地税主要规费介绍

第一篇：地税主要规费介绍

地税主要规费介绍

1、社会保险费

社会保险是国家通过立法强制建立的，通过筹集各方资金对劳动者在遭遇生、老、病、死、伤残等劳动风险，暂时或永久丧失劳动能力、或暂时失去工资收入时，给予一定的物质帮助，以保障他们的基本生活，从而达到促进经济发展和保持社会稳定的一种社会保障制度。

我国目前已开展的社会保险有城镇职工基本养老保险、失业保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险以及城乡居民基本养老保险、城镇居民基本医疗保险。

基本养老保险是指由国家立法强制实施的，覆盖范围内的所有用人单位和劳动者（或社会成员）都必须按统一政策规定履行缴纳养老保险费义务，参加基本养老保险的劳动者退休后都能享受相应的保险待遇的一种养老保险制度，是养老保险体系的主要组成部分。

失业保险是指劳动者由于非本人原因暂时失去工作，致使工资收入中断而失去维持生计来源，并在重新寻找新的就业机会时，从国家或社会获得物质帮助以保障其基本生活的一种社会保险制度。

基本医疗保险是指劳动者（或社会成员）因为疾病和负伤，需要诊断、检查、治疗，社会为其提供医疗服务和经济补偿的一种社会保障制度。

工伤保险又称职业伤害保险，它是国家依法强制实施，面向企业或用工单位筹集工伤保险基金，用于补偿因工伤、接触职业性有毒有害物质等而致残、致死的职工及其家属的一种社会保险。

生育保险是指妇女劳动者因生育子女而暂时失去劳动能力时，由社会保险机构给予必要的物质保障的一种社会保险。它是为维护企业女职工的合法权益，保障女职工在生育期间得到必要的经济补偿和医疗保险，均衡企业间生育保险费用的负担而建立的一项社会保险制度。

我省社会保险费征收主体是地税机关

省政府2001年6月6日下发鄂政发〔2001〕30号《湖北省人民政府关于全省社会保险费改由地方税务机关征收的通知》，规定湖北省的社会保险费从2001年7月1日起统一由各级地方税务机关征收。

我省社会保险费改由地方税务机关征收，是为了充分利用地税部门的有利条件，实现社会保险费缴费人提高缴费自觉性、增强收缴社会保险费的强制性。社会保险费改由地税部门征收意义重大，它有利于扩大社会保险覆盖面，有利于提高社会保险费征缴率，有利于建立稳定可靠的社会保险费筹资机制，有利于规范社会保险基金管理，有利于提高社会保险的社会化服务水平，有利于推动社会保险制度改革，有利于维护改革、发展和稳定大局。

2、残疾人就业保障金

1.什么是残疾人就业保障金（以下简称保障金）？

残疾人就业保障金是国家为促进残疾人就业而设立的具有专项用途的政府性基金，属于地方财政收入，实行“收支两条线”管理。

2.征收保障金的依据是什么？

征收保障金的主要依据是《中华人民共和国残疾人保障法》、《财政部关于发布（残疾人就业保障金管理暂行规定）的通知》（财综字〔1995〕第5号）、《湖北省残疾人就业规定》（省政府第334号令）、关于印发《湖北省残疾人就业保障金征收管理办法》的通知（鄂财综发〔2005〕39号）。

3.谁应该缴纳残保金？

根据省政府的决定，本省行政区域内的所有机关、团体、企业事业单位和其他经济组织（以下简称用人单位），均须按不少于本单位在职职工总人数1．5％的比例安排残疾人就业。未安排残疾人就业或安排残疾人就业未达到规定比例的用人单位，应按年度缴纳保障金。

4.保障金的具体征收标准是怎样的？

保障金征收标准：用人单位每少安排1名残疾人就业，按所在地统计部门公布的本地区上年度职工平均工资的100％缴纳保障金。按规定比例安排残疾人不足1人而在0．5人以上的，按安排1名残疾人计算；不足0．5人的可免于安排，但需按比例缴纳保障金。安排1名育人或重残人就业的，按安排2名残疾人就业计算。

5.如何计算应缴纳的保障金？

保障金计算公式为：（上年度单位在职职工总人数×1.5％-上年度单位已安排残疾职工人数）×本地区上年度职工平均工资=单位应交纳保障金数。

6.如何核定应缴纳的保障金？

根据《湖北省残疾人就业保障金征收管理办法》规定：国家机关、社会团体、事业单位等非企业用人单位应缴纳的保障金，由各级残疾人劳动就业服务机构按照规定权限负责核定和征收。各类企业(包括外商投资企业和外国企业)应缴纳的保障金，均由各级残疾人劳动就业服务机构负责核定，统一委托地方税务机关负责征收，并按现行规费征收办法和规定的解缴级次，实行就地征收管理。

7.哪些部门负责征收保障金？

机关和财政补助的团体、事业单位等用人单位应缴纳的残疾人就业保障金，由各级残疾人就业服务机构按照规定权限负责征收；有条件的地方，可由财政部门代扣。

除前款规定外，其他用人单位应缴纳的残疾人就业保障金，由各级地方税务机关按照分级征管的原则负责征收。中央在鄂和省属用人单位残疾人就业保障金的征收工作由省地方税务局直属局负责。

8.缴费人的缴费期限是如何规定的？

每年6月30日前，残疾人劳动就业服务机构和地方税务机关分别向应缴纳保障金的用人单位发出《残疾人就业保障金缴款通知书》。用人单位应在接到《残疾人就业保障金缴款通知书》后15日内，向残疾人劳动就业服务机构或地方税务机关申报交纳保障金。

9．我省地税部门从什么时间开始征收保障金？

我省保障金自2006年1月1日起开始征收。

10、不按规定缴纳保障金会受到处罚吗？

对未经批准逾期不缴纳或不足额缴纳保障金的用人单位，残疾人劳动就业服务机构要依法责令限期缴纳，并按日加收千分之五的滞纳金。

3、堤防维护费

1.为什么要开征河道堤防工程修建维护管理费（以下简称堤防维护费）？

为加强河道工程的建设、维护和管理，巩固和增强河道堤防工程的防洪抗灾能力，保障国家财产和人民生命财产安全，开征河道堤防工程修建维护管理费。

2.征收堤防维护费的主要依据是什么？

征收的主要依据是《中华人民共和国河道管理条例》、《湖北省河道堤防工程修建维护管理费征收、使用和管理办法》（省政府第51号令）、省人民政府关于印发《湖北省河道堤防工程修建维护管理费征收管理实施办法》的通知（鄂政发〔1994〕165号）。

3.谁应该缴纳堤防维护费？

根据《湖北省河道堤防工程修建维护管理费征收、使用和管理办法》规定：本省长江、汉江干堤及其重要支堤直接保护的区域，为堤防维护费征收范围。在该类堤防直接保护范围内，所有工商企事业单位、个体工商户，以及农户，为堤防维护费纳费人。

4.什么情况能享受免缴堤防维护费的优惠政策？

堤防维护费纳费人凡经税务机关批准减免税收的，其堤防维护费同时给予减免。

5.堤防维护费的征收标准是什么？

对缴纳增值税、消费税、营业税的生产经营者，按其缴纳的流转税总额的2%征收。

6.如何计算应缴纳的堤防维护费？

应缴堤防维护费=（实际缴纳的增值税额+实际缴纳的消费税额+实际缴纳的营业税额）×2%

7.哪个部门负责征收堤防维护费？

省水利厅是本省河道堤防工程的主管机关，负责全省堤防维护费的征收、使用和管理工作。堤防维护费的征收实行委托代收制度。所有缴纳消费税、增值税、营业税的纳税人，应缴纳的堤防维护费，由各级地税机关随税代收。有关纳税人缴纳消费税、增值税的税款数据等项资料，由各级国税机关负责提供。其中，不属于地税机关征管税款的个体工商户，其堤防维护费的具体收费机关，由当地水利部门与税务机关商定。从事农、林、牧、渔业生产的纳费人应缴的堤防维护费，由财政部门的农税机关随税代收。

8.我省地税部门从什么时间开始征收堤防维护费？

我省地税部门自1994年1月1日起受托征收堤防维护费。

4、地方教育附加

1.为什么要征收地方教育附加？

为了加快我省教育事业的发展，根据国务院《 关于〈中国教育改革和发展纲要〉的实施意见》（国发〔1994〕39号）和省政府《关于教育改革和发展的决定》（鄂发〔1995〕4号）的有关规定，省政府决定从１997年１月１日始，在全省范围内开征地方教育发展费。为了进一步规范对地方教育发展经费的征收管理，促进全省教育事业加快发展，省人民政府决定从2009年1月1日起，在全省范围内征收地方教育附加，同时停止征收地方教育发展费。

2.征收地方教育附加的依据是什么？

征收教育费附加的主要依据是《关于〈中国教育改革和发展纲要〉的实施意见》（国发〔1994〕39号）、省政府《关于教育改革和发展的决定》（鄂发〔1995〕4号）、《财政部关于同意湖北省征收地方教育附加的复函》（财综函〔2008〕7号）、《省政府关于征收地方教育附加的通知》（鄂政发〔2009〕14号）《关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》、（财综〔2010〕98号）。

3.地方教育附加的缴费义务人有哪些？

凡在本省行政区域内缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人，包括外商投资企业、外国企业及外籍个人，都应当依照规定缴纳地方教育附加。

4.如何计算应缴纳的地方教育附加？

地方教育附加，以各单位和个人实际缴纳的增值税、消费税、营业税的税额为计征依据，费率为2%。

应纳教育费附加=（实际缴纳的增值税额+实际缴纳的消费税额+实际缴纳的营业税额）×2%

5.哪个部门负责征收地方教育附加？

根据《省政府关于征收地方教育附加的通知》（鄂政发〔2009〕14号）规定：地方教育附加由省财政部门委托地税部门代征，征收时使用省财政部门统一印制的财政票据。

6.怎样缴纳地方教育附加？

缴费义务人在缴纳增值税、消费税、营业税的同时向主管税务机关申报缴纳教育费附加。

7.什么情况下可以享有地方教育附加的优惠政策？

因遭受自然灾害或重大意外事故造成严重经济损失，缴纳地方教育附加有特殊困难的，可由缴纳主体向地方财政部门提出申请，逐级上报，由省财政厅汇总审核，报省人民政府批准后，给予定期或定额的减征或免征照顾。

8.我省地税部门从什么时间开始征收地方教育附加？

我省地税部门自2009年1月1日起，在全省范围内征收地方教育附加，同时停止征收地方教育发展费。

5、教育费附加

1.为什么要征收教育费附加？

为贯彻落实《中共中央关于教育体制改革的决定》，加快发展地方教育事业，扩大地方教育经费的资金来源，征收教育费附加。

2.征收教育费附加的依据是什么？

征收教育费附加的主要依据是《国务院关于发布征收教育费附加的暂行规定的通知》（国发〔1986〕50号）、《国务院关于修改征收教育费附加的暂行规定的决定》（国务院令〔2005〕448号）、《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》（国发〔2010〕35号）

3.教育费附加的缴纳义务人有哪些？

根据国务院规定，凡缴纳产品税、增值税、营业税的单位和个人，除按照《国务院关于筹措农村学校办学经费的通知》（国发〔1984〕174号文）的规定，缴纳农村教育事业费附加的单位外，都应当依照规定缴纳教育费附加。代征增值税、消费税、营业税的单位和个人，亦为代征教育费附加的义务人。

4.外商投资企业、外国企业及外籍个人是否需要缴纳教育费附加？

根据《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度通知》（国发〔2010〕35号）的规定，自2010年12月1日起，外商投资企业、外国企业及外籍个人也应缴纳教育费附加。

5.如何计算应缴纳的教育费附加？

教育费附加，以各单位和个人实际缴纳的增值税、消费税、营业税的税额为计征依据，教育费附加率为3％。

应纳教育费附加=（实际缴纳的增值税额+实际缴纳的消费税额+实际缴纳的营业税额）×3％

6.怎样缴纳教育费附加？

缴费义务人在缴纳增值税、消费税、营业税的同时向主管税务机关申报缴纳教育费附加。

7.什么情况下可以享有教育费附加的优惠政策？

海关对进口产品代征增值税、消费税的，不征收教育费附加。

对由于减免增值税、消费税、营业税而发生退税的，可以同时退还已征收的教育费附加。但对出口产品退还增值税、消费税的，不退还已征收的教育费附加。

8.不按规定缴纳教育费附加会受到处罚吗？

未按规定缴纳教育费附加的，由有权部门责令限期缴纳；逾期不缴纳的，依照有关法律法规的规定予以处罚。

价格调节基金

1.为什么要开征价格调节基金？

为增强政府价格调控能力，稳定基本生活必需品价格，保障群众基本生活，开征价格调节基金。

2.征收价格调节基金的依据是什么？

征收的主要依据是《中华人民共和国价格法》、《湖北省实施〈中华人民共和国价格法〉办法》、《湖北省价格调节基金管理办法》（省政府345号令）、《湖北省价格调节基金征集使用管理实施细则》（鄂价法规〔2011〕86号）。

3.价格调节基金的来源包括哪些？

主要来源包括：

（一）纳入地方一般预算收入的行政事业性收费的2%；

（二）实行政府价格管理的重要商品和服务项目，因特殊价格政策形成的加价收入，车用天然气加价收入用于补贴支出后的结余部分；

（三）向社会征收部分；

（四）经省政府同意的其他方式筹集的资金。

4、价格调节基金向社会征收部分是哪些？

其征收范围是：

（一）娱乐业；

（二）旅店业、饮食业；

（三）烟草、酒类、化妆品行业；

（四）成品油、电力、燃气、热力、通信等重要商品和服务项目。必要时，经省政府同意可以对磷矿石等资源性产品实行单独计征。

5、谁应该缴纳价格调节基金？

凡在本省境内从事娱乐业、旅店业、饮食业、通信业、烟草、酒类、化妆品生产、批发、零售业以及成品油、电力、燃气、热力生产与销售业的企业或个人均为价格调节基金缴费义务人。

6.价格调节基金的征收标准是什么？

向社会征收价格调节基金，按纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额的1%计征。

7.如何计算应缴纳的价格调节基金？

应缴价格调节基金=（实际缴纳的增值税额+实际缴纳的消费税额+实际缴纳的营业税额）×1%

8.哪个部门负责征收价格调节基金？

地方税务机关征收面向社会征收的价格调节基金。

9.我省地税部门从什么时间开始征收价格调节基金？

我省地税部门自2011年10月1日起征收价格调节基金。

10．不按规定缴纳价格调节基金会受到处罚吗？

缴纳义务人未按规定缴纳价格调节基金的，由地方税务机关责令限期缴纳。逾期仍不缴纳的，地方税务机关向价格主管部门提供相关情况，由价格主管部门会同地方税务机关申请人民法院强制执行。

排污费

1.谁是缴纳排污费的义务人？

直接向环境排放污染物的单位和个体工商户（以下简称“排污者”），应当缴纳排污费。

2.征收排污费的依据是什么？

征收的依据是国务院《排污费征收使用管理条例》（国务院令第369号）、《排污费征收标准管理办法》、《湖北省排污费征收使用管理暂行办法》（省政府令第310号）。

3.排污费征收包括哪几项？

县级以上地方人民政府环境保护行政主管部门按下列排污收费项目向排污者征收排污费：

（一）污水排污费。对向水体排放污染物的，按照排放污染物的种类、数量计征污水排污费；超过国家或者地方规定的水污染物排放标准的，按照排放污染物的种类、数量和本办法规定的收费标准计征的收费额加一倍征收超标准排污费。对向城市污水集中处理设施排放污水、按规定缴纳污水处理费的，不再征收污水排污费。

（二）废气排污费。对向大气排放污染物的，按照排放污染物的种类、数量计征废气排污费。对机动车、飞机、船舶等流动污染源暂不征收废气排污费。

（三）固体废物及危险废物排污费。对没有建成工业固体废物贮存、处置设施或场所，或者工业固体废物贮存、处置设施或场所不符合环境保护标准的，按照排放污染物的种类、数量计征固体废物排污费。对以填埋方式处置危险废物不符合国务院环境保护行政主管部门规定的，按照危险废物的种类、数量计征危险废物排污费。

（四）噪声超标排污费。对环境噪声污染超过国家环境噪声排放标准，且干扰他人正常生活、工作和学习的，按照噪声的超标分贝数计征噪声超标排污费。对机动车、飞机、船舶等流动污染源暂不征收噪声超标排污费。

4.排污费的缴费额是如何确定的？

排污者应当在每月或每季度开始3日内向县级以上环境保护行政主管部门申报当月或当季度排放污染物的种类、数量和浓度，填报《排污申报登记表》，县级以上环境保护行政主管部门，按照核定权限对排污者排放污染物的种类、数量按月或按季度进行核定，装机容量30万千瓦以上火电企业排放污染物的种类、数量，由省环境保护行政主管部门核定。

5.哪个部门负责征收排污费？

根据《湖北省排污费征收使用管理暂行办法》规定：排污者向各级地方税务机关缴纳排污费。

6.排污者如何缴纳排污费？

县级以上环保护部门，对排污者排放污染物的种类、数量按月或按季度进行核定，核定工作应当在接到排污申报后下月或下季度起10日内完成。地方税务机关自收到环境保护行政主管部门传送的《排污费核定通知书》之日起5日内，向排污者送达《排污费缴纳通知书》，排污者应当自接到《排污费缴纳通知书》之日起7日内，向指定的商业银行足额缴纳排污费。

7.我省地税部门从什么时间开始征收排污费？

我省地税部门自2007年9月10日征收排污费。

8．不按规定缴纳排污费会受到处罚吗？

排污者未按照规定缴纳排污费的，由负责征收的地方税务机关责令限期缴纳，并从滞纳之日起加收2‰的滞纳金。逾期拒不缴纳的，处应缴纳排污费数额1倍以上3倍以下的罚款，并报经有批准权的人民政府批准，责令停产停业整顿。

文化事业建设费

1.为什么要征收文化事业建设费？

为切实加强社会主义精神文明建设、促进文化事业健康发展，国务院决定进一步完善文化经济政策，在加大各级财政对文化事业投入力度的同时，拓宽文化事业资金投入渠道，逐步形成适应社会主义市场经济要求的筹资机制和多渠道投入体制，开征文化事业建设费。

2.征收文化事业建设费的依据是什么？

征收文化事业建设费的主要依据是国务院《关于进一步完善文化经济政策的若干规定》（国发〔1996〕37号）、财政部《文化事业建设费费征收管理暂行办法》（财税字〔1997〕95号）、财政部、国家税务总局《关于对外商投资企业、外国企业和外籍个人征收文化事业建设费费问题的通知》（财税字〔1998〕14号）、湖北省地方税务局《关于继续征收文化事业建设费费有关规定的通知》（鄂地税发〔2007〕26号）。

3.文化事业建设费的缴纳义务人有哪些？

在我国境内依照《中华人民共和国营业税暂行条例》的规定缴纳娱乐业、广告业营业税的单位和个人，为文化事业建设费费的缴纳义务人。

4.外商投资企业、外国企业及外籍个人是否需要缴纳文化事业建设费？

根据财政部、国家税务总局《关于对外商投资企业、外国企业和外籍个人征收文化事业建设费费问题的通知》（财税字〔1998〕14号）的规定，在我国境内缴纳娱乐业、广告业营业税的外商投资企业、外国企业及外籍个人也应缴纳文化事业建设费。

5.如何计算应缴纳的文化事业建设费？

文化事业建设费按缴费人应当缴纳娱乐业、广告业营业税的营业额和规定的费率计算应缴费额，费率为3%。计算公式:

应缴费额=应纳娱乐业、广告业营业税的营业额×3%

6.哪个部门负责征收文化事业建设费？

文化事业建设费由地方税务局在征收娱乐业、广告业(包括广告发布和广告代理业）营业税时一并征收。

第二篇：地税规费业务工作研讨会

地税业务工作研讨会

一、2010年收入分析与预测。

2010年前九个月规费收入增长较快。截至九月底社保费收入54121万元，比上年同期增长18.88％，其中养老保险33122万元，比上年同期增长14.38％，医疗保险收入15533万元，比上年同期增长25.09％，失业保险收入3229万元，比上年同期增长18.93％，工伤保险收入1482万元，比上年同期增长85.95％，生育保险收入755万元，比上年同期增长17.97％。预计全年社保费收入将达到7.27亿，比上年同期增长17.45％。截至九月底水利建设专项资金收入4998万元，能超额完成年初制定的收入计划。九月份，完成了今年的残保金征收工作，共入库1088万元。

二、三季度规费主要工作。

1、做好残疾人就业保障金的征前、征中及征后各项工作。征前首先确定了残保金的征收标准，其次做好用人单位用工人数的确定核对工作，确保数据的准确性，对已安置残疾人就业的单位核减应征数；征中做好残保金应征数的导入TF2006的工作，以及一户通扣款工作；征后对因各种原因造成的误征残保金进行审核退库，对关闭、注销单位的残保金应征数进行核销。

2、做好2009社会保险费结算的总结和报表汇总工作。2009社保费应结算为4001户，实际结算3817户，结算率为95.4％。在结算的单位中补缴社保费546万元，退社保费24.6

万元。同时我们对结算中存在的问题进行了深入的分析，并力争在2010结算时解决。

3、做好与社保联网的准备及实施工作。目前已完成硬件的采购安装及联网，后续的软件开发和应用也在根据业务的需求正逐步开展。

4、做好自谋职业者社保费由地税直接征收的准备和实施工作。目前地税直接征收的方案和业务流程已经基本确定，涉及的各个环节也正在完善中，预计十一月能实现地税直接征收自谋职业社保费。

5、做好部分企业水利建设专项资金减免工作。我们对符合条件的62户企业2010水利建设专项资金进行了减免审批和退库工作。这些企业都为高新技术企业、农业农头企业、资源综合利用企业、受灾企业、安置残疾人企业。合计减免金额209万元。

三、四季度工作安排。

1、做好税保联网工作。通过联网要切实解决目前社保费征缴过程中存在的一些问题，方便地税、社保及时准确掌握信息，使社保费征缴工作更上一个台阶。

2、做好自谋职业者社保费地税直接征缴工作。根据省局的要求，在年底前完成此项工作。

3、做好2011年各项工作的准备工作。2010社保费结算工作，我们打算2010的结算将采用TF2006中的社保费结

算模块，以方便日后的汇总统计；2010年底水利建设专项资金征收期限降至，2011年将采用怎样的方式方法征收，目前还是个未知数，我们将密切关注动向，并做好2011年征收的准备工作。

四、2011年规费管理工作思路

2011年，全县地税规费管理工作要坚持和落实科学发展观，紧紧围绕全县地税中心工作，坚持“重基础、破难题、求创新”工作要求，继续深化规费征管改革，巩固社会保险费“五费合征”工作成果，规范征管程序，完善制度办法，实现收入持续稳定增长，为维护我县社会稳定、促进经济发展作出新的贡献。

（一）、夯实征管基础，不断提高社会保险费的征管质量和效率，进一步巩固和完善“五费合征”工作机制。

1、进一步完善社会保险费自行申报制度，加大对用人单位异常申报、零申报的审核。

2、加强缴费基数管理，逐步夯实缴费基数。加强费源管理，强化社保费收入分析、预测工作。掌握和了解社会保险费费源分布情况,摸清有效费源和重点费源,建立重点费源大户档案,随时掌握其费源变化情况。加强各费种的增减因素分析、费种收入与相关税种收入之间的关系分析，各行业费负及政策执行情况分析。同时结合税收征管、稽查以及所得税汇算清缴工作,积极开展缴费评估、检查，加大对企业缴费人数、缴费基数、参保率等申报资料进行检查核实,确保费源真实。

3、加强欠费管理，建立、完善欠费催报催交、欠费公告制度。采取切实有效措施,加大清欠力度。

4、加强信息化建设，推进信息数据统一。结合省局数据“大

集中”工程，整合社保费征管业务需求。积极推进部门信息联网，突破社保费征管中的技术瓶颈，整合部门资源，建立劳动保障、税务、财政、银行等相关部门信息数据共享平台，为社会保险制度不断完善打下基础，提高社会保险征管质量和效率。

5、积极探索个人缴费的征缴方式改革。全面推进自谋职业者由地税部门直接征收；积极开展企业缴费职工个人实名申报试点，逐步建立社会保险费缴费人数据库。

（二）、积极参与社会保险基金预算编制、养老保险缴费比例调整工作。

1、2011年是社会保险基金预算编制实行的第二年，认真分析预测2011年社会保险费征收的增减因素，确保预算编制的准确性。

2、加强养老保险费率研究，积极参与养老保险缴费比例调整工作。

3、积极应对缴费比例下调带来的减收影响，做好测算分析，跟踪执行情况、分析评估政策效果，确保收入持续平稳增长。

（三）、继续做好水利建设专项资金、残保金等其他规费的征管工作。

1、遵循“公开、公平、公正”的原则，继续做好2010水利建设专项资金减免审核、审批、上报工作，做好水利建设专项资金政策到期后的相关工作衔接；

2、做好新费种开征政策的宣传辅导、贯彻执行工作；

3、继续加强与残联的联系和配合，进一步做好残疾人就业保障金代征工作，确保残保金收入稳步增长。

（四）、加强调研和宣传工作，创造良好的内外部环境。要进一步利用各种形式、渠道宣传规费征收政策；抓住当前

深化社会保险制度改革步伐的有利时机，深入基层开展调查研究，为进一步深化规费征管改革、完善征管体制，促进社保制度完善。

（五）、加强部门协作，促进规费事业发展。

1、积极主动加强与财政、社保等部门联系，进一步推进建立地税、财政、劳动保障等部门之间的协作，建立和完善部门定期联系制度，增强部门工作合力。

2、加强与残联等的联系，完善残保金征收体系。

（六）、不断加强规费征管队伍建设。

加强自身学习和培训，提高规费管理干部的政治修养和业务素质，积极参与、实践财税文化建设，为缴费人提供更好的服务。

第三篇：做好地税规费工作的思考

做好地税规费工作的思考

全省地税规费机构于2006年9月成立，到今年9月满五周年。五年来，规费事业总体步入了良性循环的发展轨道，费金征管机制体制基本理顺，积累了宝贵经验，做大了规费收入规模，收入规模从地税规费机构成立前的15亿元，扩大到2010年的57.59亿元，翻了近两番，五年累计入库规费收入188.62亿元，年均增长26%，占地税收入总规模的比重从2005年的7.52%上升到2010年的9.29%，五年时间提高了1.77个百分点。今年上半年，全省地税系统共组织入库规费收入38.61亿元，同比增收9.89亿元，增长34.44%，比前5年的平均增长速度高出8.44个百分点，收入增长创历史新高，为地税事业又好又快发展增添了光彩，为巩固地税形象增添了活力，为全系统评先评优增添了机会，为促进民生改善和社会稳定增添了和谐。

“十二五”时期是全省地税事业实现整体跨越的重要时期，是规费工作健康发展的关键时期，如何做好规费工作，一直是我思考的重大课题。

一、紧紧抓住难得的发展机遇。“十二五”时期，规费工作面临难得的发展机遇：主要是规费的政策环境不会发生大的改变，规费工作仍将是地税工作的重要组成部分；地税机关规范收费将是筹集社会建设资金的重要渠道；规费意识将得到进一步强化，规费收入将保持稳定增长；地税规费队伍仍将是推动社会和谐的一支重要力量；尤其是我们积累了“构建体制抓队伍、理清思路抓发展、围绕中心抓收入、税费联动抓征管、部门协作抓配合、征纳和谐抓服务”的成功经验，这些基本经验来源于规费工作实践，并在实践中长期坚持，不断完善，必将对规费工作健康发展起到长远的指导作用。同时，也面临着严峻的挑战。一是收费政策仍然存在调整空间，不排除有扩大或缩小代收费项目的可能性；二是社保费由哪一家机构统一征收，今年7月1日实施的《社会保险法》没有明确规定，存在较大的不确定性和复杂性；三是经济社会发展对规范收费的要求越来越高，给规费队伍建设提出了新考验；四是部门期望与规费征收的矛盾继续存在。总体上讲，机遇大于挑战，关键要抓住机遇，而不要丧失机遇；要直面挑战，而不要回避挑战，努力创造更加有利于规费工作的条件和环境，赢得规费工作的主动权和发展空间，努力实现“规范收费、健康增长、服务大局、共建和谐”的目标.二、切实提升规范管理水平。规范管理是做好规费工作的重要环节。一是要政策统一，正确执法。坚持用正确的方法做正确的事情，坚持税费“同征同管同审”原则，坚持税费“一体化、一票制、一站式”管理，增强政策执行的客观性，不因工作复杂、困难多而人为地改变征收政策和流程，各地自行制定的规费征管办法和措施，凡与省局要求不符的，要对照省局要求予以纠正。二是要政令畅通，令行禁止。认真贯彻落实省局《关于进一步明确代收费项目的通知》精神，一律不接受“五费两金”以外代收费项目。三是要政通人和，防犯风险。随着民主法制的健全与完善，对从事规费工作的干部，要求越来越高，规费执法风险越来越大，任何疏忽大意，都可能犯下致命的错误，给事业和个人带来无法挽回的损失。各级规费部门任何时候都要依法依规做事、依法依规收费，善于保护事业的安全和个人的安定，安居乐业。

三、最大限度增加和谐因素。规费工作做得好，可以最大限度地增加和谐因素，最大限度地减少不和谐因素。一是要增加系统内的和谐因素。进一步提高全省地税系统各级领导和全体税干对规费工作重要性的认识，要认识到规费工作是履行社会责任和优化地税外部环境的需要，是为地税争光添彩的工作，要争取系统内各方面力量的支持。二是要增加系统外的和谐因素。要加强与财政、教育、宣传、社保、水利、工会、残联等部门的联系，建立相互信任的协调机制和体制，发挥费金主管部门面向基层、面向群众的部门优势，宣传规费政策的用途和效果，营造和谐的舆论氛围。三是要增加征纳之间的和谐因素。纳费人是规费工作的衣食父母，要牢固树立纳费人满意是我们的快乐、纳费人不满意是我们的失职的理念，要为纳费人提供尽可能多的优质服务，把纳费人当亲人，把纳费人放在心上，维护纳费人的合法权益。四是要增加规费队伍自身的和谐因素。加强思想作风建设，增强队伍的凝聚力、向心力和战斗力；加强队伍业务建设，适时举办规费干部业务培训班，请有实际工作经验的税干和专家学者授课，进一步提升执法水平和服务意识；加强队伍廉政建设，教育从严、监督从严、管理从严，切实做到廉洁从费，勤政为民。

（湖南省地税局规费处处长 龙小兰）

第四篇：台州市地税系统规费管理工作质量考核办法

台州市地税系统规费管理工作质量考核办法

(讨论稿)

为进一步落实各项规费管理工作制度和措施，提高规费管理工作的质量和效率，促进规费管理工作争先创优，特制定本考核办法。

一、考核对象

各县（市、区）地方税务局，市局直属分局。

二、考核方法

考核每年进行一次，评出全市地税规费管理工作质量一、二、三等奖，同时根据考核得分和信息、收入分析、其他规费征管等各方面工作情况评出若干单项先进单位，一并予以通报表彰，并向省局推荐本地区若干单项先进单位和规费管理工作质量综合先进单位3个。

三、考核内容和评分标准

（一）规费收入（共5分）

1、社会保险费。完成本统筹地区五项社会保险基金预算的，得3分。每一费种未完成预算，扣1分，本项分值扣完为止。

2、水利建设专项资金、残疾人就业保障金等规费收入。各费种完成年初计划的，得2分。每个费种达不到要求的,扣1分，本项分值扣完为止。

（二）缴费登记（共15分）

1、五项社会保险企业缴费登记率(已办理缴费登记的企业/应办理缴费登记的企业的比例)均达到90%的，得10分；每个费种达不到要求的，扣3分，本项分值扣完为止。各费

种每提高2个百分点加0.5分。因新办企业缴费登记未与税务登记同步、登记信息变更不及时、非正常户认定和信息交换不及时、缴费登记注销和注销清算程序不规范等原因造成多征、少征、错征和虚增欠费的，每发现一起扣1分。

2、五费同步征缴扩面。基本医疗、失业、工伤、生育保险企业缴费登记户数与基本养老保险企业缴费登记户数差异率均在±10%以内的，得5分，每个费种差异率超出±10%的，扣2分，本项分值扣完为止。考核内落实五费同步扩面措施，按工作成效酌情加分，最高加2分。

（三）征收管理（共35分）

1、统筹区内所有企业缴费单位各费种均实行自行申报制度的，得5分；部分费种未实行自行申报或存在企业应缴费额按社保核定数直接扣缴的，不得分。所有缴费单位均实行自行申报制度的，加1分。

2、按照全部职工工资总额确定企业缴费基数的，得5分；不按全部职工工资总额确定基数或由社保部门核定基数的，不得分。按全部职工工资总额夯实缴费基数，考核内落实夯实基数措施，按工作成效酌情加分，最高加2分。

3、五项社会保险费申报率均达到90%的，得7分；每个费种达不到要求的，扣2分，本项分值扣完为止。各费种每提高2个百分点加0.5分,本项加分最高加5分。

4、考核企业零申报户数在缴费登记户数20%（以养老保险零申报数作为统计依据，按月计算按年平均）以内的，得5分；超过20%每增加五个百分点扣1分，本项分值扣完为止。

5、五项社会保险费征缴率均达到95%的，得3分；每个

费种达不到要求的，扣1分，本项分值扣完为止。

6、水利建设专项资金减免规范管理。严格按照水利建设专项资金优惠政策落实减免工作，程序规范、材料齐全的，得5分。未按规定条件、程序减免，被行政执法检查发现或被举报投诉后核实的，不得分。申请材料不齐全而同意减免或呈报上级审批的，每发现一户扣1分，本项分值扣完为止。

7、残疾人就业保障金征收管理。依法征收残疾人就业保障金，确保收入的稳定增长，切实推动全市残疾人按比例就业的水平，维护残疾人合法劳动权利，得5分。

（四）收入分析(共20分)

1、社会保险费征管情况分析报告。各被考核单位按规定时间和要求报送社会保险费征管情况月度分析报告和季度分析报告的，得15分； 未按规定时间和要求报送的扣2分，质量不高的酌情扣分，本项分值扣完为止。收入分析报告内容被省局收入分析或征管情况通报采用的，每项加5分。

2、水利建设专项资金收入情况分析和预测报告。各被考核单位分别在7月20日和次年1月20日前报送半、全收入分析和预测报告的，得5分。未按规定时间和要求报送的扣1分，质量不高酌情扣1-2分，本项分值扣完为止。

（五）调研信息（共25分）

1、规费工作信息报送。各被考核单位每年上报有关规费工作的信息5篇以上的，得15分。少报一篇扣3分，本项分值扣完为止。规费管理工作信息被当地政府信息、当地新闻媒体、《浙江地税信息》或《参阅信息》采用的，每篇加1分，最高加5分；被全省性新闻媒体、省政府或国家税务总

局工作信息采用的，每篇加2分，最高加4分；被全国性新闻媒体采用的，每篇加3分，最高加6分。工作信息被当地党政领导或省局领导批示的，每条加3分；被省级党政领导或总局领导批示的，每条加5分。

2、规费工作调研报告。各被考核单位每年上报调研报告1篇以上的，得10分；未报送不得分，质量不高酌情扣3-5分。以单位或个人名义报送的调研文章被《浙江地税信息—调研与建议》、《浙江税务》、《浙江财税与会计》采用或在其他省级公开刊物上发表的，以及所提意见或建议被省局采纳的，每篇或每项加2分，最高加4分；以单位或个人名义报送的调研文章被国家税务总局调研类刊物采用或在省级以上公开刊物上发表的，以及所提意见或建议被国家税务总局采纳的，每篇或每项加3分，最高加6分。调研报告被当地党政领导或省局领导批示的，每条加3分，被省级党政领导或总局领导批示的，每条加5分。

（六）综合管理（加分项目）

1、报表报送（本项考核在省局直接生成报表后取消）。各被考核单位按规定的时间和要求报送五项社会保险费征收情况月报表、社会保险费征收情况年报表、水利建设专项资金减免情况统计表的，得10分；未按规定时间和要求报送的扣2分，表内数据未按要求填报、错填一处或逻辑关系错一处扣1分，本项分值扣完为止。

2、各被考核单位每年应至少开展一次面向社会公众的规费宣传，制定具体的宣传工作方案，详细宣传规费政策制度、征管措施以及地税部门征收规费的成效等等。宣传工作成效显著的酌情加1-5分；未开展宣传工作的扣5分，没有制定

具体工作计划和方案的扣2分，宣传工作质量不高的酌情扣1－3分。

3、规费管理工作措施得到省、市局领导肯定、在全市、全市地税工作会议上作经验介绍或在全市、全省推广的，每项加5分；得到国家税务总局领导肯定、在全国会议上作经验介绍或在全国范围内推广的，每项加10分。

4、积极开展缴费评估、检查工作，落实费源管理、欠费管理等工作措施，推行参保个人实名申报或建立参保个人数据库，成效良好或管理制度有创新的，酌情加分，最高加10分。

5、上级税务机关布置的要求定期或一次性报送的材料。未按规定时间和要求报送，或质量不高的，酌情扣1-5分。

五、考评要求

（一）各县（市、区）局、市局直属分局，应按照本考核办法，做好规费管理工作质量考核工作。

（二）各县（市、区）局、市局直属分局于每年1月15日前将上年的考核自评情况（包括相关证明材料）和考核得分情况上报市局规费处。

六、本办法自2012年考核开始执行。《台州市地税系统规费管理工作质量考核办法(试行)》（台地税规发〔2006〕4号）同时失效。

附件：台州市地税规费管理工作质量考核评分表

第五篇：地税政务信息工作经验介绍

政务信息工作经验介绍

尊敬的各位领导、同事：

大家好。政务信息工作在政府部门是一项重要工作，因为政务信息是反映部门工作新动态、新情况、新问题、新成果的重要平台，是各级领导了解下情，上下沟通工作的桥梁。在这里，谈不上我们有什么成功的经验，只是和大家一起探讨一下如何做好政务信息工作，分享一下我们在政务信息工作方面的主要做法，概括起来主要是“一份重视，两个提高，三个贴近，四个完善”。

一份重视就是局党组高度重视政务信息工作，将此项工作列入重要议事日程常抓不懈。我们的综合组主要负责全局的信息工作，目前有3名工作人员，负责信息工作组织、协调、发布等工作。分管领导还就不同时期如何做好政务信息工作与股室负责人及信息工作人员进行座谈、研究，及时协调解决信息工作中存在的问题和困难。另外，重视严格审核把关，凡上报的各类信息，由资料员修改报综合股股长审阅，确定上报下发的信息再报分管领导亲自审阅，做出修改才签发。

两个提高即提高信息队伍素质和提高信息质量。在提高信息队伍素质方面，我们大力抓信息队伍建设。对信息工作人员，我们提出了摸上情、知内情、识外情的硬

1要求，并实行资料员多参阅省局和市局的发文，在了解时事、学习文件上要先行一步，能“高站位”办信息，确保信息工作始终与领导思路合拍。另外我们尽量做到重要会议提前介入，参阅历年的会议资料和文件要求，学习新政策、规定，优先接触，从而提高综合资料的写作水平。

在提高信息质量方面，紧紧围绕税收工作这个中心，不断提高信息的实用效能，努力使信息工作更加符合新时期上级领导的需要，围绕不同时期的中心工作，对重大事件进行追踪反馈，挖掘和延伸其内在深层价值。同时，积极发挥信息网络的主渠道作用，广泛收集信息，坚持“真实、实用、准确、严谨”的原则，在“准、新、深、精”上下功夫，做到反映工作进展和成绩恰如其分，反映问题真实可靠，反映困难实在准确，做到信息“快、实、新”。

三个贴近即贴近领导意图、贴近基层工作和贴近上级需求。

一是贴近领导意图，狠抓重点信息。我们坚持把领导时刻关注的、正在思考的、有待了解的问题，作为信息工作的切入点，确立了围绕领导决策办信息的思路，切实把握政府每个时期的工作重点，有选择地采编、报送能带动全局、适用对路的信息。不断增加综合性信息，加强问题信息和督查信息，在强化决策全程服务上下功夫。

二是贴近基层工作，捕捉亮点信息。工作中的亮点最能体现地方工作特色；抓好亮点往往会收到以点带面的效果。我们把捕捉亮点信息作为提升信息价值的重要举措，在挖掘特色信息、提炼典型信息方面狠下功夫。例如去年我们在政风行风建设工作上，积极主动抓住各个分局的工作亮点，进行了专题，不仅促进了各项工作，而且极大地调动起基层工作的积极性，取得了很好的效果。

三是贴近上级需求，提供高价值信息。我们以上级需求为导向，在报送深层次、高价值信息上狠下功夫。对上报送的信息，我们强调精筛选、巧传送，把最能反映惠城特点、上级急需了解、紧跟工作形势的信息，适时地报送上去。例如去年我们报送的省运会项目建设和效应贡献的税收信息，就为上级领导提供了一个很好的信息来源。

四个完善即完善目标管理责任制，完善定期通报制，完善信息激励竞争制和完善信息人员培训制。

一是完善目标管理责任制。我们按照职责范围和信息量来源大小，分别确定不同的报送任务和采用指标。综合组信息员直接对各分局和股室的信息工作加强联系，督促各部门积极报送反映本部门的重点的信息。

二是完善定期通报制度。对各股室、分局的信息报送情况、采用情况每半年通报一次，鼓励先进，鞭策落后。

三是完善信息激励竞争制度。我们按照规定统一标准发放稿酬，提高稿酬以刺激更多的人参与到信息工作中。我们还准备制定信息员评比奖惩办法，每年组织评比一次，表彰奖励上优秀信息工作先进部门和个人。在全局范围内做到学有榜样，赶有目标，形成信息工作“比、学、赶、帮”的良好氛围。

四是完善信息人员培训制。我们局的信息人员基础并不扎实，没有接受过专业的训练，下来我们也将完善信息人员的培训制度，除了参加市局组织的培训外，也邀请政务信息工作方面的老师给我们的信息员进行专业培训，从而打牢写作基本功，提高技能，更好地为政务信息工作服务。

一年来，我局的信息工作取得了一定的进步，同时，我们也清醒地看到，我们的工作还有许多不足之处，在今后工作中，我们将以这次会议为新的起点，虚心学习兄弟单位好的经验和做法，扎扎实实做好各项工作，努力开创政务信息工作的新局面。