中铁四电杭财[2010] 5号---关于费用报销等有关财务事项的规定

第一篇：中铁四电杭财[2010] 5号---关于费用报销等有关财务事项的规定

中铁四电杭财[2010] 5号

关于费用报销等有关财务事项的规定

经理部各部门及所属各工点：

按照公司相关文件规定，为规范会计基础工作，加强财务管理，规避财务风险，现就费用报销等方面的具体事宜做出以下规定。请各部门、各作业队遵照执行。

一、发票粘贴等方面的要求

1、粘贴簿上的单位（部门）应填写具体的部门，统一写电气化公司杭州东经理部某某部门（作业队）。

2、粘贴簿费用用途应填写清楚，其中招待费的用途填写工程施工费。大写金额数字应顶格写，小写金额前加“¥”。

3、单据粘贴要求：

⑴、报销单据的张数应含发票和发票附件的张数； ⑵、单据应逐张粘贴（大的单据，从右到左，小的从下到上），注意平整，各张单据之间必须加盖报销人骑缝章（或签名）；

⑶、各类费用报销发票应分门别类粘贴，多次发生的同类业 1 务（工程施工费除外）可贴在一张报销单上。

4、手开或机打发票开具要求：

⑴、客户名称应填写中铁四局电气化公司；

⑵、商品名称，单位、数量、单价、金额，购买日期应填写齐全并应盖有财务专用章或发票专用章；

⑶、商品品名太多时，摘要写商品一批，后应附商品清单（清单上应有商品名称、数量、单价、金额），同时清单上应盖有和发票上相同的章；

⑷、小车修理费后附的修理清单上也应盖章； ⑸、发票涂改无效（如果漏填项，应用复写纸补填）。

5、定额发票的开具要求：

⑴、发票上应盖有收款单位发票专用章或财务专用章，没盖章或者章盖的不齐全的发票视为无效发票，财务不予报销；

⑵、付款单位以及时间也要填写齐全。

二、相关财务管理制度的规定

1、费用报销审批程序。

⑴、管理层报销时，应先由部门主管或分管领导在上面签署意见，然后再由项目经理（书记）签字；

⑵、作业队发生的费用必须经作业队长签字确认后才能上报，同时，作业队发生的汽油费等，经办人员要在发票后签字;2 ⑶、作业队单笔发生500元以上费用时，事先要向分管领导及工地负责人请示并经审批同意，否则不予报销。

（4）、经理部副职的单笔招待费用超过2000元时，要向经理部正职请示并经审批同意。

（5）、财务部每月按照对各工点按照专业分别统计招待费发生额。

2、工程施工费报销制度：

⑴、工程施工费是指经理部各部门在开展生产、经营和管理活动中发生的所有业务招待费用。

⑵、经理部各部门的招待费报销实行“事前请示，指标控制，事后一事一报”原则，同时一张报销清单上只能贴一次招待费用的发票，否则不预报销。各部门经办人在业务招待费发生前必须先口头请示经理或分管领导同意，报销时先由分管领导审批，再经经理部领导和书记签字后，到财务部办理报销。各部门一律不允许以经理部名义在外面签单，凡是签单的发票，财务部一律不予受理。

3、经理部固定资产和低值易耗品管理按照公司现行有关管理规定执行。

⑴、根据集团公司中铁四财（2007）118号文件规定，固定资产的购买应先向公司各对口部门递交购买申请计划，等计划下 3 达后再购买。报销时把发票、购置计划复印件、新建（购置）固定资产验收交接记录、固定资产卡片一起交财务部，由财务部列帐报销（单项资产价值2000元以上）。

⑵、低值易耗品报销时，由购买部门按公司统一的低值易耗品点验单格式填制一式三联的点验单（交财务部二联，办公室一份），并建立低耗品领用卡片，到财务办理报销手续（单项资产价值20元以上并且可以回收），领用人必须亲笔签字。

⑶、人员调动时，要办理领用的低易品移交手续，否则财务部不予向新单位转工资关系。

⑷、低值易耗品应按物品种类由各部门分管：家具备用品由办公室分管；劳保工具由物机部分管；仪器仪表由工程部分管。分管部门要建立低易品台帐，台帐信息要齐全，比如物品名，单价，金额，领用人等。部门领用的低易品，由部门主管签字。

4、办公用品（包括低易品）报销，应附领导批示的采购计划，禁止无计划采购。

5、资金使用计划

为了保障现场施工资金的需要，各部门要于每月的3号之前向财务部提供资金使用计划，并经经理部领导签字后交给财务部。

6、备用金管理制度。

为加强经理部员工备用金管理，合理使用有限资金，经理部员工原则上实行定额备用金管理。备用金挂支范围：

⑴、员工出差，可以根据出差天数以及办理的事项，挂支备用金；

⑵、零星购料（低于2000元），可以根据物资采购计划挂支备用金；

⑶、作业队施工，需要支付青苗费、后勤等方面的零星开支等，可以挂支备用金。民工费、租车费、房租费等，需由经办人填写付款申请单，项目经理（分管领导）签字后，由财务部付款；

经理部员工借支备用金的审批程序等方面的规定： ⑴、先分别由经理部领导在“预支款申请单”上签署意见，然后到财务部办理预支手续；

⑵、挂支人办完事情后3天内，凭发票要到财务部报销。为了不影响财务季度决算，在季末当月的25号之前，所有备用金都要清理完毕；

⑶、部门（作业队）应安排人专门挂支，特殊情况例外。为了控制资金，员工单笔挂支不得超过五千元，挂支前需提前一天向财务部口头说明，以便财务部安排资金；

7、关于食堂费用报销的规定：

(1)、经理部以及各作业队的食堂费用，要经办公室审核，5 报伙委会以及领导审批后，上报财务。

（2）、考虑到经理部人员的流动性比较大，办公室收缴伙食费的难度比较大，财务部每个月从工资单中直接扣缴每个人的伙食费。办公室要于每月的10号之前把经员工确认好的伙食费用单（员工在的，签字，员工不在的，电话通知）上报财务部，以便于财务部扣款。

8、物资管理方面的规定：

⑴、物资部必须杜绝无计划采购，并且按照材料种类登记物资台帐。每个月向财务部提供物资采购计划以及物资供应台帐。

（2）、物资部要做好自购设备的台帐登记工作。

（3）、对于物资采购的收发料单，必须经发料人和收料人本人签字后，才预报销。对于代签的收发料单，视为无效单据。

（4）、财务部每个季度将对库存进行盘点一次。

9、合同方面的若干规定：

（1）、工程拆迁合同、物资合同、劳务分包合同的签订评审，财务部必须参与。

（2）若财务人员不在，关于合同中的预付工程款、质保金以及发票的若干规定，要电话征求财务人员的意见。

10、安全费用使用方面的规定：

（1）、物资部、办公室、安质部要按照公司下发的安全费用 6 使用范围统计安全费用，并且在报销时单独粘贴报销。

（2）、各部门同时要做好安全费用的台帐统计工作，每月上报工经部，工经部汇总后，按季度上报给财务部审核。

11、重要事项党政会签制度：

⑴、单笔大额（10000元以上）工程款、材料款、机具租赁费等对外费用的结算和支付;奖金支付；2000元以上的招待费（施工费）报销；

⑵、机械设备、大宗材料、周转料、重要仪器和办公生活用品等的采购、租赁和大宗废旧物资的处理方案；

⑶、劳务管理:劳务队伍的选择、使用、年审、考核、评价；劳务分包工程的数量、单价、总价的确定；劳务队伍的验工计价和清算；

其他未尽事宜，按公司规定执行。本规定生效后，原财务部下发的同类管理文件同时废止。

附：《招待费用申请单》

二〇一〇年六月二十五日

主题词:费用报销 财务事项 规定 抄送:公司财务部；上网，存档

电气化公司杭州东经理部办公室 2010年6月25日印发 打印: 杨新 校对:陈军 共印2份

第二篇：财务关于无票据费用报销规定

财务关于无票据费用报销规定

近期财务在审核费用过程中发现员工由于票据缺失而用白条代替和报销时未取得相应票据报销的情况，为了使公司各项财务支出有章可循，也为使员工在报销时有据可依，现对以下两种情况做下说明及规定。

①出差人员的车票、住宿费用票据报销: 除了由于不可抗因素（票据被盗）外，其他由于个人原因将票据丢失、损坏的情况，财务一律不予以报销。若出差人员在出差过程中发生票据被盗的情况，出差人员在报销时对于被盗的票据费用应填写白条报销单，并由部门领导及总领导针对此白条费用审批签字，财务才予以报销，否则将不予以报销。

②其他费用类票据报销：费用类票据的报销在原则上应向对方索取正规发票，若由于特殊原因报销人员未取得正规发票，并且收到票据无对方单位的正规的公章，报销人员应在票据上填写对方的名字及电话，以便财务核实。若报销人员未取得任何有效票据（费用金额20元以下），在报销时应填写白条报销单，白条报销单内容需填写完整，若未填写完整，财务将不予以报销，费用金额在20元以上时必须向对方取得相应票据，否则财务将不予以报销。

以上规定自2015年6月01日起正式执行。

日期：2015年06月01日

签发部门：财务部

第三篇：费用报销及财务报销管理规定

费用报销管理规定

为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定以下规定。

一、管理职责

(一)、财务部负责制订和调整财务报销管理规定，审核报销凭证、报销手续，核算报销金额，分割核算对象，由相关会计进行帐务处理。

二、管理内容和要求

财务报销单证的要求

1、所有发票、单证的报销，必须业务内容完整，金额计算正确，大小写相符，字迹清晰，2收据报销必须加盖开具收据的单位公章（或财务专用章）和经办人签字。白条一律不予报销。

三、请款审批手续

1、请款人员因公需要领用现金时，应填写“借款单”由总经理签字。

2、请款人员执审批签字后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经审核，由出纳按照批准金额予以支付。

四、各种费用列支规定

1、普通办公用品和日常用品根据本公司一个月需要量购入，集中填写采购申请单，经总经理签字审批后采购，采购经手人签字后报批，需附采购申请单（已审批签字）。

2差旅费报销：员工出差凭发票报销，特殊情况须附详细说明。员工出差期间如发生业务招待费，须经公司总经理同意，并在费用凭据上签字。

3车辆费：包括停车费、过路费、加油费等。报销单据需注明时事由。4打车费：报销单据需备注地点、事由，否则不予报销。

5、电话费：办公室座机电话费用实报实销，以电信部门缴费单据为准。个人手机话费报销实行岗位制，即特殊岗位需要报销手机话费的须经总经理签字审批，明确报销额度，并书面备案到财务部门，方可执行报销。

6、水电费：相关单位缴费单据为准。

7、各部门需订报刊、杂志，先报行政部门初审，经总经理同意后，由行政部门统一办理。所需费用实报实销，以业务受理单据为准。

8、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。

9、各种应交税金。

10、各月发放工资。

11、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款利息。

12、其他费用报销标准结合实际情况确定，无特殊原因，任何人员的个人消费均不得报销。谎包费用，一旦发现，将严肃处理。

五、报销管理要求

1、费用报销流程：填写费用报销单→财务部门审核→总经理签字→财务部（出纳）支付。

2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。

3、财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务部门可拒绝报销。

4、大额结算的费用，应通过银行结算。

5、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。

6、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不予报销。

7、对外签订的各种合同、协议及内部员工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部门应拒绝支付。

六、报销时间要求

报销时间必须在单据所填日期的一个月内报销。员工报销其他费用，自费用发生之日起一周内按规定程序进行报批，逾期并无正当理由的，视为自动放弃。

本制度自颁布之日起执行。

第四篇：关于硕士研究生报销打印复印装订等费用的规定

河北大学数学与计算机学院 关于硕士研究生报销打印复印装订等费用的规定

各位硕士生导师、硕士研究生：

学院对硕士研究生打印、复印、装订学位论文等文件及报销程序做如下要求和规定：

一、打印、复印、装订要求

1、研究生打印、复印、装订材料不得在学校的文印部门记账；

2、研究生记账打印、复印、装订材料仅限于授予学位各阶段学位论文。其他确需集体使用的材料须经院长同意，方可申请打印；

3、在学校打印、复印、装订之前，必须先到科研秘书处登记文印详情单，并由科研秘书签字后方可。无文印详情单的不予报销；

4、文印数量限制：格式审查学位论文1本、送审学位论文2本、预答辩学位论文7本、正式答辩学位论文7本、最终提交学位论文3本（含胶订）。超额自费；

5、研究生可以在“河北大学物理技术研究所”（后简称物研所）、“物理通报”或“惠宝”等单位文印，但每个人需要固定一处文印单位。

二、报销程序

1、研究生到科研秘书处登记并开具文印详情单，由科研秘书签字。

2、研究生持文印详情单到文印单位打印、复印、装订，由文印单位的服务人员计算费用明细，并签字。研究生现场支付全部文印费用，文印详情单由本人保留。

3、研究生毕业离校前持本人文印详情单，到文印单位开具总费用发票，然后持文印详情单和总费用发票到科研秘书处审核，通过后粘贴报销单。

4、研究生持文印详情单和报销单按以下顺序签字盖章：导师签字->科研秘书签字->院长签字->盖研究生财务专用章->盖学院公章。

5、研究生持签字盖章后的报销单到学校财务处出纳科报销。本规定自公布之日起执行。

河北大学数学与计算机学院2010年6月23日 地址：保定市五四东路180号电话：0312-5079660邮编：071002

第五篇：某公司财务管理制度之“总公司费用报销管理规定”

第一章 总 则 第一条 为促进总公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本规定。第二章 费用报销审批 第二条 总公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费。通讯费、房屋租赁费。咨询顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费和职工培训费等支出。第三条 总公司各部门（不含综合业务部，下同）应于年初根据业务需要制定本部门费用预算并报财务本部。财务本部审查平衡后报总公司总经理批准下达费用预算定额。费用预算执行过程中，财务本部将视情况对费用预算做适当调整。第四条 开支各项管理费用时，属各部门预算内的正常支出，由各部门正职签字，报财务本部直接审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支，必须提前向财务本部申请，由财务本部根据审批权限审批或报批。第五条 各部门报销有签字权的为部门正职。部门正职离京时，可以授权部门副职签字，并书面通知财务本部。如一个部门仅设正职单岗或副职单岗而离京的，报销暂缓；确需急办的，报请总公司分管领导签批。第六条 总公司部门正职本人业务报销须经总公司分管领导签批；总公司副总经理和助理总经理本人业务报销须经总公司总经理签批。第三章 差旅费开支 第七条 总公司差旅费包括交通费、住宿费。出差补助和邮电通讯等其他费用。第八条 总公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助 相结合的办法。第九条 总公司职工出差，须先行确定地点、任务，天数、人数及费用预算，以保证差旅费在预算定额内节约使用。出差天数在一星期以内的，由部门正职批准，超过此期限的，报公司分管领导批准。第十条 出差地区划分为一般地区与特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等），出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。第十一条 总公司职工出差到外地，按乘坐车、船，飞机标准（见附表1）乘坐，特殊情况、不宜执行上述标准时，应由总公司分管领导签批。第十二条 出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买同席卧铺票；未乘卧铺者，可按所购票价的60％给予补贴。（乘坐特快列车的，按特快票价的50％补贴；购买软座票者不给补贴。）第十三条 总公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场。火车站、码头往返费用，凭相应张数票据在100元以内据实报销。第十四条 总公司总经理福！总经理出差，各项费用实报实销。其他人员出差，住宿费在规定标准（见附表2）以内部分，按住宿发票实报实销，超过标准的部分由本人自负：部门副职及其以下人员，同性别两人以上出差，须合并住宿。此外，助理总经理及其以下人员出差每人每天给予出差补助100／130元（一般地区畸殊地区），出差补助包括在外地的市内交通费和伙食费。职工每次出差如在同一地点驻留二十日以上者，自第二十一日起比照规定标准的80％给予报销。经批准开车出差，当日往返者，按每天出差补助的一半给予补助。第十五条 总公司职工与总公司领导共同出差，财务本部将视具体情况确定报销标准；聘请公司以外的人员同总公司职工共同出差办事，聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。第十六条 职工外地出差发生的宴请费，原则上应按本规定第二十六、二十六条 的规定于出差前申请，特殊情况应按审批权限事先口头请示，回单位后补办手续。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补助。第十七条 职工出差发生的邮电通讯费、文印费，信用卡异地提现手续费等杂费支出按发票据实报销。第十八条 总公司职工为所属企业出差办事，差旅费应在所属企业报销，报销标准按所属企业有关规定执行。第十九条 总公司职工在本市内公出办事，不报销任何市内交通费用。第二十条 出差人员预借差旅费，应填写“出差借款预算单”；若申请出差宴请费的，还应同时附上”招待费审批单”，经出差人员所属部门正职审核签字后，送财务本部审批。审批后办理借款手续。第二十一条 出差人员返京后，应在七日内到财务本部办理报销手续。第四章 招待费支出 第二十二条 业务招待费包括：招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；宴请客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户的纪念品衅L品等费用。第二十三条 总公司用于接待来访客人的茶叶、水果。饮料等统一由办公室负责购买、保管、发放及费用控制，不得突破财务本部下达的费用预算限额。第二十四条 以总公司名义制作的纪念品，礼品，统一由办公室负责订做和管理，各部门需领用时，按办公室有关规定办理领用手续。第二十五条 总公司年末举行对外联谊活动所需费用，或公司举办大型活动的费用由办公室和财务本部集中管理。联合控制。第二十六条 总公司各部门一般性招待用餐和礼品等费用一次支出在300元以下的，由各部门正职在财务本部下达的费用预算内严格掌握，不得超支。第二十七条 总公司各部门确因工作需要，必须宴请的，按下列原则和办法办理。1。提倡勤俭节约，反对铺张浪费，招待费用总额不得突破财务本部下达的预算； 2．限制陪餐人数，原则上陪同人员不得多于来宾人数； 3．严格执行总公司制定的宴请标准（见附表3）； 4．必须事先填写招待费审批单，并经批准； 5．凡违反上述原则，未事先申请或突破申请标准的宴请，财务本部有权拒绝报销并向公司总经理反映。第二十八条 总公司各部门全年各项管理费用预算执行情况，由财务本部定期审核公布。第五章 附 则 第二十九条 本规定由财务本部门负责解释和修订。各专业公司（不包括有独立人事管理权的专业公司）可参照执行，亦可在不高于本规定标准的前提下另行制订管理办法，报总公司批准后执行。第三十条 本规定自总公司颁布之日起生效，原《费用报销管理规定》同时废止。附表1级 别乘 坐 标 准飞 机火 车轮 船总经理、副总经理、助理总经理头等仓软席头等仓部门正职商业仓软席二等仓其他人员普通仓硬席三等仓附表2级 别单人住宿标准（人.天）（一般地区/特殊地区）同性两人住宿标准（人.天）（一般地区/特殊地区）助理总经理500/800内实报——部门正职300/500内实报——部门副职240/400内实报150/210内实报处级经理200/320内实报120/180内实报一般人员160/240内实报100/160内实报附表3级 别标 准行政副部级以上、特大型企业总经理、副总经理级来宾总经理特批行政司局级、大型企业总经理、副总经理级来宾（或由助理总经理、部门正职出面的宴请）200元/人行政县团级、中型企业总经理、副总经理级来宾（或由部门副职、处级经理出面的宴请）150元/人一般宴请80元/人