工作，提高年初预算分配到位率。二是细化改进编制方法。探索先编制部门预算，整合完成财政预算，提高预算编制准确性，加强项目预算审核，按照轻重缓急，优先安排急需和可行的项目。三是严格控制一般性支出。在确保人员工资性支出、社会保障性支出、重点项目支出和部门正常办公经费的前提下，从严控制“三公”消费。项目预算申报细化到具体执行项目，凡未按要求细化的项目支出不予安排预算。四是同步编制专项预算。要求各单位同步编制基本建设支出、政府采购等其他专项预算。教育、交通、水利、市政等主管部门、各镇（街道）、各城建组团建设指挥部同步编制 2012 建设计划、资金预算。政府采购要求编制全年采购预算报送采购办，统筹安排采购计划。（潘贤深 供稿）

我市召开2012年部门预算编制工作会议

更新日期:2011-08-29 8:57:43 陈林艳 浏览次数: 1

12011年8月25日，我市召开2012年部门预算编制工作会议，通报2010年及2011年1-7月我市财政工作情况，布置2012年部门预算编制工作。市直各预算部门（单位）负责人、各区管委会和镇政府负责人、各区镇财政局（所）长、各单位负责预算编制工作人员等共计380多人参加了会议。市政府副市长顾景奇出席会议并作讲话。

会上，市财政局局长周高明通报了我市2010年财政决算和2011年1-7月份全市和各部门预算执行情况。2010年，依托国际旅游岛建设大好形势，我市财政收入实现跨越式发展，地方一般预算收入完成42.2亿元，增收15.5亿元，增长58.0%。仅用一年时间就实现了从20亿元到40亿元的大跨越。2011年，受到国家宏观调控政策及房产限购令的影响，我市财政收入面临着房地产税收持续减收、财政收入组织困难的严峻形势。但财税部门在全市相关部门的配合下，通力合作，加强收入组织征管，全市地方一般预算收入在上半年实现了“时间过半，任务过半”的目标。1-7月份，全市地方一般预算收入完成31.6亿元，增收2.2亿元，增长7.6%。一般预算支出37.1亿元，慢于序时进度5.8个百分点。

市政府顾景奇副市长在会上作了讲话，他充分肯定了我市预算编制工作所取得的成绩，指出做好预算编制工作具有重要意义，并就编制工作提出三点要求：一是各单位要统筹兼顾、科学谋划、结合实际、厉行节约、突出重点编好2012年预算；二是各部门必须及时总结本部门预算编制和支出执行管理工作中存在的问题，及时制定项目支出计划和实施方案，保证年内项目落实；三是各部门要充分认识预算编制对开展本部门工作的重要性，积极配合财政部门做好2012年预算编制工作。

会议结束后，市财政局对市直各预算部门（单位）和各镇农村中小学负责预算编制工作人员进行了预算编制相关业务知识和软件操作技能培训。

各地预算执行管理出实招

本报讯 今年以来，各地财政部门大力推进财政科学化精细化管理，切实把预算执行管理工作放在更加突出的位置，不断提高预算执行的及时性、均衡性、有效性和安全性，提高资金使用效益。

宁夏财政厅从编制2012年部门预算开始，创新预算编制方式，全面推行预算绩效管理，强化支出进度。该区财政积极建立项目结余结转资金与预算编制相衔接的约束机制，强化自治区本级部门预算支出进度考核，压缩部门结余结转资金，提高资金使用效益。每季度，自治区本级部门要根据财务支出情况，对部门结转结余资金进行清理核实。对自治区本级部门连续两年未动用、或者连续三年仍未使用完形成的净结余，自治区本级部门要将拟动用本部门净结余资金安排下一有关项目支出预算情况，随部门“一上”预算报送自治区财政厅；对部门项目净资金结余较大的单位，将调减下一项目资金；对预算执行均衡性差的部门，下专项资金预算额度原则上扣减10%。自治区财政将在对自治区本级部门结余资金进行清理核实的基础上，进一步完善预算资金追加程序，建立部门项目结余结转资金与预算编制相衔接的约束机制。

广西则要求市、县从六个方面入手，落实保障性安居工程资金，加快保障性安居工程资金预算执行进度。一是切实加大地方公共预算用于保障性安居工程资金规模。二是确保住房公积金增值收益按规定用于保障性安居工程。三是确保土地出让收益按规定比例用于保障性安居工程。四是全面落实保障性安居工程建设和运营涉及的各项税费优惠政策。五是创新财政支持公共租赁住房建设和运营方式，运用投资补助、贷款贴息、注入资本金、税费优惠等政策措施，鼓励相关企业参与公共租赁住房建设和运营试点。六是加快各类保障性安居工程资金预算执行进度。廉租住房租赁补贴争取做到按季或按月发放，确保当年12月25日之前全部发放到位。加快保障性安居工程项目审批，切实落实项目建设用地，做好项目前期准备和组织实施工作，并根据项目工程进度及时拨付建设资金。

江苏常州切实用好激励约束政策，加强预算执行管理。一是推进辖区支出进度通报制。每月通报各地区预算实际支出数和支出进度，并按进度快慢排序。制度实行半年多来，各地区支出进度明显加快，部分地区超过序时进度。二是实行市本级支出进度考核制。对财政支出执行中低于平均支出进度的市级部门（单位）和局相关处室提出整改要求，并于年终进行考核。强化预算执行分析和信息反馈机制，及时分析财政支出情况，突出反映重点项目进程，体现财政支出的效果和效率。三是细化支出通报内容。将国库集中支付中财政直接支付比例作为重点通报内容之一，提高财政直接支付比例，控制授权支付限额，督促市级部门（单位）规范使用公务卡，严控现金支取额度，使财政预算执行更加规范化、透明化。山东泰安通过严评估、快办理、明责任、强督查四项举措，加快预算执行进度，提高资金使用效益。一是建立预算支出进度评估制。在对纳入投资评审范围的项目支出进度进行科学评估，明确项目实施的时间进度，提高预算执行的科学性和可操作性。二是建立专项资金限时办理制。三是建立预算执行责任制。要求财政部门将预算执行进度落实到具体科室，科室支出进度落实到具体预算单位。每月对支出进度进行调度考核，对预算执行不力的部门和单位，采取通报、约谈等方式，督促其加快预算执行进度。四是建立预算执行督查制。加

大对预算支出进度的跟踪督查力度，及时掌握预算资金的使用情况和项目建设情况，督促各部门单位制定合理的资金拨付计划，加快预算下达和资金拨付进度。（宗禾）

福建财政采取五项举措进一步推进科学化精细化管理

发布处室：财政厅发布时间：2011-08-

31为不断提高管理水平，使资金使用更加有效，政策着力点更加准确，职能发挥更加充分。福建省财政采取五项举措推进科学化精细化管理。

一是强化收入管理。配合协调有关部门，依法加强税收征管，加大清缴力度。全面实行非税收入征管全程在线监控，推广执收单位开票—银行代收—财政监管的新模式。扎实推进预算外收入转入预算管理工作。

二是抓好预算支出执行。继续严格预算执行，控制预算追加，加快支出执行进度。要进一步统一思想，提高认识，改善支出结构，加快、加大民生投入。加强对预算单位的监督指导，促其认真执行政府采购制度和“收支两条线”，规范资产管理和专项资金使用，严肃财经纪律。

三是科学编制2012年预算。通过省里提前通知对下一般性转移支付和部分专项转移支付数，各地财政及时编入当年预算，来提高预算编制的完整性。公共财政支出预算编制有保有压，坚决执行厉行节约的要求，严格控制“三公”经费和楼堂馆所建设，进一步提高专项资金预算的合理性、科学性，统筹考虑并安排相应的预算。

四是稳妥推进预算公开。向社会公开报经同级人大或其常委会审查批准的财政总预算、总决算。并要进一步扩大公开范围、细化公开内容，做好相关解释说明。要做好推进部门预决算公开工作，落实好部门预决算公开的主体责任，加强对同级部门预决算公开工作的指导，进一步细化部门预决算公开的内容。加强与部门的沟通协调，充分酝酿，认真做好“三公”费用公开的准备工作。

五是加强地方政府性债务管理。各级财政部门要牵头建立部门联动机制，定期摸清负债总数、用途、期限结构。根据当地经济发展情况及财力状况，科学测算负债上限，合理设立监控指标体系，建立健全债务预警机制。市级部门明年起公开“三公”经费

2011年8月31日成都商报电子版

成都商报讯（记者 赵素冰）2012年起，市财政将向社会公开市级“三公”经费的预算和决算总数，而市级部门也将要公开本部门的相关数据。昨日，市十五届人大常委会第二十五次会议表决了《关于批准成都市2010年市级财政决算和2011年财政预算调整方案的决议》。市财政局提交的报告显示，将结合2012年预算编制工作，进一步细化财政总预算和部门预算内容，研究制定“三公经费”公开办法。

根据市财政局提交的报告，今年财政试编了市本级国有资本经营预算，完整的市级政府预算体系已经初步形成。在国库集中收付改革方面，市级国库集中收付改革实施单位扩大到了84个，公务卡改革试点单位扩大到了86个，19个区市县启用了金财工程大平台系统。

今年，市级财政总预算还第一次向社会进行了公开，年初提交人大审议部门预算的68个市级部门中，除人防、公安等6个部门因涉密等原因外，62个市级部门也首次向社会公开了部门预算。

经过昨日表决通过后，成都市市级2010年财政总决算也将及时向社会公开。