国家审计署2012年审计公告(招投标及物资方面汇总)

第一篇：国家审计署2012年审计公告(招投标及物资方面汇总)

国家审计署2012年审计公告

2010年度财务收支审计结果(招投标及物资方面汇总)（二〇一二年六月一日公告）

中国石油天然气集团公司

2007年至2010年，中石油集团部分管道、炼化、勘探和生产等项目采取邀标方式发包，未按规定公开招标，涉及金额20.25亿元，占同期项目投资总额的0.15%。

审计指出上述问题后，中石油集团加强了招标管理制度建设，要求严格投标单位资质审查，强化招标管理效能检查。

中国石油化工集团公司

2008年至2010年，中石化集团有31个建设项目未按规定进行招标，涉及合同金额16.66亿元。

审计指出上述问题后，中石化集团修订了《中国石化工程建设项目招标投标管理规定》，进一步规范工程建设招投标管理。

2．中石化集团“资金集中管理系统”、“物资采购电子商务系统”等10个信息管理系统自2008年投入运营后，部分信息系统未建立灾难备份。

中国电信集团公司

2008年至2010年，中国电信所属单位部分大额采购未进行招标，涉及金额6753.75万元，占应招标金额的0.04%；购买的公务用车有14辆超过了中国电信规定的采购价格上限。

审计指出上述问题后，相关单位对采购管理办法进行修订，并下发《关于进一步加强经营管理者公务用车管理的通知》，组织开展采购供应管理交叉检查，加强了对招标工作的监督检查和公务用车的管理。

2008年至2010年，中国电信所属单位将承接的电信工程违规分包给无电信工程施工相关资质的单位，涉及合同金额5.97亿元。

审计指出上述问题后，相关单位实施整改，清退了无资质的分包单位，并制定或修订了劳务分包管理办法等4项内部管理制度。

中国电子信息产业集团有限公司

2005年至2010年，所属中国长城计算机深圳股份有限公司在广告代理业务中未履行招标和比价等程序，涉及金额8336万元。

审计指出上述问题后，中国电子加强了对所属单位相关规章制度执行情况的监督检查，及时纠正不规范行为，并完善了招标管理相关制度。

中国第一汽车集团公司

（三）工程项目建设管理存在的问题。

1．2008年至2010年，所属四川一汽丰田汽车有限公司等两家企业土建工程和设备采购未履行公开招标程序，合同金额1.14亿元。

审计指出上述问题后，一汽集团出台了建安工程招标管理程序，并要求所属企业严格执行。上述两家企业根据国家及集团公司有关规定，进一步细化了公开招标、邀请招标的适用范围、操作流程及审批流程等内容。

2．2008年至2011年6月，所属一汽大众汽车有限公司在27个工程项目建设（合同总金额20.37亿元）中，履行管理职责不到位，各项目均存在承建单位自行调换约定现场施工管理人员的现象。

审计指出上述问题后，一汽集团进一步加强对工程项目建设的管理，建立了基建、技改项目竣工验收程序等7项管理制度；一汽大众汽车有限公司在相关管理文件中专门补充要求，明确规定施工单位变更项目经理需经业主正式批准。

中国第二重型机械集团公司

(二）工程建设项目管理存在的问题。

1．2007年至2010年，中国二重和所属二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司（以下简称二重镇江公司）部分工程招标资料不完整、合同不规范等，涉及金额12.20亿元。审计指出上述问题后，相关单位进一步加强了工程项目招投标管理。

中国东方电气集团有限公司

2007年5月至2010年底，所属东方汽轮机公司违反招标规定从6家民营企业采购物资15.63亿元；2009年至2010年，所属东锅股份违反招标规定采购检测设备等1.02亿元。审计指出上述问题后，东方电气制定和完善了风电物资采购管理实施细则等3项制度，加大对业务人员的培训力度，进一步规范采购程序。

6．2008年至2011年6月，所属峨嵋公司120兆瓦太阳能光伏产业项目未履行招标程序，签订建设合同6600万元。审计指出上述问题后，东方电气加强了对所属企业招投标行为的管控，要求所属企业严格执行招标规定。

鞍钢集团公司

2007年至2010年，攀钢集团和鞍山集团存在工程建设、物资和设备采购等项目招标不规范等问题，涉及金额分别为303.29亿元和7.95亿元。审计指出上述问题后，攀钢集团修订完善了招投标管理标准等制度，进一步规范工程招投标管理；鞍山集团修订了固定资产投资项目工程招标管理规定等制度。

宝钢集团有限公司

2007年至2010年，所属上海宝钢建设监理有限公司等两家单位违规代理有隶属关系的宝钢工程委托招标工程，累计涉及金额10.28亿元；宝钢发展上海新型材料分公司等两家单位未按规定进行项目招标，涉及金额3011.27万元。审计指出上述问题后，宝钢集团已责成相关单位严格执行国家招标投标管理制度及宝钢集团内部招标投标管理细则。

武汉钢铁（集团）公司

5．武钢集团关于建安工程招标主要采用邀标方式的内部规定，与招投标法的规定不符；2005年至2010年，武钢集团及所属单位招标不规范，涉及金额2.68亿元。审计指出上述问题后，武钢集团及其所属相关单位修订了建筑安装工程施工招标投标管理办法等10项内部控制制度，要求所有工程项目实行网上公开招标模式，同时还开展了评标定标及工程分包专项清理及整治工作。

6．2005年至2011年4月，武钢集团所属单位违反集团内部规定，从不具备供应商资格的民营企业采购煤炭，增加采购成本1.03亿元。审计指出上述问题后，相关单位已终止了原民营企业的供货资格，直接与煤炭企业签订了供货合同。

7．武钢集团生产环节信息化运用程度较高，但目前尚未建立起系统级的灾备系统，存在一定风险。

审计指出上述问题后，武钢集团在武钢高新技术产业园建设中，增设了同城异地系统级灾备系统。

中国农业发展集团总公司

2004至2011年，所属中国水产湛江海洋渔业公司新、扩建的38个工程项目未进行招投标，其中33个项目未经集团审批，且工程款多以现金支付，单笔支付额最高为63.64万元。

审计指出上述问题后，该企业已调整经营班子，规范项目审批和建设流程，并加强了现金管理。

中国中煤能源集团有限公司

2008年至2010年，中煤集团部分固定资产采购未按规定进行招投标，涉及金额25.02亿元；2009年至2011年5月，中煤集团未经招标向北京迪安伟业科贸有限责任公司等3家公司采购笔记本电脑376台，涉及金额345万元。

审计指出上述问题后，中煤集团修订物资招标管理办法，加强了招标业务监管和考核，并给予直接责任人党内警告处分。

2009年，所属平朔煤业在行政办公楼装修改造中存在招标不规范、先于批复开工、项目完工未进行竣工决算、超过合同金额结算工程价款等问题。审计指出上述问题后，平朔煤业对工程造价组织进行了审计；中煤集团加强了下属单位工程项目管理，严格推行法人责任制、招标投标制、建设监理制和合同管理制等管理制度。

招商局集团有限公司

招商银行集中采购管理制度不够完善、执行不够到位，如未建立谈判、评审专家成员库等。审计指出上述问题后，招商银行制定了采购管理规定等4项制度，建立了谈判、评审专家成员库，进一步完善了集中采购管理制度。

第二篇：审计署关于玉树地震抗震救灾资金物资跟踪审计情况公告

审计署关于玉树地震抗震救灾资金物资跟踪审计情况公告

（二○一○年五月三十一日公告）

玉树地震发生后，审计署按照党中央、国务院的要求，立即部署对民政部等3个中央部门和15个社会组织、31个省（自治区、直辖市）和新疆生产建设兵团抗震救灾资金物资（以下简称救灾款物）的筹集、拨付、使用和管理情况开展跟踪审计。本次审计的目标是，促进救灾款物按要求及时到位、有效监管和规范使用，不出重大问题，给党和人民交一本明白账、放心账。审计范围主要是中央和地方各级财政安排的救灾款物和国内国际社会捐赠款物。

根据《中华人民共和国审计法》的规定和中央纪委、中央抗震救灾资金物资监督检查领导小组《关于认真做好青海玉树抗震救灾监督检查工作的通知》（中纪发〔2010〕21号）等要求，现将截至5月20日的救灾款物审计情况公告如下：

一、中央及青海省财政安排救灾资金审计情况

截至5月20日，中央及青海省财政共安排抗震救灾资金9.05亿元，其中：中央财政安排7.92亿元，青海省财政安排1.13亿元；已用于民政救济、物资调运、卫生和基础设施抢修等方面支出3.60亿元。尚结存5.45亿元。

二、社会捐赠救灾款物审计情况

截至5月20日，全国共接收捐赠款物70.44亿元（资金64.11亿元，物资折款6.33亿元），其中：民政部和15个社会组织接收36.71亿元（含地方汇缴），已支出4.73亿元用于应急抢险。全国尚结存65.71亿元，结存的捐赠资金将按捐赠者意愿和灾后恢复重建规划安排使用。

三、审计评价

审计情况表明，有关部门能够按照党中央、国务院部署大力开展抗灾救灾工作，及时启动灾害应急预案，认真核查灾情，积极筹集调拨救灾款物，注意加强救灾款物管理，建立和完善相关管理制度和办法。总的看，救灾资金拨付、使用和物资发放情况较好，在维护社会稳定、安置受灾群众生活和灾后恢复重建等方面发挥了重要作用。

本次审计没有发现中央本级存在违纪违规问题。但民政部公布的全国捐赠款物数与审计结果数存在差异，主要原因是民政部、中国红十字会总会、中华慈善总会根据“以缴代统”的要求，按实际汇缴到账的金额来统计捐款总额，公布的数据中未包含各地尚未汇缴到账的捐款数，而审计结果是按全国实际接收的捐赠数来统计的。民政部已要求各地民政部门、红十字会、慈善会及时汇缴捐赠款项，捐款正在陆续汇缴中。

关于青海省的抗震救灾款物审计结果将由青海省审计厅另行公告。

审计署将继续对玉树地震抗震救灾款物进行跟踪审计，并适时向社会公告。

第三篇：审计署关于汶川地震抗震救灾资金物资审计情况公告2号

审计署关于汶川地震抗震救灾资金物资审计情

况公告（第2号）

【时间:2008年06月24日】

【来源:审计署办公厅】

【字号：大 中 小】

审计署关于汶川地震抗震救灾资金物资

审计情况公告

（第2号）

二○○八年六月二十四日

汶川特大地震发生后，审计署按照党中央、国务院的要求，立即部署对抗震救灾资金和物资（以下简称救灾款物）的筹集、分配、拨付、使用和管理情况开展全方位、全过程跟踪审计。截至目前，全国各级审计机关已组织10650名审计人员对19850个部门和单位进行了审计，包括中央部门和单位19个、省级的520个、地级的4289个、县级的15022个；对四川、甘肃、陕西等3个地震重灾省的1068个乡镇和2451个村进行了延伸审计，对14587个受灾户进行了入户调查。对3省审计的资金总量为289.46亿元。本次审计的目标是，促进救灾款物筹集、管理和使用的安全完整、公平公正、合规有效、规范有序、公开透明，确保不出问题或少出问题，向人民群众交一本明白账、放心账。审计范围主要是中央和地方各级财政安排的救灾款物、国内国际社会捐赠款物及中国共产党党员自愿缴纳的“特殊党费”。为严明审计工作纪律，确保审计质量，审计署制定了关于严格救灾款物审计纪律的规定。审计署还通过设立和公布举报电话和网址收集问题线索进行核查。

根据《中华人民共和国审计法》的规定和中央纪委监察部民政部财政部审计署《关于加强对抗震救灾资金物资监管的通知》等要求，现将截至6月12日的救灾款物审计情况公告如下：

一、中央及地方财政安排救灾款物审计情况

（一）安排、拨付、管理和使用基本情况。

截至6月12日，中央财政共安排抗震救灾资金190.09亿元，其中：直接安排专项补助资金104.25亿元，通过交通部、卫生部等中央部门和相关单位安排资金69.85亿元，安排用于灾区粮食调拨经费、小麦收购和代储经费、灾区市场供应经费、救灾物资采购经费及教育抗震救灾补助的资金15.99亿元。此外，全国31个省（区、市）和新疆生产建设兵团还安排财政性救灾款物65.91亿元。

四川、陕西、甘肃、云南和重庆5个地震受灾省市收到各级财政性救灾资金共计184.76亿元，已支出59.47亿元，其中：综合财力补助支出1.48亿元，民政救济支出29.16亿元，卫生支出4.72亿元，物资储备和调运支出4.18亿元，基础设施抢修支出10.03亿元，公安、教育、广电等救灾支出4.83亿元，其他支出5.07亿元。

（二）审计评价。

地震发生后，中央和地方各级政府领导坚强、反应迅速、措施有力、工作透明，迅速依法紧急调整财政支出结构，要求中央国家机关今年的公用经费支出一律比预算减少5%，切实减少会议、接待、差旅和公车使用支出，压缩出国团组，控制公车购置，安排拨付了巨额救灾款物，紧急拨付调往灾区。为加强救灾款物管理，中央专门召开抗震救灾款物监管工作会议，成立了抗震救灾款物监督检查领导小组，并组织对抗震救灾资金管理使用情况进行全方位监督。中央纪委、监察部、民政部、财政部、审计署联合下发了《关于加强对抗震救灾资金物资监管的通知》，有关部门紧急制定了《关于加强汶川地震救灾采购管理的紧急通知》、《地震灾区过渡安置房建设资金管理办法》等加强救灾款物管理的规章制度，监督救灾款物按照专款专用和重点使用的原则安排使用，有效保证了灾区群众在衣、食、住、医等方面的基本需要和抗震救灾重点工作的顺利开展。中央还将根据抗震救灾和灾后重建工作需要，进一步加大财政资金投入力度。

截至目前，审计尚未发现重大违法违规问题。

（三）审计发现的问题及整改情况。

对各级财政安排的救灾款物审计发现的主要问题是：管理不够规范、政策不够完善、执行不完全到位等。

1．部分乡镇尚未完全落实“每天一斤粮、十元钱”的救助政策。如四川省汶川、黑水、茂县和理县等４个重灾县应领取临时生活救助款的65个乡镇中，由于交通阻塞、灾情统计核查难度较大等原因，只有28个乡镇按时领到了救助款，理县的各乡镇均未领到；汉源县一些乡镇要求受灾群众承诺拆除地震受损房屋才发给其补助款和救济粮。审计指出问题后，这些地方正按国家规定积极整改，采取有效措施尽快落实救助政策。

2．个别地方在国家统一规定的地震遇难者抚慰金之外，又发放了地方抚慰金，且各地标准不统一，易引起相互攀比、产生矛盾。审计已向有关部门提出建议，这些部门和地方正研究完善相关政策规定。

3．个别地方多领财政补助。如汉源县由于一些乡镇交通通讯中断，灾情核实困难，统计出现差错，导致重复统计、多报多领财政补助金1333万元和补助粮133万斤。审计指出问题后，汉源县有关部门正在重新核实灾情，待重新核准情况后退回多领取的补助金和救济粮，有关部门正在进一步调查处理。

4．一些政府部门、财政拨款单位使用本部门、本单位经费等给灾区的援助款，被统计到社会捐赠资金范围，造成救灾款物统计上的不规范。审计指出问题后，有关部门对此类资金正据实分清类别统计、逐步规范。

二、社会捐赠救灾款物审计情况

（一）接受、拨付、管理、使用和结存情况。

1．中央和非地震灾区接受、拨付、使用和结存捐赠款物情况。

截至6月12日，中央和非地震灾区接受捐赠款物共计452.97亿元，支出134.87亿元，结存318.10亿元。具体是：

（1）中央部门和单位接受、拨付、使用和结存捐赠款物情况。

审计的15个中央部门和单位接受捐赠款物109.44亿元（捐款到账99.06亿元，捐赠物资折款10.38亿元），其中：民政部接受18.57亿元，中国红十字会总会及中国红十字基金会共接受45.38亿元，中华慈善总会接受8.99亿元；外交部、商务部、卫生部、统战部、侨办等5部门共接受20.54亿元，海峡两岸关系协会、中国扶贫基金会等团体组织及公募基金会共接受15.96亿元。

上述捐赠款物已拨付使用43.46亿元，其中：拨付四川23.41亿元、陕西2.56亿元、甘肃3.14亿元、重庆3825万元、云南440万元、贵州210万元，直接购买救灾物资7.85亿元交付灾区，拨付上海市和广东省红十字会共5亿元用于援建灾区过渡安置房；按照统筹安排，中国红十字基金会将国资委接受的捐款拨付中国东方电气集团公司6626.8万元，中国化工集团所属企业1000万元，中国水利水电建设集团公司1000万元，中国铁道建筑总公司1000万元；其他支出900万元。

截至6月12日，这些捐赠款物结存65.98亿元。其中：民政部结存12.08亿元，中国红十字会总会及中国红十字基金会结存32.26亿元，中华慈善总会结存2.34亿元，商务部等5部门结存共计9.82亿元，海峡两岸关系协会、中国扶贫基金会等团体组织及公募基金会结存共计9.48亿元。

（2）非地震灾区接受、拨付、使用和结存捐赠款物情况。

全国非地震灾区的26个省（区、市）和新疆生产建设兵团接受捐款共297.79亿元，其中：这些省（区、市）民政部门接受90.40亿元，红十字会接受81.54亿元，慈善会接受122.46亿元，其他基金会等组织接受2.60亿元，其他行政事业单位接受0.79亿元。

各地还接受各类捐赠物资折款45.74亿元。

上述捐赠款物共支出91.41亿元，其中：用于救治灾区伤病员、转运捐赠物资等支出11.13亿元，拨付灾区80.28亿元（其中：拨付四川74.14亿元，陕西3.02亿元，甘肃2.74亿元，云南 725万元，重庆3132.78万元）。结存252.12亿元。

2．地震灾区接受、拨付、使用和结存捐赠款物情况。

全国5个地震受灾省市（川、甘、陕、渝、滇）实际接受捐赠款物150.39亿元（包括本省捐赠、中央和其他省区市等拨入捐赠款物），其中：四川106.51亿元，甘肃15.16亿元，陕西13.26亿元，重庆8.16亿元，云南7.3亿元。

上述捐赠款物已支出35.51亿元（捐赠资金11.89亿元，捐赠物资折价23.62亿元），其中：四川21.19亿元、甘肃6.81亿元、陕西3.02亿元、重庆2.98亿元、云南1.51亿元。结存114.88亿元。

（二）审计评价。

灾情发生后，社会各界、港澳台同胞、海外华侨华人以及国际社会及时、迅速捐助了大量救灾款物，为灾区群众度过难关提供了有力支持。国务院下发了《关于加强汶川地震抗震救灾捐赠款物管理使用的通知》，相关主管部门紧急制定了10多个关于救灾捐赠款物接受、管理、使用等方面的法规和规章。捐赠款物主要接受机构认真履行职责，执行有关规定，加强了捐赠款物管理，建立了信息公开制度，通过网站向社会公布捐赠收入和支出情况。民政部门、红十字会和慈善总会系统救灾款物管理制度比较健全，建立了严格的款物接受、拨付审批手续及拨款程序和有效的内部制约机制，接受捐赠救灾款物的管理比较规范。地方各级政府及部门将捐赠款物作为监管重点，结合实际情况及时修订和完善管理办法，仅四川就制定了12个管理办法。捐赠款物的管理从应急抢险初期一定时间内的忙乱状况逐步实现了有章、有序、有力和有效。捐赠款物的使用总体上满足了灾区的实际需求。

到目前为止，审计尚未发现重大违法违规问题。

（三）审计发现的问题及整改情况。

在捐赠款物审计中，发现一些地方和部门在捐赠款物筹集、管理、分配等方面存在一些不规范问题，个别人员涉嫌违纪违规。

1．有些地方在抗震救灾初期对捐赠款物的管理等工作不够规范。捐赠款物来源广、数量大、品种多、时间集中，加之有关部门和地方政府相关制度尚未建立健全、应急管理经验不足，致使接受捐赠款物登记不及时、手续不健全、质量检查不严格、统计数据不准确，重报漏报、折价无依据无标准、救灾款物供求信息不畅、部分物资积压甚至浪费以及违规存放等问题。审计发现后，向各级政府和有关部门提出了12个方面的建议。各级政府和有关部门针对这些问题和审计建议，迅即采取措施，制定和完善了相关制度。随着救灾捐赠管理制度不断完善，有关地方和部门正在对这些问题逐步进行纠正和解决。

2．非地震灾区接受社会捐赠资金上缴有关中央部门和单位统筹安排或拨付灾区不够及时，结存量大。非地震灾区接受的捐赠资金本应及时拨付灾区，但因接受捐赠渠道多、捐款资金归集难度大、上划速度慢和管理措施不健全，加之大部分资金需要用于灾后重建，截至6月12日结存在接受地的尚有243.71亿元，占接受捐款总量的81%，未及时上缴有关中央部门和单位统筹安排或对口拨付有关灾区。审计指出后，各地正积极与中央有关部门和单位研究加快统筹安排的办法。

3．一些捐赠物资与灾区实际需求脱节。如甘肃省接受的“锁阳固精丸”等非抗震抢险救治急需的保健品，至今闲置未用；四川省北川县、彭州市商务局和陕西省宝鸡市民政局接受的17350顶旅行用等类型帐篷，因空间小不适用而积压。

随着抗震救灾工作由抢险向灾后安置过渡，部分捐赠物资出现了结构性“过剩”与短缺并存的现象。如一些地方接受的矿泉水、方便面、医用注射液和注射器等食品、物资存在积压现象。有些捐赠物资将过保质期，不及时处理会形成损失浪费。

上述问题，经审计指出后，有关部门正在研究积极妥善的解决办法。

4．少数捐赠物资存在质量问题。如甘肃省接受的外地捐赠的旧衣物中，包括存在卫生安全隐患的内衣、衬衣等；四川省卫生厅接受的“过氧化氢消毒液”等38吨消毒杀菌药物属“三无”产品；汶川县接受的2000斤食品和德阳市接受的1800余件矿泉水为质量不合格产品；四川、甘肃灾区接受的帐篷中有15981顶存在配件不全或不配套问题，仅汶川县就有2667顶帐篷因此而无法使用，约占该县收到帐篷总数的20%。对这些问题，有关部门正按审计建议，积极采取措施，争取尽快解决。

5．有些捐赠款物管理不规范。一是部分捐赠物资拨付与接受过程中出现丢失短少问题，如甘肃省抗震救灾物资天水转运站5月30日接受捐赠的6200张板材后，未作清点即送往陇南市，该市民政局实际仅收到1790张。二是接受捐赠救灾物资的统计口径不统一，如由于有关救灾主管部门、机构对救灾物资如何计量和估价未及时作出统一规定，导致同一类型的物资在统计中使用了不同的计量单位，以及部分捐赠物资只统计了数量而未作估价，影响了对这些物资的准确统计和科学合理分配、调拨和使用。三是部分捐赠资金未按规定实行专户存放，如四川省商务厅将商务部拨入的救灾资金3800万元存放在本单位经费账户等待安排。有关部门已根据审计建议采取了相关措施。

6．个别部门接受的非定向捐赠资金未纳入专户管理，有的直接拨付到在灾区的本系统单位用于救灾工作。有关部门已根据审计建议采取了相关规范措施。

7．审计发现河南省安阳县工商联主要负责人在办理向灾区捐款过程中涉嫌以权谋私等8个违法违规问题。其中，审计署6月12日公告了安阳工商联负责人涉嫌以权谋私的违法问题后，该负责人已被依法免除职务，有关部门正在对其立案调查。其他问题正在进一步核查中，核查结果将另行公告。

三、“特殊党费”审计情况

地震发生后，全国广大共产党员纷纷自愿交纳“特殊党费”支援抗震救灾。截至6月12日，中央组织部接受的“特殊党费”已到账50.19亿元，拨付灾区12亿元，其中四川10亿元，甘肃和陕西各1亿元。审计的31个省（区、市）和新疆生产建设兵团党委组织部门共接受“特殊党费”65.03亿元，其中：已上缴中央组织部43.81亿元，中央企业在地方的下属机构上缴其上级主管单位党委组织部门2250.75万元，各地组织部门暂存待缴20.99亿元。

为加强“特殊党费”收缴、使用和管理，中央组织部成立专门工作组，负责收缴管理工作；设立了专用账户和接待处，接受全国各地党组织和党员个人交纳的“特殊党费”；制定了《关于抗震救灾“特殊党费”收缴、使用和管理的暂行办法》等规定，并及时公开收缴、使用情况，接受社会监督。地方各级党委组织部门也都采取了相应措施，加强和规范管理。目前审计中尚未发现违纪违规问题，但也有个别单位存在资金存放和核算不够规范等问题。有关单位根据审计意见和建议，正在采取措施，认真落实关于“特殊党费”管理使用的各项规定。

四、审计建议

根据前一阶段审计情况，审计署建议：

（一）应尽快建立汶川地震救灾款物全国信息公开网，对有关部门管理的救灾款物的筹集、拨付、分配、使用去向和结存状况上网公布，对所有捐赠人或单位的捐赠信息上网公布（捐赠人不愿公布的除外），对救灾物资需求等信息上网公布。

（二）民政部门作为社会捐赠款物归口管理部门应尽快落实《国务院办公厅关于加强汶川地震抗震救灾捐赠款物管理使用的通知》等有关规定，规范募集秩序，在主流媒体上公布经民政部门批准的具有接受社会捐赠合法资质的团体、组织名单。同时应尽快理清已捐赠到账的定向和非定向捐赠资金的金额、定向捐赠资金的用向构成及其拨付地区的分布状况。

（三）财政、民政、发展改革委等部门应进一步完善救灾款物分配使用的统筹协调机制，细化受灾群众救助和安置政策，及时掌握灾区对救灾款物的实际需求，做到宏观上科学安排，微观上合理调配，特别是灾后恢复重建，要严格按照国务院《汶川地震灾后恢复重建条例》和《国务院办公厅关于汶川地震抗震救灾捐赠资金使用指导意见》，按重建进度来安排拨付财政资金和社会捐赠资金，防止出现拨付过度集中、资金滞留和损失浪费，进一步提高救灾款物和灾后重建资金的使用效益。

随着抗震救灾的中心工作逐渐转到灾后恢复重建，审计署将进一步调整和突出审计重点，及时对灾后恢复重建资金的筹集、拨付、分配、管理和使用情况进行审计，继续加大对重大违法违规、损失浪费等问题的查处力度，加强对救灾款物的分配和使用效益的审计，并继续实行审计情况定期公告制度，查出的重要问题随时向社会公布，使广大人民群众及时了解救灾款物的管理、使用及其审计情况，予以监督。

第四篇：审计署关于汶川地震抗震救灾资金物资审计情况公告4号

审计署关于汶川地震抗震救灾资金物资审计情

况公告（第4号）

【时间:2008年12月31日】

【来源:审计署办公厅】

【字号：大 中 小】

审计署关于汶川地震抗震救灾资金物资审计情况公告

（第4号）

二ＯＯ八年十二月三十一日

四川汶川地震发生后，在党中央、国务院的坚强领导下，全国各级党委、政府带领各族人民团结一致，发扬一方有难、八方支援的精神，坚持以人为本，及时实施各项救助、安置措施，全力抢救伤员和安置受灾群众，努力恢复灾区生产，抗震救灾工作取得了重大胜利。从5月14日至11月底，全国各级审计机关对18个中央部门和单位、31个省（自治区、直辖市）和新疆生产建设兵团的1289个省级部门和单位、5384个地级部门和单位、24618个县级部门和单位进行了审计，延伸审计了四川、甘肃、陕西、重庆、云南等5省（市）的3845个乡镇、9526个村，并对76709户受灾群众进行了调查。抗震救灾资金物资审计过程中，审计署已发布3次阶段性审计情况公告。现根据《中华人民共和国审计法》的规定和中央纪委、监察部、民政部、财政部、审计署《关于加强对抗震救灾资金物资监管的通知》要求，将抗震救灾资金物资总体审计结果公告如下：

一、救灾款物筹集、使用和结存的基本情况

（一）中央及地方财政安排救灾资金的基本情况。

1.截至11月底，中央和地方各级财政安排抗震救灾资金1287.36亿元。

中央财政共安排抗震救灾资金382.42亿元（其中：直接安排专项补助资金264.96亿元，通过交通部、卫生部等中央部门和相关单位安排资金109.3亿元，其他用于灾区粮食调拨、灾区市场供应及教育抗震救灾）；安排灾后恢复重建资金651.71亿元。

全国31个省（自治区、直辖市）和新疆生产建设兵团共安排财政性救灾资金253.23亿元。

2.四川、甘肃、陕西、重庆和云南5个地震受灾省市收到中央及地方各级财政性救灾资金共计1166.48亿元，已支出480.17亿元，其中：综合财力补助支出20.41亿元，民政救济支出266.07亿元，卫生支出13.22亿元，物资储备和调运支出13.13亿元，基础设施抢修支出79.7亿元，公安、教育、广电等支出49.63亿元，其他支出38.01亿元。

（二）社会捐赠救灾款物基本情况。

18个中央部门单位、31个省（自治区、直辖市）和新疆生产建设兵团共接受救灾捐赠款物640.91亿元，其中：18个中央部门单位直接接受救灾捐赠款物127.81亿元，31个省（自治区、直辖市）和新疆生产建设兵团直接接受救灾捐赠款物513.1亿元；支出231.76亿元，主要用于民政救济、物资储备和调运、基础设施抢修等方面；转入灾后恢复重建结存款物409.15亿元（其中资金402.36亿元，物资6.79亿元）。

在接受捐赠的社会团体和各类基金会中，中国红十字会总会及红十字基金会接受46.9亿元，支出19.97亿元，结存26.93亿元；中华慈善总会接受9.2亿元，支出8.37亿元，结存0.83亿元；海峡两岸关系协会接受6.73亿元，支出6.73亿元（含转交民政部）；中华全国总工会接受3.26亿元，支出3.26亿元（含转交民政部）；中国共产主义青年团中央委员会本级接受0.56亿元，支出0.56亿元（含转交民政部）；中国宋庆龄基金会接受0.42亿元，支出0.15亿元，结存0.27亿元；中国扶贫基金会接受1.95亿元，支出0.51亿元，结存1.44亿元；中国教育发展基金会接受1.72亿元，支出1.02亿元，结存0.7亿元；中国光彩事业基金会接受1.89亿元，支出1.52亿元，结存0.37亿元；中国妇女发展基金会接受0.26亿元，支出0.06亿元，结存0.2亿元；中国儿童少年基金会接受1.34亿元，支出0.34亿元，结存1亿元；中国青少年发展基金会接受2.31亿元，支出0.64亿元，结存1.67亿元；中国光华科技基金会接受0.15亿元，支出0.1亿元，结存0.05亿元。

截至11月底，承诺向灾区捐款但由于按捐赠协议应分期捐赠、捐赠项目未确定、部分认捐单位资金周转困难以及无法与认捐单位和个人取得联系等原因，未到账金额在10万元以上的单位和个人共有89个，这些承诺捐款总计为2.78亿元。

（三）“特殊党费”基本情况。

全国共有4559.7万名党员缴纳“特殊党费”97.3亿元，其中汇缴到中央组织部“特殊党费”专户91.89亿元（不含专户利息），留存四川、陕西、甘肃等5.41亿元。中央组织部已从“特殊党费”专户向灾区拨付12亿元，其余部分（不含专户利息）已按照中央组织部、国家发展改革委员会、民政部、财政部联合制定的使用管理办法，转缴到民政部中央财政汇缴专户，将用于支援四川、甘肃、陕西、重庆、云南5个灾区省（直辖市）抗震救灾和灾后恢复重建工作。

二、审计评价

按照党中央和国务院关于所有款物要及时用于灾区，用于受灾群众，向人民交一本明白账、放心账的要求，民政部、财政部等救灾款物主管部门根据救灾工作的需要，出台了一系列加强救灾款物管理的规章制度和管理办法，提高了救灾款物的管理水平和使用效率；灾区各级党委、政府积极贯彻落实抗震救灾各项政策，在全力开展抗震抢险、安置受灾群众和恢复工农业生产的同时，根据灾区的实际，进一步完善和细化了对救灾款物的管理，努力实现分配使用的公开透明，不断提高救灾款物管理使用效益；红十字会、慈善总会等接受救灾捐赠款物主要机构，严格对接受救灾捐赠款物的管理，建立了比较完善的内部制约机制，确保了救灾款物筹集及时、管理安全与使用有效；监督检查部门及时介入，密切配合，形成了监管合力，通过及时查处、纠正各种违法违纪和管理不规范问题，有效预防了问题的发生和蔓延，确保了中央制定的各项政策措施落实到位。

审计结果表明，救灾资金和物资基本做到了筹集合法有序、拨付及时到位、分配公开透明、管理严格规范、使用合规有效、存放安全完整，各类救灾资金和物资账目比较清楚。审计中，未发现重大违法违规问题。

截至11月底，审计署共接到群众举报1962件，其中有176件有较明确的问题线索，已批转审计机关核查168件，转地方政府处理8件。批转审计机关核查的已全部办结，对于核查属实的违纪违规事项，审计机关和有关部门依法依纪进行了严肃处理。

三、审计发现的主要问题及整改情况

全国各级审计机关在审计过程中，按照边审计、边规范的要求，随时发现问题，随时提出建议，随时督促整改，以多种方式提出了在严格执行国家各项救灾政策，强化对救灾款物接受、分配和使用的管理，提高救灾款物的使用效益和防止损失浪费等方面的审计建议3640多条。各级政府和部门、单位对审计提出的建议高度重视，已采纳2940多条，根据审计建议出台了570多项规定和制度，确保了救灾款物的科学、合理、有效使用。如四川省抗震救灾指挥部为解决审计反映的6个重灾市州大量救灾物资积压问题，制定了《剩余抗震救灾药品医疗器械处置意见》；汉源县根据审计建议，纠正了部分乡镇将必须拆除自家危房作为向“三无”困难群众发放临时生活救助条件的不正确做法。

（一）8月4日前审计情况公告反映救灾款物管理使用问题的整改情况。

审计署6月24日发布的汶川地震抗震救灾资金物资审计情况第2号公告中，揭示了财政安排的救灾款物管理不够规范、政策不够完善、执行不完全到位等问题。对此相关地方政府十分重视，制定和完善了政策规定，全面规范，认真整改。对于揭示的一些地方和部门在救灾捐赠款物筹集、管理、分配等方面存在的一些不规范问题，相关部门认真研究解决办法，制定和完善了相关制度，强化了对救灾捐赠款物的监管，规范了救灾款物的管理，确保了各项政策的贯彻落实。

审计署8月4日发布的汶川地震抗震救灾资金物资审计情况第3号公告中，反映了社会救灾捐赠款物结存于一些部门、单位，个别地方抗震救灾物资积压和不适用，少数地方和个别单位在发放补助时搭车收费、自行提高标准，个别地区活动板房建设与灾区实际需求衔接不够等问题。相关地方和部门及时出台了管理制度和办法，加大了对社会救灾捐赠款物的整合、统筹力度，及时调剂、处置不适用和积压的物资，全面纠正搭车收费、自行提高标准的行为，调整活动板房建设计划，提高了救灾款物的使用效益，避免了损失浪费。

（二）8月4日后审计发现的主要问题及整改情况。

在8月4日至10月底的审计中，发现个别地区、单位在救灾款物管理使用中存在以下问题：

1.个别地区灾情上报不准确。

由于震后交通、通讯不便，难以实地核实灾害数据和情况，部分地区、单位依据局部灾情对本地区、本单位损失情况进行推算、估算，以及对相关政策、要求的理解有偏差等原因，导致了在抗震救灾初期上报的受灾损失和受灾人数不准确。如四川省崇州市旅游局、交通局将通往九龙沟和鸡冠山景区的47公里公路受灾损失作为各自行业损失同时上报，造成数据汇总重复，多列受灾损失12.34亿元。甘肃省天水市报表反映的“三无”人员数大于县乡两级汇总数，存在填报“三无”人员数不准确的情况。上述两市的问题经审计指出后，崇州市政府及时组织相关部门对上述受灾损失重新进行了核定，纠正了多报损失的问题；天水市政府组织人力严格按照规定程序进行核查，共核减“三无”人员71419人。

2.少数地区救灾资金拨付、使用不及时。

一是救灾资金拨付不及时。如四川省财政厅将收到财政部安排的地震引发次生地质灾害调查评价经费2000万元未及时拨付到位，造成省地矿局等项目实施单位不得不自行垫支经费开展工作。审计指出后，省财政厅已于9月5日将上述经费拨付给有关单位。

二是救助金发放不及时。截至9月底，陕西省财政厅共下拨给市县救助金46000万元，市县未发放18514.15万元，占40.25%。安康市收到省财政厅下拨的灾民救助金4476万元，未发放4403.28万元。对于审计发现的上述问题，陕西省政府高度重视，要求各市县落实整改，截至10月20日，全省各市县发放救助金已占应发放数的82.06%，其中，安康市的发放比例已达83.46%。

三是个别地区地震遇难人员家属抚慰金发放缓慢。截至9月20日，四川省茂县尚未兑付3862名遇难人员家属抚慰金。审计指出这一问题后，该县在组织对遇难人数核查的前提下，加快了抚慰金发放。

四是资金开支范围、标准不够明确，导致资金结存大。四川省阿坝州财政局5月和6月拨给黑水县的抗震救灾资金共1259万元，至9月17日作为借款仍留存在县财政局。彭州市建设局6月和7月收到财政拨给的抢险救灾资金490万元，至8月4日仍未使用。审计指出上述问题后，相关地区和单位正按照规定的用途使用资金。

3.个别单位救灾物资管理不规范。

一是个别救灾物资未纳入统计。截至8月20日，四川省彭州市抗震救灾抢险指挥部、市公安局接受捐赠的302万元移动电话充值卡收、发、余情况，未纳入救灾物资统计，也未对外公示和上报。根据审计意见，上述物资已于10月21日全部纳入救灾物资统计。

二是部分接受物资未入账核算。由于接受物资的资产权属不清、缺少发票等原因，截至8月16日，四川省彭州市人民医院、中医院等31家医疗机构接受了捐赠和上级调拨的320台（套）X光机、监护仪、越野车等物资，绵阳市交通局、建设局、水务局等单位接受了捐赠的124台设备、260辆汽车、78台（套）精密仪器，上述固定资产均未及时入账核算。审计指出上述问题后，彭州市相关医疗机构已于8月31日完成了固定资产入账工作，绵阳市相关单位也已按照有关规定对相关物资进行评估，履行入账核算的必要程序和手续。

4.少数单位救灾物资未按需采购，部分物资价格偏高。

一是由于部门之间缺乏有效的信息沟通机制，导致救灾物资重复采购。四川省卫生系统截至7月31日库存消毒杀菌药品1700余吨、喷雾器7800余台。在此情况下，四川省动物防疫监督总站于8月13日又采购消毒杀菌药品300吨、喷雾器12500台。

二是采购价格明显偏高。四川省医药公司在根据省卫生厅通知对省内8家企业生产的消毒杀菌药品实行临时统购措施时，仅按照生产企业报价进行结算并支付价款2044万元。后经审计抽查成都奥凸科技有限公司发现，该公司供应给四川省医药公司的两类消毒杀菌药品，其价格比地震前批发价分别高出16%和32%。天津市红十字会和陕西省民政厅因采购时间紧迫，在未进行市场调查或询价的情况下，于5月分别向蓝通工程机械（天津）有限公司采购照明灯车45台和100台，其价格比该公司2008年1至6月同型号产品平均售价高40%以上。

对于审计发现的上述问题，有关地方政府十分重视，建立健全了部门之间信息沟通机制，及时出台了严格物资采购的办法，加大了价格监管力度，并责成相关单位核减了物品的价款。

5.个别单位擅自改变救灾资金用途。

一是个别单位擅自改变救灾资金用途。四川省茂县卫生局将县财政拨入的捐赠资金2.02万元以会务费的名义列支，用于抗震救灾先进个人和集体奖励。审计指出此问题后，该局已使用办公经费抵顶了在抗震救灾专项资金中列支的奖金。

二是共青团甘肃省委将上级拨付给以及自行接受的救灾捐赠资金下拨至基层单位用于工作经费86万元。根据审计意见，团省委已下发通知，将下拨的经费全部用于组织灾区重建青年志愿者服务行动。

三是甘肃省陇南市交通征稽处将省交通征稽局下拨的抗震救灾专项补助款用于奖励、发放职工补助和防暑费4.96万元。目前，该处已纠正上述不合规资金支出，调账归还了抗震救灾专项补助款。

6.部分行业募集的本系统内职工捐款大量结存。

四川省电力公司、成都铁路局等7家中央在川单位组织本系统职工为灾区群众和本系统内受灾职工捐献的救灾资金，截至8月底，尚有2640.43万元存放在这些单位。审计指出此问题后，这些单位正按照规定渠道安排使用募集的捐款。

针对审计发现的少数人员违法违纪问题，相关地方党委、政府和部门，迅速采取措施，追究相关人员的责任，涉嫌违法犯罪的已移交司法机关处理。审计机关移送给纪检、监察和司法机关案件146起，涉案人员162人；相关责任人已分别受到了党纪政纪处分或被依法追究法律责任。

审计署组织对汶川地震抗震救灾资金物资进行的全过程、全方位跟踪审计任务已顺利完成，下一步将全面转入灾后恢复重建跟踪审计。审计署将根据国务院同意的《审计署关于汶川地震灾后恢复重建审计工作安排意见》，重点审计恢复重建物资和资金筹集、分配和管理使用，灾后恢复重建政策实施，灾后恢复重建规划落实和恢复重建工程质量等情况。同时将按照“谁审计、谁公告”的要求，由审计署和地方审计机关分别适时向社会公告灾后恢复重建审计情况。

第五篇：审计署关于汶川地震抗震救灾资金物资审计情况公告(第3号)

审计署关于汶川地震抗震救灾资金物资

审计情况公告

（第3号）二○○八年八月四日

随着抗震救灾工作从紧急救援向安置受灾群众和恢复重建阶段逐步转移，审计署在继续对抗震救灾资金和物资（以下简称救灾款物）进行全方位跟踪审计的同时，及时调整工作重点，关注受灾群众救助和安置情况。到目前，全国各级审计机关已对18个中央部门和单位、31个省（自治区、直辖市）和新疆生产建设兵团的1126个省级部门和单位、5281个地级部门和单位、20741个县级部门和单位进行了审计，对四川、甘肃、陕西、重庆、云南等5省（市）延伸审计了2676个乡镇、5763个村，并对45149户受灾群众进行了调查。

审计结果表明，在党中央、国务院的坚强领导下，灾区和全国其他各地党委政府高度重视抗震救灾工作，按照党中央、国务院的部署和要求，积极贯彻落实抗震救灾各项政策，救灾资金投入力度不断加大，救灾款物的管理和使用水平不断提高。一是切实做好受灾群众的安置救助；二是努力建立健全救灾款物的管理办法，不断规范救灾款物的接收、管理、分配和使用；三是积极组织恢复工农业生产，及时开展灾后重建的规划、对口支援协调等相关准备工作；四是高度重视审计公告和审计建议中反映的问题，积极整改。通过各方面的共同努力，救灾款物的使用效率和效果不断提高。

目前，审计尚未发现重大违法违规问题。

根据《中华人民共和国审计法》的规定和中央纪委、监察部、财政部、民政部、审计署《关于加强对抗震救灾资金物资监管的通知》等要求，现将上次公告以来至7月18日的审计情况公告如下：

一、救灾款物筹集、使用和结存的基本情况

（一）中央及地方财政安排救灾款物基本情况。

中央和地方各级财政安排637.08亿元。

中央财政共安排应急抢险救灾资金250.64亿元（其中：直接安排专项补助资金175.89亿元，通过交通部、卫生部等中央部门和相关单位安排资金58.76亿元，安排用于灾区粮食调拨经费、小麦收购和代储经费、灾区市场供应经费、救灾物资采购经费及教育抗震救灾补助的资金15.99亿元）；安排灾后恢复重建资金300亿元。

全国31个省（自治区、直辖市）和新疆生产建设兵团共安排财政性救灾资 金86.44亿元。

四川、甘肃、陕西、重庆和云南5个地震受灾省市收到中央及地方各级财政性救灾资金共计486.95亿元，已支出117.82亿元，其中：综合财力补助支出7.69亿元，民政救济支出61.81亿元，卫生支出7.26亿元，物资储备和调运支出7.12亿元，基础设施抢修支出17.16亿元，公安、教育、广电等支出10.62亿元，其他支出6.16亿元。

（二）社会捐赠救灾款物基本情况。

18个中央部门单位、31个省（自治区、直辖市）和新疆生产建设兵团共接受捐赠款物586.33亿元，其中：18个中央部门单位直接接收捐赠款物116.65亿元，地方直接接收捐赠款物469.68亿元；支出123.10亿元，主要用于民政救济、物资储备和调运、基础设施抢修等方面；结存款物463.23亿元（其中资金453.43亿元，物资9.8亿元）。

（三）“特殊党费”基本情况。

中央组织部接受“特殊党费”81.93亿元（含地方上缴67.23亿元），已拨付灾区12亿元。31个省（自治区、直辖市）和新疆生产建设兵团党委组织部门共接受“特殊党费”75.63亿元，已汇缴中央组织部67.23亿元。

二、救灾款物审计中发现的主要问题

（一）社会捐赠款物结存于多级和多个部门、单位。

接受的捐赠款物结存于中央、省、地、县四级共计463.23亿元，其中：中央部门单位结存69.16亿元，占14.93%；省级结存195.7亿元（其中27个非灾省市112.17亿元），占42.25%；市（地）级结存121.63亿元（其中27个非灾省市96.16亿元），占26.26%；县（区）级结存76.74亿元（其中27个非灾省市54.56亿元），占16.56%。以上捐赠款物结存具体分布在 17个中央部门和省、地、县三级的民政、慈善协会、红十字会及其他行政事业单位、公募基金会、人民团体、社会组织等众多单位中。这种状况不利于集中财力统筹安排使用。如四川省有4.22亿元捐赠资金分别结存在交通厅、国土资源厅等21个单位；安徽省各市县民政部门接收的社会捐赠资金5.89亿元有近50％结存在各市县民政部门。

针对上述问题，各级各部门正按党中央国务院要求，采取有效措施，加大整合、统筹力度。

（二）个别地区抗震救灾物资存在积压或不适用的情况。

由于信息不畅、供需脱节、产品质量不合格等原因，造成个别地区的部分救灾物资出现积压或不适用。如陕西省由于省民政厅核实的受灾人数比原上报人数有所减少，使中央第一批救灾粮计划多下拨原粮1.68万吨，分别积压在民政和粮食部门的中转点和各乡镇。四川省阿坝州茂县、黑水县帐篷需求已基本饱和，阿坝州政府又调入这两个县1万余顶。四川灾区有7000余吨消毒杀菌药物，短期内无法用完，有的又没有相应的储存条件，存在安全隐患，理县、汉源县已出现消毒杀菌药物自燃、泄漏等情况。浙江海宁市接收的9批次物资存在霉变、有异味、存放时间过长、PH值超标等情况，经质检部门检验认定为不合格物品，无法发送受灾地区使用。

针对上述问题，有关地方政府和部门，已采取措施，加强信息沟通，调剂物资余缺，严格对接收物资的检查验收。

（三）少数地方和个别单位在发放补助时存在搭车收费、自行提高标准的现象。

一是个别地方设置门槛甚至搭车收费，损害受灾群众利益。例如，四川省广元市元坝区丁家乡青龙村337户受灾群众的10.11万元补助金被抵扣作为修路集资款。崇州市怀远镇将拆除危房与发放钱粮补助挂钩，造成该镇221户不愿拆除危房的困难群众一直未能得到钱粮补助。汉源县九襄镇城乡建设管理所依据受灾农户自报重建房屋面积，按每平方米15元的标准，向该镇规划区内的20户因灾重建房屋的农户收取城市基础设施配套费共计4.61万元。陕西省宝鸡市陈仓区天王镇曹家沟村擅自决定对全村98户受灾群众建房收取每户200元“建设规划费”和2000元“重建保证金”，实际已向85户收取18.7万元。

二是个别单位在国家规定补助标准的基础上，使用上级单位拨付的捐赠资金向本系统职工发放补助。如四川省气象局给予北川县气象局职工每人5万元生活困难补助；四川省科学技术协会按每人2000元标准给予在灾区的本系统遇难和困难职工补助。

针对上述问题，有关地方政府已作出严肃处理，并制定了相关制度。

（四）个别地区活动板房建设与灾区实际要求衔接不够。

一是个别地方集中建设过渡安置的活动板房，与受灾群众生产生活实际需要不适应。安排受灾群众高密度、大规模集中居住的做法，造成农民远离承包地，生产生活半径过大等诸多不便。

二是活动板房实际需求减少，个别地方已出现闲置。自建过渡安置房和自建永久性住房补助政策出台后，选择自行过渡安置的受灾群众不断增加，导致活动板房的需求量减少，四川灾区的部分地区已经出现活动板房闲置的现象。如都江堰市个别安置点已建成的活动板房闲置4011间。

三是少数地方由于活动板房援建计划数量调减，导致活动板房的生产企业设备、原材料闲置。如重庆市有关部门按照前期援建计划，向重钢集团等六家企业采购活动板房共约3万套。活动板房援建计划调减后，将有1.65万套不再继续履约，造成厂家按照合同新购置的活动板房生产线和原材料闲置浪费。

针对上述问题，有关部门和地方政府已加大规划力度，及时调整计划。

（五）救灾款物使用中存在的主要问题。

在救灾款物使用中，少数地方和个别单位存在上缴不及时、挤占挪用救灾资金等违规问题，个别基层干部存在优亲厚友现象。审计共发现此类问题共36起。

例如，山东省郯城县杨集镇民政办公室会计徐某，在未向所在单位报告的情况下，没有将13299.5元捐款及时上缴。审计查明并指出这一问题后，徐某交出了相关的存单和现金，郯城县组成联合调查组目前正在进一步核实和处理中。四川省都江堰市安龙镇卫生院开假处方套取救灾药品22.68万元。该市卫生局通报了审计查出的这一违规问题，已对该院院长钟某予以停职处理。陕西省太白县焦家山村支书陈某、村文书胡某将不符合规定条件的本人及其亲戚共3户13人，列为“重建户”和“三无”人员，已领取“三无人员”1个月生活补助3900元。审计揭示这一问题后，该县已对陈某给予党内严重警告处分，对胡某进行了批评教育，取消了这3户“重建户”资格，追回已发放的上述补助款。

上述问题，审计机关已移送相关地方政府或相关部门，各相关地方党委、政府和相关部门高度重视，立即组织查处。现上缴不及时、挤占挪用的资金物资已全部追回，并对21名责任人给予了党纪政纪处分。

三、整改情况

全国各级审计机关发挥对抗震救灾款物的跟踪审计优势，及时提出审计建议2642条，其中，针对国家各项救灾政策贯彻执行中存在问题的建议309条，规范救灾款物接收、分配、使用和管理的建议1914条，提高救灾款物的使用效益和避免损失浪费的建议115条，其他建议304条。

各有关地方人民政府和部门、单位高度重视审计建议，已采纳2545条，同时对审计中发现的各类违规问题，采取有效措施进行了纠正，对有关责任人员依法进行了处理。如四川省广元市元坝区人民政府根据审计建议，已明令禁止将受灾群众补助款抵扣修建公路集资款，并将违规抵扣的补助款如数退还给了受灾群众，对相关责任人进行了处理；四川省交通厅等省直各有关部门根据审计建议，已将结存的捐赠资金全部缴入省财政专户。

各级政府根据审计建议已出台规定和完善制度411项。如黑龙江省政府办公厅根据审计反映的问题和提出的建议，专门制定下发了《关于加强汶川地震抗震救灾捐赠款物管理使用的通知》，明确了加强抗震救灾捐赠款物管理使用的基本原则，提出了统一计划、统一调配、统一使用抗震救灾款物等具体要求。四川省绵阳市根据审计建议建立健全救灾款物管理使用工作的规章制度13项，彭州市根据审计建议制定了5项管理制度和规定，以确保救灾款物科学、合理、有效使用。