关于加快推进地方政府非税收入收缴电子化管理工作的通知

第一篇：关于加快推进地方政府非税收入收缴电子化管理工作的通知

关于加快推进地方政府非税收入收缴电子化管理工作的通知

财库[2017]7号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：

实施政府非税收入收缴电子化（以下简称收缴电子化）管理，是建立现代财政国库管理制度的一项重要的基础性工作。地方各级财政部门应当积极创造条件，加快推进收缴电子化管理工作，现将有关要求通知如下：

一、高度重视收缴电子化管理工作

收缴电子化管理，是指利用现代信息网络技术，以经过数字签名的合法、有效的电子文件为依据，全流程在线办理政府非税收入收缴业务的一种管理方式。收缴电子化管理，其核心是以全国统一的标准化体系为基础，构建全国统一的缴款渠道，建立起与公共财政管理和社会信息化发展相适应的电子化缴款新机制。推行收缴电子化管理，有利于规范执收、加强监管，有利于信息透明、加强协作，有利于打破区域限制、方便缴款人缴款。全面推行收缴电子化管理，既是提高财政管理水平的现实需要，也是推进创建服务型政府、便民利民的重要举措。地方各级财政部门要从大局出发，充分认识推行收缴电子化管理的重要性和紧迫性，加强组织领导，精心部署安排，加快推进收缴电子化管理工作，争取在“十三五”期间全面实现政府非税收入收缴电子化管理。

二、严格遵循收缴电子化全国统一标准

（一）统一政府非税收入执收项目识别码。政府非税收入执收项目识别码是政府非税收入收缴管理中执收项目的全国统一电子标签，是财政信息化标准规范体系的重要内容，为实现执收项目的收入自动化分成、规范化管理和智能化分析奠定基础。执收项目识别码由财政部负责统一赋码。省级财政部门应按照《政府非税收入执收项目识别码规范》（附件1）要求，严格履行有关注册程序，规范使用政府非税收入执收项目识别码。

（二）统一政府非税收入缴款识别码。政府非税收入缴款识别码是控制与追踪每笔政府非税收入执收业务的全国统一标识，是各级财政部门接入使用全国统一缴款渠道的标准化基础。省级财政部门应按照《政府非税收入缴款识别码规范》（附件2）要求，结合省（区、市）应用系统部署模式，统筹负责省（区、市）政府非税收入缴款识别码赋码工作。

（三）建立政府非税收入收缴全国统一缴款渠道。政府非税收入收缴全国统一缴款渠道是由各家商业银行基于统一的接口报文规范、信息交换控制机制建立的全国统一的收缴电子化缴费通道，是解决现有缴款渠道条块分割、规范收缴行为、加快资金缴库速度、方便缴款人缴款的有效抓手。财政部负责提出标准化需求，制定接口报文规范，统一组织建设政府非税收入收缴全国统一缴款渠道，其他部门、地区不得自行建立新的政府非税收入缴款渠道，各部门、各地区已经建立的缴款渠道应逐步向全国统一缴款渠道平稳迁移。地方各级财政部门要遵循市场化、开放性原则，按照《政府非税收入收缴电子化管理接口报文规范(2017)》（附件3）有关要求接入全国统一缴款渠道。

三、建立健全收缴电子化安全管理机制

（一）确保电子文件合法有效。地方各级财政部门应复用国库集中支付业务电子凭证库，保障收缴电子化业务流程中所涉及的重要电子文件合法有效、安全传输、安全存储。电子凭证库应统一从财政部申领。使用的电子签名、电子印章等安全基础设施要符合国家相关标准。

（二）加强内部控制管理。地方各级财政部门要按照财政内部控制管理有关要求，建立健全收缴电子化管理内部控制管理规范，加强对非税收入执收全过程的监督管理，加强与执收单位、代理银行账务按日核对工作，确保交易信息和财政资金的一致性、完整性。

（三）加强信息安全管理。地方各级财政部门要按照财政部统一规划，加强收缴电子化管理信息安全保障工作，按照国家有关要求开展信息安全等级保护工作，建立健全安全预警监测机制，及时核查网络基础设施的安全状态，针对短板优化完善。

四、切实加强收缴电子化管理组织实施

（一）加强统筹管理。省级财政部门要统筹规划省（区、市）收缴电子化管理工作，规范收缴业务流程，推进收缴电子化系统统建统管与集中部署，积极主动指导和推动下级财政部门加快实施收缴电子化管理工作。

（二）合理制定工作计划。省级财政部门要按照“统筹规划、分步实施”的原则，研究制定省（区、市）总体规划和实施方案，明确阶段性目标和工作措施。2017年，省级财政部门都应启动实施收缴电子化管理工作。2018年，地市级财政部门应逐步开展收缴电子化管理工作。2020年，地方各级财政部门应全面推行收缴电子化管理工作。

（三）做好宣传培训。地方各级财政部门要充分运用各种渠道，加强收缴电子化管理的宣传报道，引导缴款人积极采用电子化缴款方式；要扎实做好对相关人员的业务培训，确保相关人员熟练掌握业务办理程序和相关信息系统操作，不断提升业务水平和工作效率。

财 政 部

2017年1月6日

第二篇：非税收入收缴流程

市级非税收入收缴流程

一、执收单位向缴款人开具非税票据（或通过执收单位建立的业务平台向缴款人提供缴费渠道）。

二、缴款人通过银行柜台、收费点POS机刷卡、网上缴费等方式完成缴款。

三、非税代理银行依据非税票据、非税系统记录的开票信息、资金到账情况处理相应业务，日终将资金划入非税专户，非税信息于次日10点前上传非税系统。

四、非税系统对银行上传的数据进行核对清算，完成后将确认无误的数据推送至财政大平台。

此阶段主要完成两项工作，一是依据票据记载的原始信息进行数据清分后生成财政收入数据，在原始票据信息外补充预算科目、资金性质、主管部门、分成收入数据等；二是根据银行上传非税系统的报文（包含收入明细、专户收支、专户余额三个文件）与非税系统的数据进行对账。

常见问题：

1.系统处理收入数据差错，导致部分记账要素信息错误或不完整，如资金性质错误、预算科目对应错误、主管部门对应错误或缺失、非税项目代码错误、市区收入混淆、分成收入数据未处理等问题； 2.因对账周期较长，导致上传财政大平台的收入数据少于实际确认缴款的数据，不利于准确反映当期财政收入和收入的及时入库；

3.因总会计记账采取从财政大平台直接读取非税系统数据的方式，非税系统中预算科目、非税项目、执收单位、分成比例等的预设参数及相关对应关系在志诚总会计软件中无记载，总会计业务人员无法查看相关参数及对应关系设臵情况，相关设臵变动后会导致前后记账数据不一致的情况。

五、国库处通过数据接口将要素信息完整的非税收入数据从大平台导入四方志诚总会计软件记账。

非税收入记账要素：执收单位代码、名称，非税收入项目代码、项目名称，预算科目代码、名称，执收单位主管部门代码、名称，资金性质代码、名称，代理银行代码、名称，金额，记账日期，收入级次。

六、国库处根据帐套内已记账收入开具“缴款书”缴库，收入缴入国库后即反映为当期财政预算收入，收入数据正式确定，不可单方面更改。如后期需对已入库收入进行调整、更改，需通过调库、退库等方式通过人民银行办理。

七、国库处依据人民银行反馈的金库报表核对收入入库情况。

关于数据管理方面的建议： 1.按日完成数据核对上传工作，提供查询报表以便查看收入数据的基本情况；

2.财政大平台的数据由收支中心统一管理，已上传大平台的非税数据，如需调整需经收支中心授权；

3.差错处理，对不影响总会计记账的数据，经收支中心授权后，按规定程序进行调整（如票据串号等情况）；涉及总会计记账要素信息的调整事项需商国库部门后确定处理方案；

4.已上传财政大平台的数据，每次发生数据调整更新时自动生成工作日志，可在大平台下载查阅数据调整前后对比情况。

第三篇：非税收入收缴管理制度

*区非税收入收缴 管理制度改革暂行办法

第一章 总则

第一条 为了加强*区*非税收入收缴管理，建立规范化的非税收入收缴管理制度，根据财政部《关于加强政府非税收入管理的通知》（财综[2004]53号）及相关法律、法规，制定本办法。

第二条 本办法适用于*区*行政机关、事业单位和代行政府职能的社会团体非税收入的收缴管理。非税收入管理范围包括行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入以及政府财政资金产生的利息收入等。社会保障基金、住房公积金不纳入非税收入管理范围。

第三条 *区*财政局是负责牵头组织本区非税收入收缴管理的职能部门。负责本区非税收入收缴政策的制定，负责设立和管理本区非税收入收缴银行账户，负责对本区非税收入收缴程序和收缴工作实施管理和监督。

第四条 代理银行是指经资格认定后代理*区*非税收入收缴、汇划清算业务的商业银行。代理银行应当按照有关法律、法规规定以及与*区*财政局签订的服务协议的要求，办理相关业务。

第五条 执收单位负责本单位的收入收缴管理，确保收入按规定及时、足额解缴区财政。

第六条 缴款人是指依照法律、法规、规章规定，负有缴纳非税收入义务的单位和个人。缴款人应当按照有关规定，及时、足额地缴纳非税收入。缴款人有权向有关管理机关和执收单位了解非税收入的有关政策、法规以及收缴管理方式的有关规定。

第七条 非税收入收缴实行“单位开票，银行代收，财政统管”的管理方式，具体分为直接解缴和集中汇缴两种缴款方式。

直接解缴是由缴款人按照有关规定，持执收单位开具的《*自治区非税收入一般缴款书》到银行代收网点缴款，资金直接缴入本区财政专户。

集中汇缴是由执收单位按照有关规定，对多笔所收款项按日汇总开具《*区非税收入一般缴款书》或对每一笔所收款项当场开具《*非税收入一般缴款书》，当日将所收款项集中缴入本区财政专户。

第八条 按本办法收缴的纳入本区预算管理的非税收入缴入财政专户后，由*区*财政局开具《缴款书》，定期将这部分非税收入缴入本级国库。第二章 银行账户管理

第九条 *区*财政专户是*区*财政局在代理银行设立的用于记录、核算和反映本级非税收入资金活动的银行账户。

第十条 代理银行按财政局要求，对执收单位收入项目进行分类汇总和进行网络信息传输。

第十一条 财政局与代理银行签订服务协议。第三章 收入收缴管理

第一节 一般程序

第十二条 除国家另有规定外，各部门和单位收取非税收入应使用*区财政厅统一印制的票据，并严格执行有关规定，不得擅自多收、少收或不收。第十三条 代收网点按规定将缴款人在缴款时所持的《*区非税收入一般缴款书》的相关信息录入非税收入收缴银行临柜系统，并在当日营业终了后负责将每日代收的资金及时划转本区财政专户。

第十四条 缴款人缴款后，执收单位凭银行受理盖章后的《*非税收入一般缴款书》第一联，据以登记收入台账，*区*财政局凭财政专户开户银行报送的非税收入日报表，对所属执收单位的收缴业务实施管理和监督。

第十五条 财政专户银行与财政局、财政专户银行与执收单位、执收单位与财政局要定期核对非税收入收缴信息，保持账务一致。

第二节 直接解缴

第十六条 非税收入实行直接解缴的，由执收单位根据有关规定，向缴款人开具《*区非税收入一般缴款书》，由缴款人持《*区非税收入一般缴款书》就近到财政专户银行的代收网点缴款，资金直接缴入本级财政专户。

第十七条 《*区非税收入一般缴款书》由执收单位负责填写，只用于向财政专户缴款。《*区非税收入一般缴款书》一式五联。第一联：回单联，由银行代收网点收款签章后退执收单位记账；第二联：由缴款人开户银行作借方凭证（试点期间可暂作相关记账凭证的附件）；第三联：由收款人开户银行收款后作贷方凭证；第四联：执收单位给缴款人的收据；第五联：执收单位存根留存。

第十八条 缴款人缴款时，持《*区非税收入一般缴款书》第一联至第三联到银行代收网点缴款。缴款人缴款后，由缴款人或银行代收网点将加盖银行收讫印章后的第一联退执收单位，执收单位确认后在第四联加盖印章后交缴款人作缴款收据，并办理相关业务。

第十九条 缴款人可采用现金方式缴款，也可采用转账方式缴款。采用转帐方式缴款的，代收网点待收妥资金后，按第十三条的要求进行处理。

第二十条 缴款人与执收单位不在同一城市的，缴款人可以在各代理银行的疆内各代收网点将资金缴入财政专户。

第三节 集中汇缴

第二十一条 非税收入实行集中汇缴的，由执收单位使用《*区非税收入一般缴款书》，或使用《*区非税收入专用收据》（以下简称专用收据)向缴款人收取款项。

第二十二条 执收单位使用专用收据的，每日应将所收款项，按非税收入项目汇总填写《*区非税收入一般缴款书》，将所收款项缴入财政专户。

使用《*区非税收入一般缴款书》向缴款人收取款项的，由执收单位将当日所收款项缴入财政专户。

非税收入当日汇总金额不足500元的，可与次日所收款项一并缴入财政专户，月末应将所收款项缴清。

对收缴（款）时间相对集中、当日现金收取量较大的执收单位，银行代收网点应提供便利、加强服务，确保资金安全。

第四节 收入退付及更正

第二十三条 非税收入缴入国库或财政专户后,需要办理退付的,必须在规定的退付项目范围内，经审核后，按照规定的审批程序办理。属于下列范围,可以办理收入退付：(一)因政策调整,需要退付的；

(二)由于工作疏忽,发生技术性差错需要退付的；(三)由于多缴款、重复缴款需要退付的;(四）改变隶属关系办理财务结算需要退付的；(五)经财政厅核定的其他需要办理退付的。

第二十四条 非税收入退付分为从财政专户退付和从国库退库两种。第二十五条 己缴入财政专户的非税收入的退付,由*区*财政局开具《非税收入退付书》，通过财政专户按原归集渠道退还缴款人,代理银行不得擅自办理收入退付。

第二十六条 已缴入国库的非税收入的退付，应按《中华人民共和国国家金库条例》及现行有关规定执行。由*区*财政局开具《收入退还书》，将相应的收入退还到原缴款单位。

第二十七条 非税收入的退付,由执收单位提出申请（基本内容包括原缴款单位名称、主管部门、征收机关、原缴款书日期、编号、预算科目、缴款金额、申请退付原因及相关证明材料、申请退付金额等）,经*区*财政局审核同意后,由*区*财政局开具《非税收入退付书》或《收入退还书》，交代理银行或国库办理退付。非税收入收缴系统作退付记录,执收单位下载退付信息。

第二十八条 非税收入的退付,原则上通过转账办理,不支付现金。

第二十九条 各执收单位、代理银行及其网点、*区*财政局在办理非税收入的收缴、退付时，都应认真办理，事后发现的个别错误及其它需要更正事项，使用《更正通知书》，按下列办法办理更正：

1、非税收入缴入国库前，按照“谁出错，谁申请”原则，提出申请送*区*财政局更正。

2、*区*财政局在办理入库时出现了差错，由财政局负责更正；

3、代理银行在编制收入日报表中发生错误，由代理银行填制更正通知书，并进行更正。更正错误均应及时办理，并在发现错误的当月办理更正，不再变更以前月份的账表。对于对账中发现的差错，应在年终整理期内办理更正，逾期不得办理更正。第四章 票据管理

第三十条 *区*财政局是*区*财政票据的主管机关，负责财政票据的发放、核销以及管理监督工作。

第三十一条 财政票据由各执收单位向*区*财政局领购，并实行票据领购登记制度。

执收单位首次领购票据时，应当向财政局提出申请，同时提交按照国家和自治区规定批准收取的非税收入的有关文件复印件，经财政局审核后，发给《票据领购记录簿》；再次领购票据时应出示《票据领购记录簿》，经财政局审核后，方可继续领购。

第三十二条 执收单位应当建立健全票据领购使用登记制度，票据使用量较大的单位应建立票据台账进行登记，并定期向财政局报送票据使用和结存情况。执收单位应按规定填写票据。票据填错的，应加盖作废戳记，并保存其各联备查，不得涂改、挖补、撕毁。票据丢失的，应及时登报声明作废，并报*区*财政局。收入票据丢失的，按规定要给予当事人一定的处罚。

第三十三条 票据存根应妥善保管，保管期一般为五年。对于个别使用量特别大的票据，经批准，可适当缩短保存期限。

第三十四条 保存期满需要销毁的票据，领用单位应认真清理，确保票据开出金额与财务入账额一致，经本单位负责人同意，可报*区*财政局核准后按规定销毁。第五章 管理监督

第三十五条 *区*财政局在本级非税收入收缴管理和监督中的主要职责：(一)会同有关部门加强对非税收入收缴项目、标准执行情况的监督，并及时将非税收入项目、标准的变动情况以适当方式通知财政专户银行。

(二)协调与财政专户银行、执收单位间的有关业务关系和账务核对工作。

(三)对执收单位非税收入收缴情况及银行代收网点执行代理协议的有关情况进行监督检查。

(四)建立健全其他各项监督检查制度。

第三十六条 执收单位应严格按照规定收取非税收入，并做好相关管理工作：(一)建立健全内部监督制约机制。(二)严格执行非税收入管理政策，杜绝违反规定多收、乱收或少收、不收。(三)监督检查非税收入收缴情况，确保资金及时、足额缴入国库或财政专户。(四)收款时必须向缴款人开具缴款财政票据。

(五)采取集中汇缴方式收款的，执收单位应分设开票和收款岗位，并由专人负责，不得由一人兼任。

第三十七条 缴款人要按照国家有关规定，认真履行缴款义务。对执收单位违反国家政策规定权限擅自设立非税收入项目、扩大非税收入征收范围、提高征收标准等乱收费行为，以及执收单位在收款时不出具财政票据的，缴款人有权拒绝缴款，并有权向财政、审计、监察等部门举报。

第六章 法律责任

第三十八条 违反本办法，有下列行为之一的，由*区*财政局或者有关部门责令改正，有违法资金的，追缴违法资金。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，由*区*人民政府监察机关或者任免机关按照人事管理权限，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

(一)违反规定设立非税收入项目或者擅自改变非税收入项目的范围、标准、对象和期限的；

(二)违反规定权限或者法定程序缓收、减收、免收非税收入的；

(三)自行开设非税收入账户或者过渡性账户，或者隐匿、转移、截留、坐支、挪用、私分非税收入款项，或者将非税收入款项存入非税收入财政专户以外的其他账户的；(四)滞留、截留应当上缴的非税收入资金的；

(五)违反规定将非税收入资金直接上缴上级执收单位或者拨付下级执收单位的；

(六)转让、出借、代开非税收入票据，或者使用非法票据，或者不按照规定开具非税收入票据的；

(七)违反规定发放、销毁非税收入票据，或者保管不善造成非税收入票据毁损、灭失的。

前款第(一)项行为所取得的款项，限期退还缴款人；无法退还的，收缴国库。

第三十九条 违反本办法，伪造或者擅自印制非税收入票据的，由*区*财政局依照国务院《财政违法行为处罚处分条例》的规定给予处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第四十条 *区*财政局和其他有关部门工作人员在非税收入管理工作中，有下列行为之一的，由*区*人民政府监察机关或者任免机关按照人事管理权限，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

(一)从非税收入管理工作中获取非法利益的；(二)包庇或者纵容违反非税收入管理行为的；

(三)违法实施行政处罚，或者以行政处罚代替纠正违法行为的；(四)对承办的举报、投诉事项拖延、推诿或者不依法处理的；(五)违反管理职责的其他行为。

第五十二条 本办法由*区*财政局负责解释。

第五十三条 本办法自2011年1月 1 日起施行。

第四篇：非税收入收缴协议

非税收入银行代收协议书

合同 年 号

编号： 号

甲方：

乙方：

根据省政府《关于非税收入收缴管理制度改革的意见》、***市财政局和人民银行***市支行《关于印发***市非税收入收缴管理制度改革的意见》、***市财政局和人民银行***市支行《关于***市市级非税收入收缴银行代收事项的通知》等文件精神，市级行政事业单位非税收入收缴实行“单位开票、银行收款、财政统管”的征收方式。为明确甲、乙双方在非税收入收缴管理中的责任和义务，规范银行代收非税收入行为，确保资金安全，特签订以下协议：

第一条：甲方同意乙方所属 支行（营业部）作为非税收入财政专户银行，负责非税收入收缴归集、记录、结算工作，户名：***市财政局非税收入财政专户，帐号：

第二条：乙方自愿为甲方上述帐户内发生收缴业务负责，并承担可能由收缴业务引发的经济和法律责任。

第三条：乙方所属的非税收入财政专户开户银行要指定 业务经理（姓名： 身份证号：）承担上门服务的业务，乙方如更换上门服务人员，应书面通知甲方并做好内部衔接工作。

第四条：乙方所有网点均作为市级非税收入银行代收点，并实行挂牌服务，柜台前统一设置“代理非税收入缴款专柜”标志，为缴款人提供优质服务和缴款方便。乙方负责所有网点代收资金直接进入***市财政局非税收入财政专户。

第五条：乙方负责所属非税收入财政专户收缴工作，保证收入信息真实、准确、安全，按财政要求将资金划转或缴库，并于当日营业终了前将非税收入信息及时传输到市财政局非税收入收缴管理系统；于次日上午10点前将非税收入日报表送达甲方专管人员；于每旬后2日内将非税收入旬报表送达甲方专管人员；每月后3日内将月报和对帐单送达甲方专管人员；日、旬、月报表和对帐单需加盖银行业务章，同时与市财政局电子对帐。乙方保证向甲方提供的收入报表数据与财政专户对帐单上所反映的资金金额一致，否则由于乙方工作失误引起不良后果由乙方负责。

第六条：甲方负责监督管理非税收入收缴全过程，并不定期组织对代收银行的代收行为进行检查，定期按照有关规定进行考核，必要时进行通报。一旦发现乙方违反本协议规定，将区别情节轻重进行处理，情节较轻的，由财政局会同 人民银行***市支行给予通报批评。情节严重的，由市财政局撤销上述在乙方开设的非税收入财政专户，同时本协议自动终止，造成损失的由乙方全额赔偿，构成犯罪的将依法追究刑事责任。

第七条：根据市级非税收入管理制度改革情况和市财政管理的实际需要，甲方保留协议修改的权利。

第八条：本协议经甲乙双方法人代表签字并加盖公章后于二○ 年 月 日生效。

第九条：本协议一式四份，甲方、乙方及所属非税财政专户银行各执一份，同时送人民银行***市支行备案一份。

甲方（公章）乙方（公章）

甲方法定代表人（签章）乙方法定代表人（签章）

甲方法定（授权）代表人（签字）乙方法定（授权）代表人（签字）

签字日期： 签字日期：

第五篇：非税收入电子化收缴改革业务功能需求20130703

非税收入电子化收缴改革业务功能需求

（2013年7月讨论稿）

一、系统升级的思路和目标

（一）系统升级的思路

1、按照《财政应用支撑平台》制定的数据标准、业务标准和技术标准，统一基础数据、统一票据管理、统一收缴流程、统一账务核对。

2、支撑完整的收费项目、财政票据、收缴流程、资金缴库的全过程管理。支撑票据的电子化管理。支撑票据在线和非在线领用、执收开票、代收代缴、账务核对的一体化控制，实现票据在线和非在线领用方式及票据管理方式灵活设置，不同征收或缴库方式允许使用不同的票据领用及票据管理方式。

3、系统由《非税收入管理系统》和《非税收入离线征收系统》组成。

《非税收入管理系统》配置在上级财政机关，支撑各级财政非税收入收缴管理；分别一级财政一个会计主体、一本收入总账、一套控制机制、一个数据平台、一套编码体系，即系统物理上集中摆放，逻辑上分散管理。

《非税收入离线征收系统》分散配置在执收单位，支撑执收单位集中汇缴模式下的纸质票据电子开票、票据管理和账务核对，支撑系统及网络故障时离线开具电子化票据。

4、系统采用“执收单位――财政非税系统――（TIPS）――商业银行”联网模式。具体为：财政非税系统与执收单位的联网，财政非税系统通过TIPS与各商业银行联网两个部分。执收单位与商业银行的网络连接均通过与财政非税系统的连接实现。财政非税系统在整个网络连接中处于中心地位，集中管理非税收入收缴。

5、系统业务框架由收费项目管理、财政票据管理、执收代收管理、收缴核对管理、统计查询管理、政策发布和信息交流等六大功能模块构成。

6、系统通过TIPS财政前置与TIPS连接，非税收入的账务核对数据与国库共享。

7、系统具有较强的灵活性和扩展性，能够满足未来的业务发展。

（二）系统升级目标

总体目标：收费项目标准化、票据管理电子化、资金划缴实时化、收入对帐电子化。

1、利用信息化手段，改进收费项目应用方式，充分发挥收费项目在非税收入收

缴中标准化作用；

2、利用信息化手段，改进财政票据监管方式，充分发挥财政票据在非税收入收缴中控费和促收作用；

3、利用信息化手段，改进商业银行代收方式，充分发挥商业银行在非税收入收缴中现代支付工具的便捷作用；

4、利用信息化手段，改进收缴明细对账方式，充分发挥收缴明细在非税收入收缴中精细化管理作用。

二、功能框架

（一）票据管理

（一）纸质票据种类 适用范围

1、财政部《财政票据管理办法》第六条 财政票据的种类和适用范围（详见《财政票据统计》）

2、关于印发《财政票据管理办法》的通知，第二章 财政票据的种类和适用范围（详见《财政票据统计》）

（二）纸质票据管理

纸质票据是财政票据的基础。系统中财政票据管理功能必须充分体现行制度的要求，涵盖58款纸质财政票据的领用入库、核发、出库、使用、缴库、保管、核销、审验、销毁等实行全程监管。同时，系统具有仿真介面的电子开票、自动核销等功能；具有按照收费项目的收费类别所适用的票据类款，自动锁定电子开票所适用的票据。

（三）电子票据种类 适用范围

电子票据是财政纸质非定额票据网络传递或交换的一种表现形态；电子票据不取代纸质财政票据在非税收入账务处理中的簿记和审计功能。

财政电子票据，参照财政纸质非定额票据的种类确定，包括：非税收入通用票据、非税收入专用票据、非税收入一般缴款书、资金往来结算票据、公益事业捐赠票据、医疗收费票据、社会团体会费票据和其他应当由财政部门管理的票据，以及银行端查询缴费凭证、××××银行(信用社)电子缴费付款凭证。

财政电子票据适用范围与同类纸质票据相一致。其中，银行端查询缴费凭证属于缴费通知凭据，仅适用于通过银行支付结算办理非税收入缴纳；××××银行(信用社)电子缴费付款凭证适用于所有通过银行端查询缴费的缴款人。

电子缴税付款凭证是国库经收处根据接收的电子票据相关要素生成，从缴款人账

户划缴资金或收取现金的专用凭证。缴款人以此作为缴费的会计核算凭证。电子缴费付款凭证必须加盖银行收讫章方为有效。

（四）电子票据管理 非税收入电子票据由系统根据纸质非定额票据的种类在终端用户电子开票时生成。系统自动管理所有电子票据的领用入库、核发、出库、使用、缴库、保管、核销、审验、销毁等实行全程监管。

1、入库。电子票据以纸质非定额票据为基础。纸质非定额票据从上级财政部门领用入库登记，系统自动记录可供执收单位电子开票数额及对应的票据编码；纸质非定额票据核发、出库时，系统自动减少可供执收单位电子开票数额及对应的票据编码。即：系统中库存纸质非定额票据增加，同一种类可供执收单位电子开票数额及对应的票据编码增加；库存纸质非定额票据减少，同一种类可供执收单位电子开票数额及对应的票据编码减少。

2、领用。执收单位受理缴款人缴费，登录非税收入管理系统，选择收费所适用的票据种类，系统进入仿真纸质票据图案的电子开票介面（灰色，不可录入数据，不显示票据编码），经确认“领用”，系统激活该电子开票介面后（可录入数据，显示票据编码），即可执行在线电子开票。电子开票完毕，经操作“确认”系统审核无误后，自动将该电子开票自动记录在执收单位领用，份数缺省值１。同时，在纸质票据中进行相应登记。

经财政非税收入管理机关批准，实行离线开票收缴非税收入的执收单位，系统应提供在线“批量领用”用于离线电子开票的票据编码的功能。执收单位在线选择收费所适用的票据种类，系统进入仿真纸质票据图案介面（灰色，不可录入数据，不显示票据编码），经确认“批量领用”，系统激活该仿真电子票据图案后（可录入数据，显示票据编码），即可执行票据编码本地下载。该下载“领用”数以执收单位实际领用数确定。系统中应建立“批量领用数上限”的参数设置功能,按照设置自动管理领用数上限。同时，在纸质票据中进行相应登记。

3、核发、出库、使用。系统收到执收单位在线“领用”或“批量领用”请求时，根据系统参数设置中该执收单位的收费类别或是否离线开票及离线开票的收费类别，自动执行“核发”审核；审核通过，激活该电子票据为可录入数据状态，显示票据编码，自动办理电子票据的“出库”和“使用”，并记录在该执收单位票据领用登记簿中。同时，在纸质票据中进行相应登记。

4、缴库。商业银行按照制度规定，每日或定期将代收的非税收入汇缴国库或财政专户，同时，通过TIPS分别将汇缴国库款项对应的代收明细发送给国库，财政专户款项对应的代收明细发送给财政专户开户行。国库和财政专户开户行据此办理缴库核算。

商业银行划款后，将直接缴库电子票据划款回执、汇缴入库对应的代收明细,通过TIPS发送至非税收入管理系统,系统作非税收入缴库标识。同时，在纸质票据中进行相应登记。

5、核销。非税收入管理系统根据国库返回的非税收入报表和电子票据入库流水信息，在非税收入管理系统自动完成已核发的电子票据“核销”。同时，在纸质票据中进行核销登记。

非税收入管理系统应具有仿真图案介面和列表介面的财政电子开票的领用、核发、出库、使用、缴库、保管、核销、审验、销毁，以及领用退回、核发退回、出库退回、使用退回等实行全程监管的功能；具有分别不同执收单位收费项目，自动锁定该执收单位所适用的票据种类，对其票据领用、核发、出库、使用范围进行管理的功能。

二、收缴流程

该查询缴费包括：市民之家和政务中心服务大厅（以下简称服务大厅）银行卡刷卡缴费、商业银行柜台查询缴费、网上银行查询缴费等三种方式。

（一）服务大厅银行卡刷卡缴费

1、执收单位向缴费人开具电子票据、确认缴费款项后，非税收入管理系统自动产生银行端查询缴费凭证序号（即缴款票据编码20**№000000000）提供给缴款人。

2、缴款人在服务大厅POS机上刷银行卡,选择缴费并输入银行端查询缴费凭证序号、缴费人识别号、执收单位机构代码，或者通过POS机与执收单位或代收单位信息系统的连接串口自动读入银行端查询缴费凭证序号、缴费人识别号、执收单位机构代码，POS机布设机构据此向TIPS发起银行端查询缴费信息。

3、TIPS将银行端查询缴费信息发送非税收入管理系统，非税收入管理系统确认后生成电子票据信息发送TIPS，TIPS将电子票据信息发送给POS机布设机构。

4、POS机布设机构将电子票据信息通过POS机反馈给缴款人,缴款人核对确认后,输入银行卡密码办理缴费。

5、POS机布设机构将缴款人付款缴费指令转换成银行卡交易信息,发送至发卡银行。

6、发卡银行划款后，将划款结果返回给POS机布设机构;POS机布设机构通过POS机提示缴款人缴费成功,并打印POS机缴费回单。同时POS机布设机构将划款结果转换成电子票据划款回执,通过TIPS发送至非税管理机关, 非税收入管理系统作非税收入缴库标记。

7、缴款人在POS机缴费回单上签字交服务大厅收款人员。

8、服务大厅收款人员收到POS机缴费回单并核对无误后，根据缴款人需要打印《非税收入通用票据》或××××银行(信用社)电子缴费付款凭证，交给缴款人作为缴费证明。

9、POS机布设机构向国库办理资金划缴。（或向预算外财政专户办理资金划缴，但是，后续将增加过多手工操作。同一台POS机只能是选择一个收款账户，且须提前确定资金划缴路径。）

10、国库收到POS机布设机构划缴的资金后办理入库。打印《非税收入通用票据列表凭证》（样式参照税收电子通用缴款书列表凭证），内容包括：开票日期、票据编码、开票单位、交款人、项目、标准、数量、金额等，进行账务处理。

11、非税收入管理机关根据国库返回的非税收入报表和电子票据入库流水信息，在非税收入管理系统做非税收入入库，电子票据核销。打印《非税收入通用票据列表凭证》（样式参照税收电子通用缴款书列表凭证），内容包括：开票日期、票据编码、开票单位、交款人、项目、标准、数量、金额等，进行账务处理。

（二）商业银行柜台查询缴费

1、缴款人在服务大厅或者网上完成开具电子票据、确认缴费款项后，拟到商业银行柜台通过银行端查询缴费方式办理缴费业务的，可自行打印银行端查询缴费凭证（样式见附件），或在非税收入管理机关、商业银行直接领取银行端查询缴费凭证手工填写，然后到商业银行柜台办理。非税收入管理机关不再为缴款人开具纸质财政票据。

实行单一收费项目非税收入定期汇缴的，经财政非税收入管理机关核准，在业务流程上视同上述缴款人办理缴款。

2、商业银行柜员依据缴款人提供的银行端查询缴费凭证，选择缴费并输入银行端查询缴费凭证序号、缴费人识别号、执收单位机构代码，向TIPS发起相关查询请求报文。

3、TIPS将银行端查询请求报文发送非税收入管理系统，非税收入管理系统确

认后生成电子票据信息发送TIPS，TIPS将电子票据信息发送给商业银行。

4、商业银行柜员将电子票据信息核对无误后,办理缴费划款手续。同时，出具加盖银行收讫章的电子缴费付款凭证（样式见附件二），交给缴款人作为缴费证明。

5、商业银行向国库办理资金划缴或向财政专户办理资金划缴。商业银行划款后，将划款结果转换成电子票据划款回执,通过TIPS发送至非税收入管理机关, 非税收入管理系统作非税收入缴库标记。打印《非税收入通用票据列表凭证》（样式参照税收电子通用缴款书列表凭证），内容包括：开票日期、票据编码、开票单位、交款人、项目、标准、数量、金额等，进行账务处理。

6、国库收到划缴的资金后办理入库。打印《非税收入通用票据列表凭证》（样式参照税收电子通用缴款书列表凭证），内容包括：开票日期、票据编码、开票单位、交款人、项目、标准、数量、金额等，进行账务处理。

7、非税收入管理机关根据国库返回的非税收入报表和电子票据入库流水信息，在非税收入管理系统做非税收入入库，电子票据核销。打印《非税收入通用票据列表凭证》（样式参照税收电子通用缴款书列表凭证），内容包括：开票日期、票据编码、开票单位、交款人、项目、标准、数量、金额等，进行账务处理。

（三）网上银行查询缴费

1、缴款人登陆执收单位或政务中心网上服务厅，完成开具电子票据、确认缴费款项后，取得“银行端查询缴费凭证序号”。

2、缴款人登陆网上银行选择缴费并输入：银行端查询缴费凭证序号、缴费人识别号、执收单位机构代码。网上银行据此向TIPS发起相关查询请求报文。

3、TIPS将银行端查询请求报文发送非税收入管理系统，非税收入管理系统确认后生成电子票据信息发送TIPS，TIPS将电子票据信息发送给网上银行。

4、网上银行将电子票据信息反馈给缴款人,缴款人核对确认后,输入网上支付密码办理缴费。

5、网上银行提示缴款人缴款成功。T+1日，网上银行管辖行为缴款人出具加盖银行收讫章的电子缴费付款凭证，使用公函（财政或税务或执收单位）邮资总付封邮寄给缴款人，作为缴款人缴款证明。

6、网上银行向国库办理资金划缴或向财政专户办理资金划缴。网上银行将划款结果转换成电子票据划款回执, 通过TIPS发送至非税收入管理机关, 非税收入管理系统作非税收入缴库标记。打印《非税收入通用票据列表凭证》（样式参照税收电子

通用缴款书列表凭证），内容包括：开票日期、票据编码、开票单位、交款人、项目、标准、数量、金额等，进行账务处理。

7、国库收到网上银行划缴的资金后办理入库。打印《非税收入通用票据列表凭证》（样式参照税收电子通用缴款书列表凭证），内容包括：开票日期、票据编码、开票单位、交款人、项目、标准、数量、金额等，进行账务处理。

8、非税收入管理机关根据国库返回的非税收入报表和电子票据入库流水信息，在非税收入管理系统做非税收入入库，电子票据核销。打印《非税收入通用票据列表凭证》（样式参照税收电子通用缴款书列表凭证），内容包括：开票日期、票据编码、开票单位、交款人、项目、标准、数量、金额等，进行账务处理。

三、账务功能

（一）报表设置

1、设置《非税预算收入日（月、年）报表》。该报表汇总全辖缴入国库的非税收入，按照政府收支分类科目编码、名称和排列顺序，分别不同的财政体制或级次编制。其中:日报表各项应有月累计栏数, 月报表各项应有年累计栏数。

2、设置《非税财政专户收入日（月、年）报表》。该报表汇总全辖缴入财政专户的非税专户收入，按照收费类别，分别不同的财政体制或级次进行编制。其中:日报表各项应有月累计栏数, 月报表各项应有年累计栏数。

（二）账户设置

1、按照政府职能设置总账、分户账和明细账。系统中每一个执收代码所对应的执收单位或部门均为一个相对独立的政府职能部门。因此，系统须为每一个执收单位所有的收费合并设置一个总账；按照该执收单位收费项目的收费类别设置分户账；按照该执收单位收费项目编制报表（日、月、年）代明细账。《（执收单位）收费项目日（月、年）报表》,其中:日报表各项应有月累计栏数, 月报表各项应有年累计栏数。

2、按照经济职能设置总账、分户账和明细账。系统中每一个收费类别均代表一个相对独立的经济职能。因此，系统须为每一个收费类别设置一个总账；按照收费类别的收费项目设置分户账；按照该收费项目执收单位编制报表（日、月、年）代明细账。《（收费项目）执收单位日（月、年）报表》,其中:日报表中各执收单位应有月累计栏数, 月报表中各执收单位应有年累计栏数。

（三）账务处理

（功能需求，同当下一般电算化规则。略。）

（四）账务核对

1、非税收入管理机关与国库的账务核对。系统根据同级国库返回的《预算收入日（月、年）报表》完成相关账务核对。

2、非税收入管理机关与财政专户开户银行的账务核对。系统根据财政专户开户银行返回的《非税收入对账单》完成相关的账务核对。

3、非税收入管理机关与执收单位的账务核对。系统须提供与执收单位日（月、年）自动对账功能。

四、查询统计

（一）票据管理查询

1、纸质票据状态查询

◎领用入库查询。查询纸质领用入库时间，种类、单位、数量，经办、复核、系统录入姓名；纸质票据库存种类和总量。其中，领用入库时间和系统录入（姓名）由系统根据系统时钟和授权用户登录记录自动生成。

◎核发、出库、使用、缴库、保管、核销查询。查询纸质票据核发、出库、使用、缴库、保管、核销时间，种类、单位、数量，经办、复核、系统录入（姓名）。其中，系统录入（姓名）由系统根据授权用户登录记录自动生成。

◎审验查询。记录主管人员姓名、审验时间。

◎销毁查询。记录销毁时间，销毁文号，销毁种类、单位、数量，经办、复核、系统录入（姓名）。其中，系统录入（姓名）由系统根据授权用户登录记录自动生成。

2、电子票据查询

◎在线开票领用查询。该查询按统计各执收单位在线开票领用电子票据的种类、数量。

◎离线开票领用查询。该查询按统计各执收单位离线开票批量领用电子票据的种类、数量；批量领用电子票据的种类、数量的缴库、核销的种类、数量；批量领用电子票据的种类、数量的库存状况。

◎电子票据状态查询。该查询按统计电子票据的种类、数量、领用、缴库、核销、库存状况。

（二）账务查询

1、系统应具备所有总账、分户账、明细账和报表的查询和打印输出功能。

2、系统对于相同分类账户，其总帐交易记录与分户账、分户账交易记录与明细

账、明细账交易记录与电子票据等应具备相关数据链接查询功能。该查询，总帐交易记录与分户账、分户账交易记录与明细账，显示介面为“列表”和“分户账或明细账”；明细账交易记录与电子票据，显示介面为：“列表”和“仿真电子票据”。不同显示介面可任意操作切换。

（三）交易状态统计查询

1、在线开票状态查询。该查询汇总和分别执收单位统计在线开具电子票据的种类、数量、金额。显示介面为：逐笔票据明细的“列表”和“仿真电子票据”。不同显示介面可任意操作切换。该查询统计起止时间范围由终端用户确定，系统提供起止时间选择或录入窗口。

2、离线开票状态查询。离线开票状态查询。该查询汇总和分别执收单位统计离线开具电子票据的种类、数量、金额。显示介面为：逐笔票据明细的“列表”和“仿真电子票据”。不同显示介面可任意操作切换。该查询统计起止时间范围由终端用户确定，系统提供起止时间选择或录入窗口。

3、待缴库电子票据查询。该查询汇总和分别执收单位统计在线已开出电子票据待缴库的种类、数量、金额。显示介面为：逐笔票据明细的“列表”和“仿真电子票据”。不同显示介面可任意操作切换。该查询统计起止时间范围由终端用户确定，系统提供起止时间选择或录入窗口。

4、已缴库电子票据查询。该查询汇总和分别执收单位统计在线开具电子票据已缴库的种类、数量、金额。显示介面为：逐笔票据明细的“列表”和“仿真电子票据”。不同显示介面可任意操作切换。该查询统计起止时间范围由终端用户确定，系统提供起止时间选择或录入窗口。

5、待核销电子票据查询。该查询汇总和分别执收单位统计在线开具电子票据待核销的种类、数量、金额。显示介面为：逐笔票据明细的“列表”和“仿真电子票据”。不同显示介面可任意操作切换。该查询统计起止时间范围由终端用户确定，系统提供起止时间选择或录入窗口。

6、已核销电子票据查询。该查询汇总和分别执收单位统计在线开具电子票据已核销的种类、数量、金额。显示介面为：逐笔票据明细的“列表”和“仿真电子票据”。不同显示介面可任意操作切换。该查询统计起止时间范围由终端用户确定，系统提供起止时间选择或录入窗口。

（四）交易明细查询统计

1、交易流水查询。系统提供组合条件查询功能，按照终端用户确定的起止时间和（或）起止票据编码和（或）执收单位和（或）收费项目和（或）收费类别实施统计查询。该显示介面为：逐笔票据明细的“列表”和“仿真图案电子票据”。不同显示介面可任意操作切换。

2、查询数据导出。系统提供所有查询数据的导出功能。（导出文件格式在需求调研时确定）

3、系统应具备所有查询的打印输出功能。

注：此业务功能需求为讨论稿，实际执行中进行了较大的修改和完善。