强化风险防控管理,化解税务行政风险

第一篇：强化风险防控管理,化解税务行政风险

强化风险防控管理，化解税务行政风险

内容摘要：随着社会经济的发展和依法治税进程的不断推进，社会各界关注税收的程度在不断提高，纳税人的税收法制观念和维权意识也在不断加强，税务机关人员因执法不当、执法错误、服务不到位或行政不作为引起的不良后果的事例数量逐步上升。本文从行政风险形成的原因分析入手，提出了如何避免、预防和化解税收行政风险的建议。

关键字：风险、管理、控制

一、转型中的基层税务机关

探索建立多部门参与、多环节协调、多层次监督的税收执法内控机制是国家税务总局在加强执法监督方面的重要思路：税收执法过程中外部环境的复杂性以及内部控制环境、控制手段较为弱化的状态，决定了在税收执法过程中强化税收执法内控机制建设。与此同时，随着税收理念的重大变化，我国税收管理将从“纯管理时代”、“微笑服务时代”向“管理与服务一体化”的现代纳税服务体系格局迈进。在注重行风建设的同时，将执法和服务结合在一起，以“始于纳税人需求、基于纳税人满意，终于纳税人遵从”这一纳税服务理念为主线，注重防控对税务行政过程中可能会出现的风险，正确树立税务机关的公众形象，实现建设和预防并举，努力创建和谐征纳关系成为了我基层税务机关不可回避的重大课题。

二、税收行政风险的主要表现

1、系统内部对行政执法风险的认识不到位。社会公众涉税维权意识及能力日益增强，纪检监察机关、新闻媒体对税务部门的关注度和监督力度日益增加，加之税收工作任务重、责任大、专业性强、矛盾多等特点，使得税收行政风险日益加大。但，在系统内部仍然存在以下问题：部分税务人员素质不高，在执法时错误理解和适用法律依据，造成一定程度的执法风险；法制观念淡薄，部分税务人员因缺乏法制观念，有时出于方便纳税人考虑，有时为了简化工作，有时出于应付征管质量考核或其他目的，代纳税人办理相关税收事宜而造成执法和服务风 1

险；疏于管理，由于部分税务人员在税务管理工作上存在把关不严、调查不实的情况造成了执法风险的存在；怠于履责，部分税务人员由于思想懈怠等因素未及时履行法定职责引起的税收行政风险。征、纳双方的意识的需要同步提高。

2、行政执法风险防范机制尚未建立。虽然组织重视行风建设，采用教育、培训等多种手段加强干部职工素养，但是个人素质能力提升需要阶段性，突发的个人非正常行为对组织形象存在很大的风险隐患。近年来，税务系统在开展税收执法监督、加强内部控制方面进行了不少有益的探索，强化行风建设、全面提升服务质量，初步建立了对税收行政过程监督制约的制度。但目前国内税务系统普遍存在重事后监督、轻事前防范；重单方面问题整改、轻普遍问题全面规范等情况。导致执法问题屡查屡犯，内部执法检查风平浪静，外部检查问题较多的状况。要建立营造公正、廉洁、高效的执法环境，在提高干部队伍素质的同时，必须先建立执法风险防范的内控机制。

3、控制活动的精细化、专业化需要进一步加强。目前基层认为该点主要存在的风险点在于，没有很好的把握痕迹管理。从执法检查过程中暴露出来的基层执法工作中不正常的现象，以及纳税服务大厅服务过程中投诉问题分析，主要是没有有效地记录工作痕迹。痕迹管理既是对基层执法风险、明确监管责任的需要，同时也是税收征管系统和基层管理服务平台理念的体现。更是“以法律为准绳、以事实为依据”的工作作风的体现。在服务工作中，服务项目的痕迹化更有利于纳税人把握涉税事项的办理，避免了说你服务差“有口难辩”的尴尬。在服务内容不到位的纠纷过程中起到了关键性的作用。

4、社会化信息沟通机制不够健全，以税务系统为主的正面宣传力度不够。历史观念性认知对地税服务形象的提升存在阻滞，小事件的社会跟风现象严重，由于信息不对称、宣传不到位、反馈渠道不畅通，使得舆论无法将征、纳双方放在公平合理的平台进行比较。宣传和意见反馈依然停留在你来我往的阶段，主动性的缺乏导致只能在出问题后寻求应对策略。在遇到突发事件时，解决过程的时间过长，无法合理控制不良影响的扩散。

三、对税收行政风险防控的建议

1、建立风险防控体系。加强税务部门的内控预防体系建设，是实施依法治

税、促进反腐倡廉的有效途径，也是构建法治、效能政府的必然要求，而对于担负具体税收管理工作、实施具体税收服务的基层税务机关来说，这更是一项不可回避的重点工作。

在建立这个风险防控体系的过程中，首先要以我们的“目标客户”——纳税人为导向。所以，建立纳税人满意度评测指标体系并开展相关分析是首要的。了解纳税人需求，借鉴国际经验，才能积极构建因地制宜、因人而需的现代纳税服务体系。此次借助民主评议、行风建设的东风，围绕地税中心工作，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，把民主评议工作与“创先争优”、“三思三创”、“千局万站优环境促发展推进年”、创建“群众满意基层站所”以及“廉政风险防控机制建设”等活动有机结合起来，以民主评议行风为载体，以优化纳税服务、提高工作效能、提高满意率为出发点，将各项制度规范化、条例化、将防控体系文字化、人心化，为建立起有实效的风险防控体系提供可靠的目标导向。

第二，当前基层税务机关的对外的主要工作包括三方面：一是税收管理，二是行政管理，三是纳税服务。所以在建立风险防控体系的时候，也要紧紧围绕这三大主体展开，建立完备制度、机制、以税收业务为导向，将制度贯穿、渗透到税收征、管、查的所有环节，消除风险控制的“盲点”。

第三，就是要依照制度改变我们的工作流程，引入风险管理的理念，加强潜在风险的预见和控制，是税收管理的现实需要。当前，税务行政风险包括执法风险和服务风险两个方面，在建立风险防控体系的同时，要加强岗位的风险评估，找准风险点，并针对其建立条规具体、有可操作性的风险管理流程。针对某些可预见风险，可以适当调整和改善当前的工作流程。

2、强化税务行政管理。税收服务，主要从“三化”着手：（1）监管常态化。开展对纳税服务和税收执法情况的第三方抽查和定期自查，全面建立服务质量反馈的档案化管理，建立税收执法文书录入数据准确性的抽查和税收数据的逻辑比对机制。（2）服务书面化。在硬件上完善服务风险的防控，设施到位，服务到位。可以提供书面资料的尽量提供书面资料，如一次性告知书、一次性告知卡；对不清楚纳税事项的纳税人，可以采用书面化告知，并保留相关资料。（3）导税标题化。在设立导税员、值班长的同时，将经常发生的涉税事项以及群众关心的内容标题化，在服务大厅设立专区张贴，减少服务对象在讲解过程中的误解，同时也提升地税部门服务的形象。

对税收执法过程中的行政风险防控，这里特别要指出的是切实加强税务机关的痕迹管理。首先要将所要纳入痕迹管理的内容以及开展痕迹管理的具体要求确定下来。其次要明确要求，培养干部职工的良好习惯，积累日常管理工作的“痕迹”，在工作环节无论是依申请事项或依职权事项或服务事项都要即使进行收集、整理、分类、归档、保管各类资料。在保证数据和资料的连续、完整与准确的前提下，要求行政事项有重点的记录和保留佐证，并安排专人及时装订、归档。对列为特别监控的人和事，要实行一户一档制。注重内部工作中的痕迹记载，就可以减少内部的工作扯皮；注重外部工作的痕迹取证，则可以减少因外部证据链条不完整而造成的纠纷，从而减少行政执法风险。

3、提升干部自身素质。首先要改变干部队伍中对风险防控认识不到位的现象，由于长期以来税务部门内控预防教育力度不够，部分税务执法人员存在执法不严、行为失范的问题，不作为、乱作为以及自由裁量权过大等问题时有发生，缺乏必要的风险防范意识。此次，可以民主评议行风建设为契机，建立规范化机制，全面提升税务干部队伍的执法素质和服务能力。自身队伍素质的提升是应对风险的最好武器：一是加强全市有关开展民主评议行风工作相关文件的学习；二是加强税收法律知识学习培训，提高税务干部业务素质；三是加强税收执法风险教育，强化干部职工风险意识。特别是要通过典型案例剖析对税收执法和纳税服务过程中会出现的问题进行讲解；深入开展风险防控的宣传教育，全面提高税收征管人员执法风险和责任意识，强化纳税服务和风险防控的概念。

4、加大正面宣传力度。地税系统长期致力于要求公民依法纳税的宣传，对地税公平执法、税收服务于民的形象化、案例化宣传不够，在主动建立财税干部正面形象方面有所欠缺。下一步在宣传的角度上应有所调整，要加强纳税服务体系的建设，力创纳税服务品牌，将品牌的推广媒体化、网络化，主动建立群众对地税系统新的感官。同时，对税收从入到出，如何用之于民、用之效果如何的宣传力度要加强，明明白白晒晒账本，能赢得更多群众对税收事业的支持和理解。

在正面宣传的同时，也要加强反面回应的能力。如何将负面事件回应好，得到群众和社会的理解，变成正面的宣传也是一个课题。目前，防控群体性跟风差

评事件，努力营造一个公平、和谐的舆论环境非常重要。基层税务机关的信息报道和政策宣传要走出小机关，将个性化服务和办税服务厅的建设进程展现在更广阔的平台上，同时借助QQ、微博、传媒体开发更多的服务渠道，切实提升服务质量。建议着重培养地税干部积极争取舆论监督支持的智慧和行为，同时支持新闻每体通过舆论的力量维护征、纳双方的应享权利、应尽义务，营造良好社会氛围。

5、作好应急处理预案。首先，要畅通与外部的沟通、投诉渠道。根据宁波市局对纳税服务培训的相关内容，借鉴《宁波市地方税务局办税服务厅突发事件应急预案》意见征求稿，根据实际情况中出现的冲突情况，基层对在纳税服务中可能出现情况做了以下归纳：一是服务提供者自身负面情绪带来的非系统性服务风险，主要以自我和群体心理辅导为主；二是服务接受者观念性或突发性负面情绪带来的非系统性服务风险，主要以隔离区别化对待、心理疏导、正面宣传来解决危机；三是系统性问题出现带来的服务风险，主要是以解释疏导、设立服务应急措施、以纳税人的便利为首要条件来解决问题；四是个别冲突引发群体性负面事件，以重视对待、个别解决、畅通沟通渠道和正面回复来解决和防控。

其次，应急处理预案的制定应根据实际情况加以调整，要与时俱进。应验越多、总结越多、方法越多。请专家、借鉴国际经验、学习其他服务行业的准则，都是提升预案的好方法。

最后一点，畅通内部税务行政风险防控的交流渠道也很重要，如果可以开发相应的交流平台，在平台中就执法和服务中遇到的问题进行讨论总结，将更有助于切合实际、可行可用的应急处理预案的制定。也有利于总结税务执法风险防控中存在的问题。

第二篇：授信客户风险防控和化解管理办法

附件：

中信银行绍兴分行授信客户风险防控和化解管理办法

为进一步加强贷后管理，提高授信风险防控水平，完善和健全风险化解处置工作机制，加快不良贷款化解处置进程, 提高管理效能，特制定本管理办法。

一、客户分类的标准

（一）第一类客户。出现但不限于以下情形之一的授信客户列为第一类客户：

1、五级分类已列入后三类，需通过清收退出的客户；

2、已列为预警客户，出现清偿性危机的客户。

（二）第二类客户。出现但不限于以下情形之一的授信客户列为第二类客户：

1、贷款不能按时还本付息，表外授信出现垫款，其他银行只收不放或已发生逾期和欠息的客户；

2、法定代表人或高管人员被捕、失踪，企业涉及法律诉讼，账户被查封或冻结的客户；

3、主业经营状况不佳、现金流不充裕、受担保链影响、存在重大风险隐患、出现明显预警信号的客户；

4、五级分类列入后三类的客户（除列入第一类的客户外）；

5、已列入预警管理的客户（除列入第一类的客户外）。

（三）第三类客户。出现但不限于以下情形之一的授信客户列为第三类客户：

1、企业生产经营尚能维持，还本付息正常。但由于内外部各种因素的影响，企业经营困难或风险苗头已经显现，如销售放缓、利润下滑、库存上升、应收账款增加、负债率居高不下、投资过度、资金紧张、主业不突出、有民间借贷嫌疑、企业高管有不良行为等等；

2、企业自身经营正常，风险程度较低，但担保措施较弱的客户；13、五级分类已列入关注类的客户。

二、客户分类的认定程序

（一）业务主办机构根据授信客户分类标准、风险状况，提出分类理由，上报信贷管理部。

（二）信贷管理部会同风险管理部，提出客户分类的审核意见。

（三）分行信审会负责对信贷管理部提交的客户分类方案进行审议，经信审会成员讨论后，最终确定客户分类结果。

三、客户分类管理的要求和职责

（一）第一类客户

对这类客户实施退出管理。成立由分行领导、机构负责人、主办客户经理、分管信审员组成的风险化解和处置工作小组，由分行领导任小组组长。小组各成员职责:

1、主办客户经理职责：对这类客户实施高频度的动态跟踪，通过各种途径掌握各种动态信息，为我行制定落实风险化解方案提供最可靠的第一手资料。主办客户经理每周至少一次实地走访企业，保持与实际控制人的密切联系；及时跟踪和记录客户风险动态，及时上报预警信息和风险情况，提出风险化解和处置的初步方案；不定期进行贷后检查，按月上报《客户风险排查表》，写出授信客户风险状况和处置情况报告。

2、分管信审员职责：协助主办客户经理及时跟踪风险动态，分析和调整风险化解和处置预案，提出化解方案调整意见和相关建议，协助主办客户经理做好化解方案实施工作；督促指导客户经理按月完成贷后管理和五级分类工作，及时审核和上报贷后检查资料。

3、机构负责人职责：全程参与风险监控；参与贷后检查；针对风险化解工作中的问题，及时调整化解策略；根据客户风险度，积极组织开展风险化解和处置工作。

4、风险化解和处置小组组长职责：

（1）加强与政府相关部门的协调和沟通，及时组织小组成员开展风险排查，提出化解措施和具体实施方案；

（2）根据分行制定的风险化解工作目标和方案，落实分工，明确职责，分步组织实施；

（3）全面参与客户的风险化解和处置管理工作。

5、分行风险管理委员会职责：分行风险管理委员会及时组织召开风险化解和处置工作会议，提出相应的工作意见，形成风险化解实施方案，定人员、定时间、定进度、定措施，并督促组织实施。

（二）第二类客户

对这类客户实施预警管理。各机构、风险管理部、信贷管理部、会计管理部要根据杭州分行预警客户管理办法，明确职责，落实责任。并成立由支行行长、支行分管行长、信贷管理部或风险管理部人员、主办客户经理组成的风险防控小组（风险防控小组组长由分管风险副行长指定）。各经办机构要按月组织召开动态分析会，提出风险转化的对策和方案，并负责组织实施。着力做好担保结构和产品结构调整，整合授信笔数，控制授信期限，把握退出时机。小组成员及各机构、部门职责：

1、主办客户经理职责：

对单一客户：

（1）按贷后管理尽职要求，跟踪并检查客户，通过各种渠道及时发现风险预警信号；

（2）对发现的预警信号提出初步评估意见和处理方案；

（3）及时填报《预警信号报告及处理表》，上报本机构负责人和分行信贷管理部，并及时将预警信号登录在信贷管理系统中；

（4）按月开展贷后检查，按月上报《客户风险排查表》；重点分析客户的资金链、经营链、投资链、担保链等风险状况，写出风险评估报告；

（5）严格执行分行最终确定的风险预警处理方案，并及时报告处理效果和最新情况。

对集团客户（关联企业）：

（1）各集团客户主办客户经理负责分析集团公司及关联企业的预警信号对整个集团授信风险的影响，写出风险评估报告，并提出预警及风险防控和处置的初步方案；

（2）各集团客户子公司的主办客户经理负责对分管客户的预警工作，一旦发生预警，除按规定流程处理外，还应直接将有关情况报分行信贷管理部，并在分行的统一安排下协同主办行落实预警处置方案。

2、机构负责人或分管行长职责：

（1）督导客户经理完成日常贷后管理和风险预警工作；

（2）对发生的预警信号进行风险评估，对预警处置方案进行审核，组织、跟进并实施预警处理方案；

（3）直接参与预警客户的贷后管理和风险预警及化解工作；

（4）每月组织召开预警客户情况分析会。

3、分管信审员职责：

（1）在日常信用审查、贷后管理过程中关注预警信号，评估预警信号对客户还款能力的影响，合理确定授信方案；

（2）与主办客户经理经常保持联系和沟通，及时了解预警客户的动态信息，协助主办客户经理按月开展贷后检查，协助主办客户经理执行最终确定的风险预警处理方案。

4、风险防控小组组长职责：

（1）及时组织风险防控小组成员召开风险分析会；

（2）明确授信风险点，提出风险转化的对策和方案，并切实组织实施；

（3）落实风险防控小组成员的分工和职责,督导小组成员做好贷后管理和风险防控工作。

5、风险管理部职责：

（1）协助经办机构分析、核实和评估预警信号风险状况；

（2）协助信贷管理部对各机构提交的预警化解方案进行审核，参与制定风险预警化解方案。

6、信贷管理部职责：

（1）协助经办机构分析、核实和评估预警信号风险状况；

（2）对各机构提交的预警化解方案进行审核，提出具体意见，参与制定风险预警化解方案；

（3）及时将重大预警信号提交给分行风险管理委员会，向风险管理委员会汇报预警信号的发现和处理情况，以及风险预警工作开展情况；

（4）按月组织召开全行预警客户情况分析会。

7、各机构营业部职责：

（1）负责监控授信资金划拨使用情况；

（2）对大额异常或用途不合规的信贷资金划拨及时向本机构负责人报告；

（3）监控客户还本付息的履约情况，对异常情况及时向本机构负责人报告。

8、分行风险管理委员会职责：

分行风险管理委员会定期组织召开预警客户风险分析会，充分分析和评估客户授信风险，明确风险防控对策，提出分阶段的风险化解实施计划。

（三）第三类客户

第三类客户为观察类客户。根据客户风险状况，采取调整担保结构、压缩、退出和维持授信等管理措施。对这类客户成立由各经办机构行长或分管行长和主办、协办客户经理组成的风险排查小组。小组成员及各机构、部门职责：

小组成员职责：

1、主办和协办客户经理职责：

（1）要严格按贷后管理规定要求，切实做好授信到期管理、逾期管理、授信台账管理、信息资料收集更新、贷后首次检查、定期检查和五级分类等工作；

（2）加强对客户的资金链、经营链、投资链、担保链的动态风险排查；

——重点分析担保链风险状况，全面核查、分析、评价授信客户的或有负债风险状况，核查和分析授信客户对外担保总量及被保证人的风险状况；核查和分析授信客户保证人的对外担保总量和结构、保证能力和质量，分析有无不良趋势和其他风险状况。

——关注其他银行对该客户的授信政策及其变动情况；银行贷款逾期及收息情况；民间借贷情况；诉讼及财产保全情况。

——强化第二还款来源，争取财产抵押，减少保证类授信。

（3）形成书面的授信方案调整意见。

2、机构行长和分管行长职责：

（1）按照全面深入、实地检查、实事求是的原则，组织小组成员对授信客户、关联企业、集团内成员企业的资产、负债、效益的真实性进行核查，深入识别和分析各类风险点，并针对风险点，提出调整授信方案和担保结构的措施；

（2）督促并组织主办和协办客户经理落实授信调整方案和强化担保的具体措施。

3、相关部门管理职责：

分行信贷管理部和风险管理部要督促相关机构和部门落实对观察类客户的管理措施，并对有关措施及对策实施动态跟踪，切实加强审查审批环节法律风险和操作风险的防范。各机构营业部经理要做好授信客户日常信贷资金划拨和账户管理，如发现用途不合规的资金划拨和账户异常往来的情况，要及时向本机构和部门负责人汇报。分行信审委定期组织召开观察类客户风险点分析会，并提出相应的管理意见。

四、客户分类的动态管理要求

（1）对第一类客户实施退出管理，不再上调分类类别。

（2）对第二类客户必须在解除预警后才能调整类别。

（3）对第三类客户如需增加授信，必须要按程序上报调整理由，并在调整为正常类后方可增加授信。类别的调整必须经分行风险管理部和信贷管理部审核，并提交分行信审会讨论审议后确定。

五、本办法自发文之日起实施。

中信银行绍兴分行

第三篇：推进廉政文化建设,强化廉政风险防控

加强廉政文化建设，推进廉政风险防控

近年来，中央对廉政文化建设和廉政风险防控工作高度重视。总行党委为贯彻落实十七届中央纪委第七次全会、国务院第五次廉政工作会议精神，进一步强化农业银行干部员工廉洁从业意识，规范权力运行，健全完善廉政风险防控机制，深入推进全行党风廉政建设和反腐败工作，决定在全行开展“加强廉政文化建设推进廉政风险防控”为主题的教育实践活动。

为了确保廉政教育实践活动深入人心，我行召开了“加强廉政文化建设，推进廉政风险防控”教育实践活动会议，并举办了“加强廉政文化建设，推进廉政风险防控，立足岗位，建设廉洁部室”的征文活动，把廉政建设细致化、深入化、严谨化。

大力加强廉政风险防控，把反腐倡廉工作与我行发展大局相结合，找准切入点和结合点，坚持改革创新，对各部门、各部室、各关键环节、各重要岗位进行深入的廉政风险排查，强化廉政风险预警防范，及时将苗头性、倾向性风险化解在萌芽状态。

大力推进廉政文化建设，在全行营造廉荣贪耻的社会风尚，把廉洁文化建设纳入全行文化建设的总体规划来推进，进一步整合廉政文化资源，不断增强廉政文化的吸引力、感染力、渗透力，立足岗位，建设廉洁部室。大力加强监管，各部室把加强自身建设作为一项基础性工程，进一步抓好各级干部员工的思想、作风、纪律建设，加强廉政风险排查，规范纪检监察权力运行，主动接受各方面监督。

希望通过此次多种形式的廉政文化教育和查防廉政风险措施，进一步倡导和培育“恪尽职守、忠诚奉献、廉洁诚信、依法经营”的廉洁理念和良好风气，进一步健全和完善“权责清晰、风险明确、措施有力、制度管用、预警及时”的廉政风险防控机制，使干部员工的廉政风险大幅度减少，为建设一流现代商业银行提供有力支持和保障。

参考文献：

1.十七届中央纪委第七次全会、国务院第五次廉政工作会议； 2.番禺区中心医院廉政风险防控建设工作回报；

3.《中国农业银行鞍山分行“加强廉政文化建设 推进廉政风险防控”教育实践活动方案》；

4.青海分行召开“加强廉政文化建设推进廉政风险防控”教育实践活动动员大会 ；

5.农业银行烟台分行启动“加强廉政文化建设 推进廉政风险防控”教育实践活动。

第四篇：强化贷后尽职管理 提升风险防控能力

强化贷后尽职管理 提升风险防控能力

随着市场经济的不断发展，股份制改革的深入推进，农发行业务经营方式及内容正在发生深刻的变化，信贷风险的控制难度进一步加大，贷后管理也受到了新的挑战。因此，必须加强对传统贷后管理方式的创新，切实规范贷后管理行为，不断提升防范、控制和化解风险的水平。

一、当前贷后管理工作中存在的问题

与前几年传统意义上的贷后管理相比，农发行目前的贷后管理工作已有了一定程度的改善，但从总体情况来看，贷后管理仍然存在着不少问题：

1、贷后管理观念仍旧滞后，未形成良好的管理习惯。一是认为贷款发放后资金调度是企业内部的事。我们通过对一些不良贷款客户的检查分析发现，一些贷款被借款人转移到关联企业、母子公司，使借款企业逐渐空壳化，导致银行债权悬空。二是认为能还息就是好贷款。这种观点的危害性在于，相当部分信贷人员仅因企业能还利息，就作出企业运作正常的判断，进而放松贷后管理或盲目办理转贷、续贷，忽视了企业在保证按期还息的承诺下，挪用贷款于高风险项目，经营状况渐趋恶化的可能。三是认为贷款只要能收回，企业用什么来还并不重要。在实际工作中，经营行不应满足于按期收贷，还应加大营销力度，建立更加牢固的银企关系，防止其他行欲将本行贷款挤出，形成本行贷款被顶替的风险，由于放松贷后管理而失去好客户同样是错误的。四是认为企业因避税才做虚假报表，可以理解。客户经理即使对企业避税行为无法干涉，出于银行利益，也需要弄清企业真正的经营成果，不能任由企业提供虚假报表而不加制止。

2、贷后监管不到位，未抓住核心内容。在近年来的各种内外部检查中，贷后管理薄弱是反映最多、最普遍的问题。贷后检查表现为“五多五少”：一是制定规定多，抓落实少。重教育、轻奖惩，对检查中暴露的问题，并没有引起深层次的警戒，也缺乏与之配套的考核奖惩措施，没有能起到“前车之鉴”的作用。二是立足于贷款检查多，立足于客户检查少。具体而言，对客户组建集团、股份变化、兼并、重组、外地投资、母子公司关系等往往不清楚，缺少明确的应对规则，实际上是割裂了风险的产生源。三是为应付上级行检查，从完善手续资料出发进行检查多，为防范风险信贷人员自发检查少。对借款人发生重大变更事项反应迟钝，对借款人暴露的潜在经营风险未引起足够重视，对借款人的有效资产分布掌握不清，对担保单位和抵押物监督不力。四是机械地按规定操作多，根据具体情况灵活性操作少。重复劳动问题突出，目的性不强，不论大客户、小客户，贷款金额多少，客户优劣如何，都是一样的格式内容，缺乏深入细致的分析。五是检查发现表面情况多，可以为信贷决策提供参考的高质量信息少。按照贷后检查频率要求，一般每年至少进行数次不等的贷后检查，但由于条件局限，检查往往采取经营行自查、管理行抽查部分信贷档案的方式，这种“蜻蜓点水”式的检查对降低贷款风险、监督资金使用情况所起的作用是有限的。

3、信息系统建设步伐缓慢，不能满足实际工作需要。主要表现为：一是信息触角失灵，贷后信息采集不力。目前，贷后检查主要是客户经理“下企业”了解情况、填制贷后检查表的模式，方式单

一、简单，客户经理不注意经常性的资料积累和信息收集工作，对客户综合信息反馈不及时，对市场的影响因素和变动趋势预测不力，把握不准，造成触角不灵，难以支持准确决策；二是信息共享性差。行内信息流通不畅，由上至下呈逐级衰减态势，行际间缺少共享平台，竞争多于合作，因此，无法实现充分及时的信息共享；三是获得信息后整理不足。对检测发现的问题和情况缺乏系统、科学的整理，信息分析基本呈真空状态，难以对客户进行及时、正确的风险评价，也不能为经营主责任人和审查审批人员进行准确的判断提供可靠的事实依据。

二、加强贷后管理创新，提高风险防控能力

（一）加强观念创新，增强风险防范意识

贷后管理要在与农发行的企业文化建设相结合的前提下，对客户经理进行素质及职业道德的培育与控制，要牢固树立三个观念：一是树立人才资源战略观念，变单纯使用客户经理为培养使用客户经理，形成客户经理职业生涯促进机制。加强对客户经理职业技能专业培训，将容易出问题的借款人的各种早期症状分门别类进行归纳总结，编制成案例，组织定期学习和讨论，提高其辨别不良贷款的能力，增强贷后风险识别和敏感性；同时，还要大力提高客户经理的道德品质和敬业精神，防范道德风险。二是树立尽职管理观念。贷款发放后，必须全过程、全方位地进行跟踪管理。客户经理要真正意识到对贷款的监督、检查与管理是提高银行资产质量的重要手段之一，也是对发放贷款所承担责任和风险的自我保护措施。客户经理要积极而主动地与借款人保持密切联系，经常深入企业了解企业状况和经营能力。根据不同的担保方式，定期检查抵押物的完好程度、市场售价的稳定性，对保证人资信主财务的变动情况，以及借款人所在行业在经济发展和产业结构调整的地位及变动趋势，作出经营预测分析，使贷后尽职管理成为一项日常性的工作。三是树立贷后动态管理观念。从市场角度看，目前我国产业结构、产品结构处于升级换代时期，市场瞬息万变，企业此消彼长，经营风险增大，贷后风险也随之加大；从企业的信用程度看，尚未走上法制化的轨道，一些企业采取各种手段逃废债务，往往造成银行贷款悬空；从企业自身发展看，客户产品生命周期及其在本行业中所处位臵是动态变化过程，贷后风险的判断必须随之而改变。

（二）加强管理创新，提高贷后管理水平

1、在贷后管理制度上的创新。首先，要完善贷后管理制度，依据客户的大小、风险度高低、产品市场竞争能力以及客户信用等级等进行分类，精心设计一套科学的、行之有效的贷后管理制度，实施差别管理，把贷后管理的内容以规范化格式固定下来，并建立相应的操作程序和考核办法。其次，要建立重要信贷客户定期分析制度，同时建立重大、异常情况报告和处理制度，规定贷后管理的组织实施的决策层次与贷款发放的决策层次相对应。第三，建立必要的沟通制度，应定期组织客户经理开展工作讨论，以便发现、研究和解决新问题，也使客户经理在讨论制度中受到启发，提高识别能力。第四，建立检查制度，定期检查客户经理提供的关于借款人偿债能力的指标及日常财务状况的分析报告，而且每隔一段时间调整部分考核指标的标准，从而督促客户经理经常进行贷后检查。第五，完善贷后管理责任追究制度，规定信贷管理各岗位和环节的贷后管理责任，明确风险的上报时限和处理时限，对贷后管理问题较多的单位和和人员，要给予警示并限期整改，整改不位的要采取相应的制裁措施，切实做到责任明确、任务落实、措施到位。

2、贷后管理手段上的创新。首先，在建立和完善一整套具体、详细的贷后检查考核管理办法的基础上，按季监控，按年评比，其考核升降情况与绩效工资挂钩，促使客户经理经常、自觉走访客户，及时掌握企业的经营状况，通过走访收集第一手资料，以正确验证检查财务分析的质量和准确性，并将其与现行信贷台账所包含的客户信息一并进行整理、分析和挖掘，为细分市场提供依据，为判断企业的生命周期及所处的阶段提供指导。其次，建立完善高效、动态的信贷台账管理系统。一是以信贷客户档案制度为基础，要求客户经理严格按制度规定，建立完整的贷款资料。二是及时记录、整理日常贷后检查的最新情况，并以此为基础，定期撰写详细的检查报告，随时掌握贷款及贷款企业的动态，对异常情况要及时登记和报告。三是继续积极推广应用贷后管理系统，及时传输贷后信息，实现信贷台账信息的全面、实时汇集和资源共享，提高贷后管理的水平和效率。

3、贷后管理内容上的创新。完善的贷后管理除了传统的贷后管理内容外，还应包括指标管理、基础管理和客户管理等方面内容，客户经理的关注点应着重于客户的市场结构及销售指标变化、财务指标变化、信贷资金流向、资本及资产运行变化、与银行合作态度上的变化和经营管理层领导变化等风险控制点，以及国家产业政策导向调整、税制、利率改革、国际市场汇率变动等，重点分析这些变化的大小、趋势及其对银行业务的收益和风险所产生的影响。还要运用高技术手段来实现静态与动态控制的结合，扩充和延伸传统的贷款“三查”的新内涵，同步实施和确定贷款的风险预警指标，如对借款人的资产负债率、流动比率、速动比率、年产销比率和收益比率等指标设定一个警戒线，超过警戒线时，及时采取对策，将风险化解于萌芽状态。

（三）强化机制创新，综合防范贷后风险

1、建立和完善信贷激励约束机制。客户经理直接面对客户，他们最清楚客户需要什么、客户的状况如何以及贷款进入与退出的对象和时机。我们可以借鉴成立个人奖励基金的通行做法,强化对客户经理激励和约束。对于每个客户经理经手的贷款本息完全回收的，按实现利息收入的一定比例给予奖励，奖励的金额不直接发给本人，而是计入专门为其设立的奖励基金账户中。对于其经手不能完全收回的贷款本息，则按一定比例给予罚款，从其奖励基金中直接扣除。奖励基金可以为负数。为增强客户经理的责任感，保证信贷资产的质量，罚款的比例应大于奖励的比例(可以作为评价客户经理的业绩的指标之一)。这样，当退休或调离时，若奖励基金为正数，那么原单位就应该兑现奖金；若为负数，则说明该客户经理工作能力较差，或者工作不负责任，并鉴别其是否有渎职行为或违法行为。对于业绩好的人员，除了奖励基金外，还可以给予其他奖金、提薪、升职等精神和物质奖励。反之，则给予相应的惩处。

2、建立和完善风险预测发现机制。要通过对贷后信息的综合加工处理，坚持分析预测，及早发现风险苗头，提出防范对策。一是客户经理要准确把握国家宏观经济走向和行业结构的变化趋势。特别是对一些受政策因素影响大、贷款金额大的贷款户，更要注意掌握最新的国家政策信息，拓宽业务信息面，增强全局敏感性，把握宏观方面的风险。二要定期开展行业调查和企业信用等级测评，确定企业的风险程度和信用程度，并对不同行业、不同信用等级的企业分别制定相应的检查制度和防范对策。三要对处于不同阶段的企业给予不同程度的关注，对于产品处于成长期且效益较好的企业，可优先予以支持；对产品处于成熟期的企业，要维持现状，并对其予以关注；若企业的产品处于成熟期与衰退期的过渡时期，必须考虑适时收回贷款。四是充分利用人民银行的信贷登记咨询系统个人征信系统，通过查阅借款人的信用状况，有利于作出正确决策。

3、建立和完善风险处臵化解机制。对可能形成问题的风险和已形成问题的风险，其贷后管理必须抓住关键点和突破口，采取针对性策略，主动转移和规避风险。在时间上，要找准时机，做到“提前预测、适时而动”，把握收贷的有利时机；在工作对象上，要善于捕捉信息，找准目标，集中攻关；在工作手段上，必须将依法管贷贯穿于贷款风险防范的全过程；在工作方式上，要根据贷款对象、贷款金额、贷款周期和贷款风险程度等情况，分门别类，因企制宜，灵活多变，切实有效地防范贷后风险。通常而言，对已经形成风险的贷款，就要考虑用法律武器来维护债权。但是情目前况看，依法收贷中一个突出的问题是“执行难”。同时，一旦法庭相见，银企合作关系往往就会破裂和终结，这意味着银行还要为此付出某种不可忽略的机会成本。可见，仅仅依靠法律手段是不够的，还应根据实际情况，对不同的不良贷款客户，采用不同的措施，综合和灵活运用包括法律在内的各种手段来防范贷后风险。

第五篇：廉政风险防控管理情况汇报（精选）

根据县委、县纪委关于开展廉政风险防控管理工作方案的部署和要求，我局正在开展廉政风险防控管理工作，现就我局开展该项工作的有关情况汇报如下：

一、认真组织学习文件，深刻领会文件精神，充分认识开展廉政风险防控管理工作的重要性

我局利用周五政治学习的例会，认真组织全局干部职工学习了县委办、县府办《关于印发＜XX县廉政风险防控管理工作方案＞的通知》（罗委办[2011]14号）文件，通过学习，全局干部职工充分认识到了开展廉政风险防控管理工作的极端重要性。

二、加强组织领导

为加强对开展廉政风险防控管理工作的组织领导，我局成立了由党组书记、局长任组长、党组成员、邹副局长、周副局长，党组成员、政治处龙主任任副组长，各股（处、室负责人）为成员的廉政风险防控管理工作领导小组，领导小组下设办公室于政治处，龙主任兼任办公室主任。

三、召开动员会

1月28日下午，县司法局在三楼会议室，召开了廉政风险防控管理工作动员会，全局干部职工参加了此次会议。

会上，首先由党组成员、邹副局长传达了县上廉政风险防控管理工作的会议精神，组织学习了《XX县廉政风险防控管理工作方案》。接着，局党组书记、黄局长以《加强廉政风险防范管理 推进司法特色惩防体系建设》为题，为全局干部职工作了廉政风险防控工作动员会。强调了三点意见：一是统一思想，提高认识，增强开展廉政风险防控体系建设的责任感和紧迫感。二是突出重点，整体推进，务求廉政风险防控机制建设工作取得最大实效。三是加强领导，明确责任，为廉政风险防控机制建设工作提供了有力保障。最后，局党组成员、政治处龙主任就本局开展廉政风险防控管理工作作了安排部署，组织学习了《XX县司法局关于开展廉政风险防控管理工作的实施方案》。

通过廉政风险防控管理工作动员会的召开，全局干部职工对廉政风险防控管理工作的指导思想、总体目标、工作原则、主要内容和方法步骤有了明确的了解，为下一阶段工作的开展奠定了坚实的基础。

四、扎实开展了廉政风险防控管理工作

开展了“六个一”活动，副科级以上领导干部的心得体会已上交到县廉政风险防控管理工作领导小组办公室。先由本局各职能股室对本本股室的权力进行一次全面清理，在此基础上，经局党组研究，形成了XX县司法局的廉政风险防控管理权力清单。