老货款应收账款清欠工作管理规定(6页详细版)

第一篇：老货款应收账款清欠工作管理规定(6页详细版)

老货款应收账款清欠工作管理规定

各分公司、有关科室：

为强化销售回款管理，结合公司销售工作实际，特制定本规定。

一、指导原则

本规定主要是依照“谁经办谁负责，谁主管谁负责，谁造成损失谁承担责任”的原则，进一步明确应收账款管理的相关规定和要求，重点是明确相关人员在销售过程中形成死账、呆账的责任，以增强销售管理、业务人员的责任意识和风险意识，避免出现责任不到位、损失无人承担的状况，防止应收账款给公司造成死账、呆账经济损失。

二、区分类别，突出重点抓好清欠

欠款户分类至少三个月一次分析原因重新排序。各分公司总经理、销售科长会同业务人员须结合各单位不同的实际情况，根据掌握的欠款户的信息包括客户资信情况、经营情况、与我公司业务往来情况于季度末20号前对应收款进行分类(A类为高危欠款、B类为危险欠款、C类为一般欠款)。要求如下：

1.各分公司依次详细表述分类的理由依据。

2.列出每笔欠款的责任人并逐个客户、逐笔业务分析原因书面写出解决办法、明确回收时限和完不成回款的责任。

对于A类高危欠款，回收时限不能超过十二个月。若不能按时完成回款，按死账、呆账予以处理。

对于B类危险欠款，回收时限不能超过六个月。若不能按时完成回款，按每拖延一天给予业务员5‰的处罚。超过期限六个月后，按死账、呆账予以处理。

对于C类一般欠款，回收时限不能超过三个月。若不能按时完成回款，按每拖延一天给予业务员5‰的处罚。超过期限九个月后，按死账、呆账予以处理。

3.各分公司会计为监管人员，各分公司对应收款分类后，要由分公司会计在季度末25号前逐个进行复核，确认无误后签字认可。

三、对销售各环节审核把关，建立长效机制

为防患于未然，在销售过程中，有关管理人员、业务人员必须严格履行各项程序，保证手续、单据、资料的合法有效，重点要抓好合同签订、发货、财务对账、客户对账等几个环节的工作。

1.销售合同的签定要规范，除标底等主要条款外要约定好货款支付的时限和违约责任，最好管辖权在供方。特殊情况不能约定管辖权在我方的必须有货款收回的保障，经分管领导批准。

2.销售发货人员对不按合同约定回款的客户及价格过低客户要严格把关，及时给领导书面反映，防止造成损失，同时各单位和市场服务部门要加强对发货回执的管理。

3.应收款的对帐制度要作为销售管理的重要内容认真抓好。每月末25日前各单位要督促业务员与分公司会计及时对账，发现问题及时解决，确认无误后双方签字认可。分公司会计负责督办对账，对未 2

按时完成对账的业务员，按每拖延一天200元的标准进行处罚。企管部要认真履行对帐清欠工作的监督职责，对分公司会计不及时上报情况发现缺一户罚分公司会计50元。

4.各单位要坚持正常业务每半年与客户进行一次对帐的制度（对账时间安排在7月1日-7月20日、1月1日-1月20日），并要取得司法部门认可的相关有效证据，应当有对方财务、经办部门或单位的盖章及经办人的签字原件。届时未完成对账者，按照每户每拖延一天处业务人员100元、销售科长（经理）50元的标准进行处罚。对于各单位认为的危险客户一定要有依法清欠的准备，须有企管部制定的统一格式的对方盖章签字的原件对帐单（保证诉讼时效一年以内）方可有效。

四、明确划分死账、呆账责任

严格落实“谁经办谁负责，谁主管谁负责，谁造成损失谁承担责任”，就必须明确造成死账、呆账经济损失的相关责任人应承担的责任，以此为依据明确处罚，以严肃欠款回收工作，督促有关人员切实抓好回款。

1.销售业务人员是货款回收的具体责任人，对因自己工作失职造成的死账、呆账应负直接责任。

在销售过程中，业务人员必须认真了解客户的资信程度、经营情况，按规定履行好合同签订、客户对账等工作，确保有关资料和手续齐全。

对于存在应收账款的客户，业务人员必须深入了解其动态信息，全面掌握客户的资信程度、经营情况，及时催要货款，防止因欠款户资信不良、或经营不善、破产等原因无法完成回款。

2.各分公司总经理、销售科长（经理）是货款回收的主管责任人，对本单位形成的死账、呆账应负领导责任。

销售过程中，各分公司总经理、销售科长（经理）必须对业务人员提报的客户资信、经营及其与我公司的业务往来情况、合同签订进行严格审核把关，并及时督促业务人员进行对账工作。

在应收账款管理中，分公司总经理、销售科长（经理）须根据每个客户的有效自身信息、与我公司的业务往来情况、具体欠款情况等督促各业务人员做好应收账款的清要，并对及时处理业务人员因失职给公司造成经济损失的情况。

五、对形成的死账、呆账的相关处理规定 ㈠ 直接责任

业务人员因工作失职造成的死账、呆账损失，按以下标准承担经济责任：

1.形成死账、呆账10万元以下的，由业务人员承担30%的经济损失；

2.形成死账、呆账10万元以上，不足20万元部分，由业务人员承担20%的经济损失；

3.形成死账、呆账20万元以上部分，由业务人员承担10%的经 4

济损失。

4.业务人员将死账、呆账交清欠办清要后，对于业务人员积极配合清欠人员依法清回的部分，可退回其承担的经济损失；不能依法清回的部分，由业务人员承担全部坏账损失。

5.业务人员无法要回形成的死账、呆账又不及时交清欠办处理的，由公司强制收回交清欠办，并额外给予全部欠款1-2%的处罚。

㈡ 领导责任

对于各分公司总经理、销售科长（经理），除岗位年度应收款考核外，对于因工作失职造成的损失，按以下标准予以处罚：

1.因对业务员提报的客户信息（资信状况、经营情况、与我公司业务往来情况）审核不严，造成对客户资信判断偏差，形成死账、呆账总额在一万元以上的，处分公司总经理全部欠款额1-2%的罚款，处销售科长（经理）全部欠款额3-5%的罚款。

2.因在合同签订时审核不严或未督促业务员按规定及时办理对账等造成销售手续不完整，形成死账、呆账的，处分公司总经理全部欠款额3%的罚款，处销售科长（经理）全部欠款额10%的罚款。欠款无法清回的，在原罚款的基础上，额外给予分公司总经理、销售科长（经理）全部欠款额1-2%的罚款。

3.对于所辖业务人员存有死账、呆账，不及时督促其交清欠办处理、按规定给予其处罚的，处分公司总经理全部欠款额10%的罚款，处销售科长（经理）全部欠款额30%的罚款。

六、补充规定

1.为防止新的死账、呆账的产生，自本文下发之日起，凡因新客户、新业务形成的死账、呆账，除按以上规定给相关责任人以处罚外，额外给予欠款总额10%的罚款。

2.销售管理、业务人员因严重工作失职形成坏帐、呆账，给公司造成较大经济损失的，除按以上规定处相关责任人罚款外，按公司有关管理规定给予行政处罚。

3.因自然因素等不可抗力造成货款无法收回，从而产生的死账、呆账不追究相关责任人责任。

七、对于应收账款回收情况，各分公司、清欠办要按时向总经理汇报，并通报企管部。企管部负责本文件的监督执行，对应受处罚的人员监督处罚。

八、本文至下发之日起执行。

二〇一六年*月*日

第二篇：应收账款管理规定

应收账款管理规定

为了加速公司资金的回收，防范经营风险，保障公司的资金安全，落实应收账款责任，特制定本规定。

一、财务部作为应收账款的核算和管理部门，具体职责： 1.负责应收账款的核算和确认。

2.负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，回复客户对账和查询。3.每月提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》，督促和检查应收账款计划的完成情况。

4.办理开具销售发票的审核，及加盖发票专用章。

二、市场部作为销售主管部门，具体职责：

1.负责对客户的信用进行管理。

2.办理销售合同及有关对账文件的审核、审批手续和文本交接。

3.建立和登记应收账款合同台账，开具销售发票。

4.按月将应收账款合同台账和财务部会计账核对。

5.核对《应收账款计划表》，落实和督促完成收款计划。

三、业务员作为应收账款的经办人，具体职责：

1.负责联系客户，与客户对账。

2.负责催收货款。

3.负责办理开具销售发票申请和办理发票交接。

四、严格执行《公司合同管理办法》，按规定流程履行职责

1.市场部应建立客户档案，做好客户的资信调查，为信用评价提供完整的科学依据。主要调查客户的品质、能力、资产、持续经营等要素，并进行综合信用评价。

2.按规定流程办理合同审批，财务部经理对合同约定的结算金额、结算方式、收款和开票约定、违约责任等条款要认真审核，严格把关。

3.依据合同建立“应收账款台账”，在收到销售合同文本时，应顺序编号，登记合同目录清单，同时填制“收款纪录单”随合同一并保存。每月末对已结清合同文本进行清理，加盖“结清”戳记后专夹保管，年末清理核对后归档保管。

4.每笔合同款收回，应及时登记“应收账款台账”和“收款记录单”，业务员及时登记“项目台账”。

5.每月末，财务部会计与销售内勤的“应收账款台账”应核对相符。如有差异，查明原因，及时解决。

6.每月定期，财务部应提供当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》，提交市场部、销售主管，经销售内勤及相关业务员核对无误后报经总经理批准进行账款回收计划。该表由业务员签字确认，落实收款任务。

五、严格执行《公司票据管理办法》

1.开具销售发票，由业务员或客户提出申请，经销售内勤和财务会计审核后，交财务会计加盖发票专用章，按规定流程办理发票交接。

2.按合同约定开具有质保销售发票（指合同内有初验、终验的或分期付款的），一般在实际收款达90﹪时才开具全额发票。

3.一次性收取款项的销售发票，一般应根据实际收款金额开具。

六、加强应收账款的动态管理，认真分析收款纪录，及时与客户对账，督促合同款项的全部收回

1.详细纪录每笔应收账款的回收情况，每月进行应收账款分析，查明未按期收款原因，提 出解决办法。

2.必须同客户核对账目，避免管理脱节，账目混乱，责任不清。

3.根据应收账款时间提前催收，并进行每周跟踪收款的进展情况，对无法按期收款，在必 要的情况下，应要求客户做出具体承诺日期，同时回报给公司，商讨收款对策。

4.对未到期的款项，业务员应经常联系客户办理款项人员，了解客户的经营情况和资金状 况，到期进行催收。

七、制定逾期应收账款管理措施，防范经营风险，避免资金损失

1.业务员应将逾期应收账款发生的原因如实向公司汇报，每周关注跟踪回收情况，对非正 常原因发生的逾期应收账款，应提出管理措施。

2.财务部和市场部都应掌握未收回货款的真实原因，对每项逾期应收账款认真分析，制定 清收措施，落实专职清收责任人，千方百计确保此类应收账款的按期回收，防止此类应收账 款成为长期应收账款。

3.在逾期应收账款清收过程中，应保存好该笔逾期账款的项目证明，如对账单、收货证明、验收证明、传真、特快专递证明、发票签收单等。

4.对于客户已发生非正常经营或营业项目停止、财务状况恶化，应提交公司商讨，估计收 回款项的比例和可能性，决定是否采用依法清收措施。

第三篇：应收账款管理规定

1目的为了进一步规范应收款项的日常管理和健全客户的信用管理体系,保证公司资产安全,防范经营风险，加快资金周转，落实应收款项责任，对应收款项进行有效控制，特制订本规定。

2范围

本规定适用于赛轮集团各公司。

3定义

3．1应收款项：是指企业在正常的经营过程中因销售产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费、运杂费等。

3.2 逾期款项：是指按照合同约定的收款期限到期后没有收回的款项。

3.3呆坏账：

3.3.1呆账：是指因债务人逾期未履行偿债义务超过三个月仍然不能收回的应收账款。

3.3.2坏账：因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收账款。

因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收账款。

4职责和权限

4.1各公司财务部门（以下简称财务部）：

4.1.1负责应收款项的核算及客户对账；

4.1.2负责款项资金的回收和款项的核销或清账；

4.1.3负责应收款项的监控和分析；

4.1.4负责呆坏账的账务核销；

4.1.5负责销售合同收款条款的审核；

4.1.6参与客户信用评审。

4.2各销售公司（以下简称销售部门）：

4.2.1 负责应收款项的按期回收；

4.2.2 负责逾期款项的催收工作；

4.2.3 负责协助法律部门对逾期款项的清欠追缴；

4.2.4 协助财务部客户对账、解决差异；

4.2.5 负责客户档案的建立、管理、分析、评估和更新；

4.2.6 负责客户信用分级评价；

4.2.7负责客户异常信息的搜集及预警。

发布日期：生效日期：1/4

4.3 法律事务办公室

4.3.1负责销售合同的审批或合同模板制定；

4.3.2负责销售部门转交的进入法律清欠逾期款项；

4.3.3负责案件相关材料的收集、提交。

5内容

5.1事前控制

5.1.1客户管理

销售部各业务人员开发新客户时，应全面调查客户的规模、资信等情况，评估合作风险，并向销售部提交合作和信用评价报告，销售部根据客户整体情况评定信用等级后财务部审核，销售公司总经理审批。

客户信用等级分为有信用额度和无信用额度两级，有信用额度再分为周转额度、月度周转额度、临时周转额度三种。

5.1.2销售合同管理

5.1.2.1销售合同是应收款项追收的重要依据，开始前必须要和客户签订销售合同，并且销售合同的签订要根据公司合同管理办法相关流程进行评审。所有合同原件一律由销售部统一存入档案室进行归档管理。

对于收货印鉴和对账单确认印鉴模板则由财务部妥善保管。

5.1.2.2为了控制风险，授予信用额度的客户，必须要有保证措施。销售部可根据客户授信额度类型不同，制定切实可行的保证措施，并签订相应的保证合同，应经过销售部、订单管理部、财务部、法律事务办公室会签，最终总经理签批后签订担保合同；同时对于个人信用担保的合同应有担保人夫妻承诺书，对于公司担保的需要提供担保人的相关证件，资产担保的应该有合法有效的资产权属证明。

5.1.3对账单管理

5.1.3.1销售公司会计应及时将客户回款情况、发货情况登账，并监控应收款变动情况，对于超信用额度的应收款项，由销售公司领导批准经财务部解冻后给予发货。对于内销客户，销售出库单随车送达客户处，由客户签收后回执，财务部门依据回执作为应收款项确认的依据。

对于外销客户，根据海关发运后的报关单作为收入确认的依据。

5.1.3.2财务部每月向客户发送对账单，由销售部组织各销售责任人负责清收。

销售部获取的对账资料、还款协议、抵款协议等资料应及时交付财务部妥善保管。

5.3.3财务部门应严格按照合同控制客户的信用规模、付款方式，对于信用规模、付款

方式的变更必须经过财务部门的风险评估和审批。

5.2事中控制

5.2.1基本要求

销售部业务员应与客户保持日常的接触、沟通，及时了解客户的市场情况及资金情况，对客户的还款能力保持警惕，提前与客户就即将到期的应收款项金额、时间、方式予以确认。销售部业务员必须积极催收，及时向主管领导汇报催收进展情况和客户异动情况。

5.2.2催收原则

应收款项催收以“谁销售谁收款”的原则，催收的直接责任人为具体的销售业务员，销售业务员直属主管领导应监控督促销售经办人员积极催收，并对催收结果承担相应责任。

5.2.2法律清收

法律清收是指对催收无效的逾期应收款项所采取的法律清收手段。销售部应将 催收无效的逾期应收款项及时通报分管领导及相关部门，并根据实际情况由公司主要领导确定是否通过法律途径予以解决。凡进入法律清收的应收款项则由公司法律事务办公室门主导，其他相关部门配合。

5.2.3奖惩规定：

销售部门应将应收款项回收情况作为销售人员绩效考核和奖惩的主要指标之一，和销售人员的经济利益直接挂钩，制定相应绩效考核和奖惩政策（具体规定另行发布），以促进应收款项的清收，对清收好的个人或部门予以鼓励，对清收不好的予以追究和处罚。

5.2.4债务重组管理：

应收款项催收过程中，发生债务重组、非货币性资产交换等情形时，必须经公司总经理同意并签订双方或多方协议。相关协议必须经财务、法律事务办公室等相关负责人的审核签批。

5.2.5应收款项交接：

原则上要求应收款项收回之前，销售责任人不得调离公司。销售责任人岗位调换、离职等情况出现时，必须对其所经手的应收款项进行交接，凡销售业务人员调岗，必须先办理包括应收款项在内的工作交接，交接未完的，不得离岗，交接不清的，仍由原责任人负责，交接清楚后，由接替者负责，部门负责人应做好监交工作。

5.2.6客户信息管理：

应收款项管理中，销售责任人应关注客户在日常经营管理中出现的一些新情况、新变化，一旦出现异常应立即向主管领导报告。异常情况通常体现在以下方面：

5.2.6.1客户频繁更换管理层、销售业务人员，公司离职人员增加；办公地点由高档向低档搬迁；

5.2.6.2经常找不到客户负责人；客户的财务人员经常性的回避；不回复电话；

5.2.6.3客户付款比过去延迟；经常超出最后期限；多次破坏付款承诺；

5.2.6.4客户的负责人发生意外；或者客户受到其他公司的法律诉讼；

5.2.6.5客户有其他的不明确赢利的投资(投机)如：股票、期货等；

5.2.6.6开出大量的期票；或发生银行退票(理由：余款不足)；或转换银行过于频繁；

5.2.6.7突然下过大的定单（远远超出所在区域的销售能力）。

当客户出现以上异常情况时，销售责任人应立即汇报，以便公司采取果断应变措施，控制发货，追收欠款，以降低应收款项的回收风险。

5.2.7预警管理：

5.2.7.1建立客户预警机制，每月20日，销售部按照区域对销售存在风险的客户进行预警，同时,销售部和财务部加强这些客户额度的管理；

5.2.7.2销售部按月对客户不良债权进行分析，对于连续3个月未达成销售目标的客户进行深入分析，通过分析对可能出现不良债权的客户进行关注；

5.8.3加强销售部与财务部的沟通，一旦出现预警的客户，财务部将直接延迟其三包、返利等的使用，通过折扣抵扣的方式以保证公司债权。

5.3事后处理

5.3.1账务处理：对于可能形成坏账的应收款项，按照国家规定的的会计政策规定计提坏账准备，并按照会计政策所规定的权限范围和审批程序进行审批。

5.3.2后续管理：计提坏账并不表明放弃权利，我们对该应收款项仍然享有主张的权利，销售部门仍然要加紧对该客户的跟踪了解，抓住一切机会保全公司财产。

5.3.3追究责任：经确定发生的各项坏账，应当由销售部门负责，由其他相关部门组织调查，查明原因明确责任，并依据公司的相关制度予以处罚。

6.附则

6.1本规定的编制、修订、废止和解释权归财务中心财务管理部。

6.2本规定自发布之日起5个工作日后生效。

7.附录：无

第四篇：应收账款清欠工作暂行办法 --第三稿

太原市高远腾混凝土有限

公司文件

高远商砼字【2017】 18号

签发人：

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应收账款清欠工作暂行办法

为做好应收账款清欠工作，加速资金回笼，充分调动各方面清欠工作积极性，保障公司生产经营正常运行，特制定本办法。

一、清欠组织机构及任务分工 南北两站清欠工作总指挥：胡志远 清欠工作分设三个业务组和一个核算组 法务组：组长：崔薇

成员：李丽、法律顾问 负责已移交律师的合同工地。

南站组：组长：薛军强

成员：杨淑花、冯建文、吕洋、刘建平、王华、任文杰、薛云峰、张津玮、耿燕伟、续飞尧、刘海祥。

负责南站的所有合同工地、包括老旧账工地。北站组：组长：郝月强

成员：李晋华、田惠峰、闫晋、杨勇 负责北站的所有合同工地包括老旧账工地。

核算组：组长：廖文江

成员：李一清、崔太英、张玉美、李超、李芳、孙晓晶

负责南北两站砼款对账、结算数据资料提供及统计核算。

二、清欠工作具体要求：

1、清欠人员在清欠过程中必须着装整齐，文明礼貌，行为举止符合礼仪规范；做到有理、有利、有节；树立公司良好形象。

2、未经公司法定代表人书面授权或电话授权不得与客户签订任何协议。

3、严禁清欠人员以任何方式向客户索要礼物，收受贿赂，违者处以收受物价值的5倍罚款。

4、在清欠过程中须严守公司机密，有损公司形象的话不说，有损公司利益的事不做。

5、双方签订的对账单、结算单、还款承诺书必须及时移交财务部保管，并办理资料移交登记手续。

6、清收回的货款必须及时交回财务部指定账户，严禁坐支现金，严禁挪用清欠资金。违者处以挪用资金额3倍罚款。需要借清欠经费必须经过审批手续办理。

7、清欠人员必须服从总指挥及组长统一指挥安排。每天在微信群及时发送清欠现场位置，及时汇报清欠工作进展情况。清欠人员必须制定每天的清欠工作计划，组长须考核清欠人员每天计划完成情况。

三、清欠业务流程：

1、重新审核欠款客户的主体资格及经营范围。

2、了解欠款户目前的经营状况及资金状况。

3、设法了解欠款户资信状况及法律纠纷等情况

4、对欠款户进行初步评估并制定有针对性的清欠方案

5、与客户进行对票对账，未办理结算的，立即办理结算。截止到2018年1月15日仍未办理结算的，罚该工地清欠人员100---3000元。

6、对于无法收回现款的，必须促成欠款户签订对账单或还款承诺书，并要求对方签字盖章，少一份罚清欠人员100--3000元。

7、以物顶账的，须经过董事长签字同意，并签订顶账协议，办理验收入库或产权过户手续，物品顶账奖金提成按顶账总额的60%计提。

8、收款结束，将清欠资料及时移交财务部，移交时双方必须在财务资料移交登记本上填写明细并签字。

9、核算组将交回的清欠资料敦促相关部门办理审批手续，财务部依据审批的资料做相关账务处理，该核销的核销，该调账的调账。

四、清欠工作绩效激励办法

1、工地蹲点清欠人员每天给予20元误餐补助；车辆油耗按实际消耗凭票报销。

2、账龄在1年以下的欠款按该清欠人员回款额的5‰提取奖金。

3、账龄在1年以上3年以下的欠款按该清欠人员回款额的2%提取奖金。3年以上的欠款按该清欠人员回款额的5%提取奖金。

4、清欠工作组组长按该组回款总额2‰提取奖金；其他参与人员按各自公司回款额的0.3‰提取奖金（以上均不含法务回款）。

5、胡董与崔总出面催收回的欠款不在奖金提成范围之内。

6、清欠时效内原南北两站经营部的绩效考核提成办法同时废止。

7、奖金兑现:款项交到财务部指定账户的当天兑现（仅限一线清欠人员），其他参与人员12月31日汇总兑现一次，1月31日汇总兑现一次，2月12日汇总兑现一次。

五、本办法自2017年12月11日起试行到2018年2月12日废止。

六、本办法解释权归太原市高远腾混凝土有限公司财务部。

主题词：应收账款清欠工作暂行办法通知 报送：胡志远崔薇

抄送：经营部

物资部

生产部

财务部 实验室

太原市高远腾混凝土有限公司

2017年12月10日

第五篇：货款回收及应收账款的管理方案

货款回收及应收账款的管理方案

为了规范企业销售货款的回收管理工作，确保销售账款能及时收回，防止或减少企业呆账、坏账的发生和不良资产的形成，特制定本方案：

1、销售部负责销售回款计划的制订与应收账款的催收工作，财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作，并督促销售部及时催收应收账款，由销售部人员负责催收账款，销售人员所收账款如现金、支票款或转账等结款方式拿回公司的应及时办理相关手续，销售人员所收账款应及时上交财务部不得擅自挪用及延误上交。财务部应于每月1号前将未收款明细表交至销售部

应收账款实行“源头控制、过程监控、责任到位”的控制原则，实行“销售经理为第一责任人、总部与销售经理风险共担”的考核原则。

1.1销售部须及时跟进和催收应收帐款。坚持每季度与业务单位核对帐目，以确保帐帐、帐款相符，发现问题及时处理。

1.2销售人员均应随时关注、了解和掌握自己所负责项目的业务往来账目情况，并须始终保持往来账目清楚、数额相符。

1.3销售人员一旦发现公司与业务单位账目不符的情况，要及时汇报尽快核对清楚。

1.4凡在本人所管业务范围内，无论属何种原因造成的往来账目不符，业务人员均须承担一定的责任。公司将视具体情况，对责任者作出批评教育，限期查清帐目。

1.5销售人员应积极缩短回款周期，回款周期以发票开具日为起始日期，销售人员应及时确认每笔销售回款的对应开票项目。

1.6客户支付的现金、支票、转账、汇票等应办理相关凭证手续，做为销售回款。

1.7销售人员收回的款项因个人原因延误上交或擅自挪用的出现一切后果将由销售人员个人承担，给公司造成损失的公司将追究法律责任并将赔偿公司损失。

2、一般情况下货款回收的原则应严格按合同约定的付款方式进行。

（注）：在项目签约时，该项目业务责任人应与客户进行充分的沟通，协商好双方都能接受的付款方式，付款方式一经双方确认，供需双方必须承担履约责任。该项目业务责任人根据合同执行程序进行合同执行全程跟踪，并将合同执行的动态过程汇报公司上级领导。

3、销售人员对自己区域内所负责签定的供货合同必须按期回收货款； 3.1自供货之日起至供货完成，销售人员应收回货款全额的最低60%； 3.2自供货完成后的二个月内，销售人员应全额回收货款；超过三个月内如不能收回货款的视为此项目的款项为呆账，六个月内不能收回尾款的视为死账。超出双方约定的付款期六个月后的货款（包括质保金）仍不能收回的死账、呆账和烂帐。给公司造成损失的公司将按照此项目供货的成本核算，如所收回成本货款的将不追究项目负责人责任，但同时项目负责人也没有销售提成。如果此项目供货未收回成本货款的，项目负责人将承担供货成本的20%，数额较大的项目损失（损失大小环比在职期间所做出的销售贡献）相关领导协商进行定夺。

3.3对于滞收货款（超出约定期限6个月）的项目合同，销售部应对该项目合同立即加注预警标识。对于进入预警监控的项目合同公司应立即召开相关责任人会议，分析情况，拿出对策，责任到人，按周推进。

4、因故调离或解除劳动关系的销售人员，应在离开公司一个月前告知公司，并做好相关业务的交接手续，拟离开的销售人员有义务协助接续人员完成先前负责的工程项目，公司在妥善安排好接续业务的跟踪服务工作的同时，保留对原责任人因此项目给公司造成损失和相关法律责任的追诉权。

5、项目销售合同供货完成后六个月内收不回该项目供货金额的80%账款的，扣除该笔合同销售提成的30%，供货后十个月内收不回该项目金额的80%账款者，扣除该项目销售合同的所有提成。

6、对于没有正式销售合同的供货订单，销售人员可向上级领导说明详细情况根据经办销售员的口头订单（必须附客户要货的传真件或其他要货函件）视情况而定是否备货或发货。

6.1 该客户资信度良好，又属于长期合作的稳定客户，并且负责该笔销售订单的经办销售员在公司有良好的业绩可以担保这批口头订单的供货责任，可以考虑先发货，后补签正式合同。

6.2经办销售员以订单形式申请发货的供货金额（以公司结算底价计）不得超过30万元人民币，发货前须经其部门经理在订单上签字认可，签字主管与该销售员同责。超过30万元人民币的口头订单原则上不予受理，特殊情况，报请总经理或主管销售的副总批准，另行文执行。

6.3对没有签定正式合同而销售员要求公司提前发货的每一笔销售订单，经办销售员负有完全的债务偿还责任——在订单上须注明该笔货物供货后由责任人自己负责回收全额货款，如发生坏帐，由要求发货的经办销售员自行承担偿还该笔货款（按公司结算底价核计赔偿）。

6.4已发货后还未签定正式销售合同或未开出销售发票的供货订单，自供货之日起经办销售员必须在三个月内将正式销售合同补签回来或开出正式发票给用户使销售成立。

7、当客户出现破产、被法院查封、被银行冻结资产等无力偿还的情况时，该笔货款需视为呆账，销售人员应立即报告直属领导，上层领导部门需研究配合以专案研究处理。将呆账移送公司高层领导后，由高层领导提请总裁召开由营销、财务等部门参加的检查会，检查案件的前因后果，吸取教训，并评述有关人员的失职。

8、销售人员签署合同后需要向该项目提供供货样品进行封存，在供货期间公司应遵守不合格产品不出厂的原则，如供货期间出现有质量问题的产品销售人员应尽量协调解决，如调解不成或因质量问题收不回货款的项目有公司承担该项目的所有损失，并承担销售人员在该项目中的业务提成50%。（承担的销售提成应以实际供货量为准）

9、对于数额较大的项目销售合同需要合同评审裁定，公司领导审批执行，此项目在执行过程中出现的一系列问题需要公司领导出面解决，项目功过责任由公司承担。

10、本方案为暂定方案，如在执行中发现漏洞需要加以补充！

销售部：赵梓铭