集团公司“小金库”研讨材料

第一篇：集团公司“小金库”研讨材料

加强廉政教育 严把审核关口 形成预防和治理“小金库”长效机制

——**集团公司“小金库”理论研讨材料

为深入贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府的部署和要求，进一步加强“小金库”治理长效机制建设，巩固“小金库”治理成果，探寻科学预防“小金库”的有效办法，堵塞可能滋生“小金库”的各种途径，在集团公司党委的高度重视下，集团公司纪委动员全体干部职工开展预防“小金库”的大讨论活动。8月16日集团公司纪委组织所属企业纪检监察、审计、财务的业务骨干代表，召开了防治“小金库”工作交流研讨会。与会人员对目前“小金库”治理工作进行了认真的总结，对在今后的工作中如何预防“小金库”进行了热烈的讨论，形成了以下共识：

一、加强廉政教育，铲除滋生“小金库”的土壤。

1.开展形式多样的廉政教育，增强干部职工抵御不良诱惑的能力。

一是通过组织集中学习，进行普教宣传。二是通过关键岗位人员签订廉政责任状，增强关键岗位人员的廉政责任。三是通过单位的宣传栏，不定期的展示有关反腐倡廉和“小金库”治理内容宣传材料。四是通过知识竞赛、主题演讲等活动发挥广大干部职工在廉政建设和“小金库”治理工作中的积极性和创造性。五是通过国资委纪委集中授课形式组织关键岗位人员轮流进行警示教育。2.丰富廉政教育的内容，提高干部职工的执业素质。

一是开展党性党风党纪主题教育。二是加强各项法律、法规、规章、制度的宣传。三是运用典型的正反教材进行警示教育。四是要根据不同时期、不同人群有针对性的选择教育学习内容。

二、从细微处着手，堵死“小金库”产生的途径。

根据“小金库”产生的各种途径，严把审核关口，认真履行各项财产盘点清查职责。

1.把好发票审核关，杜绝以假发票套取现金。

发票是各项业务最常见的外部凭据，严格细致加强票据审核，抵制虚假发票，是杜绝以假发票套取现金的有效手段。

（1）.发票本身的防伪性能来鉴别发票的真假

发票在印制过程中有一套完整的防伪措施，可以通过发票本身的防伪特征来鉴别发票的真伪。一是通过银光灯进行验证。二是通过水印进行验证。正规发票通过光线照射，里面会出现水印、不规则发明短光线、特制花纹等图案。假发票则通过光线照射没有这些防伪标记或者防伪标记模糊不清。三是根据发票代码及号码进行审验。新版普通发票右上角有两排数字，上面一排是发票代码，下面一排是发票号码。发票代码以12位数码表示，第1位代码表示发票所属机构代码，即0为总局，1为国税局，2为地税局；第2至5代码是表示行政区域统一代码，以全国行政区域统一代码为准，如：江西省行政区域代码是3600，南昌市3601，赣州市3607，九江市3604；第6、7位表示年份代码；第8位代码表示所属行业代码；第9、10、11位代码表示所属行业具体排序码；第12位代码表示为“票号循环码”。发票号码为8位阿拉伯数字，其中第1位表示发票印制批次，2-8位为顺序号码（安排印制每一种类发票，在一个年度内批次不得超过9次）。

（2）.通过官方网站，查询发票本身的真伪。

目前，各省、直辖市的国家税务局、地方税务局的官方网站已建立了发票查询平台。在审核票据时，可以根据需要登录发票监制发行的省级税务机关官方网站，对发票进行查询。将发票的代码（字规）、号码、密码输入查询平台，对照发票填开单位，验证填开发票单位的真实性。

（3）.通过检查发票填开的内容，查找疑点。

受条件制约，目前绝大部分发票是通过网下机打或手工填写的方式进行填制。通过网上查询平台尚无法即时验证发票填开的具体内容。

一查票据填制的内容是否与票据种类相符合。二查发票加盖的印章是否与票据的种类相符合。报销发票加盖的印章一般是发票专用章，根据《发票管理办法》，报销票据加盖印章可以是发票专用章，也可以是财务专用章。但是修订后的《发票管理办法》2011年2月1日实施，明确发票联只能加盖全国统一式样的发票专用章（各省、直辖市对国家税务总局统一发票专用章的最晚启用时间有所不同）。三查票据的属地、职能是否与票据上加盖的印章相符合。四查票据客户名称填写是否与报账单位名称相一致五查票据是否过期作废。发票都印有填开时限，在查验发票时，要留意发票的使用期限，防止过期的发票。

2.把好会务、职工培训审批报备关，堵塞虚列会务费、培训费套取现金的途径。

会务费、培训费向来是各单位监督的薄弱环节，往往成为滋生“小金库”的温床。因此加强对会务费、培训费的审核监督是预防“小金库”的有效手段之一。会务费、培训费要实行报备制度，履行必要的审批手续。要规定会务费、培训费报备的具体内容，如：会议内容、出席人员、会议时间、地点、目的、费用标准等相关信息，职工培训计划、目的、受训人员、培训单位、地点、费用标准等相关资料。

3.守住资产清查关，严防资产收益流失。

资产出租和处置收入不纳入单位的账务核算，而另立小账进行管理，这是小金库的一项重要来源。因此，加大对资产的清查盘存工作，详细掌握资产运行的具体情况，是严防资产收益流失、预防“小金库”的重要工作之一。各单位应当定期或不定期地进行资产清查，全面掌握盘存和运行状态，及时获取资产出租或处置收益的去向。

4.严把资金支付关，防止虚列成本费用转出资金。

首先要建立一套完备的资金支付审批流程，科学设置流程中的不相容岗位。其次，各岗位人员要严格、切实履行自己的岗位职责，严禁审批手续流于形式。最后，出纳要坚持全部审批流程履行完手续后才能付款的原则。在审核各项成本费用的过程中，要与生产经营任务、材料物资采购计划、成本费用标准和同业水平、市场平均报价等数据资料相对比，测试成本费用是否有异常现象，坚决抵制不合理的成本费用开支。

5.及时清查银行账户，防止将地方财政补助收入另立账外账户。“小金库”的存放形式之一是通过开立账外资金账户。因此，负有监督监察职能的部门和岗位要及时对银行账户进行清查，及时掌握所有资金账户的运行情况。在清查银行账户的过程中，一要所有的资金账户是否全部纳入账务核算体系中，二要看所有的银行账户的收支业务均在财务核算体系中进行了反映。

三、加大惩戒力度，提高震慑效果。

在进行多次的治理后，“小金库”问题得到了比较有效的遏制，但在检查过程中，有些领域依然存在“小金库”，这很大程度上与目前一些单位和监管部查处力度不够有一定的关系。因此，在发现“小金库”问题时，应加大惩戒力度，提高震慑效果。

一是要建立一套科学的惩戒制度。制度是要求共同遵守的办事规程和行为准则，没有制度也就无法对大家的行为进行约束。因此，在预防和治理“小金库”的过程中，要建立一套科学的惩戒制度，为对触犯“小金库”治理各项规章制度的有关单位和人员实施惩戒提供依据。二是要完善惩戒措施。对以各种名义私分“小金库”资金，要采取有力的追讨措施将私分的“小金库”资金追回。同时，对违反“小金库”有关规定的单位和人员，要根据有关文件的精神和惩戒制度的规定加以惩治，增加违法违纪的成本，从而提高震慑效果。

第二篇：集团公司关于小金库治理工作总结

集团公司“小金库”专项治理工作总结

根据中央和自治区关于开展“小金库”专项治理的要求，集团公司2013年重点开展了“小金库”专项治理工作。

一、严格执行工作步骤

按照“小金库”专项治理工作要求，公司召开“小金库”专项治理工作动员会，到2013年11月底。主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。

1、广泛动员，周密部署。从3月开始到7月底，是公司“小金库”治理工作的动员部署阶段。各分子公司高度重视，认真做好动员部署工作。一是广泛动员，深入宣传。根据中央办公厅、国务院办公厅《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》（以下简称《意见》）、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》、《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》等有关文件要求，结合部门实际，认真组织学习《实施办法》，通过思想发动、政策宣传、舆论引导，使每位干部职工了解中央治理“小金库”的政策和决心，并主动参与“小金库”专项治理。二是切实加强组织领导，周密部署。集团公司主要领导亲自抓，分管财务主要负责人具体负责专项治理工作。成立了由纪委书记XXX任组长，党委书记XXX任副组长，公司纪检监察、财务监督、监事会办公室为领导小组成员。制定了“小金库”治理方案，明确各项政策规定，分解落实具体措施，一级抓一级，层层落实责任，确保了“小金库”治理工作的有效开展。

2、全面自查，认真自纠。从8月初到9月中旬，在本阶段，公司按照《意见》和《实施办法》要求及本部门工作方案，全面组织了自查，认真进行了自纠。一是自查工作面达到100%。自查范围包括集团公司及各分子公司，账内账外资金资产。对重点部门和环节，进行专项检查，确保全覆盖、不走过场。二是保证自查自纠效果。公司领导小组有重点地进行督促指导，及时做好政策解释工作，确保了自查自纠工作落到实处；如果在自查中发现的违纪违规问题，立即纠正、封存、停止运作，在9月15日前纳入本部门法定账簿管理或者按照国家有关规定处理，强调不得以任何借口、任何理由拒绝清缴或拖延。三是建立自查自纠工作承诺制和公示制。公司主要负责人对自查自纠情况负责，并以适当形式公示，接受监督。对在专项治理中瞒报漏报自查自纠信息的，将严肃追究责任单位和相关责任人员的责任。四是及时上报工作报告和统计报表。自查自纠工作结束后，及时报送自查自纠情况和报表，部门主要负责人、会计或主管财务负责人分别签字，并对报告的真实性和可靠性负责。

3、突出重点，深入检查。从9月中旬到10月中旬，在全面自查自纠的基础上，由公司监察办公室、财务部牵头，纪委参与，组成检查小组，进行检查。检查对象：一是各分子公司；二是基本建设和相关投资项目；三是自管社保资金以及从成本费用中提取建立各类基金；四是群众举报的部门。

4、及时整改，处理到位。从10月中旬到12月5日为整改落实阶段。一是及时明确整改政策标准。要按照整改政策标准，认真落实整改意见，确保整改到位。二是认真做好“小金库”资金及其形成资产的处理。对“小金库”资金余额、使用形成的资产以及追回的资金，及时纳入法定账簿核算或按照国家有关规定处理。三是把握政策，落实相关人员责任。在清理过程中，无论“小金库”是哪一位领导设立的，现任领导都要按规定坚决予以纠正，否则追究现职相关领导责任。四是探索建立健集团公司防治“小金库”的长效机制。针对发现问题，结合公司管理制度，剖析产生问题的原因，及时制订切实有效的整改措施，建立和完善相关管理制度，从源头上防止“小金库”问题的再次产生。

二、坚持“依纪依法、宽严相济、自查从轻从宽、被查从重从严”指导思想

1、凡自查认真、纠正及时，情节较轻的，可免予处分；情节较重的，也可减轻或者从轻处分。

2、对在自查阶段不主动报告甚至是故意隐瞒，在检查中被查出的“小金库”，要从重从严进行处理。检查中被查发现“小金库”金额较大，对负有领导责任和直接责任的人员一律先予停职，再按照相关程序进行调查核实，作出组织处理。同时，公司还将依据业绩考核有关规定，给予业绩考核扣分；造成损失的，还将按照资产损失责任追究的有关规定，追究相关责任人的责任。对部门被查出“小金库”的，既要追究部门负责人和直接责任人的责任，也要追究上一级次直至公司的领导责任。

3、对那些三令五申，顶风违纪，再设立“小金库”的主要领导、分管领导和直接责任人将严肃处理和追究责任和通报批评。

4、切实维护举报人合法权益，严格执行信访举报保密制度，坚决打击报复举报人的行为。

三、切实落实工作要求

1、加强组织领导，建立领导工作机制。在集团公司党委和区社纪委领导下，由公司领导小组牵头此项工作。按照统一领导、党政齐抓共管、部门各负其责的要求，建立领导小组，部门主要负责人亲自挂帅，按照分级负责、分口把关要求，切实担负起专项治理工作的组织领导职责。公司各级财务、纪检监察、审计、组织人事等部门要共同参与，明确任务分工，落实责任主体，对治理工作全面部署，狠抓落实。

2、深刻领会政策，力争将问题消化在自查自纠阶段。深刻学习领会政策，高度重视治理自查自纠工作，保证自查自纠工作横向到边、纵向到底、不走过场、不留死角。要进一步提高各部门对自查自纠工作的认识，增强工作的自觉性和主动性，鼓励自查，努力在自查过程中发现问题、解决问题。

3、配合重点检查，坚决抵制弄虚作假行为。在做好自查自纠工作基础上，配合检查组工作，全面、及时、客观、真实地提供相关资料，不得瞒情不报。

4、深入排查资产与财务管理隐患，完善制度，形成预防长效机制。对排查在生产经营管理、财务和资产管理等方面存在的隐患，堵塞容易和有可能形成“小金库”的管理漏洞，坚持标本兼治、堵疏结合、惩防并举、综合治理的方针。

5、发动群众，做好宣传。大力宣传中央治理“小金库”的坚强决心和治理有关政策规定。通过举报电话和意见箱、奖励方式，鼓励群众举报，采取有效措施保护举报人合法权益。充分利用案例，开展警示教育，增强领导人员和财务人员的责任意识与法纪观念，筑牢思想道德防线。

集团公司纪委 2013年12月6日

第三篇：集团公司关于小金库治理工作总结

集团公司“小金库”专项治理工作总结

根据中央和自治区关于开展“小金库”专项治理的要求，集团公司2013年重点开展了“小金库”专项治理工作。

一、严格执行工作步骤

按照“小金库”专项治理工作要求，公司召开“小金库”专项治理工作动员会，到2013年11月底。主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。

1、广泛动员，周密部署。从3月开始到7月底，是公司“小金库”治理工作的动员部署阶段。各分子公司高度重视，认真做好动员部署工作。一是广泛动员，深入宣传。根据中央办公厅、国务院办公厅《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》（以下简称《意见》）、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》、《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》等有关文件要求，结合部门实际，认真组织学习《实施办法》，通过思想发动、政策宣传、舆论引导，使每位干部职工了解中央治理“小金库”的政策和决心，并主动参与“小金库”专项治理。二是切实加强组织领导，周密部署。集团公司主要领导亲自抓，分管财务主要负责人具体负责专项治理工作。成立了由纪委书记XXX任组长，党委书记XXX任副组长，公司纪检监察、财务监督、监事会办公室为领导小组成员。制定了“小金库”治理方案，明确各项政策规定，分解落实具体措施，一级抓一级，层层落实责任，确保了“小金库”治理工作的有效开展。

2、全面自查，认真自纠。从8月初到9月中旬，在本阶段，公司按照《意见》和《实施办法》要求及本部门工作方案，全面组织了自查，认真进行了自纠。一是自查工作面达到100%。自查范围包括集团公司及各分子公司，账内账外资金资产。对重点部门和环节，进行专项检查，确保全覆盖、不走过场。二是保证自查自纠效果。公司领导小组有重点地进行督促指导，及时做好政策解释工作，确保了自查自纠工作落到实处；如果在自查中发现的违纪违规问题，立即纠正、封存、停止运作，在9月15日前纳入本部门法定账簿管理或者按照国家有关规定处理，强调不得以任何借口、任何理由拒绝清缴或拖延。三是建立自查自纠工作承诺制和公示制。公司主要负责人对自查自纠情况负责，并以适当形式公示，接受监督。对在专项治理中瞒报漏报自查自纠信息的，将严肃追究责任单位和相关责任人员的责任。四是及时上报工作报告和统计报表。自查自纠工作结束后，及时报送自查自纠情况和报表，部门主要负责人、会计或主管财务负责人分别签字，并对报告的真实性和可靠性负责。

3、突出重点，深入检查。从9月中旬到10月中旬，在全面自查自纠的基础上，由公司监察办公室、财务部牵头，纪委参与，组成检查小组，进行检查。检查对象：一是各分子公司；二是基本建设和相关投资项目；三是自管社保资金以及从成本费用中提取建立各类基金；四是群众举报的部门。

4、及时整改，处理到位。从10月中旬到12月5日为整改落实阶段。一是及时明确整改政策标准。要按照整改政

策标准，认真落实整改意见，确保整改到位。二是认真做好“小金库”资金及其形成资产的处理。对“小金库”资金余额、使用形成的资产以及追回的资金，及时纳入法定账簿核算或按照国家有关规定处理。三是把握政策，落实相关人员责任。在清理过程中，无论“小金库”是哪一位领导设立的，现任领导都要按规定坚决予以纠正，否则追究现职相关领导责任。四是探索建立健集团公司防治“小金库”的长效机制。针对发现问题，结合公司管理制度，剖析产生问题的原因，及时制订切实有效的整改措施，建立和完善相关管理制度，从源头上防止“小金库”问题的再次产生。

二、坚持“依纪依法、宽严相济、自查从轻从宽、被查从重从严”指导思想

1、凡自查认真、纠正及时，情节较轻的，可免予处分；情节较重的，也可减轻或者从轻处分。

2、对在自查阶段不主动报告甚至是故意隐瞒，在检查中被查出的“小金库”，要从重从严进行处理。检查中被查发现“小金库”金额较大，对负有领导责任和直接责任的人员一律先予停职，再按照相关程序进行调查核实，作出组织处理。同时，公司还将依据业绩考核有关规定，给予业绩考核扣分；造成损失的，还将按照资产损失责任追究的有关规定，追究相关责任人的责任。对部门被查出“小金库”的，既要追究部门负责人和直接责任人的责任，也要追究上一级次直至公司的领导责任。

3、对那些三令五申，顶风违纪，再设立“小金库”的主要领导、分管领导和直接责任人将严肃处理和追究责任和通报批评。

4、切实维护举报人合法权益，严格执行信访举报保密制度，坚决打击报复举报人的行为。

三、切实落实工作要求

1、加强组织领导，建立领导工作机制。在集团公司党委和区社纪委领导下，由公司领导小组牵头此项工作。按照统一领导、党政齐抓共管、部门各负其责的要求，建立领导小组，部门主要负责人亲自挂帅，按照分级负责、分口把关要求，切实担负起专项治理工作的组织领导职责。公司各级财务、纪检监察、审计、组织人事等部门要共同参与，明确任务分工，落实责任主体，对治理工作全面部署，狠抓落实。

2、深刻领会政策，力争将问题消化在自查自纠阶段。深刻学习领会政策，高度重视治理自查自纠工作，保证自查自纠工作横向到边、纵向到底、不走过场、不留死角。要进一步提高各部门对自查自纠工作的认识，增强工作的自觉性和主动性，鼓励自查，努力在自查过程中发现问题、解决问题。

3、配合重点检查，坚决抵制弄虚作假行为。在做好自查自纠工作基础上，配合检查组工作，全面、及时、客观、真实地提供相关资料，不得瞒情不报。

4、深入排查资产与财务管理隐患，完善制度，形成预防长效机制。对排查在生产经营管理、财务和资产管理等方

面存在的隐患，堵塞容易和有可能形成“小金库”的管理漏洞，坚持标本兼治、堵疏结合、惩防并举、综合治理的方针。

5、发动群众，做好宣传。大力宣传中央治理“小金库”的坚强决心和治理有关政策规定。通过举报电话和意见箱、奖励方式，鼓励群众举报，采取有效措施保护举报人合法权益。充分利用案例，开展警示教育，增强领导人员和财务人员的责任意识与法纪观念，筑牢思想道德防线。

集团公司纪委

2013年12月6日

第四篇：集团公司强化财务管理加强财务管理,防范小金库

集团公司强化财务管理 防范“小金库”若干规定

为提升企业财务管理，加强财务监督，防范财务管理中的违纪违规行为，有效杜绝资金使用的损失浪费，保障国有资产的安全，建立“小金库”治理长效机制，根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》等相关法律法规要求，结合集团公司实际，制定本规定。

第一条 公司主要负责人要高度重视财务管理工作，努力学习财务管理知识，熟悉有关法律、法规与方针、政策；严格遵守财经纪律，带头执行好各项制度。

第二条 公司负责人要按照《会计法》的要求管理好本公司的财务工作，及时了解财务收支和资金的使用情况，定期听取财务人员的工作汇报，发现问题立即纠正。

第三条 严格执行企业重大事项请示与报告制度。第四条 公司负责人和财务管理人员要做到八不准：

1、不准设立账外账和私设“小金库”；

2、不准利用个人或外单位账户进行资金周转，造成资金体外循环或收入不入账；

3、不准假公济私，私占私分公款公物；

4、不准擅自为本公司职工购买各种保险；

5、不准公款私存或将公款借给个人或外单位进行经营

金库”工作领导小组逐一签订《“小金库”专项治理工作承诺书》，承诺不以任何理由批准、同意、授意设立“小金库”，并明确其责任。公司主要负责人变动的，新任公司主要负责人应与集团公司治理“小金库”工作领导小组重新签订《“小金库”专项治理工作承诺书》；对前任主要负责人在任期间设立的“小金库”，发现后，不制止、不纠正的，视同违反承诺，集团公司将追究其责任。

第十二条 集团公司继续设立“小金库”举报电话和举报电子邮箱，多渠道接受广大干部职工举报，广泛接受社会监督。

第十三条 本规定自2010年12月2日起实施。

第五篇：集团公司严禁设立小金库的管理规定

集团公司严禁设立“小金库”管理规定

第一章总则

第一条为加强集团公司内部管理，规范党员领导干部从业行为，严肃财经纪律，增强法制观念，强化财务管理，加强党风廉政建设，防止国家和企业资产的流失，根据《会计法》和集团公司有关规定，制定本规定。

第二条集团公司所属各级单位、机关部（处）室违反本规定的，适用本规定。

第三条查处私设“小金库”违纪行为，应当事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合法。

第二章“小金库”的界定

第四条凡违反国家财经法规及有关规定，侵占截留国家和企业收入、未列入本单位财务部门账内或未纳入日常财务管理、私存私放的各项资金，均属“小金库”。

第三章监督检查

第五条建立“小金库”日常举报制度。集团公司在纪委监察部、审计处分别设置3982183、3981779日常举报电话。各单位也要设立并公布举报电话，接待举报。

第六条集团公司各级纪委、监察、审计、上级财务部门要加强职能监督，做到惩防并举。

第七条各单位审计、财务部门必须定期或不定期对本单位各种发票、收据的管理情况、制度的执行情况进行检查和完善，从源头上遏止和防范“小金库”的发生。同时，发现有“小金库”问题或线索时，应立即向集团公司纪委监察、审计、财务部门报告，并协助查明原因。

第四章奖惩

第八条对根据具体举报人举报的线索检查出的“小金库”，给予举报人按“小金库”入库金额的2％，一次性最高不超过2万元的奖励。

第九条检查出的“小金库”，可按入库金额的2％报批奖金，奖励在此项工作中有贡献的人员。

第十条上述奖励由集团公司财务部或基层单位提出报告，经集团公司纪委监察部签署意见，集团公司领导审批，费用由集团公司负担。

第十一条经济处罚

一、凡违反本规定设立“小金库”的，其余额一律没收有关财务部门；“小金库”收入发生额在2万元及以下的、2万元以上不足5万元的、5万元以上不足10万元的、10万元及其以上的，对单位分别处以5千元、1万元、2万元、lO万元的罚款，对主要责任人和直接经办人分别处以2千元、4千元、6千元、1万元的罚款，对一般责任人分别处以l千元、2千元、3千元、5千元的罚款。

二、对应收缴的“小金库”余额和对单位的罚款，由纪委监察、财务部门划收；对个人的罚款直接从本人年收入或工资中扣除。收缴款项和罚款收入做“营业外收入”处理。

三、对“小金库”收支发生额必须按财务规定进行处理，需补充税金的，必须补交。被罚款单位做“营业性支出”处理。

第十二条纪律处分和组织处理

一、凡违反本规定设立“小金库”的单位或个人，无论金额大小，其主要责任人（包括参与研究者）和直接经办人是领导干部的给予撤职处分，是一般工作人员的，予以开除留用处分或予以解除劳动合同；

二、对设立“小金库”的责任人中，是中共党员的，同时根据《中国共产党纪律处分条例》和有关党内规定，按照党员违纪案件查处。

三、对参与私设“小金库”的具有会计、经济等技术职称的责任人员，可以依据情节轻重，同时给予解聘技术职务，取消任职资格，调离岗位的处理。

第十三条有关规定

一、凡个人决定设立“小金库”的，决定者为主要责任人；集体研究决定设立“小金库”的，单位主要领导（包括参与研究者）为主要责任人；直接记录“小金库”账目或经管钱物的为直接经办人。集体研究时，有文字记录提出反对意见或向上级反映情况的，不作为责任人。

二、凡涂改、伪造、故意销毁有关设立“小金库”凭证、单据、账簿的，阻挠、抗拒检查的，授意、指使下属或向上级提议、策划设立“小金库”的，一经查实，加重处分，直至移交司法机关，追究法律责任。

三、对设立“小金库”的处理，按照干部管理权限，分别由各级党政、纪委负责做出。涉及经济处罚的由集团公司各级财务部门负责下达和执行。

四、构成贪污、挪用、行贿受贿等犯罪行为的，移交司法机关处理。

五、处理以“谁清查、谁处理”的原则进行，但处理结果要报集团公司备案。

第五章附则

第十四条各级领导以及检查“小金库”的具体人员，要严守秘密，注意保护举报人。对泄露举报人的，要给予严肃处理。

第十五条本规定自下发之日起执行。