第一篇：反舞弊及举报投诉管理办法
反舞弊及举报投诉管理办法
第一章 总则
第一条 为防治舞弊，加强XXXX股份有限公司（以下简称“公司”）治理和内部控制，降低公司风险，规范经营行为，维护公司和股东合法权益，根据上市公司法律、法规、证券交易市场和监管机构的规定和要求，结合公司实际情况，制订本制度。
第二条 本制度主要明确了反舞弊工作的宗旨；反舞弊的责任归属；舞弊的概念及形式；反舞弊工作常设机构及职能；反舞弊工作的指导和监督；舞弊的预防和控制；舞弊案件的举报、调查和报告；投诉举报的保密和奖励；舞弊的补救措施和处罚；适用范围。
第三条 宗旨是规范公司所有员工的职业行为，严格遵守相关法律、行业规范和准则、职业道德及公司规章制度，防止损害公司及股东利益的行为发生。
第四条 董事会和审计委员会负责公司反舞弊行为的指导工作；公司管理层负责建立、健全并实施包括舞弊风险评估和预防在内的反舞弊程序和控制机制；审计部负责协助建立、健全反舞弊机制，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；各机构各部门承担本组织内部的反舞弊工作。
第五条 本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害正当的公司经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。表现形式如下：
（一）收受和支付贿赂或回扣；
（二）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资产；
（三）泄露公司的商业或技术秘密；
（四）故意隐瞒、错报使信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；
（五）伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告；
（六）偷逃税款；
（七）出售不存在或不真实的资产；
（八）其他损害公司利益和其他谋取公司不当利益的舞弊行为。
第二章 反舞弊工作常设机构及职能
第六条 公司指定审计部为公司反舞弊工作常设机构，负责组织及执行公司反舞
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弊工作中的跨部门的、公司范围内的反舞弊工作，包括协助建立、健全反舞弊机制，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；协助管理层各部门进行年度反舞弊工作的风险评估；进行公司反舞弊工作的独立评估；协助开展公司反舞弊宣传活动；受理舞弊举报、调查及报告。
第七条 审计部应定期向审计委员会、董事会汇报反舞弊工作并听取其工作指导。
第三章 反舞弊工作的指导和监督
第八条 公司管理层既要把反舞弊工作作为日常管理工作的一部分，也要积极支持反舞弊工作常设机构的日常工作，并从预算、工作条件等方面给与充分保障。
第九条 针对反舞弊工作，董事会和审计委员会应进行指导、监督及必要的参与。
第四章 舞弊的预防和控制
第十条 公司管理层的反舞弊工作主要包括：倡导诚信正直的企业文化，营造反舞弊的企业文化环境；评估舞弊风险并建立具体的控制程序和机制，以降低舞弊发生的机会；建立反舞弊工作常设机构，进行舞弊举报的接收、调查、报告和提出处理意见，并接受来自董事会、审计委员会的监督。
第十一条 倡导诚信正直的企业文化包括（但不限于）如下方式：
（一）最高管理层坚持以身作则，以实际行动带头遵守公司各项制度和规范；
（二）公司的反舞弊制度及有关措施应在公司内部以多种形式（员工手册、规章制度、局域网）进行有效宣传或培训，确保员工接受有关法律法规和职业培训；
（三）对新员工要进行反舞弊培训及诚信道德教育；
（五）针对不道德行为和非诚信行为可以通过举报渠道进行实名或匿名举报；公司应制定并实施行之有效的教育和处罚政策。
第十二条 评估舞弊风险并建立具体控制机制，主要通过以下手段：
（一）管理层在进行年度的企业风险评估时，应将舞弊风险评估纳入其中。管理层要在公司层面、业务部门层面和主要会计账户层面中进行舞弊风险识别和评估，评估包括舞弊风险的重要性和可能性。这些评估还包括虚假财务报告、公司资产的盗用和未授权或不恰当的收入或支出等。
（二）实施控制措施以降低舞弊发生的机会。管理层要建立并采取有关确认、防止和减少虚假财务报告或者滥用公司资产的措施；公司各机构各部门应建立内部的反舞弊控制措施，这些措施可以是不同的形式：如批准、授权、核查、核对、权责分工、工作业绩复核以及公司资产安全的保护等。针对发生舞弊行为的高风
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险区域，如财务报告虚假和管理层越权，以及信息系统和技术领域，建立必要的内部控制措施。这些措施包括绘制业务流程图和制定管理制度，将业务舞弊和财务舞弊风险与控制措施相联系，从而在舞弊发生的源头建立控制机制并发挥作用。
第十三条 公司对准备聘用或晋升到重要岗位的人员进行背景调查，例如教育背景、工作经历、犯罪记录等。背景调查过程应有正式的文字记录并封存。
第十四条 建立反舞弊工作常设机构，负责接收舞弊举报、调查、报告和提出处理意见，并接受来自审计委员会和董事会的监督。
第十五条 管理层对舞弊的持续监督应融入到日常控制活动中。
第五章 舞弊案件的举报、调查、报告
第十六条 审计部负责建立举报电话、电子邮件和信箱等并对外公布，作为各级员工及与公司有直接或间接经济关系的社会各方反映、举报公司及其人员违反职业道德问题的情况，或检举、揭发实际或疑似舞弊案件的渠道。
第十七条 对涉及普通员工及中层管理人员的匿名举报，由审计部做初步评估后再决定是否上报；若为涉及普通员工及中层管理人员的实名举报，审计部自接到举报后3个工作日内报董事会批准是否立项。若为涉及高层管理人员的匿名或实名举报，审计部自接到举报后2个工作日内报董事会批准是否立项。审计部在进行有关调查时，视需要还可联合公司内有关部门或聘请外部专家参与调查。对于实名举报，无论是否会立项调查，审计部都需要向举报人反馈调查结果。
第六章 反舞弊举报的保密和奖励措施
第十八条 参与舞弊案件调查的人员不得擅自泄露舞弊举报及调查的相关资料。
第十九条 对违规泄露检举信息或对举报人员、调查人员采取打击报复的人员，将予以撤职乃至解除劳动合同。触犯法律的，移送司法机关依法处理。
第二十条 举报案件经查证属实的，对举报人予以适当奖励。
第七章 舞弊的补救、处罚
第二十一条 公司发生舞弊案件后，在补救措施中应有评估和改进内部控制的书
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面报告，对违规者采取适当的措施，并将结果向内部及必要的外部第三方通报。
第二十二条 对证实有舞弊行为的员工，公司按相关规定予以相应的行政纪律处分；行为触犯法律的，移送司法机关依法处理。
第八章 附则
第二十三条 本制度适用于XXXX股份有限公司及控股子公司。
第二十四条 在董事会授权下，本制度由审计部负责解释和修订。
第二十五条 本制度经审计委员会审核，董事会批准后执行。
XXXX股份有限公司
二○XX年XX月
附件一：投诉举报渠道
受理部门：审计部
投诉举报热线电话： 0XX-12345678 邮件地址：abc@xyz.com ；abc@abc.com 通信地址：XXXXXXXX区XXXX座一层XX号，123456
附件二：反舞弊投诉举报的奖励办法
第一章 奖励范围
第一条 任何经查证属实、挽回经济损失的舞弊举报，将给予举报人奖励。
第二条 匿名举报、个人职责范围内或受单位委托的举报、审计人员的举报不属本办法奖励范围。
第三条 为有利查办案件和对举报有功者进行奖励，提倡以实名进行举报，审计
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部将对举报人严格保密。第二章 奖金来源和奖励标准
第四条 审计部为本公司受理举报的职能部门，并负责办理奖励举报人事项。
第五条 对举报案件的有功人员，根据为公司挽回经济损失的实际额度，给予奖励，奖励举报人的奖金来源是举报事项挽回的损失或罚款，奖励标准如下：
（一）举报并配合调查、但未提供有效证据，经查证属实，按挽回经济损失额的10％、或按罚款额的30%奖励，奖金最高不超过1万元。
（二）举报并提供直接线索、证据，经查证属实，按挽回经济损失额的20％、或按罚款额的50%奖励，奖金最高不超过2万元。
（三）举报重大舞弊行为，经查证属实并挽回经济损失20万元（含）以上，按挽回经济损失的20%奖励，奖金最高不超过10万元。
（四）单个案件举报奖励不足100元的，按100元发放。
（五）举报同一案件的，不重复奖励。对举报同一案件中有数个举报有功人员的奖励金，根据个人在其中所起作用进行确定。原则上奖励最先举报者或贡献大的举报者。对联名举报的，奖励金发给参与举报的全体人员，奖金总额按本办法奖励标准执行。
第三章 奖金的审批和发放
第六条 奖金由审计部在结案后7个工作日内提议，经董事会领导核准后发放。
第七条 为充分保护举报人的利益，奖金的发放采取以下几种方式：
（一）由举报人递交合理发票等至审计部，然后由审计部以部门费用报销形式代为领取，再发放至举报人；
（二）由审计部出面申请，经董事会领导核准后，以工资形式秘密发放，如加班费或绩效奖励。
第八条 举报人在接到通知后一个月内领取举报奖金，逾期作放弃奖金处理。
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第二篇：反舞弊及投诉举报制度(征求意见稿)
XXXX股份有限公司
反舞弊及投诉举报制度（征求意见稿）
第一章 总则
第一条 为防治舞弊，加强XXXX股份有限公司（以下简称“公司”）治理和内部控制，降低公司风险，规范经营行为，维护公司和股东合法权益，根据上市公司法律、法规、证券交易市场和监管机构的规定和要求，结合公司实际情况，制订本制度。
第二条 本制度主要明确了反舞弊工作的宗旨；反舞弊的责任归属；舞弊的概念及形式；反舞弊工作常设机构及职能；反舞弊工作的指导和监督；舞弊的预防和控制；舞弊案件的举报、调查和报告；投诉举报的保密和奖励；舞弊的补救措施和处罚；适用范围。
第三条 宗旨是规范公司所有员工的职业行为，严格遵守相关法律、行业规范和准则、职业道德及公司规章制度，防止损害公司及股东利益的行为发生。
第四条 董事会和审计委员会负责公司反舞弊行为的指导工作；公司管理层负责建立、健全并实施包括舞弊风险评估和预防在内的反舞弊程序和控制机制；审计部负责协助建立、健全反舞弊机制，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；各机构各部门承担本组织内部的反舞弊工作。
第五条 本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害正当的公司经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。表现形式如下：
（一）收受和支付贿赂或回扣；
（二）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资产；
（三）泄露公司的商业或技术秘密；
（四）故意隐瞒、错报使信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；
（五）伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告；
（六）偷逃税款；
（七）出售不存在或不真实的资产；
（八）其他损害公司利益和其他谋取公司不当利益的舞弊行为。
第二章 反舞弊工作常设机构及职能
第六条 公司指定审计部为公司反舞弊工作常设机构，负责组织及执行公司反舞
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XXXX股份有限公司
弊工作中的跨部门的、公司范围内的反舞弊工作，包括协助建立、健全反舞弊机制，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；协助管理层各部门进行反舞弊工作的风险评估；进行公司反舞弊工作的独立评估；协助开展公司反舞弊宣传活动；受理舞弊举报、调查及报告。
第七条 审计部应定期向审计委员会、董事会汇报反舞弊工作并听取其工作指导。
第三章 反舞弊工作的指导和监督
第八条 公司管理层既要把反舞弊工作作为日常管理工作的一部分，也要积极支持反舞弊工作常设机构的日常工作，并从预算、工作条件等方面给与充分保障。
第九条 针对反舞弊工作，董事会和审计委员会应进行指导、监督及必要的参与。
第四章 舞弊的预防和控制
第十条 公司管理层的反舞弊工作主要包括：倡导诚信正直的企业文化，营造反舞弊的企业文化环境；评估舞弊风险并建立具体的控制程序和机制，以降低舞弊发生的机会；建立反舞弊工作常设机构，进行舞弊举报的接收、调查、报告和提出处理意见，并接受来自董事会、审计委员会的监督。
第十一条 倡导诚信正直的企业文化包括（但不限于）如下方式：
（一）最高管理层坚持以身作则，以实际行动带头遵守公司各项制度和规范；
（二）公司的反舞弊制度及有关措施应在公司内部以多种形式（员工手册、规章制度、局域网）进行有效宣传或培训，确保员工接受有关法律法规和职业培训；
（三）对新员工要进行反舞弊培训及诚信道德教育；
（五）针对不道德行为和非诚信行为可以通过举报渠道进行实名或匿名举报；公司应制定并实施行之有效的教育和处罚政策。
第十二条 评估舞弊风险并建立具体控制机制，主要通过以下手段：
（一）管理层在进行的企业风险评估时，应将舞弊风险评估纳入其中。管理层要在公司层面、业务部门层面和主要会计账户层面中进行舞弊风险识别和评估，评估包括舞弊风险的重要性和可能性。这些评估还包括虚假财务报告、公司资产的盗用和未授权或不恰当的收入或支出等。
（二）实施控制措施以降低舞弊发生的机会。管理层要建立并采取有关确认、防止和减少虚假财务报告或者滥用公司资产的措施；公司各机构各部门应建立内部的反舞弊控制措施，这些措施可以是不同的形式：如批准、授权、核查、核对、权责分工、工作业绩复核以及公司资产安全的保护等。针对发生舞弊行为的高风
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XXXX股份有限公司
险区域，如财务报告虚假和管理层越权，以及信息系统和技术领域，建立必要的内部控制措施。这些措施包括绘制业务流程图和制定管理制度，将业务舞弊和财务舞弊风险与控制措施相联系，从而在舞弊发生的源头建立控制机制并发挥作用。
第十三条 公司对准备聘用或晋升到重要岗位的人员进行背景调查，例如教育背景、工作经历、犯罪记录等。背景调查过程应有正式的文字记录并封存。
第十四条 建立反舞弊工作常设机构，负责接收舞弊举报、调查、报告和提出处理意见，并接受来自审计委员会和董事会的监督。
第十五条 管理层对舞弊的持续监督应融入到日常控制活动中。
第五章 舞弊案件的举报、调查、报告
第十六条 审计部负责建立举报电话、电子邮件和信箱等并对外公布，作为各级员工及与公司有直接或间接经济关系的社会各方反映、举报公司及其人员违反职业道德问题的情况，或检举、揭发实际或疑似舞弊案件的渠道。（见附件一）
第十七条 对涉及普通员工及中层管理人员的匿名举报，由审计部做初步评估后再决定是否上报；若为涉及普通员工及中层管理人员的实名举报，审计部自接到举报后3个工作日内报董事会批准是否立项。若为涉及高层管理人员的匿名或实名举报，审计部自接到举报后2个工作日内报董事会批准是否立项。审计部在进行有关调查时，视需要还可联合公司内有关部门或聘请外部专家参与调查。对于实名举报，无论是否会立项调查，审计部都需要向举报人反馈调查结果。
第六章 反舞弊举报的保密和奖励措施
第十八条 参与舞弊案件调查的人员不得擅自泄露舞弊举报及调查的相关资料。
第十九条 对违规泄露检举信息或对举报人员、调查人员采取打击报复的人员，将予以撤职乃至解除劳动合同。触犯法律的，移送司法机关依法处理。
第二十条 举报案件经查证属实的，对举报人予以适当奖励。（见附件二）
第七章 舞弊的补救、处罚
第二十一条 公司发生舞弊案件后，在补救措施中应有评估和改进内部控制的书面报告，对违规者采取适当的措施，并将结果向内部及必要的外部第三方通报。
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XXXX股份有限公司
第二十二条 对证实有舞弊行为的员工，公司按相关规定予以相应的行政纪律处分；行为触犯法律的，移送司法机关依法处理。
第八章 附则
第二十三条 本制度适用于XXXX股份有限公司及控股子公司。
第二十四条 在董事会授权下，本制度由审计部负责解释和修订。
第二十五条 本制度经审计委员会审核，董事会批准后执行。
XXXX股份有限公司
二○一二年五月
附件一：投诉举报渠道
受理部门：审计部
投诉举报热线电话： 020-85566398-864 邮件地址：shenji@etonetech.com ；jubao@etonetech.com 通信地址：广州市中山大道89号天河软件园华景园区A座一层02号，510630
附件二：反舞弊投诉举报的奖励办法
第一章 奖励范围
第一条 任何经查证属实、挽回经济损失的舞弊举报，将给予举报人奖励。
第二条 匿名举报、个人职责范围内或受单位委托的举报、审计人员的举报不属本办法奖励范围。
第三条 为有利查办案件和对举报有功者进行奖励，提倡以实名进行举报，审计部将对举报人严格保密。
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XXXX股份有限公司
第二章 奖金来源和奖励标准
第四条 审计部为本公司受理举报的职能部门，并负责办理奖励举报人事项。
第五条 对举报案件的有功人员，根据为公司挽回经济损失的实际额度，给予奖励，奖励举报人的奖金来源是举报事项挽回的损失或罚款，奖励标准如下：
（一）举报并配合调查、但未提供有效证据，经查证属实，按挽回经济损失额的10％、或按罚款额的30%奖励，奖金最高不超过1万元。
（二）举报并提供直接线索、证据，经查证属实，按挽回经济损失额的20％、或按罚款额的50%奖励，奖金最高不超过2万元。
（三）举报重大舞弊行为，经查证属实并挽回经济损失20万元（含）以上，按挽回经济损失的20%奖励，奖金最高不超过10万元。
（四）单个案件举报奖励不足100元的，按100元发放。
（五）举报同一案件的，不重复奖励。对举报同一案件中有数个举报有功人员的奖励金，根据个人在其中所起作用进行确定。原则上奖励最先举报者或贡献大的举报者。对联名举报的，奖励金发给参与举报的全体人员，奖金总额按本办法奖励标准执行。
第三章 奖金的审批和发放
第六条 奖金由审计部在结案后7个工作日内提议，经董事会领导核准后发放。
第七条 为充分保护举报人的利益，奖金的发放采取以下几种方式（因涉及税务和保密问题，这部分不以制度形式进行规定，还需探讨更好的方式）：
（一）由举报人递交合理发票等至审计部，然后由审计部以部门费用报销形式代为领取，再发放至举报人；
（二）由审计部出面申请，经董事会领导核准后，以工资形式秘密发放，如加班费或绩效奖励。
第八条 举报人在接到通知后一个月内领取举报奖金，逾期作放弃奖金处理。
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第三篇：煤矿反舞弊及投诉举报管理规范
隆源矿反舞弊及投诉举报管理规范
第一章 总则
第一条 为防治舞弊,加强公司治理和内部控制,降低公司风险,规范经营行为,维护公司和股东合法权益,结合公司实际情况,制订本制度。
第二条 本制度主要明确了反舞弊工作的宗旨;反舞弊的责任归属;舞弊的概念及形式;反舞弊工作常设机构及职能;反舞弊工作的指导和监督;舞弊的预防和控制;舞弊案件的举报、调查和报告;投诉举报的保密和奖励;舞弊的补救措施和处罚;适用范围。第三条 宗旨是规范公司所有员工的职业行为，严格遵守相关法律、行业规范和准则、职业道德及公司规章制度，防止损害公司及股东利益的行为发生。
第四条 矿井管理层负责建立、健全并实施包括舞弊风险评估和预防在内的反舞弊程序和控制机制；各部门负责协助建立、健全
能存在的舞弊行为，各机构各部门承担本组织内部的反舞弊工作。第五条 本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害正当的公司经济利益的行为，或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。表现形式如下：
（一）收受和支付贿赂或回扣；
（二）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资产；
（三）泄露公司的商业或技术秘密；
（四）故意隐瞒、错报使信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；
（五）（六）偷逃税款；
（七）出售不存在或不真实的资产；
（八）其他损害公司利益和其他谋取公司不当利益的舞弊行为。第二章 反舞弊工作常设机构及职能
第六条 公司指定办公室为公司反舞弊工作常设机构，负责组织及执行公司反舞弊工作中的跨部门的、公司范围内的反舞弊工作，包括协助建立、健全反舞弊机制，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；协助管理层各部门进行反舞弊工作的风险评估。进行公司反舞弊工作的独立评估；协助开展公司反舞弊宣传活动；受理舞弊举报、调查及报告。
第七条 办公室应定期向审计委员会、矿汇报反舞弊工作并听取其工作指导。
第三章 反舞弊工作的指导和监督
第八条 公司管理层既要把反舞弊工作作为日常管理工作的一部分，也要积极支持反舞弊工作常设机构的日常工作，并从预算、工作条件等方面给与充分保障。
第九条 针对反舞弊工作，矿井管理层应进行指导、监督及必要的参与。
； 第四章 舞弊的预防和控制
第十条 公司管理层的反舞弊工作主要包括：倡导诚信正直的企业文化，营造
反舞弊的企业文化环境，评估舞弊风险并建立具体的控制程序和机制，以降低
舞弊发生的机会；建立反舞弊工作常设机构，进行舞弊举报的接收、调查、报
告和提出处理意见，并接受来自矿、审计委员会的监督。第十一条 倡导诚信正直的企业文化包括（但不限于）如下方式：
（一）最高管理层坚持以身作则，以实际行动带头遵守公司各项制度和规范；
（二）公司的反舞弊制度及有关措施应在公司内部以多种形式（员工手册、规章制度、局域网）进行有效宣传或培训，确保员。
（三）对新员工要进行反舞弊培训及诚信道德教育。
（四）针对不道德行为和非诚信行为可以通过举报渠道进行实名
公司应制定并实施行之有效的教育和处罚政策。
第十二条 评估舞弊风险并建立具体控制机制，主要通过以下手段：
（一）管理层在进行的企业风险评估时，应将舞弊风险评估纳入其中。管理层要在公司层面、业务部门层面和主要会计账户层面中进行舞弊风险识别和评估，评估包括舞弊风险的重要性和可能性。这些评估还包括虚假财务报告、公司资产的盗用和未授权或不恰当的收入或支出等。
（二）实施控制措施以降低舞弊发生的机会。管理层要建立并采取有关确认、防止和减少虚假财务报告或者滥用公司资产的措施，公司各机构各部门应建立内部的反舞弊控制措施，这些措施可以是不同的形式。如批准、授权、核查、核对、权责分工、工作业绩复核以及公司资产安全的保护等。针对发生舞弊行为的高风险区域，如财务报告虚假和管理层越权，以及信息系统和技术领域建立必要的内部控制措施。这些措施包括绘制业务流程图和制定管理制度，将业务舞弊和财务舞弊风险与控制措施相联系，从而在舞弊发生的源头建立控制机制并发挥作用。
第十三条 公司对准备聘用或晋升到重要岗位的人员进行背景调查，例如教育背景、工作经历、犯罪记录等。背景调查过程应有正式的文字记录并封存。
第十四条 建立反舞弊工作常设机构，负责接收舞弊举报、调查、报告和提出处理意见，并接受来自审计委员会和矿的监督。第十五条 管理层对舞弊的持续监督应融入到日常控制活动中。第五章 舞弊案件的举报、调查、报告
第十六条 办公室负责建立举报电话、电子邮件和信箱等并对外公布，作为各级员工及与公司有直接或间接经济关系的社会各方反映、举报公司及其人员违反职业道德问题的情况，或检举、揭发实际或疑似舞弊案件的渠道。（见附件一）
第十七条 对涉及普通员工及中层管理人员的匿名举报，由管理层做初步评估后再决定是否上报，若为涉及普通员工及中层管理人员的实名举报，自接到举报后3个工作日内报管理层批准是否立项。若为涉及高层管理人员的匿名或实名举报，自接到举报后2个工作日内报上级公司批准是否立项。在进行有关调查时，视需要还可联合公司内有关部门或聘请外部专家参与调查。对于实名举报，无论是否会立项调查，都需要向举报人反馈调查结果。第六章 反舞弊举报的保密和奖励措施
第十八条 参与舞弊案件调查的人员不得擅自泄露舞弊举报及调查的相关资料。
第十九条 对违规泄露检举信息或对举报人员、调查人员采取打击报复的人员，将予以撤职乃至解除劳动合同。触犯法律的，移送司法机关依法处理。
第二十条 举报案件经查证属实的，对举报人予以适当奖励。（见附件二）
第七章 舞弊的补救、处罚
第二十一条 公司发生舞弊案件后，在补救措施中应有评估和改进内部控制的书面报告，对违规者采取适当的措施，并将结果向内部及必要的外部第三方通报。
第二十二条 对证实有舞弊行为的员工，公司按相关规定予以相应的行政纪律处分，行为触犯法律的，移送司法机关依法处理。
受理部门：办公室
投诉举报热线电话：裴杰*** 邮件地址：419410603@qq.com
通信地址：河南省禹州市神垕镇翟村隆源煤矿办公室收
第一章 奖励范围 第一条 报人奖励。
第二条 匿名举报、个人职责范围内或受单位委托的举报、审计人员的举报不属本办法奖励范围。
第三条 为有利查办案件和对举报有功者进行奖励，提倡以实名进行举报，办公室将对举报人严格保密。第二章 奖金来源和奖励标准
第四条 办公室为本公司受理举报的职能部门，并负责办理奖励举报人事项。
第五条 对举报案件的有功人员，根据为公司挽回经济损失的实际额度，给予奖励，奖励举报人的奖金来源是举报事项挽回的损失或罚款，奖励标准如下：
（一）举报并配合调查、但未提供有效证据，经查证属实，按挽回经济损失的10％或按罚款额的30%奖励，奖金最高不超过1万元。
（二）举报并提供直接线索、证据，经查证属实，按挽回经济损失额的20％或按罚款额的50%奖励，奖金最高不超过2万元。
（三）举报重大舞弊行为，经查证属实并挽回经济损失20万元（含）万元。
20%奖励，奖金最高不超过10
（四）单个案件举报奖励不足100元的，按100元发放。
（五）举报同一案件的，不重复奖励。对举报同一案件中有数个举报有功人员的奖励金，根据个人在其中所起作用进行确定。原则上奖励最先举报者或贡献大的举报者。对联名举报的奖励金发给参与举报的全体人员，奖金总额按本办法奖励标准执行。第三章 奖金的审批和发放
第六条 奖金由办公室在结案后7个工作日内提议，经矿领导核准后发放。
第七条 为充分保护举报人的利益，奖金的发放采取以下几种方式（因涉及税务和保密问题这部分不以制度形式进行规定，还需探讨更好的方式）：
（一）由举报人递交合理发票等至办公室费用报销形式
（二）由办公室出面申请，经矿领导核准后，以工资形式秘密发放，如加班费或绩效奖励。
第八条 举报人在接到通知后一个月内领取举报奖金，逾期作放弃奖金处理。
办公室以部门
第四篇：反舞弊与举报奖励制度
反舞弊与举报制度
第一章 总则
第一条 为防治舞弊，加强公司治理和内部控制，维护公司和股东合法权益，根据《企业内部控制基本规范》等有关规定，结合公司实际情况，制订本制度。
第二条 本制度主要明确了反舞弊工作的宗旨；反舞弊的责任归属；舞弊的概念及形式；反舞弊工作常设机构及职能；反舞弊工作的指导和监督；舞弊的预防和控制；舞弊案件的举报、调查和报告；舞弊的补救措施和处罚；适用范围。
第三条 宗旨是规范公司所有员工的职业行为，严格遵守相关法律、行业规范和准则、职业道德及公司规章制度，防止损害公司及股东利益的行为发生。
第四条 董事会和审计委员会负责公司反舞弊行为的指导工作；公司管理层负责建立、健全并实施包括舞弊风险评估和预防在内的反舞弊程序和控制机制，并进行自我评估；审计部具体组织及执行跨部门的、公司范围内的反舞弊工作；各业务部门承担本部门的反舞弊工作。
第五条 本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害正当的公司经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。表现形式如下：
（一）收受和支付贿赂或回扣；
（二）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资财；
（三）泄露公司的商业或技术秘密；
（四）故意隐瞒、错报使信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；
（五）伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告；
（六）偷逃税款；
（七）出售不存在或不真实的资产；
（八）其他损害公司利益和其他谋取公司不当利益的舞弊行为。
第二章 反舞弊工作常设机构及职能
第六条 公司指定审计部为公司反舞弊工作常设机构，负责组织及执行公司反舞弊工作中的跨部门的、公司范围内的反舞弊工作，包括协助公司组织管理层各部门进行舞弊风险评估工作；协助管理层各部门进行反舞弊工作的自我评估；进行公司反舞弊工作的独立评估；协助开展公司反舞弊宣传活动；受理舞弊
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举报、调查及报告。
第七条 审计部应定期向审计委员会、董事会汇报反舞弊工作并听取其工作指导。
第三章 反舞弊工作的指导和监督
第八条 公司管理层既要把反舞弊工作作为日常管理工作的一部分，也要积极支持反舞弊工作常设机构的日常工作，并从预算、工作条件等方面给与充分保障。
第九条 针对反舞弊工作，董事会和审计委员会应进行指导、监督及必要的参与。
第四章 舞弊的预防和控制
第十条 公司管理层的反舞弊工作主要包括：倡导诚信正直的企业文化，营造反舞弊的企业文化环境；评估舞弊风险并建立具体的控制程序和机制，以降低舞弊发生的机会；建立反舞弊工作常设机构，进行舞弊举报的接收、调查、报告和提出处理意见，并接受来自董事会、审计委员会的监督。
第十一条 倡导诚信正直的企业文化包括（但不限于）如下方式：
（一）最高管理层坚持以身作则，以实际行动带头遵守公司各项制度和规范；
（二）公司的反舞弊制度及有关措施应在公司内部以多种形式（员工手册、规章制度、局域网）进行有效宣传或培训，确保员工接受有关法律法规和职业培训；
（三）对新员工要进行反舞弊培训及诚信道德教育；
（五）针对不道德行为和非诚信行为可以通过举报渠道进行实名或匿名举报；公司应制定并实施行之有效的教育和处罚政策。
第十二条 评估舞弊风险并建立具体控制机制，主要通过以下手段：
（一）管理层在每年年初进行的企业风险评估时，将舞弊风险评估纳入其中。管理层要在公司层面、业务部门层面和主要会计账户层面中进行舞弊风险识别和评估，评估包括舞弊风险的重要性和可能性。这些评估还包括虚假财务报告、公司资产的盗用和未授权或不恰当的收入或支出等。
（二）实施控制措施以降低舞弊发生的机会。管理层要建立并采取有关确认、防止和减少虚假财务报告或者滥用公司资产的措施；公司各个层次和各个部门应建立反舞弊控制措施，这些措施可以是不同的形式：如批准、授权、核查、核对、权责分工、工作业绩复核以及公司资产安全的保护等。针对发生舞弊行为的高风险区域，如财务报告虚假和管理层越权，以及信息系统和技术领域，建立必要的内部控制措施。这些措施包括绘制业务流程图和制定管理制度，将业务舞弊和财务舞弊风险与控制措施相联系，从而在舞弊发生的源头建立控制机制并发挥作用。
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第十三条 公司对准备聘用或晋升到重要岗位的人员进行背景调查，例如教育背景、工作经历、犯罪记录等。背景调查过程应有正式的文字记录并封存。
第十四条 建立反舞弊工作常设机构，负责接收舞弊举报、调查、报告和提出处理意见，并接受来自审计委员会和董事会的监督。
第十五条 管理层对舞弊的持续监督应融入到日常控制活动中。
第五章 舞弊案件的举报、调查、报告
第十六条 审计部负责建立举报电话、电子邮件和信箱等并对外公布，作为各级员工及与公司有直接或间接经济关系的社会各方反映、举报公司及其人员违反职业道德问题的情况，或检举、揭发实际或疑似舞弊案件的渠道。
第十七条 对涉及普通员工及中层管理人员的匿名举报，由审计部做初步评估后再决定是否上报；若为涉及普通员工及中层管理人员的实名举报，审计部自接到举报后3个工作日内报董事会批准是否立项。若为涉及高层管理人员的举报，审计部自接到举报后2个工作日内报董事会批准是否立项。董事会在进行有关调查时，视需要还可聘请外部专家参与调查。对于实名举报，无论是否会立项调查，审计部都需要向举报人反馈调查结果。
第六章 反舞弊举报的保密和奖励措施
第十八条 调查方不得擅自泄露舞弊举报及调查的相关资料。
第十九条 对违规泄露检举信息 或对举报人员、调查人员采取打击报复的人员，将予以撤职、解除劳动合同。触犯法律的，移送司法机关依法处理。
第二十条 举报案件经查证属实的，应当对举报人予以适当奖励。
第七章 舞弊的补救、处罚
第二十一条 公司发生舞弊案件后，在补救措施中应有评估和改进内部控制的书面报告，对违规者采取适当的措施，并将结果向内部及必要的外部第三方通报。
第二十二条 对证实有舞弊行为的员工，公司按相关规定予以相应的行政纪律处分；行为触犯法律的，移送司法机关依法处理。
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第八章 附则
第二十三条 本制度适用于XXXX股份有限公司及控股子公司。
第二十四条 在董事会授权下，本制度由审计部负责解释和修订。
第二十五条 本制度经审计委员会审核，董事会批准后执行。
附件一：投诉举报渠道
受理部门：审计部
投诉举报热线电话： 020-88888888-888 邮件地址：shenji@ 通信地址：
附件二：反舞弊举报的奖励办法
第一章 奖励范围
第一条 任何经查证属实、挽回经济损失的舞弊举报，将给予举报人奖励。
第二条 匿名举报、个人职责范围内或受单位委托的举报、审计人员的举报不属本办法奖励范围。
第三条 为有利查办案件和对举报有功者进行奖励，提倡以实名进行举报，审计部将对举报人严格保密。
第二章 奖金来源和奖励标准
第四条 审计部为本公司受理举报的职能部门，并负责办理奖励举报人事项。
第五条 对举报案件的有功人员，根据为公司挽回经济损失的实际额度，给予奖励，奖励举报人的奖金来源是举报事项挽回的损失或罚款，奖励标准如下：
（一）举报并配合调查、但未提供有效证据，经查证属实，按挽回经济损失额
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的10％、或按罚款额的30%奖励，奖金最高不超过1万元。
（二）举报并提供直接线索、证据，经查证属实，按挽回经济损失额的20％、或按罚款额的50%奖励，奖金最高不超过2万元。
（三）举报重大舞弊行为，经查证属实并挽回经济损失20万元（含）以上，按挽回经济损失的20%奖励，奖金最高不超过10万元。
（四）单个案件举报奖励不足100元的，按100元发放。
（五）举报同一案件的，不重复奖励。对举报同一案件中有数个举报有功人员的奖励金，根据个人在其中所起作用进行确定。原则上奖励最先举报者或贡献大的举报者。对联名举报的，奖励金发给参与举报的全体人员，奖金总额按本办法奖励标准执行。
第三章 奖金的审批和发放
第六条 奖金由审计部在结案后7个工作日内提议，经董事会领导核准后发放。
第七条 为充分保护举报人的利益，奖金的发放采取以下几种方式：
（一）由举报人递交交通发票等至审计部，然后由审计部以费用报销形式代为领取，再发放至举报人；
（二）由审计部出面申请，经董事会领导核准后，以工资形式秘密发放，如加班费或绩效奖励。（这部分不做制度性规定，只作为口头性规定）
第八条 举报人在接到通知后一个月内领取举报奖金，逾期作放弃奖金处理。
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第五篇：客户投诉举报管理办法
客户投诉举报管理办法
第一章 总则
第一条 为规范客户投诉举报管理工作，坚持“人民电业为人民”的服务宗旨，加强社会对供电服务的监督，实现供电服务投诉举报管理工作规范化、制度化，促进供电优质服务水平的提升，特制定本办法。第二条 本办法适用于局内所属供电区内电力客户投诉举报管理工作。第二章 受理
第三条 局内各单位要向社会公布用电投诉举报电话，充分利用95598供电服务热线，实行24小时受理投诉举报。本局用电服务投诉举报电话为0456-4453331 第四条 各级供电单位应设置并通过以下方式接受对供电服务的投诉和举报：
（一）“95598”客户服务热线；
（二）营业场所设置意见箱和意见簿；
（三）信函；
（四）客户来访；
第五条 受理投诉举报范围(一)违反“三个十条”；(二)违反“供电服务规范”；(三)供电质量问题；
(四)电价及电力政策问题；
(五)其他违反公司有关供电服务规定的行为。第六条 受理程序及要求(一)95598电话受理
1.95598实行全天二十四小时电话受理供电服务投诉举报制度。必须每天整理供电服务投诉举报。
2.接受供电服务投诉和举报时，95598座席人员应做到“听好陈述、做好笔录、耐心细致、把握尺度、做好疏导、解决问题”，应尊重和满足投诉举报人匿名，应适时、以适当方式向投诉举报人致谢。3.坐席人员及时准确填写《供电投诉举报处理通知单》，报主管审核后，转相关部门处理。(二)来信受理
1、受理人员在对客户投诉举报信件拆封时要保证信封完整，装订时要将信封附在后面，同时注明收信时间。2.受理人员对来信进行登记，登记项目要齐全，内容要准确。
3.受理人员填写《供电投诉举报处理通知单》，报主管审核后，转相关部门处理。(三)上访受理
1.受理个人上访前，接待人员要认真审阅上访人员填写的登记表、控告或申诉材料；
2.受理个人上访时，接待人员要耐心听取上访人员的控告或申诉，对问题发生的时间、地点、主要事实经过、证据和上访人员的要求做好记录，并填写《供电投诉举报处理通知单》，报主管审核后，转相关部门处理。同时按以下三种情况处理：
(1)对可立即解决的一般性问题，应做好上访人员的解释工作，劝其返回；应由所属单位解决的问题，介绍其回所属单位；如对所反映的问题需提出处理意见的，要与原单位联系后再提出意见；
(2)对于上访人员反映的性质严重、影响较大的问题，接待人员应提出拟办意见报主管同意后再行办理；(3)对于无理纠缠的上访人员，要做好疏导工作，劝其回原单位。如扰乱工作秩序，要通知所属单位将上访人员接走，或联系有关部门处理。第三章 处理
第七条 根据投诉举报的内容，受理部门作如下处理：
(一)属于受理部门管辖范围的投诉举报，由本部门按有关规定调查处理，有重大影响的报上级部门备案；(二)对不属于受理部门管辖范围的投诉举报，应将投诉举报材料移交有管辖权的部门调查处理，并告知投诉举报人；
(三)对于匿名投诉举报，没有明确被投诉举报人，且内容不具体，经初步审查不具备调查价值的，经受理部门领导阅批后暂存待查；
(四)对于属名投诉举报，经初步审查不具备调查价值的，须向投诉举报人说明情况或请投诉人补充材料进一步处理。
(五)对于性质恶劣，可能造成严重影响的行风投诉举报由各级行风监察部门直接查处，查处情况及时上报上级部门；涉及城市、农村供电的投诉，由各级相关业务管理部门按其业务范围和职责查处。
第八条 凡属本办法受理范围的投诉举报，承办部门应自受理之日起5个工作日内办结；情况比较复杂的(如涉及到系统外单位调查取证的)，承办部门应自受理之日起10个工作日内办结。
第九条 凡转交下一级部门办理的投诉举报，下一级部门应自受理之日起5个工作日内办结；情况比较复杂的(如涉及到系统外单位调查取证的)，下一级部门应自受理之日起10个工作日内办结；情况特殊复杂的(如涉及到系统外单位调查取证，且涉及到经济处罚和责任追究的)，经上一级领导批准后，可适当延长，但最长不能超过30个工作日。
第十条 上一级部门对下一级部门报告的投诉举报处理结果，应当认真审查。对于事实不清、处理不当的，应当要求下一级部门补充调查或者重新调查。
第十一条承办部门在收到转交的投诉举报材料后，应在规定时间内办结，并将调查处理结果报送转交材料的部门。
第十二条 对于性质严重、影响较大的投诉举报由客户服务中心负责组织联合调查组，协同有关部门调查处理。
第十三条 承办部门在投诉举报办结后3个工作日内，视情况将办理结果答复投诉举报人，对署名举报者，必须进行答复。答复可采取电话、复信、走访等形式。第四章 管理
第十四条 承办部门必须落实专人严格管理投诉举报材料，逐件登记投诉举报的主要内容和办理情况以及对责任人的处理结果，并有负责人签字。
第十五条 每一件投诉举报的处理从受理、登记、拟办、转办、催办、督办到形成调查报告和处理意见等，必须闭环管理，做到材料齐全、手续完备、装订整齐。
第十六条 投诉举报材料的保存和管理，必须严格按照局内档案管理的有关规定办理。第五章 其他
第十七条 承办部门在自己的职责范围内应当保护投诉举报双方当事人的合法权益。第十八条 承办部门的工作人员与投诉举报事项有直接利害关系的，应当回避。第十九条 承办部门工作人员在投诉举报管理工作中必须严格执行下列制度：
(一)投诉举报的受理、登记、办理等各个环节，依照有关法规、制度严格保密，并建立健全工作责任制，不得私自摘抄、复制、扣压、销毁投诉举报材料；(二)严禁泄露投诉举报人的姓名、单位、住址等情况；(三)严禁将投诉举报情况透露给被投诉举报人；
(四)调查核实情况时，不得出示投诉举报材料原件或者复印件，不得暴露投诉举报人。第二十二条 在投诉举报管理工作中有下列行为的，按有关规定严肃处理。(一)违反保密规定的；
(二)压制、迫害、打击报复投诉举报人的；
(三)承办部门在投诉举报管理工作中不履行职责、推诿、敷衍、拖延的；(四)投诉举报管理工作人员玩忽职守、徇私舞弊的、第六章 附则
第二十四条 本办法由客户服务中心负责解释 第二十五条 本办法自发布之日起施行。
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